Sistemele monetare moderne sunt un sistem în care elementele individuale sunt într-o anumită unitate. Elementele sistemului monetar sunt:

· Nume unitate monetara;

principiile de organizare a sistemului monetar;

Scara prețurilor

tipuri si procedura de asigurare a bancnotelor;

Mecanismul de emisie

structura aprovizionare de bani;

procedura de prognoză și planificare a fluxului de numerar;

· mecanismul de reglementare monetară;

Procedura de stabilire Rata de schimb;

Ordinea disciplinei de numerar.

Denumirea unității monetare. Formarea sistemului monetar al oricărui stat începe cu stabilirea denumirii monedelor și definirea unității monetare. De exemplu, în SUA este dolarul, în Marea Britanie este lira sterlină, în țările UE este euro, în Rusia este rubla etc.

Unitate monetară - o monedă stabilită prin lege, care servește la măsurarea și exprimarea prețurilor tuturor active economice(cu excepția banilor în sine).

De regulă, este împărțit în mai multe părți mici. Toate bancnote emise exclusiv de banca centrală au curs legal. Mijloc legal de plată- sunt bancnote care, prin lege, sunt obligatorii pentru acceptarea în rambursare a unei datorii pe teritoriul unui stat dat. Toți banii sunt bani, dar nu toți banii sunt bani. Moneda străină nu este considerată mijloc legal. Subiecte individuale relaţiile economice poate fi gata să accepte diverse bancnote în plata unei datorii scadente, dar numai bancnotele pe care sunt obligați să le accepte în plată prin lege se numesc mijloc legal.

· principiul managementului centralizat al sistemului monetar. În condiţiile pieţei, managementul centralizat al sistemului monetar se bazează în principal pe metode economice pe baza motivației activităților entităților economice;

· principiul planificării fluxului de numerar in conditii de piata bazate pe intocmirea prognozelor relevante;

· principiul stabilităţii şi elasticităţii circulaţiei banilor: sistemul monetar trebuie să răspundă nevoilor economiei în numerar, dar să nu permită desfășurarea proceselor inflaționiste;

· principiul caracterului creditar al emisiunii de baniînseamnă că emisiunea de bani numerar și necash se efectuează pe baza operațiunilor de creditare;

· principiul securității banilor emisi;

· principiul independenței băncii centrale față de statîn domeniul operațiunilor de emitere, în rezolvarea problemei asigurării stabilității monedei naționale, utilizarea integrată a instrumentelor de reglementare monetară, acordarea de fonduri către guvern sub formă de creditare;

· principiul supravegherii si controlului asupra rulaj de bani : statul prin sistemul bancar, financiar, fiscal trebuie să asigure supravegherea și controlul constant asupra rulajului monetar și a principalelor fluxuri de numerar din economie.

Statul asigură controlul constant asupra circulației banilor și a elementelor acesteia: proporțiile dintre volumele de circulație numerar și non-monetar.

Numai moneda națională este permisă să opereze pe teritoriul statului. Populația poate schimba liber moneda națională cu moneda altor țări, dar utilizarea monedei primite în timpul schimbului este permisă doar pentru plățile în străinătate.

Statul reglementează securitatea bancnotelor, în special, stabilește ce tipuri de obiecte de inventar, metale și pietre prețioase, valută străină, valori mobiliare etc. poate servi drept garanție pentru emisiunea de bani.

Statul stabilește structura masei monetare în circulație. Pe de o parte, acest lucru se realizează prin stabilirea unor proporții între circulația numerar și cea non-numerară, pe de altă parte, prin determinarea proporțiilor dintre bancnote de diferite valori în volumul întregului volum al masei monetare.

Un principiu important este executarea obligatorie a disciplinei de numerar. Ordinea disciplinei de numerar reflectă setul reguli generale, forme de primar documente de numerar, formulare de raportare după care ar trebui să se ghideze întreprinderile, organizațiile și instituțiile de toate formele de proprietate atunci când organizează circulația numerarului care trece prin casele lor de numerar. Controlul asupra respectării disciplinei de numerar este atribuit băncilor comerciale. Pe măsură ce sistemul monetar se dezvoltă și se îmbunătățește, diverse forme de plăți fără numerar ocupă un loc din ce în ce mai mult în acesta, ceea ce îl face mai transparent pentru control, flexibil și economisește timp și costuri materiale.

Statul stabilește și procedura de stabilire a cursului de schimb al monedei naționale în raport cu valute străine.

Apoi se determină scara de pret- Cum alegerea monedeiţară şi ca mijloc de exprimare a valorii mărfurilor prin conţinutul în greutate al metalului monetar în această unitate aleasă. Baremul prețurilor este stabilit de stat, ținând cont putere de cumpărare banii pe piața internă și prețurile existente pentru aur și argint pe piața mondială. Din cauza scăderii constante a puterii de cumpărare a monedei naționale și a creșterii prețurilor aurului, țările membre ale FMI au refuzat în 1978 să determine conținutul oficial, ferm fixat de aur al unității monetare. Definiția sa în aceste condiții și-a pierdut orice semnificație.

Statul determină tipuri de bani și bancnote - semne în circulație și având curs legal (bani de credit, bancnote și monede).

Un element important al sistemului monetar - procedura de emitere credit şi bani de hartie. Mecanismul de emisie este procedura de emisiune în circulație a banilor numerar și nemonetar și de retragere a acestora.

Diferite premise economice și istorice pentru apariția și utilizarea creditului și a monedei de hârtie au predeterminat ordinea diferită a emisiunii lor. Emisia bani de credit efectuate de banca emitentă. Dimensiunile lui erau limitate. Banii de credit emiși în circulație erau susținuți de rezerve de aur. Banca emitenta, rezerve valutare, facturi. Emisiunea monedei de hârtie era efectuată de stat (trezoreria statului). Acești bani nu aveau o siguranță specială. Ei se bazau pe autoritatea puterii de stat.

În prezent, emisiunea de bancnote care nu pot fi schimbate în aur este monopolizată de stat. Indiferent de tipul bancnotelor, emiterea acestora se realizează de către băncile emitente, care organizează circulația banilor în țară și răspund de starea acesteia. Acest lucru estompează liniile dintre credit și moneda de hârtie, care au curs legal pe piața internă a țării, și unele dintre valute - chiar și pe piața externă (monede convertibile). Atât aceștia, cât și alții acționează sub formă de bancnote. Emisiunea bancnotelor se efectuează de către banca emitentă a țării în procesul de creditare către bănci comerciale, de stat, tranzacții legate de cumpărarea de valută, titluri de stat. Ca urmare, are loc o creștere a masei monetare ca urmare a unei creșteri a soldului atât de numerar, cât și de plată sau potențial posibile mijloace de plată în domeniul plăților fără numerar.

În economic țările dezvoltate peste 90% din cifra de afaceri se realizează sub formă de plăți fără numerar. Prin urmare, creșterea masei monetare în circulație se produce în principal nu din cauza emisiunii de bancnote (numerar), ci din cauza depozitului și emisiei de cecuri. Emisiunea de bancnote este asociată cu serviciile de numerar ale economiei naționale - bănci comerciale, buget de stat, datorie publica etc., când este necesară majorarea rezervei de numerar de numerar.

