Protecția fiabilă a intereselor de proprietate la apariția unui eveniment asigurat este asigurarea riscurilor financiare. Asigurarea se desfășoară de către societăți de asigurare specializate în detrimentul fondurilor financiare formate prin admiterea primelor de asigurare. Atunci când se asigură, asiguratul este asigurat de protecția sistematică și nesistemică a asigurărilor asupra principalelor tipuri de riscuri financiare. Valoarea compensației la apariția cazurilor asigurate va depinde de mai mulți factori:
- costul obiectului de asigurare (valoarea estimată);
- rezumatul sumei asigurat în cadrul contractului de asigurare a riscurilor financiare;
- dimensiunea primei de asigurare (Premium de asigurare).
Piața serviciilor de asigurare pe teritoriu Federația RusăAsigurarea unei asigurări fiabile a riscurilor financiare este destul de largă. Asigurarea este grupată de o serie de semne de bază:
- formularul de asigurare;
- obiecte de asigurare;
- volume de asigurare;
- sisteme de asigurare;
- tipuri de asigurări.
Formați asigurarea
Asigurarea riscurilor financiare este obligatorie și voluntară. Cu asigurare obligatorie, obiectul principal al asigurărilor este activele financiare care fac parte din activele fixe operaționale la asigurător formate în detrimentul capitalului propriu. Pierderea activelor neasigurate (active fixe operaționale) determină o scădere semnificativă a sustenabilității financiare la întreprinderea asigurată. Prin urmare, asigurarea riscurilor financiare poate fi considerată ca apărare împotriva reducerii nivelului de instabilitate financiară a capitalului propriu al deținătorului poliței de asigurare.
Cu o formă voluntară de asigurare, relația dintre participanții la asigurare se adaugă pe bază de voluntariat și depinde de interesul de asigurare persecutat al fiecăruia dintre acestea. Forma voluntară de asigurare permite asigurătorului să se sustragă riscurile financiare neprofitabile și periculoase pentru el, iar asiguratul este în mod rezonabil și efectiv, eliminate în mod rezonabil activele sale monetare.
Facilități de asigurare
Următoarele grupuri principale includ obiecte de asigurare:
- asigurare de proprietate;
- asigurarea de personal;
- asigurare de raspundere.
Asigurarea de proprietate acoperă toate tipurile de active necorporale și materiale ale întreprinderii. Siguranții pot acționa ca proprietari ai activelor și juridicelor respective responsabile pentru siguranța lor (locatar, chiriași și altele).
În asigurarea de proprietate a asiguratului, taxa include plata în timp util a primelor de asigurare, determinată de contractul de asigurare a riscurilor financiare. Pentru asigurător - asigurarea rambursării daunelor financiare atunci când apare un eveniment asigurat.
Asigurarea de personal vă permite să asigurați viața și sănătatea personalului deținătorului poliței de asigurare, precum și posibila pierdere a dizabilității, handicapului și așa mai departe. Acest tip de asigurare este voluntară, finanțat de profitul întreprinderii în conformitate cu contractul colectiv de muncă.
Atunci când se asigură răspunderea, obiectul de asigurare este responsabilitatea întreprinderii, precum și a personalului său, terților pentru prejudiciile financiare suportate în execuția necorespunzătoare sau neîndeplinirea obligațiilor funcționale ale titularului poliței de asigurare. Asigurarea riscurilor financiare va asigura protecția asigurărilor asigurate din pierderi financiare, posibil la prezentarea cerințelor terților de rambursare a daunelor obținute.
Volumele de asigurare
Asiguratorii sunt grupuri alocate în ceea ce privește volumele de asigurare: asigurare parțială și completă. În cazul asigurărilor parțiale, protecția asigurărilor asiguratului din posibilele consecințe negative în cazul evenimentelor de asigurare este limitată. De regulă, acest lucru se manifestă într-o cantitate limitată de compensare a asigurărilor.
Cu o asigurare deplină, asiguratul este asigurat de protecția asigurărilor în întregime la debutul posibilelor evenimente de asigurare care au cauzat consecințele negative ale riscurilor financiare.
Sisteme de asigurare
Asigurarea riscurilor financiare depinde de sistemele de asigurare utilizate:
- primul sistem de risc;
- sistem de responsabilitate proporțională;
- sistem de franciză necondiționată;
- sistem de franciză condiționată;
- sistemul de valoare valabilă a proprietății.
La asigurarea primului sistem de risc, asigurătorul este rambursat de daune financiare, care au suferit un asigurat la realizarea evenimentului asigurat, dar nu mai mult decât valoarea suma de asigurare definită în contractul de asigurare încheiat anterior.
Cu o responsabilitate proporțională, asigurătorul oferă protecție parțială a asigurărilor pentru anumite tipuri de riscuri financiare. Dimensiunea compensației de asigurare este determinată utilizând coeficientul de asigurare.
Atunci când se asigură sistemul de franciză necondiționată, asigurătorul primește compensarea asigurărilor minus cantitatea de dimensiune a francizei. În ceea ce privește asigurarea utilizând sistemul de franciză condiționată, asigurătorul are o indemnizație de asigurare numai dacă valoarea deteriorării de la evenimentul de asigurare depășește dimensiunea francizei.
Atunci când se asigură sistemul de valoare valabilă a proprietății, asiguratul este asigurat de o protecție completă a asigurărilor, integral de daune financiare.