Emisiunea de depozit-cec se realizează în procesul de împrumut de către banca emitentă către băncile comerciale. În orice perioadă dată relatii de credit banca emitentă cu băncile comerciale sunt determinate de politica sa monetară care vizează consolidarea circulatia monetaraîn țară. Ca urmare, are loc o creștere sau o scădere a investițiilor creditare în economia națională.

Cresterea investitiilor creditare presupune emiterea de depozite si cecuri, ceea ce duce la o crestere a masei monetare atat datorita cresterii soldurilor de fonduri in conturile clientilor bancilor comerciale, cat si datorita numerarului aflat in circulatie. Eliberarea depozitului și a cecurilor se realizează prin înregistrarea sumei împrumutului acordat conturilor corespondente ale băncilor comerciale, conturilor bugetului de stat la banca centrală. Deoarece emiterea unui împrumut în acest caz nu este asociată cu formarea preliminară a resurselor, atunci prin natura sa nu este altceva decât deschiderea unui depozit imaginar, pe baza căruia unele agregate monetare vor crește în viitor - M 1, M 2, M 3 etc. d.

Valoarea masei monetare este afectata si de operatiunile bancilor comerciale. În primul rând, suma împrumutului acordat și creditat în contul clientului crește agregatul monetar M 2 . În al doilea rând, o creștere a soldurilor de fonduri pe decontare și conturile curente ale clienților crește resursele de credit ale unei bănci comerciale, predeterminând astfel creșterea în continuare a investițiilor în credit. În al treilea rând, ca mijloc de plată pot fi folosite bonurile bancare emise de băncile comerciale, certificatele de depozit, ceea ce înseamnă o creștere a masei monetare în circulație.

Definind elementele sistemului monetar, statul prevede legislativ instrumente economice de reglementare a masei monetare in circulatie.

Mecanismul de reglementare monetară este un ansamblu de instrumente de reglementare monetară (directă și indirectă), drepturile și obligațiile autorităților monetare.

Banca Centrală, ca centru de emisii al țării, studiază constant starea circulației banilor și își îmbunătățește organizarea. Are un întreg sistem de măsuri economice și administrative de reglementare a masei monetare în circulație.

Cele mai comune măsuri de reglementare economică a circulației banilor includ:

· politica ratei de actualizare, i.е. reglementarea cuantumului dobânzii la creditele acordate de banca centrală băncilor comerciale;

operațiuni pe piata deschisa asociate cu cumpărarea și vânzarea de titluri de stat și alte titluri de valoare;

schimbarea normei rezervele necesare bănci comerciale la banca centrală.

În prezent, cel mai comun instrument de reglementare a masei monetare în circulație este operațiunile de piață deschisă ale băncii centrale. Astfel, pentru a reduce masa monetară, banca centrală poate intensifica vânzarea de titluri de stat, valută străină. Ca urmare, o parte din numerar este retrasă din circulație, iar soldurile fondurilor din conturile clienților băncilor sunt reduse. În același timp, o creștere a ofertei de titluri de stat de către piata financiara poate duce la o creștere a rentabilității acestora (pentru cumpărători), la o creștere a dobânzii la împrumut și la o scădere a cererii de credit. Toate într-un complex și afectează dimensiunea și structura masei monetare în circulație.

În ţările cu dezvoltate economie de piata o metodă importantă de reglementare a circulației banilor este politica de dobândă (sau contabilă) a băncii centrale. Prin creșterea sau scăderea ratei oficiale de actualizare, banca stimulează „extinderea creditului” sau „ restricție de credit care, la rândul său, afectează nivelul interesul pieţei. Odată cu creșterea investițiilor creditare, masa monetară crește, cu o reducere, aceasta scade. După cum sa menționat deja, reglementarea ratei de actualizare, de regulă, se realizează în combinație cu operațiuni de piață deschisă.

Valoarea resurselor de credit ale băncilor comerciale și, în consecință, volumul investițiilor de credit, este afectată de o astfel de măsură a băncii centrale, cum ar fi modificarea ratei rezervelor obligatorii a băncilor comerciale din banca centrală. Potrivit economiștilor occidentali, această măsură este un instrument „brut” de reglementare a masei monetare în circulație. În Statele Unite, practica rezervelor obligatorii a fost introdusă încă din 1923. Până în 1933, rata rezervelor obligatorii pentru băncile comerciale din Sistemul Rezervelor Federale nu a fost revizuită. Prin urmare, această măsură nu a jucat un rol în reglementarea monetară. Scopul acesteia a fost crearea unei rezerve de asigurare pentru plata depozitelor către clienții băncilor comerciale în cazul falimentului acestora. În 1933 a existat o creștere bruscă rezervele în exces în sistemul bancar american, ceea ce ar putea duce la o explozie inflaționistă. Ca urmare, s-a decis schimbarea regulilor rezervare obligatorie. Rezervele minime au început să îndeplinească două funcții:

formarea unei rezerve de asigurare;

· Reglementarea monetară a masei monetare în circulaţie.

În anii următori, acest instrument a fost adoptat de multe țări, inclusiv Germania în 1948, Franța în 1967, Spania în 1979.

Dorința băncilor comerciale de a-și crește veniturile le face să urmeze calea creșterii multiplicative a pasivelor și emiterea de mijloace proprii de plată. Prin urmare, încercările băncii centrale de a influența volumul masei monetare prin modificări ale ratei rezervelor obligatorii nu ating adesea obiectivul.

Măsurile administrative de reglementare a masei monetare în circulație includ restricții stabilite pentru băncile comerciale la emiterea anumitor tipuri de credite, de exemplu, la emiterea credit de consumator, credit pentru speculatorii de acțiuni. Unele țări stabilesc limite pentru creșterea anuală pentru băncile comerciale. împrumut bancar. Astfel de restricții pot fi stabilite de banca centrală și de autoritățile guvernamentale relevante.

Procedura de stabilire a cursului de schimb. Cursul de schimb este determinat pe baza cotației. Cotația valutară vă permite să determinați raportul dintre două unități monetare oferite pentru schimb. Acest raport nu poate fi constant, deoarece schimbarea cererii și ofertei pe piața valutară. Cotația este efectuată de băncile centrale (naționale) și de cele mai mari bănci comerciale. Există cotații oficiale și gratuite (de piață).

În prezent, cea mai des folosită metodă de cotare se bazează pe un „coș de valute”, în care moneda națională este comparată cu o serie de alte monede naționale incluse în „coș”.

Ordinea disciplinei numerarului este un set de reguli generale, forme de documente primare de numerar, formulare de raportare după care entitățile comerciale ar trebui să se ghideze atunci când organizează circulația numerarului care trece prin casele lor.

2. Procedura de securizare a bancnotelor este valabilă în țările în conformitate cu stabilit prin lege.

3. Mecanism de emisie - o procedură stabilită legislativ pentru eliberarea în circulație a bancnotelor. Operațiunile de emisie (de emitere și retragere a banilor din circulație) sunt efectuate de Banca Centrală a Federației Ruse, care se bucură de dreptul de monopol de a emite bancnote, care reprezintă marea majoritate a numerarului. Funcționează pe baza legilor federale „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)” din 26 aprilie 1995 și „Cu privire la bănci și bancar» din 03.02.96 cu modificările și completările ulterioare.

4. Structura masei monetare în circulație este raportul dintre banii numerar și nemonetarii, precum și raportul bancnotelor de diferite valori în circulația monetară totală. Bancnote în valori nominale - 10, 50, 100, 500, 1000 și 5000 de ruble, monede - 1, 5, 10, 50 de copeici.

5. Procedura de stabilire a cursului de schimb sau a cotațiilor valutare, i.e. raportul dintre moneda țării și valutele străine. Implementat de Banca Centrală a Federației Ruse.

Tema 3. Evolutia sistemelor monetare si politica monetara a statului.

1. Motivul abolirii etalonului aur în toate țările de la sfârșitul anilor 70 (după Conferința FMI din Jamaica) este declanșarea unor procese inflaționiste incontrolabile sub standardul aur.

2. Se știe că lingourile de aur au fost înlocuite cu monede. Cred că emiterea de monede de aur este mai profitabilă decât vânzarea de lingouri, pentru că. sunt mult mai ușor de vândut, deoarece au o greutate mai mică și de aceea pot fi achiziționate de mai multe persoane.

3. Dacă banii pentru tranzacții realizează în medie 5 rulaje pe an, atunci suma de bani necesară pentru deservirea schimbului, care este în cerere, este de 5 ori volumul nominal al PNB.

Subiectul 4. Finanțe: concept generalși caracteristicile principale. politica financiara.

1. Ce funcții ale banilor se bazează pe următoarele funcții ale finanțelor - distributiv și control?

Funcția distributivă a finanțelor se bazează pe următoarele funcții ale banilor - ca măsură a valorii, ca mijloc de acumulare și economisire, bani mondiali.

Controlul - ca mijloc de circulatie, ca mijloc de plata.

2. Ce fel (izolat sau în interconectare) operează funcțiile de distribuție și de control ale finanțelor?

Aceste funcții funcționează în interconexiune între ele, de exemplu, funcția de control se manifestă înainte de începerea procesului de distribuție, când sunt întocmite programe, previziuni și bugete. Funcția de control se manifestă în procesul de utilizare a fondurilor de fonduri, în implementarea programelor, planurilor, estimărilor planificate, iar funcția de distribuție - în formarea acestor fonduri.

3. Dezvoltarea rapidă a băncilor comerciale în Federația Rusă duce la o schimbare a funcției finanțelor.

În aceste condiții, funcțiile finanțelor vor fi și mai importante. Deci, de exemplu, funcția de control joacă un rol important în controlul creditului și bancar, atunci când se utilizează principiile creditării și decontărilor în numerar. Dezvoltarea băncilor comerciale are un impact pozitiv asupra sectorului financiar sub forma că, cu cât mai multe bănci, cu atât mai multă concurență, ceea ce înseamnă că populația va fi oferită mult. sisteme profitabile investiții de capital, care la rândul lor conduc la o creștere a investițiilor în țară. Există însă și un punct negativ, adevărul este că atunci va fi necesară întărirea, înăsprirea și extinderea controlului asupra acestor bănci în domeniul circulației banilor.

Subiectul 5. Sistem financiar: o combinație de plătit și neplătit flux de fonduriși formarea finanțelor entităților economice.

1. Care sunt caracteristicile controlului exercitat de autoritățile financiare și inspectoratele fiscale?

Acest control face parte activitati financiare stat și o astfel de activitate este deosebită datorită faptului că se desfășoară în numele statului reprezentat de organele relevante (Ministerul Finanțelor al Federației Ruse, Trezoreria Federală, Camera de Conturi, serviciul fiscal, Banca Rusiei etc.).

În plus, un astfel de control este important, deoarece se efectuează pentru fondurile băneşti ale statului pe diferite niveluri: la nivel federal, regional și niveluri locale.

Se realizează în timpul execuției programelor, planurilor și estimărilor planificate, și anume bugetul Federației Ruse, bugetele entităților constitutive ale Federației Ruse, bugetele municipiiși estimări ale întreprinderilor bugetare, instituțiilor, organizațiilor.

Întrucât cea mai mare masă a veniturilor bugetare la orice nivel o reprezintă veniturile fiscale, rolul controlului efectuat de inspectoratele fiscale este evident. Cât de productiv va fi efectuat acest control, cât de mult va fi executată partea de venituri a bugetului și, ulterior - cât de multă finanțare va fi făcută pentru toate părțile de cheltuieli ale bugetului. Toate acestea afectează în cele din urmă nivelul de trai în țara populației, dezvoltare economicăţări, etc.

2. Care sunt caracteristicile formular de audit control financiar? Ce organe o efectuează?

Controlul de audit se efectuează în conformitate cu legea federală din 07 august 2001 nr. 119-FZ „Cu privire la datoria de audit”, conform căreia auditul este o activitate antreprenorială pentru verificare independentă contabilitateși situațiile financiare (contabile) ale organizațiilor și antreprenori individuali.

Scopul auditului este de a exprima o opinie cu privire la fiabilitatea situațiilor financiare (contabile) ale entităților auditate și la conformitatea procedurii contabile cu legislația Federației Ruse. Fiabilitatea este înțeleasă ca gradul de acuratețe al datelor de raportare financiară (contabilă), care permite utilizatorului acestor raportări, pe baza datelor sale, să tragă concluzii corecte despre rezultatele activității economice, poziția financiară și patrimonială a entităților auditate și luați decizii informate pe baza acestor concluzii.

Activitățile de audit se desfășoară împreună cu controlul financiar, efectuat în conformitate cu legislația Federației Ruse de către un autorizat special. agenție guvernamentală. Auditorii care au trecut certificarea și doresc să lucreze independent, precum și firmele de audit, își încep activitățile după înregistrare de stat ca entitate comercială, obținerea unei licențe și includerea în Registrul de stat auditori si firme de audit.

În conformitate cu Decretul Guvernului Federației Ruse din 29 martie 2002 nr. 190 „Cu privire la licențiere activitate de audit» este realizat de Ministerul de Finanțe al Federației Ruse (autoritatea de acordare a licențelor). Licența se eliberează pentru o perioadă de cinci ani, sub rezerva unui număr de cerințe stabilite:

Disponibilitatea unui certificat de calificare de auditor,

Desfășurarea activităților de afaceri numai sub forma unui audit și furnizarea de servicii legate de audit,

Asigurarea securității informațiilor care constituie secret de audit și alte condiții.

Ministerul Finanțelor al Federației Ruse, pentru a se asigura că licențiații respectă cerințele de licență de mai sus, efectuează un audit al activităților lor. Termenul acestei verificări nu trebuie să depășească 45 de zile. Autoritatea de acordare a licențelor nu are dreptul să efectueze mai mult de o inspecție organizatie de audit(auditor individual) în termen de un an calendaristic pe aceleași probleme, cu excepția cazurilor în care auditul este efectuat în legătură cu solicitări și reclamații din partea clienților servicii de auditși/sau aplicarea legii. În cazul în care un titular de licență încalcă cerințele și condițiile de licențiere, autoritatea de licențiere este obligată să transmită titularului licenței un avertisment în termen de o lună de la finalizarea inspecției, indicând încălcările constatate și termenele de eliminare.

Auditul este împărțit în: obligatoriu și proactiv.

Un audit obligatoriu se efectuează în cazurile stabilite expres de actele legislative ale Federației Ruse (articolul 7 din Legea privind auditul), una de inițiativă - prin decizia unei entități economice.