Tipuri de asigurare
Asigurarea de risc financiar este clasificată pe subspecii care sunt un tip independent de asigurare:
- asigurarea activelor (proprietate);
- asigurarea de risc a calculelor (riscuri de credit);
- asigurarea riscurilor de depozit;
- asigurarea riscurilor de investiții;
- asigurarea riscurilor financiare indirecte;
- asigurarea garanțiilor financiare;
- alte riscuri financiare de asigurare.
Conceptul de asigurare este determinat de legea federală<Об организации страхового дела в Российской Федерации> La 27 noiembrie 1992, în conformitate cu legea, asigurarea este o relație cu privire la protecția intereselor imobiliare ale fizic și entitati legale La apariția anumitor evenimente (evenimente asigurate) prin fondurile de numerar generate de primele de asigurare plătite de acestea (primele de asigurare).
Asigurarea face parte din sistemul de relații financiare ale companiei, deoarece este legat de formarea și utilizarea fondurilor de asigurări. Furnizarea protecției asigurărilor este tipul de servicii financiare fabricate și vânzarea organizațiilor de asigurări. În același timp, asigurarea are o serie de caracteristici care o deosebesc de alte elemente ale sistemului financiar.
În primul rând, natura economică a fondurilor de asigurare este ambiguă și interpretată în moduri diferite tari diferite. În teoria economică există două puncte de vedere alternative asupra acestei probleme: depreciere și redistribuire. Primul punct de vedere este istoric mai devreme și mai natural. Potrivit ei, fondul de asigurări are o natură de depreciere. Așa cum fondul de depreciere servește în scopul unei simple reproducere a activelor fixe, pierzând valoarea consumatorului ca urmare a uzurii fizice, fondul de asigurări asigură restabilirea valorilor materiale ale companiei, pierdută din cauza dezastrelor naturale, incendiile , accidente și alte riscuri. Astfel, fondul de asigurări este o fundație simplă de reproducere. Din acest motiv, costurile de asigurare, precum și deducerea de amortizareau fost inițial tratate la costurile de producție.
Nimeni nu a pus la îndoială natura economică a fondurilor de amortizare, deși se știe că îndeplinesc efectiv funcțiile nu numai de restabilirea simplă a activelor fixe care pleacă, ci și reproducerea lor extinsă pe bază de calitate. Problema este soluționată prin reglementarea de stat a normelor și a normelor de amortizare.
Fondul de asigurări este în economia sa, natura este un element mai complex al procesului de reproducere, este mai universal și, la prima vedere, este mai puțin obligatoriu decât Fondul de depreciere. Diferențele în Fondul de depreciere și Fondul de Asigurări se manifestă în următoarele:
- compania nu poate funcționa în mod normal dacă nu oferă reproducerea capitalului său fix prin formarea Fondului de depreciere. Cu toate acestea, asigurarea fondurilor de întreprinderi din toate tipurile de riscuri poate părea inutilă datorită naturii probabiliste a evenimentelor de asigurare;
- deprecierea se referă numai la capitalul fix, iar asigurarea acoperă toate elementele bogăției materiale atât în \u200b\u200bsectorul producției, cât și în sectorul non-producție;
- fondul de depreciere este un fond individual de reproducere care există la fiecare întreprindere individuală. Fondul de asigurări nu este o fundație individuală de reproducere, este întotdeauna o bază colectivă formată de numeroase subiecte, iar plățile de la aceasta se îndreaptă către cei care au venit în circumstanțe relevante.
Cea mai importantă caracteristică a asigurării este necunoscuția necesității sale pentru un subiect separat. Ca rezultat, a apărut conceptul de redistribuire a fondului de asigurări, considerând ca un produs al relațiilor dintre redistribuirea secundară a venitului național.
Deoarece funcțiile de reglementare sunt consolidate în economie, acesta a început să desfășoare politici electorale pentru evaluarea importanței diferitelor părți ale Fondului de asigurări în procesul de reproducere publică și reglementarea finanțării primelor de asigurare în detrimentul costurilor sau profitului net întreprinderi. În mod similar, indivizii au diferit pauze fiscale Pentru anumite tipuri de asigurare, care sunt deosebit de importante pentru conservarea viabilității casnice.
În socialism sa crezut că fondurile de asigurare sunt extrem de redistributive, adică. Acestea se formează pe baza redistribuirii veniturilor bancare și a acumulărilor formate în procesul de distribuire primară a venitului național. A fost destul de natural în condițiile unui monopol al proprietății de stat asupra mijloacelor de producție, atunci când întreprinderile nu aveau nevoie să-și asigure proprietatea și venitul. În condițiile unei economii de piață, situația sa schimbat, are nevoie să includă fondul de asigurări în numărul de plante de reproducere simplă.
Cu introducerea CH. Codul fiscal al Federației Ruse a extins în mod semnificativ capacitățile întreprinderilor pentru asigurarea riscurilor lor. Primele de asigurare privind obligativitatea și multe tipuri de asigurare voluntară de proprietate din 2002 sunt incluse în costul producției și vânzărilor de produse și sunt luate în considerare ca parte a altor cheltuieli (articolul 263 din Codul Fiscal al Federației Ruse). Costurile costurilor forței de muncă includ suma plăților angajatorilor privind asigurarea obligatorie de viață și, cu anumite restricții, contribuții la asigurarea voluntară a vieții, a pensiilor și a asigurărilor medicale (articolul 255 din Codul Fiscal al Federației Ruse).