Un audit obligatoriu este un audit obligatoriu anual al situațiilor contabile și financiare (contabile) ale unei organizații sau ale unui antreprenor individual.

Auditul obligatoriu se efectuează în cazurile în care:

1. organizația are forma organizatorică și juridică a unui deschis societate pe actiuni;

2. organizația este o instituție de credit, o organizație de asigurări sau o societate mutuală de asigurări, comercială sau bursa de valori, fond de investiții, stat fond extrabugetar, un fond a cărui sursă de fonduri sunt contribuțiile voluntare ale persoanelor fizice și entitati legale;

3. cuantumul veniturilor unei organizații sau al unui antreprenor individual din vânzarea de produse (execuția muncii, prestarea de servicii) timp de un an este de 500 de mii de ori mai mare decât cea stabilită prin lege dimensiune minimă salariile sau valoarea activelor din bilanț depășesc standardul specificat la sfârșitul anului de raportare de 200.000 de ori;

4. organizația este o întreprindere unitară de stat, o întreprindere unitară municipală în baza dreptului de gestiune economică, dacă indicatorii acesteia sunt conforme cu standardele indicate anterior;

5. audit obligatoriuîn legătură cu aceste organizații sau întreprinzători individuali, este prevăzut de legea federală relevantă.

Termen limita audit se stabilește de comun acord cu auditorul, dar, de regulă, nu este mai mare de 2 luni.

Auditul se încheie cu întocmirea unui document oficial - raport de audit întocmit în conformitate cu reglementări federale(standardele) activității de audit și care conțin opinia firmei de audit (auditor) cu privire la fiabilitatea situațiilor financiare (contabile) ale entității auditate și la conformitatea procedurii de menținere a contabilității acesteia cu legislația Federației Ruse.

Calitatea raportului de audit poate fi verificată de către autoritatea care a eliberat licența de desfășurare a activităților de audit, la solicitarea unei entități economice, din proprie inițiativă sau la propunerea procurorului. În cazul în care se descoperă un audit fără rezerve care a dus la pierderi pentru stat sau pentru o entitate economică, acestea pot fi recuperate de la auditor (firma de audit) pe baza unei hotărâri judecătorești sau instanța de arbitraj la cererea autorității care a eliberat licența.

S-a întocmit un raport de audit în mod deliberat fals, atrage răspunderea sub forma anulării licenței de desfășurare a activităților de audit, iar pentru persoana care a semnat un astfel de raport, de asemenea, anularea certificatului de calificare al auditorului și tragerea acestuia la răspundere penală. în conformitate cu legislația Federației Ruse.

Sistemul monetar modern al Rusiei, la fel ca majoritatea altor țări, se bazează pe bani care nu pot fi schimbați cu aur. Prevederi de bază ale sistemului monetar Federația Rusă definit în lege federala din 10 iulie 2002 Nr 86-FZ „On Banca centrala Federația Rusă (Banca Rusiei)” (modificată la 10 ianuarie 2003).

Denumirea unității monetare. Conform acestei legi, unitatea monetară oficială (moneda națională) a Federației Ruse este rubla, care este egală cu 100 de copeici. În Rusia, în perioada 1922-1947, au existat două denumiri ale unității monetare: „rubla” și „chervoneți”. După . și până în prezent în Rusia s-a păstrat denumirea unică a unității monetare, „rubla”, care a fost consacrată în Legea „Cu privire la sistemul monetar al Federației Ruse” adoptată de Parlamentul țării și în Legea ulterioară „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse”.

Legea interzice emiterea altor unități monetare și substitute monetare, subliniază responsabilitatea persoanelor care încalcă unitatea circulației monetare. Raportul oficial între rublă și aur sau alte metale valoroase nu este stabilit. Dreptul exclusiv de a emite numerar, de a organiza circulația și de a-l retrage din circulație pe teritoriul Federației Ruse aparține Băncii Centrale a Federației Ruse.

Tipurile de bani care au valoare legală sunt bancnotele () și o monedă de metal, mostre din care sunt aprobate de Banca Rusiei. Bancnotele și monedele metalice sunt obligații necondiționate ale Băncii Centrale și sunt susținute de activele acesteia. Acestea sunt obligatorii pentru acceptarea la valoarea nominală în toată Federația Rusă pentru toate tipurile de plăți, precum și pentru creditarea în conturi, depozite, depozite și pentru transfer.

Legea a împărțit puterile Guvernului Federației Ruse și ale Băncii Centrale a Federației Ruse în domeniul fabricării bancnotelor. Banca Centrală a Federației Ruse este responsabilă doar de planificarea volumului producției lor.

În vederea organizării circulației numerarului îi sunt încredințate următoarele funcții:

prognoza si organizarea productiei de bancnote si monede metalice;
creare fonduri de rezervă bancnote și monede;
stabilirea regulilor de depozitare, transport și colectare a numerarului;
stabilirea semnelor de plată a bancnotelor și a procedurii de înlocuire și distrugere a bancnotelor;
aprobarea regulilor de conduită tranzactii cu numerar pentru instituțiile de credit.

În 2002, Banca Rusiei a pus în aplicare Regulamentul „Cu privire la procedura de efectuare a tranzacțiilor cu numerar în institutii de credit pe teritoriul Federației Ruse” din 9 octombrie 2002 Nr. 119-P (modificat la 1 iunie 2004).

Procedura de asigurare a bancnotelor. Legislația statului(legile federale „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse”, „Cu privire la bănci și activități bancare”) stabilesc ceea ce poate servi drept garanție pentru bancnote (active de mărfuri, aur și metale pretioase, monedă liber convertibilă, titluri de valoare, polita de asigurare, garanții ale Guvernului Federației Ruse. bănci și alte organizații etc.). Utilizarea altor tipuri de securitate sau încălcarea regulilor de bază de securitate nu ar trebui să fie permisă.

Mecanismul de emisie este procedura de punere în circulație a banilor și de retragere a acestora din circulație. Banii fără numerar sunt emiși de băncile comerciale în procesul tranzacțiilor lor de credit. La rambursarea împrumuturilor, banii sunt retrași din circulație. Emiterea de numerar este efectuată de centrele de decontare în numerar ale Băncii Centrale a Federației Ruse. Retragerea de numerar are loc atunci când băncile comerciale transferă numerar către centrele de decontare a numerarului.

Structura masei monetare in circulatie considerată în două moduri. Acesta este fie raportul dintre masa monetară în numerar și cea fără numerar, fie raportul dintre bancnotele de diferite valori în întregul volum al masei monetare.

Procedura de planificare predictivă a fluxului de numerar include un sistem de planuri de prognoză pentru fluxul de numerar; organismele care realizează aceste planuri; un set de indicatori determinati cu ajutorul acestor planuri; sarcini rezolvate de fiecare plan.

Mecanismul de reglementare monetară este un set de instrumente (metode) de reglementare monetară; drepturile și obligațiile organelor care exercită reglementarea monetară; sarcinile şi obiectele reglementării monetare.

Procedura de stabilire a cursului de schimb sau cotația valutelor, reprezintă raportul dintre moneda acestei țări și valoarea monedelor altor țări, de exemplu, 1 dolar = 36,7 ruble. Înainte de perestroika, Rusia folosea procedura de stabilire a cursului de schimb, pe baza conținutului de aur al diferitelor valute. Cu toate acestea, întrucât în prezent conținutul de aur al unității monetare nu este fixat în nicio țară, se utilizează o metodă de cotație care ține cont de fluctuațiile puterii de cumpărare a monedelor naționale, precum și de cererea și oferta unei anumite monede pentru piețele valutare. Cea mai populară metodă de cotație se bazează pe un „coș valutar”, în care moneda națională este comparată cu o serie de alte monede naționale incluse în „coș”.

Ordinea disciplinei numerarului în economie reflectă un set de reguli generale, forme de documente de numerar primare, formulare de raportare după care ar trebui să se ghideze întreprinderile și organizațiile cu toate formele de proprietate atunci când organizează circulația numerarului care trece prin casele lor de numerar. Controlul asupra respectării acestei proceduri este încredințat băncilor comerciale care efectuează serviciu de numerar ferme.

Sistemele monetare moderne nu sunt statice. Ele continuă să evolueze, devenind mai economice și mai eficiente. Tendință generală pentru sistemele monetare tari diferite este extinderea utilizării echipamentelor electronice computerizate moderne în organizarea circulației banilor. „”, din ce în ce mai utilizat pe scară largă, care nu sunt înregistrări pe suport de hârtie, ci înregistrări sub formă de semnale electronice, în primul rând pe suport magnetic sau de altă natură. Acest lucru vă permite să creșteți semnificativ ponderea cifrei de afaceri fără numerar în cifra totală de afaceri de numerar, să accelerați decontările, să asigurați un control mai bun al băncilor și autoritățile fiscale pentru fluxul de numerar, pentru a realiza economii semnificative la costurile de distribuție.

Sistemul monetar modern al Federației Ruse

Sistemul monetar al Federației Ruse se bazează pe bani care nu pot fi schimbați în aur, adică are caracter hârtie-credit. Temeiul juridic al sistemului monetar al Rusiei este Legea federală din 10 iulie 2002 nr. 86-FZ „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)”. Moneda oficială este rubla împărțită în 100 de copeici. Dreptul de monopol de a emite și de a retrage numerar din circulație aparține Băncii Rusiei. În domeniul organizării circulației banilor, Banca Centrală a Federației Ruse îndeplinește o serie de funcții importante:

prezice și organizează producția, transportul și depozitarea bancnotelor și monedelor, creează fonduri de rezervă de bancnote și monede;
stabilește reguli pentru depozitarea, transportul și colectarea numerarului;
stabilește regulile de desfășurare a tranzacțiilor cu numerar (tranzacții în numerar) pentru instituțiile de credit;
stabilește semne de solvabilitate a bancnotelor și monedelor, procedura de distrugere a acestora, precum și de înlocuire bancnote deteriorateși monede pentru cei activi.

În prezent există două tipuri de bancnote în canalele de circulație a numerarului, care reprezintă o obligație necondiționată a Băncii Rusiei și sunt obligatorii pentru acceptarea în toate tipurile de decontări și plăți - bancnote (bancnote) și monede. În prezent în circulație sunt bancnote în cupii de 10, 50, 100. 500, 1000 și 5000 de ruble. și monede în valori de 1, 2, 5, 10 ruble, 1, 5, 10, 50 de copeici.

Ei fac bancnote la întreprinderile din Goznak. Banca Centrală a Federației Ruse proiectează bancnote: fiecare bancnotă are o temă unică de design și o culoare predominantă, iar întreaga serie de bancnote din aceeași emisiune conține elemente de design comune. Primul pas în crearea bancnotelor este realizarea unui design la scară largă folosind tehnologia calculatoarelor; apoi se realizează o gravură pe metal, care este transformată într-o placă de metal cu un model care se repetă de multe ori la scară reală. Cu un clișeu, bancnotele sunt tipărite. La fabricarea bancnotelor se folosesc consecvent trei tipuri de imprimare: offset, intaglio (metalografic) și high (tipografic).

Bancnotele moderne au un set de caracteristici de securitate care le fac dificil de contrafăcut. De exemplu, o bancnotă de 5000 de ruble pusă în circulație în 2006 conține elemente de securitate (Tabelul 3.1).

Tabelul 3.1. Semne ale solvabilității unei bancnote în valori de 5000 de ruble.

Elemente de securitate	Caracteristică
Vopsea care schimbă culoarea	Stema orașului Khabarovsk este realizată cu vopsea care schimbă culoarea. Când se schimbă înclinarea bancnotei, culoarea stemei se schimbă de la purpuriu la verde auriu
Urme de apă	Hârtia de bancnotă este albă și nu strălucește la lumina ultravioletă. Pe câmpurile de cupon ale bancnotei sunt două filigrane locale: pe câmpul de cupon îngust, este vizibil în lumină un număr 5000 situat vertical, realizat în numere umbrite deschise; pe un câmp larg de cupon există o imagine în semiton a capului monumentului lui N. N. Muravyov-Amursky. Când sunt privite împotriva luminii filigranelor, zonele sunt vizibile atât mai întunecate, cât și mai deschise în comparație cu fundalul general al hârtiei. Pe filigran, situat pe un câmp larg de cupon, sunt clar vizibile tranziții netede ale tonurilor de la întuneric la deschis.
irizat	Pe partea din față există un câmp care este perceput ca monocromatic dacă țineți bancnota perpendicular pe direcția de vedere la o distanță de 30-50 cm de ochi. Când bancnota este înclinată, pe acest câmp apar dungi multicolore
Ușurare crescută	Textul „Biletul Bank of Russia” și eticheta pentru persoanele cu deficiențe de vedere au o ușurare sporită, percepută prin atingere
Efectul Kipp	O imagine latentă (efect kip) situată pe o panglică ornamentală este detectată atunci când o bancnotă este privită la un unghi ascuțit în lumina reflectată
Emblema Băncii Rusiei	Emblema Băncii Rusiei din partea stângă sus a părții frontale a bancnotei este acoperită cu un lac strălucitor care își schimbă culoarea. Când vizualizați bancnota din unghiuri diferite, partea centrală a emblemei își schimbă culoarea de la maro auriu la albastru închis.
Elemente grafice	Imagine a malului îndepărtat al râului. Cupidon din centrul feței frontale a bancnotei este format din mici elemente grafice vizibile printr-o lupă: abrevierea „CBRF”, siluete de tigri, urși, pești. copaci
microtext	Microtextul sub forma unui număr repetat 5000 este realizat pe partea din față în partea dreaptă sus a bancnotei. Când este privit cu ochiul liber, arată ca un număr care se repetă 5000 cu aparent ușurare. În partea superioară a reversului sunt imprimate linii de microtext, formate din numărul întunecat repetat în mod repetat 5000 într-un stil oblic. În partea inferioară a reversului, sunt realizate linii de microtext, constând din textul repetat repetat TsBRF5000 într-un stil drept, care are o tranziție lină de la literele și cifrele negative din stânga la cele pozitive din dreapta. Microtext negativ format din abrevierea repetată CBRF. realizat pe elementele din mijlocul benzii ornamentale verticale de pe partea dreaptă a reversului bancnotei
microperforare	Când bancnota este privită prin lumină împotriva unei surse de lumină, numărul 5000, format din micro-găuri, este vizibil pe ea. care arată ca niște puncte strălucitoare. Acest semn este clar vizibil chiar și cu o sursă de lumină cu putere redusă. Hârtia de la locul micro-găurilor nu trebuie percepută ca aspră la atingere.
Fir de securitate	În hârtie este introdus un fir de siguranță pentru scufundare de 3 mm lățime. Firul de securitate are 5 ieșiri pe reversul bancnotei și 8 în lumină reflectată, arată ca dreptunghiuri cu luciu sidef. Când bancnota este privită împotriva luminii, firul de siguranță arată ca o bandă întunecată cu margini netede și o lumină care se repetă numărul 5000 în imagini directe, inversate și în oglindă.
Fibre protectoare	În hârtia de bancnote, roșu, verde deschis sunt localizate aleatoriu. fibre de securitate în două tonuri și gri care arată violet, dar când sunt privite cu o lupă, prezintă zone roșii și albastre alternante
Microtext pe un fundal colorat	În partea inferioară a părții frontale deasupra panglicii ornamentale cu efect kipp. există un microtext sub forma unui număr maro care se repetă 5000 pe un fundal maro deschis. Text și fundal imprimate în intaglio dintr-o singură mișcare