Fondurile acestui fond sunt cheltuite pentru a compensa daunele doar participanților săi. Astfel, asigurarea se bazează pe fundalul că numărul de asigurat în evenimentul asigurat este semnificativ mai mic decât numărul total de participanți la fondul de asigurări care plătesc în mod regulat contribuțiile. În același timp, asiguratul are dreptul la salariul de asigurare numai dacă apare evenimentul asigurat. În asigurarea de proprietate, acest lucru înseamnă, în special, că asiguratul nu poate cere înapoi banii săi plătiți sub forma unei prime de asigurare de mai mulți ani, chiar dacă evenimentul asigurat nu apare. Cu toate acestea, chiar și în acest caz, costurile sale nu sunt în zadar. El cumpără serviciul de asigurare, din care este esența căreia este dublă. Pe de o parte, aceasta este eliberarea clientului de risc. Pe de altă parte, aceasta este obligația unei societăți de asigurare de a plăti compensarea asigurărilor în cazul unui eveniment de asigurare cauzat de anumite motive ale tratatului.
Caracteristica de asigurare este redistribuirea sau nivelarea daunelor pe teritoriu și în timp. Dinamica daunelor este inegală, ele nu sunt afectate în mod egal toate unitățile teritoriale. Această circumstanță creează posibilitățile de a pune daune pe teritoriu și extinde capacitățile financiare ale asigurărilor. Inventitudinea apariției daunelor în timp generează necesitatea de a rezerva o parte din plățile de asigurare pentru a compensa daunele de urgență în anii nefavorabili.
Pentru nivelarea riscurilor de succes, organizațiile de asigurări plătesc o atenție deosebită raționamentului pentru dimensiunile primelor de asigurare plătite de către insuranți (primele de asigurare). Dimensiunea primei de asigurare este determinată ținând cont de probabilitatea de debut și dimensiunea dorită. Ca parte a tehnologiei de asigurare, astfel de instrumente de nivelare a riscurilor sunt utilizate ca prime de asigurare în timpul primelor, a sistemelor de co-asigurări și reasigurare.
Principalele premisele de asigurare ca servicii financiare sunt:
- prezența comunității riscante;
- implementarea plăților de asigurare numai în condițiile evenimentului asigurat;
- asigurarea numai a anumitor riscuri, daunele de la debutul cărora este supusă unei evaluări monetare.
Comunitatea riscantă este un anumit număr de persoane sau unități economice, sub rezerva aceluiași risc. De exemplu, proprietarii acestei așezări formează o comunitate riscantă sub amenințarea riscului de incendii, dezastre naturale etc. Persoanele aparținând comunității de risc sunt potențiali asigurători.
A doua premisă înseamnă că dreptul la compania de asigurări al companiei de asigurări primește numai atunci când apare un eveniment asigurat. Această condiție este stabilită cu precizie de regulile și contractul de asigurare și asigură conservarea fondului de asigurări în interesul tuturor participanților săi.
A treia premisă înseamnă că nu toate riscurile pot fi asigurate. Numai aceste riscuri sunt asigurate, daunele de la debutul cărora pot fi evaluate în numerar. Acestea includ toate tipurile de daune materiale și pierderea veniturilor. Riscurile nu sunt asigurate, pentru a evalua care nu există condiții prealabile obiective.
Activitățile de asigurare se bazează pe principiile și șansele de echivalență.
Principiul echivalenței exprimă cerința de echilibru între venituri și cheltuieli ale societății de asigurări. Riscul amenință mulți indivizi și entități juridice, dar numai câteva dintre ele sunt într-adevăr afectate de evenimentele asigurate. În acest fapt, activitățile asigurătorului sunt fondate. Cazurile de asigurare sunt acoperite din contribuțiile numeroaselor asiguratori care nu sunt afectați de acest risc.
Veniturile din activitățile de asigurare sunt abordate din primele de asigurare plătite de către insuranți. Cheltuielile sunt prezentate de plățile de asigurare și costurile de menținere a organizației de asigurări. Dacă venitul este depășit cu costurile, compania primește profit din activitățile de asigurare. În cazul opus, apar pierderi, ceea ce poate duce la imposibilitatea de a îndeplini obligațiile față de asigurători. În principiu, societatea de asigurări poate permite pierderea temporară a anumitor tipuri de asigurări, suprapunerea pierderilor de alte venituri, în special din activitățile de investiții. Respectarea principiului echivalenței depinde de gradul de rezonabilitate a primelor de asigurare și de dinamica reală a daunelor.
Principiul de șansă este că numai evenimentele care au caracterul aleator și neprevăzut pot asigura. Conceptul de șansă înseamnă că, deși pe baza experienței vieții cu debutul acestui eveniment, este necesar să se ia în considerare, în fiecare caz, nu se cunoaște dacă acest eveniment va avea loc la toate sau în ce moment va apărea .
Acțiunea implementată intenționat nu este asigurată, deoarece nu are principiul șanselor. Prin urmare, de exemplu, în cazul incendiarului, persoana asigurată casa și a apărut în incendiere nu va primi plăți de asigurare. Dimpotrivă, daunele asociate cu neglijența, dar nu intenționate, sunt asigurate, deoarece se referă la mulți, dar numai câțiva se întâmplă într-adevăr.