Bancnotele circulante ale eșantionului din 1997 și bancnotele modificate ale eșantionului din 2004 conțin un grafic care este o „serie de orașe” - fiecare bancnotă este dedicată unui anumit oraș din Rusia.

Monede în valori de 1 și 5 copeici. sunt realizate din cupronickel bimetal alb - otel - cupronickel. Monede în valori de 10 și 50 de copeici. Fabricat din aliaj de zinc galben. Monede în valori de 1 și 2 ruble. Fabricat din aliaj alb cupru-nichel. Monedă în valoare de 5 ruble. din cupronickel bimetal alb - cupru - cupronickel. O monedă unică în două culori în valoare de 10 ruble. (Fig. 3.22). Conține un disc de nichel-argint și un inel de alamă. La realizarea unei monede, inelul cu discul este mai întâi asamblat, apoi se aplică inscripția și abia apoi are loc baterea finală. Patru grade de protecție au fost utilizate pentru prima dată:

combinație de metal galben și alb. Modelul în relief trece de la inelul galben la miezul alb;
recife - liniute imprimate pe suprafața laterală a monedei;
inscripția care merge de-a lungul recifelor: „zece ruble”;
imagine ascunsă - două inscripții sunt „ascunse” în zero: cu o înclinare puteți citi „10”, cu cealaltă - „frecare”.

Orez. 3.22. Moneda Băncii Rusiei în valoare de 10 ruble. proba 1997

Ca element al sistemului monetar al Rusiei, este un set de fonduri de cumpărare, plată și acumulare care servesc relațiilor economice și aparțin unor entități economice (persoane fizice și juridice, stat).

Pentru a analiza volumul și structura masei monetare, precum și mișcarea acesteia în statisticile financiare ale Băncii Rusiei, sunt utilizate patru agregate monetare:

O componentă independentă a masei monetare este baza monetară (), inclusiv agregatul, bani lichiziîn casieriile de lucru ale băncilor, fondurile bancare în conturile rezervelor obligatorii și conturile corespondente la Banca Centrală a Federației Ruse. Acești bani nu numai că au o mare lichiditate, dar arată și viabilitatea Băncii Centrale a Federației Ruse, capacitatea acesteia de a-și îndeplini obligațiile. În studiile economice, acești bani sunt denumiți și bani „de înaltă eficiență”, deoarece pot fi controlați direct de Banca Centrală a Federației Ruse. În practica managementului circulației monetare, Banca Rusiei folosește mai multe agregate ale bazei monetare (vezi Fig. 3.25).

Una dintre caracteristicile circulației banilor în Rusia este utilizarea valutei străine ca mijloc de plată și formă de economisire. Acest lucru a condus la utilizarea unui alt indicator al masei monetare - „moneda largă” (), care include agregatul () și depozitele în valută străină în sistemul bancar național (pasivele valutare ale instituțiilor de credit). Acest indicator este utilizat pentru a prezice cererea de bani, modificările cursului de schimb al rublei, stabilitatea financiară sistem bancarși fuga de capital. Pentru determinarea valorii se folosește cursul de schimb mediu anual. Astfel, masa monetară totală include masa monetară în valută și masa monetară națională (Fig. 3.23).

Sistemul de emisii Federația Rusă combină problema numerarului și a creditului fără numerar. Emiterea numerarului în circulație este efectuată de Banca Rusiei. Cifra de afaceri a acestora este organizată conform schemei (Fig. 3.24). Fluxul de numerar începe la diviziuni structurale Banca Centrală a Federației Ruse. Se consideră că numerarul a intrat în circulație după transferul său de la casele de numerar ale centrelor de decontare numerar (RCC) la casele de casă operaționale ale băncilor comerciale. Din casele de operare ale băncilor comerciale se eliberează bani către clienți (întreprinderi, organizații, persoane fizice). Cash-ul face în mod constant un circuit, deoarece după finalizarea rulajului de decontare și plăți, revine din nou la casele de casă operaționale ale băncilor, iar apoi la casele revolving ale centrelor de decontare numerar. Astfel, punerea în circulație a numerarului și retragerea lor au loc constant.

Orez. 3.23. Structura ofertei monetare totale (totale) în economia rusă

Orez. 3.24. Organizarea circulatiei numerarului

Problema este problemă suplimentară banii in circulatie. Emisia de bani - aceasta este o modificare a cantității de bani în circulație, este concentrată în Banca Rusiei. Necesitatea emiterii sau retragerii banilor din circulație se stabilește pe baza prognozei cifrei de afaceri în numerar. Se numește modificarea masei monetare fără numerar problema creditului.

Masa monetară în numerar și fără numerar reprezintă pasivele sistemului bancar egale cu active monetare entităţi economice din ţară (întreprinderi şi organizaţii, statul, gospodării). (Banca Centrală a Federației Ruse și băncile comerciale) își asumă obligații prin care realizează cererea de bani (Tabelul 3.2).

Tabelul 3.2. Schema soldului masei monetare naționale în reprezentarea analitică

sursa principala aprovizionare de bani este emisia de credit concentrată în băncile comerciale care participă la extinderea masei monetare direct datorită efectului multiplicării creditului și indirect, folosind sistemul de refinanțare al Băncii Centrale a Federației Ruse și emisie pentru creșterea rezervelor de aur și valutar. . Pentru a analiza masa monetară din economia rusă, Banca Centrală a Federației Ruse folosește mai mulți indicatori ai bazei monetare (Fig. 3.25).

Orez. 3.25. Structura bazei monetare

Structura și dinamica bazei monetare în economia rusă, care formează baza masei monetare, este caracterizată de o serie de caracteristici:

- un set de instrumente monetare (parametrii masei monetare, ratele rezervelor, rata dobânzii, termenii împrumutului, ratele de refinanțare etc.) și instituții de reglementare monetară (Banca Centrală a Federației Ruse, Ministerul Finanțelor).