Nu există evenimente care să amenințe multe și să afecteze pe toți, de exemplu, în cazul războaielor, tulburărilor civile, a infecțiilor cu radiații etc.
Deoarece evenimentele aleatorii sunt asigurate, este important ca activitățile de asigurare de succes să evalueze corect gradul de risc, adică. Probabilitatea apariției evenimentului de asigurare și a cantității așteptate de daune. Acest lucru este necesar pentru a calcula prima de asigurare. Pentru a evalua gradul de risc, este necesar să se investigheze modelele evenimentelor ocazionale. Baza numerelor mari este fundamentală. Esența sa este că evaluarea probabilității apariției evenimentului este mai fiabilă decât numărul de cazuri observate. Practica de asigurare se bazează, astfel, asupra statisticilor matematice și a teoriei probabilității. Pentru a evalua în mod corespunzător riscurile, asigurătorii se comportă propriile observații statistice, utilizează date statistice oficiale, creează centre speciale de cercetare.
Asigurarea împotriva perioadei de nefuncționare a întreprinderii.
O caracteristică esențială a asigurării pentru producție inactiv este că cantitatea de daune aici depinde în mare măsură de perioada întreruperii producției. Prin urmare, este foarte important să se determine durata responsabilității asigurătorului, adică perioada în care este obligată să compenseze pierderile din perioada de nefuncționare. Cel mai comun termen de această responsabilitate este cel mai frecvent în practica mondială - până la un an. Este invitat să se stabilească ca maxim, oferind simultan dreptul la asigurători de a reduce această perioadă cu reducerea simultană a plăților.
Daunele care urmează să fie asigurate împotriva suspendării producției este alcătuită din trei componente: cheltuielile produse în timpul opririi producției; profitul incomplet; Costurile suplimentare efectuate pentru a reduce daunele. De la a doua parte este cea principală, adesea vorbesc despre asigurarea profiturilor pierdute (beneficii).
Cheltuielile efectuate în timpul opririi producției includ costurile curente ale asiguratului, care este obligată să pună în aplicare independent de faptul dacă procesul de producție continuă sau este suspendat. La determinarea dimensiunii acestor cheltuieli, este important să se determine costurile pe care întreprinderea leagă atunci când producția este oprită.
Profitul, care nu a primit datorită opritorului de producție, poate fi calculat prin înmulțirea volumului de produse incomplete în timpul timpului de așteptare pentru rata de profit per unitate de produse. În același timp, volumul care nu este produs în timpul opririi producției trebuie determinat ca diferența dintre volumul produselor care ar putea fi produse în perioada de oprire, pe baza programului de producție și volumul de producție emis ca rezultat a producției de producție pe alte obiecte.
Împreună cu restricțiile generale privind responsabilitatea asigurătorului (intenția asiguratului, acțiunile militare etc.) în această asigurare este exclusă din rambursarea daune suplimentare cauzate de oprirea producției datorită modificărilor proiectului inițial de restaurare, reconstrucție obiect deteriorat, reparații planificate. Interzicerea de către autoritățile de muncă de restaurare, lipsa de materiale asigurate, de muncă și resurse financiare pentru a elimina cauzele de nefuncționare.
Ratele plăților sunt stabilite ca procent din costul produselor (în absența unui eveniment asigurat).
Ratele de plăți sunt calculate pentru o perioadă de asigurare de un an. La stabilirea unei perioade de responsabilitate pentru o pauză de producție în termen de 6 sau 3 luni, ratele de plăți sunt reduse în consecință cu mai mult de 2 sau 4 ori. Prin urmare, luând în considerare capacitățile lor de restaurare, asiguratul poate alege o perioadă mai mare de responsabilitate de asigurare la tarife mai mari sau o perioadă de asigurare mai mică, cu rate de plăți semnificativ mai mici.
Daune de proprietate care fac obiectul unor clădiri, structuri, echipamente sau depozite de mărfuri, de asemenea, conduc la deteriorarea suspendării producției, care este exprimată în reducerea nivelurilor de producție sau în costuri suplimentare pentru a restabili capacitatea inițială de producție. În acest caz, este vorba despre asigurarea veniturilor incomplete sau a pierderii profiturilor, precum și compensarea pierderilor indirecte.
Subiectul asigurării împotriva întreruperilor în producție este prezentat pe diferite piețe de asigurări.
Asigurarea profitului și venitul întreprinderilor.
Asigurarea în caz de pierdere de profit din cauza producției inactiv poate fi efectuată nu numai în caz de incendiu, ci și ținând seama de acțiunile din alte motive. Cele mai importante motive sunt:
- 1) factori comerciali asociați cu eșecul furnizorului de obligații pentru furnizarea de materiale, combustibil, echipamente etc.;
- 2) Defuncții tehnice și accidente asociate cu defalcarea mașinilor și a echipamentelor.
a) Asigurare în caz de suspendare a producției din cauza incendiului. Există trei opțiuni pentru contractele de asigurare în caz de suspendare a producției din cauza incendiului.