În conformitate cu Constituția Federației Ruse, principala funcție a Băncii Centrale a Federației Ruse este de a proteja și asigura stabilitatea rublei, pe care o desfășoară independent de alte autorități ale statului. Pentru a implementa această funcție, Legea federală nr. 86-FZ prevede o serie de instrumente de reglementare monetară care sunt utilizate de Banca Rusiei:

ratele dobânzilor la operațiunile Băncii Rusiei;
ratele rezervelor obligatorii depuse la Banca Rusiei (cerințe de rezerve);
operațiuni de piață deschisă;
refinanțarea instituțiilor de credit;
intervenții valutare;
stabilirea unor repere pentru creșterea masei monetare;
restricții cantitative directe;
emiterea de obligațiuni în nume propriu.

Deoarece emisiunea de numerar este controlată pe deplin de Banca Rusiei, aceste instrumente au ca scop gestionarea emisiunii de credit, de exemplu. activitatea de creditare a băncilor comerciale. Volumul creditelor acordate de băncile comerciale către economie (entitati de afaceri) depinde de cantitatea de resurse pe care acestea le-au atras în circulație, numite pasive. Cu ajutorul instrumentelor de reglementare monetară, banca poate extinde sau reduce volumul acestor resurse, în funcție de programul monetar adoptat pentru exercițiul financiar corespunzător.

Sistemul monetar modern al Rusiei, la fel ca majoritatea altor țări, se bazează pe bani care nu pot fi schimbați cu aur. Principalele prevederi ale sistemului monetar al Federației Ruse sunt definite în Legea federală nr. 86-FZ din 10 iulie 2002 „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)” (modificată la 10 ianuarie 2003) .

1.Denumirea unității monetare.

Conform Legii din 10 iulie 2002 nr. 86-FZ, unitatea monetară oficială (moneda națională) a Federației Ruse este rubla, care este egală cu 100 de copeici. În Rusia, în perioada 1922-1947, au existat două denumiri ale unității monetare: „rubla” și „chervoneți”. După [Reforma valutară din 1947, reforma monetara 1947], iar până în prezent în Rusia a fost păstrată denumirea unică a unității monetare „rubla”, care a fost consacrată în Legea „Cu privire la sistemul monetar al Federației Ruse” adoptată de Parlamentul țării și în Legea ulterioară „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse”.

Tipurile de bani care au valoare legală sunt bancnotele ( bancnote) și o monedă de metal, dintre care mostre sunt aprobate de Banca Rusiei. Bancnotele și monedele metalice sunt obligații necondiționate ale Băncii Centrale și sunt susținute de activele acesteia. Acestea sunt obligatorii pentru acceptarea la valoarea nominală în toată Federația Rusă pentru toate tipurile de plăți, precum și pentru creditarea în conturi, depozite, depozite și pentru transfer.

În vederea organizării circulației numerarului îi sunt încredințate următoarele funcții:

prognoza si organizarea productiei de bancnote si monede metalice;

crearea de fonduri de rezervă de bancnote și monede;

stabilirea regulilor de depozitare, transport și colectare a numerarului;

stabilirea semnelor de plată a bancnotelor și a procedurii de înlocuire și distrugere a bancnotelor;

aprobarea regulilor de desfășurare a tranzacțiilor cu numerar pentru instituțiile de credit.

În 2002, Banca Rusiei a pus în vigoare Regulamentul nr. 119-P din 9 octombrie 2002 „Cu privire la procedura de efectuare a tranzacțiilor cu numerar în instituțiile de credit din Federația Rusă” (modificat la 1 iunie 2004).

Procedura de asigurare a bancnotelor.

Legislația de stat (legi federale „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse”, „Cu privire la bănci și bănci”) stabilește ceea ce poate servi drept garanție pentru bancnote (active de mărfuri, aur și metale prețioase, valută liber convertibilă, valori mobiliare, polițe de asigurare, garanții). al Guvernului Federației Ruse al băncilor și altor organizații etc.). Utilizarea altor tipuri de securitate sau încălcarea regulilor de bază de securitate nu ar trebui să fie permisă.

Procedura de planificare predictivă a fluxului de numerar

Include un sistem de planuri de prognoză pentru fluxul de numerar; organismele care realizează aceste planuri; un set de indicatori determinati cu ajutorul acestor planuri; sarcini rezolvate de fiecare plan.

Legislația țării prevede ca plățile pentru bunuri și servicii în interiorul țării să se facă exclusiv în moneda națională. Aceasta nu înseamnă că populația nu poate schimba în mod liber moneda națională cu monedele altor țări de pe teritoriul țării, dar este permisă utilizarea unei astfel de monede primite în timpul schimbului pentru plăți în străinătate, precum și plasarea în depozite bancare.

1.4 Elemente ale sistemului monetar

Ca orice sistem, sistemul monetar este format dintr-un număr de elemente, care sunt prezentate în Figura 2 (Anexa 2).

Elementele sistemului monetar includ:

1. Denumirea monedei

acest element al sistemului monetar, de regulă, se dezvoltă istoric, totuși, în unele cazuri, statul poate stabili o nouă denumire pentru unitatea monetară. În Rusia în perioada 1822-1947. au existat două nume ale unității monetare - „rubla” și „chervonets”. După reforma monetară din 1947. și până la vremea noastră în Rusia, s-a păstrat denumirea unică a unității monetare naționale, „rubla”, care a fost consacrată în legea „Cu privire la sistemul monetar al Federației Ruse”, adoptată de Parlamentul țării și legea „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse”.

2. Procedura de asigurare a bancnotelor.

Legislația statului stabilește că mărfurile, aurul și metalele prețioase, moneda liber convertibilă, titlurile de valoare, polițele de asigurare, garanțiile Guvernului, băncilor și altor instituții financiare pot servi drept garanții. Utilizarea altor tipuri de garanții sau încălcarea regulilor de bază de înregistrare de către bănci nu ar trebui să fie permisă.

3. Mecanismul de emisie

Reprezinta procedura de punere in circulatie a banilor si de retragere a acestora din circulatie. Banii fără numerar sunt emiși de băncile comerciale în procesul tranzacțiilor lor de credit. La rambursarea împrumuturilor, banii sunt retrași din circulație. Emisiunea de numerar se realizează prin centrele de decontare și numerar ale Băncii Centrale. Retragerea de numerar are loc atunci când băncile comerciale transferă numerar către băncile de decontare și de numerar.

4. Structura masei monetare în circulație

Este privit în două moduri. Acesta este fie raportul dintre masa monetară în numerar și cea fără numerar, fie raportul dintre bancnotele de diferite valori în întregul volum al masei monetare.

5. Procedura de planificare predictivă a fluxului de numerar

Această procedură include un sistem de prognoză a planurilor de rulaj de bani; organisme care realizează aceste planuri, un set de indicatori determinati cu ajutorul acestor planuri; sarcini rezolvate de fiecare plan.

6. Mecanismul de reglementare monetară.

Acest mecanism este un set de instrumente de reglementare monetară, drepturile și obligațiile organismelor care efectuează reglementarea monetară, sarcini și obiecte monetar regulament.

7. Procedura de stabilire a cursului de schimb și de cotație a valutelor

Înseamnă raportul dintre moneda unei țări date exprimat în monedele altei țări. Înainte de perestroika, Rusia folosea procedura de stabilire a cursului de schimb pe baza conținutului de aur al diferitelor valute. Cu toate acestea, deoarece în prezent conținutul de aur al unității monetare nu este fix în nicio țară, acum se utilizează o metodă de cotație care ține cont de fluctuațiile puterii de cumpărare a monedelor naționale, precum și de oferta și cererea unei anumite monede în piețele valutare. Cea mai populară metodă de cotare se bazează pe un „coș” de valute, în care moneda națională este comparată cu o serie de alte monede naționale incluse în „coș”.