Opțiunea 1. Contractul de asigurare este format din două părți cu o sumă de asigurare separată pentru fiecare parte. Prima parte asigură asigurarea profitului net care nu a putut fi obținut datorită opririi producției. În plus, prima parte include asigurarea costurilor necesare, inclusiv costurile salariale ale lucrătorilor principali și a personalului administrativ și administrativ. Aceste costuri nu ar trebui să depășească suma pe care au reprezentat-o, dacă nu au existat o inactivitate. A doua parte a contractului include asigurarea cheltuielilor pentru salariile tuturor celorlalți angajați ai întreprinderii. Costurile, de regulă, sunt rambursate pentru nefuncționare, care nu depășesc 90 de zile calendaristice continue din momentul evenimentului asigurat, iar în suma pe care acești angajați ar primi dacă nu au existat o perioadă de nefuncționare. Asigurarea celei de-a doua părți este o completare la prima și se efectuează numai la cererea asiguratului.
Opțiunea 2. Această opțiune de realizare a producției de producție în inactiv include asigurarea venitului brut al întreprinderii și are o sumă uniformă de asigurare. Nu evidențiază costurile de asigurare ale salariilor angajaților celui de-al doilea grup separat de toate celelalte cheltuieli. Obiectul de asigurare în acest caz va fi o reducere a venitului brut, care ar fi primită de întreprindere timp de 12 luni, dacă nu au existat nici o producție inactivă. Venitul brut al întreprinderii include cantitatea de venit din vânzarea de produse și bunuri plus alte venituri din operațiuni industriale și comerciale minus costurile de producție.
Opțiunea 3. Această opțiune include contracte de asigurare ale tuturor veniturilor incomplete ale întreprinderii pentru perioade de nefuncționare. Responsabilitatea maximă pentru o lună nu trebuie să depășească 25% din întreaga sumă de asigurare. Să luăm în considerare principalele poziții ale contractelor de asigurare de întrerupere.
Valoarea asigurată este calculată pentru prima dată sau într-una nouă este verificată în cazuri:
- - încheierea contractului;
- - decontarea profitului întreprinderilor și a costurilor după expirarea anului de asigurare pentru a returna primele;
- - Calculele costului de asigurare pentru perioada de evaluare în caz de deteriorare.
Asigurarea riscului de faliment.
Asigurarea de la falimentul întreprinderii (organizația) este o asigurare de lot împotriva următoarelor riscuri: a) riscul de pierdere a proprietății sub formă de active reale și "invizibile", care au sporit ruina organizației;
b) riscul neîndeplinirii obligațiilor contrapărților datorate insolvabilității lor pe termen lung; c) riscul de pierdere a timpului datorită eșecurilor în funcționarea unei afaceri pentru motive neterminate; d) alte riscuri economice care duc la prăbușirea bruscă, prăbușirea întreprinderii (organizație). Cazul de asigurare este punerea în aplicare a cel puțin două dintre riscurile de mai sus, detaliate în condițiile contractului de evenimente de asigurare specifice. Ca obiect de asigurare este realizat din profit și capital pentru perioada stabilă a întreprinderii, confirmată de sustenabilitatea financiară în ultimii doi ani.
Acest tip de asigurare va permite plăți suplimentare profesioniștilor cheie și va economisi afaceri.
Pierderile cauzate de modificarea condițiilor de afaceri sunt pierderi cauzate de crize economice, războaie, un anunț al embargoului sau sancțiunilor internaționale, în schimbare a condițiilor de piață, a romanelor legislative. Includerea unei creșteri semnificative a impozitelor, a taxelor vamale, a tuturor tipurilor de taxe obligatorii, a unei schimbări în situația dintr-o anumită regiune (de exemplu, după un accident la HPP Sayano-Shushenskaya, mai mulți producători aflați sub flux au fost răniți).
Asigurarea pierderilor care decurg din schimbarea condițiilor de activitate antreprenorială este destul de dezvoltată în Europa de Vest și în Statele Unite. Ca exemple, pot fi numite, în special:
- 1) asigurarea suplimentară a cheltuielilor (asigurare extra-cheltuială), în cadrul căreia costurile suplimentare sunt asigurate asociate cu circumstanțe neprevăzute, de exemplu, traducerea biroului într-un alt loc din cauza incendiului din vechiul birou;
- 2) asigurarea veniturilor și a Comisiei (profituri și comisioane), potrivit căreia riscul de despăgubire a veniturilor sau remunerației comisiei pentru bunurile puse în aplicare în legătură cu prejudiciul acestor bunuri înainte de a fi livrate cumpărătorului;
- 3) asigurarea în cazul anulării contractului (asigurare de nedetare a repudsiei contractului), destinată asigurării riscurilor politice;
- 4) Asigurare în cazul deprivării dreptului de utilizare (asigurare de deprivare) - asigurarea riscurilor politice legate de faptul că Guvernul Statului Străin poate impune o interdicție privind efectuarea operațiunilor de export sau a rambursării echipamentelor din această țară sau poate refuza emite o licență de export asigurată;
- 5) asigurarea în cazul unei pauze în activitățile de producție (asigurarea de întrerupre în afaceri);
- 6) asigurarea combinată în cazul unei pauze în activități și a costurilor aferente (întrerupere a întreprinderilor combinate de asigurare de cheltuieli);
- 7) asigurarea fluxului de numerar (asigurare de flux invers) atunci când importă produse;
Printre riscurile diverse care însoțesc activitățile antreprenoriale, principalul loc este acordat asigurarii riscurilor financiare.
În cadrul riscului financiar, înțeleg riscul care rezultă din tranzacțiile financiare sau activitățile financiare atunci când mărfurile sunt efectuate de monedă, valori mobiliare, bani gheata. Riscul financiar acoperă următoarele tipuri principale de riscuri:
Valută;
Credit;
Investiții.
Risc valutar - aceasta este probabilitatea pierderilor financiare datorate unei modificări a ratei valutare, care poate apărea între încheierea contractului și decontarea efectivă asupra acestora. Distinge:
Explorați riscurile valutare;
Exportator Riscuri valutare.
Riscul de credit este asociat cu posibilitatea neîndeplinirii obligațiilor sale financiare față de investitor în cazul unui împrumut. Riscul de credit apare în relațiile cu creditorii, contrapartidele, furnizorii, intermediarii, acționarii etc.
Riscul de investiții este legat de specificul investigatorului de numerar în diverse proiecte.
Asigurarea riscurilor financiare este de a rambursa posibilele pierderi în cazul în care, după o anumită perioadă, acordurile asigurate nu vor fi acordate randamentului așteptat. Compensația de asigurare în acest caz este stabilită în valoarea diferenței dintre suma de asigurare și veniturile primite de la activitatea comercială asigurată.
Asigurarea riscurilor financiare include:
Asigurarea profiturilor (veniturilor) neînțelegerilor (pierderi);
Asigurarea în cazul unei scăderi a nivelului convenit de rentabilitate;
Asigurarea de risc a fondatorului;
Asigurarea riscurilor de schimb;
Asigurarea riscurilor valutare.
Asigurarea împotriva pierderilor de profit este forma protecției asigurărilor a entităților economice de la pierderea beneficiilor viitoare (profitul așteptat), care poate apărea, în primul rând, din motive de recesiune aleatorie a procesului de producție sau a opririi sale. Pierderile în acest caz nu se limitează la pierderea profitului, ci acoperă costurile necesare pentru menținerea activității vitale a subiectului, returnându-l într-un program de producție predefinit, precum și costurile puse în aplicare pentru a se opune consecințelor cazului de risc . Prin urmare, asigurarea împotriva pierderilor de profit nu este independentă și așa-numita complementară pentru multe tipuri de asigurare de bază, în primul rând - asigurarea de proprietate din riscurile de incendiu și riscurile fenomenelor naturale. Riscul pierderii profitului este întotdeauna derivat din riscul de debut de prejudiciu proprietății ca risc de bază. La urma urmei, chiar și un rău de proprietate minore poate duce la o oprire de producție, pierderea deplină a profiturilor.
În plus față de riscul de bază (daune sau distrugerea proprietății), riscul de încetinire sau oprire a procesului de producție, asigurarea pierderii de venit ar trebui să țină seama de riscurile asociate cu sezonalitatea producției, durata perioadei de compensare, Natura concurenței într-o anumită zonă, participarea parțială la finanțarea riscului de pierderi din venitul în sine.
Volumul sumei de asigurare ca limită de răspundere în cadrul contractelor de acest domeniu este stabilit pe declarația deținătorului de polițe de asigurare și în coordonare cu asigurătorul. În același timp, sunt posibile două abordări pentru a determina valoarea sumei asigurate. Conform primei abordări, se stabilește valoarea sa, fără a depăși investițiile de capital ale asiguratului în tranzacțiile comerciale sau financiare pe care dorește să le asigure. Conținutul celei de-a doua abordări este includerea în suma asigurată nu numai costuri capitale, precum și un anumit profit (în valoare de reglementare), care este așteptat din fondurile investite.
Astfel, la prima abordare, suntem de fapt despre asigurarea de investiții. Utilizarea celei de-a doua abordări poate fi definită ca asigurare de venit.
Având în vedere că conținutul de asigurare este de a proteja împotriva pierderi posibile Investiții de investiții, termenul contractului de asigurare este determinat, în principal, printr-o perioadă de plată a costurilor de capital, deoarece perioadele specifice de rambursare sunt foarte variabile de tipul de activitate (Direcții de investiții), chiar și în cadrul unui tip de activitate. Depinde de momentul funcționării întreprinderii, nivelul echipamentului său tehnic, calitatea organizării și managementului, gradul de includere în infrastructură și altele asemenea. Prin urmare, perioadele de valabilitate și termenii contractelor sunt predominant individuali, în timp ce este posibil să se determine unificarea acestora. La determinarea termenului de asigurări, asigurătorul trebuie să țină seama de faptul că interesele părților se manifestă diferit decât sub orice formă de asigurări de proprietate. De obicei, asiguratul este interesat de rambursarea rapidă a fondurilor investite în activități antreprenoriale și încearcă în mod obiectiv să reducă termenul contractului, iar pentru societatea de asigurări crește, datorită probabilității unei plăți nejustificate a despăgubirii.
Acest tip de asigurare are, de asemenea, caracteristica că plata despăgubirii are loc în principal după data expirării contractului, atunci când rezultatele implementării operațiunilor comerciale asigurate vor fi rezumate. Stabilirea perioadei posibilelor plăți în asigurarea riscurilor financiare permite asigurătorului să utilizeze sumele obținute sub formă de prime de asigurare în scopuri de investiții și în timp util, integral, pentru a crea o rezervă pentru o anumită dată.