8. Ordinea disciplinei numerarului în economie

Acesta reflectă un set de reguli generale, forme de documente primare de numerar, formulare de raportare după care ar trebui să se ghideze întreprinderile și organizațiile cu toate formele de proprietate atunci când organizează circulația numerarului care trece prin casele lor de numerar.

Controlul asupra respectării acestei proceduri este atribuit băncilor comerciale care furnizează servicii de numerar fermelor. Sistemele monetare moderne nu sunt statice. Ele continuă să evolueze, devenind mai economice și mai eficiente. Tendința generală pentru sistemele monetare din diferite țări este extinderea utilizării computerelor moderne, computerelor, echipamentelor electronice în organizarea circulației banilor. Este din ce în ce mai utilizat conceptul de „monedă electronică”, care nu mai este înregistrări pe suport de hârtie, ci înregistrări sub formă de simboluri electronice, în primul rând pe suport magnetic sau alte suporturi. Acest lucru face posibilă creșterea semnificativă a ponderii cifrei de afaceri fără numerar în cifra totală de afaceri monetară, accelerarea decontărilor, asigurarea unui control mai bun al băncilor și autorităților fiscale asupra cifrei de afaceri și realizarea unor economii semnificative la costurile de distribuție.

2 CARACTERISTICI ALE SISTEMULUI MONETAR AL FEDERATIEI RUSE

2.1 Bază legală sistemul monetar al Federației Ruse

Sistemul monetar al oricărui stat este un obiect reglementare legală.

Rolul principal al statului în dezvoltare sistemul financiar și de credit furnizate de Banca Centrală a Rusiei. Federația Rusă este responsabilă de reglementarea financiară, valutară și emisiunea de bani. Aceste cele mai importante atribuții ale statului în conformitate cu art. 4 din Legea federală privind modificările și completările la Legea RSFSR „Cu privire la Banca Centrală a RSFSR” din 26 aprilie 1995, sunt de competența Băncii Rusiei. Emisia de bani este efectuată exclusiv de Banca Centrală a Federației Ruse, a cărei funcție principală este de a proteja și asigura stabilitatea monedei naționale - rubla. În plus, Banca Centrală a Federației Ruse îndeplinește această funcție independent de alte autorități ale statului. Acestea. Trebuie remarcat faptul că Constituția Federației Ruse clasifică Banca Rusiei drept autoritate publică.

Până în 1995, problemele de organizare a sistemului monetar au fost reglementate printr-un act de reglementare separat - Legea Federației Ruse privind sistemul monetar al Federației Ruse din 25 septembrie 1992, 26 aprilie 1995, odată cu introducerea Legii privind Modificările și completările la Legea privind Banca Rusiei, actul de reglementare menționat și-a pierdut vigoarea, iar organizarea sistemului monetar este atribuită prin lege Băncii Rusiei.

În conformitate cu Legea din 26 aprilie 1995, principalele activități ale Băncii Rusiei sunt de a proteja și asigura stabilitatea rublei, inclusiv puterea de cumpărare și cursul de schimb față de valute străine; dezvoltarea și consolidarea sistemului bancar al Federației Ruse; asigurarea funcţionării eficiente şi neîntrerupte a sistemului de decontare. În domeniul reglementării bancare au loc în mod constant schimbări serioase, pe măsură ce acest sistem complex se formează și se adaptează. Legea federală care a intrat în vigoare conține și câteva articole care reglementează activitățile băncilor comerciale.

Constituția Federației Ruse include reglementări financiare și valutare, problema banilor, bănci federale de sub jurisdicția Federației Ruse . Prin urmare, sistemul monetar are baza constitutionala, iar normele Constituției despre aceasta sunt atât norme de drept constituțional (de stat) cât și norme dreptul financiar.

Normele dreptului financiar stabilesc în detaliu organizarea sistemului monetar al Federației Ruse. În plus, cu ajutorul normelor de drept financiar privind semnele de solvabilitate a bancnotelor, privind asigurarea procedurii de circulație a numerarului, bazele organizării decontărilor etc. asigura functionarea normala a acestuia.

Normele de drept civil reglementează problemele de proprietate asupra banilor (bancnote), procedura de decontare a tranzacțiilor cu caracter civil.

Normele de drept administrativ stabilesc responsabilitatea pentru abateri administrativeîn sfera sistemului monetar, în principal în procesul de circulaţie monetară.

În fine, legea penală prevede raspunderea penala pentru săvârșirea de infracțiuni împotriva sistemului monetar (anterior era vorba în principal de contrafacere - fabricarea sau vânzarea de bani contrafăcuți).

În Codul penal al Federației Ruse, a fost introdusă pentru prima dată răspunderea pentru „abuz în emisiunea de valori mobiliare (probleme).

Astfel, normele multor ramuri de drept sunt direct legate de sistemul monetar.

Un set de norme financiare și juridice dedicate în mod specific sistemului monetar este cuprins în Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)”. În plus, anumite norme referitoare la sistemul monetar sunt cuprinse în Legea federală „Cu privire la bănci și bănci”, în Cod Civil Federația Rusă și în unele alte acte legislative ale Federației Ruse.

Probleme de natură financiară și tehnică care asigură funcționarea sistemului monetar (producția de bancnote, regulile de transport, depozitare și colectare a acestora, crearea fondurilor de rezervă pentru bancnote, stabilirea semnelor și procedurilor de plată, înlocuire și distrugerea bancnotelor deteriorate și altele) sunt reglementate de reglementările Băncii Rusiei publicate în baza legislației.

Reglementarea monetară a economiei Federației Ruse este efectuată de Banca Rusiei. În conformitate cu regulamentul de mai sus, Banca Rusiei determină normele rezervelor obligatorii, ratele de actualizare la împrumuturi, stabilește standarde economice pentru băncile comerciale, efectuează operațiuni cu valori mobiliare.

Banca Rusiei, în cooperare cu Guvernul Federației Ruse, elaborează și implementează o politică monetară de stat unificată, menită să protejeze și să asigure stabilitatea rublei.

Circulația banilor este mișcarea banilor în numerar și forme fără numerar, care deservește circulația mărfurilor, precum și plățile și decontările non-marfă.

Dreptul de a alege forma de plată - numerar sau nu - aparține întreprinderilor, instituțiilor, altor organizații, cetățenilor interesați. Doar în cazurile prevăzute în mod expres de lege, forma de plată ar trebui să fie clar definită. Aceasta este, de exemplu, plata salariile, burse și pensii, produse în numerar. Subliniind legătura strânsă dintre circulația banilor numerar și necash, legislația operează cu categoria „masă monetară”. Masa monetară este bancnote în circulație; numerar în conturile și depozitele persoanelor juridice și cetățenilor; alte obligații monetare necondiționate ale băncilor. Banca Rusiei poate stabili ținte de creștere pentru unul sau mai mulți indicatori ai masei monetare pe baza principalelor direcții ale politicii monetare de stat unificate.