Asigurarea financiară, ca și în comerț, riscurile prevede anumite condiții obligatorii pentru încheierea contractelor. Asiguratul trebuie să aibă permisiunea, o licență sau un brevet pentru activități comerciale și alte documente necesare. În declarația sa scrisă, trebuie să informeze organizația de asigurare Pe operațiunile estimate, cheltuielile preconizate și veniturile, contractele semnate și alte circumstanțe care permit asigurătorului să evalueze gradul de risc.
La rândul său, societatea de asigurări este obligată să colecteze și să analizeze informațiile despre diferitele părți ale titularului de poliță, în special nivelul de rentabilitate, datorii și creanțe și altele asemenea.
În cazul asigurării riscurilor financiare, aceleași restricții privind valoarea răspunderii de asigurare sunt utilizate, ca și în asigurarea riscurilor comerciale, în special riscurile de mediere, investiții în organizarea cazinourilor, tote, pierderi potențiale ca rezultat de ostilități, schimbări în cursul politic, dinamica negativă a cursurilor de schimb valutar etc.
Asigurarea de risc financiar Tarifele sunt definite în mod similar cu asigurarea riscurilor comerciale, adică dacă acestea sunt determinate, se iau în considerare: nivelul de stabilitate a relațiilor de piață și prognoza perspectivelor dinamicii lor; perioada de asigurare; Tipul de activitate și altele asemenea. Pentru fiecare întreprindere, riscul are caracteristici specifice care sunt definite în primul rând de orientarea sectorială. Prin urmare, ratele de asigurare sunt diferențiate ca tip de risc și de tipul de activitate (Tabelul 10.1):
Tabelul 10.1. Exemple de tarife de asigurare atunci când asigură riscul pierderilor de profit,%
Valoarea prejudiciului este determinată prin adăugarea de pierderi a veniturilor asociate cu descărcarea de gestiune a producției (cifra de afaceri), precum și sumele de costuri suplimentare care vizează evitarea sau reducerea ritmului declinului producției și recuperarea acesteia:
Pierderea profiturilor asociate cu scăderea producției (cifra de afaceri) este determinată prin înmulțirea diferenței dintre cantitatea de producție standard (cifra de afaceri) și suma volumului real de producție (cifra de afaceri) privind indicatorul de rentabilitate;
Valoarea costurilor suplimentare este determinată pe baza unui furnizat anterior de asigurat și coordonat cu o societate de asigurări (definită în termen de trei zile de la data apresului unui eveniment asigurat) a măsurilor de reducere a ratei de scădere a producției și nu poate depăși suma determinată prin înmulțirea costului volumului de producție (cifra de afaceri), economisit datorită costurilor suplimentare, privind indicatorul de rentabilitate, minus valoarea costurilor pe care asiguratul ar putea fi evitat.
În cazul în care asiguratul după evenimentul asigurat poate continua activitățile economice pe o altă unitate sau întreprindere (în afara localizării proprietății asigurate) sau să stabilească un mod de lucru Dredge, atunci veniturile din această activitate sunt calculate la calcularea pierderilor ca indicator, reduce cantitatea de deteriora.
Astfel, asigurarea împotriva pierderilor de profit prevede plata despăgubirii, înlocuiește chitanța de reglementare pentru asigurat de subiect, fluxul regulat de fonduri necesare pentru finanțarea activităților antreprenoriale, depozitarea echilibrului financiar la un astfel de nivel, care ar fi atins în neînsoțiți ale evenimentelor asigurate.
Care este asigurarea riscurilor financiare ale persoanelor fizice și juridice? Cum se asigură riscurile antreprenoriale financiare? Care sunt caracteristicile asigurării de afaceri împotriva riscurilor?
O zi bună, dragi cititori! Sunteți bineveniți de către Jurnalul "Khitircobur"!
Astăzi investigăm un nou subiect în toate detaliile - asigurarea riscurilor financiare. Informațiile obținute vor ajuta cetățenii și persoanele juridice să-și protejeze activele de numerar din situații neprevăzute.
Deci, să ne ridicăm!
1. Ce este asigurarea riscurilor financiare?
Pentru a începe, vom defini ce riscuri financiare sunt. Într-un sens larg, acestea sunt orice riscuri asociate cu operațiunile monetare. Dacă luați 100 de ruble la vecinul Ivan - acesta este, de asemenea, un risc financiar. Nu se știe dacă banii dvs. vor fi returnați sau un vecin va uita în siguranță despre datorie.
În ceea ce privește asigurarea, riscul financiar este un risc asociat monedei și activități comerciale indivizi și organizații comerciale. Desigur, vorbim despre tranzacțiile în care sumele sunt mai semnificative decât unchiul ocupat Wan "Stolnik".
Orice manipulare cu numerar, acțiuni, moneda este potențial periculoasă pentru buget. Din acest motiv, aceste operațiuni sunt recomandabile să se asigure.
Aceasta este o procedură, cu care societatea de asigurări protejează proprietatea și interesele financiare ale asiguratului din pierderile la apariția anumitor cazuri.
În Rusia, acest tip de asigurare este reglementat de FZ 4015-1 adoptat în noiembrie 1992. Principalul instrument de protecție este fondurile dintr-o fundație specifică formată din primele de asigurare (contribuții).
În același timp, asigurarea riscurilor financiare ale entităților juridice implică protecție împotriva majorității tipurilor de amenințări potențiale care sunt atât sistematice, cât și de forță-major.
Valoarea compensației depinde de mai mulți factori: valoarea estimată a obiectului de asigurare, primele de asigurare, suma asigurată indicată în contract. Asigurarea pierderilor financiare potențiale pot fi atât entități juridice, cât și cetățeni obișnuiți.
Asigurarea riscurilor financiare indivizi - Serviciu relativ nou. Acesta oferă protecție împotriva beneficiului sau daunelor pierdute cauzate de apariția unui eveniment asigurat, precum și de compensarea costurilor de judecată.
Exemplu
Ca rezultat al perioadei de nefuncționare de cinci zile, compania "Fabrica de la Moscova Pelmeni" a pierdut 80% din profiturile posibile. Din fericire, firma a fost asigurată în timp de la un astfel de risc, astfel încât fondurile pierdute au fost returnate de asigurător.
Tipul real de procedură - Asigurarea riscurilor financiare ale acționarilor. Atașamentele la obiectele care nu sunt încă construite în condițiile de instabilitate ale economiei sunt întotdeauna asociate cu riscurile de bani. Poate fi o schimbare a ratelor de pe piață sau a ratelor de refinanțare, creșterea prețurilor la prețuri pentru materialele de construcție, contractanții defaults.
În ciuda faptului că asigurarea riscurilor financiare de către dezvoltator este o procedură obligatorie, iar acționarii au dreptul nu numai de rambursare, ci și pentru plata unei penalități, 70% din obiectele problematice nu se predau din cauza problemelor financiare , astfel că va exista o garanție a unei respectări clare a termenilor contractului nu va fi exces.
Vedere 3. Asigurarea riscurilor de investiții
Riscuri de investiții - Riscurile investițiilor în diverse proiecte. Acesta poate fi o investiție de portofoliu în active fixe și alte active materiale ale întreprinderilor, investiții de portofoliu în drepturile de participare (inclusiv în activități internaționale) și valori mobiliare, împrumuturi către alte entități economice.
Subiectul se poate asigura să piardă sau să lipsească profit, reducând rentabilitatea, fundația, moneda străină și riscurile valutare înregistrate prin contract.
Vedere 4. Asigurarea activelor (proprietate)
Asigurarea de proprietate protejează atât materiale, cât și active necorporale. Ca asigurător, proprietarul sau entitatea juridică responsabilă de siguranță (locatar, chiriaș, etc.).
Relațiile de asigurare se bazează pe valoarea reală constând din diferența în prețul inițial și uzura calculată.
Vedere 5. Asigurarea riscurilor de depozit
Sistemul de asigurare a depozitelor este un set de măsuri care protejează investitorii din pierderi în cazul falimentului sau anulării licenței băncii, introducerea moratoriului asupra satisfacției datoriilor.
Procedura este efectuată de stat "Agenția de Asigurări de Depozit", formată în 2003. Ca o acoperire de asigurare, interesul enumerat cu băncile din fiecare contribuție deschisă. La apariția evenimentului asigurat, deponentul primește rambursarea de 100% a sumei de depozit, dar nu mai mult de 700 de mii de ruble.
Este demn de remarcat faptul că asigurarea de risc antreprenorial poate fi atât voluntară, cât și obligatorie. În asigurarea obligatorie, facilitatea este activele fixe operaționale ale întreprinderii formate în detrimentul capitalului propriu.
Protecția lor este axată pe prevenirea reducerii nivelului sustenabilității financiare a unei entități juridice. Forma voluntară de asigurare protejează interesele de asigurare ale fiecăreia dintre părți.
3. Cum se asigură riscurile financiare - 5 pași simpli
Concluzia contractului de asigurare a riscurilor financiare include următorii pași.
Etapa 1. Selectați compania de asigurări
Acesta este un pas foarte responsabil. Nu este necesar să se punem cantitatea scăzută de plăți de asigurare în fruntea colțului: uneori acesta este un curs de marketing obișnuit asociat cu restricții care reduc eficiența asigurărilor.
În primul rând, este necesar să se concentreze asupra fiabilității organizației. Calculul trebuie luat în mod atât de multă faimă și disponibilitatea unui feedback pozitiv (pot fi părtinitoare), câți parametri specifici (rating de fiabilitate, indicatori ai stabilității financiare, principii pentru calcularea tarifelor).
Dați preferință companiilor care operează mai mult de 10 ani. De asemenea, ar trebui să se verifice dacă societatea are o licență de a pune în aplicare un anumit tip de activitate de asigurare. Registrul complet al asigurătorilor și informațiile necesare se află pe portalul serviciului Băncii Rusiei pe piețele financiare.
Etapa 2. Selectați programul de asigurare
La alegerea unui program de asigurare, este necesar să se studieze lista cazurilor de asigurare și să stabilească cea mai mare parte a necesității riscurilor. Este necesar să se determine obiectul de asigurare, valoarea sa, termenul contractului, prezența unor condiții specifice posibile.
Unele companii de asigurări (SC) oferă programe gata făcute, cealaltă vă permite să întocmi o listă de riscuri. Asigurarea completă se distinge de cele mai profitabile rate. Diferența dintre costurile dintre pachetul complet și de bază este mic, iar asiguratul primește o protecție cuprinzătoare a intereselor de proprietate și financiare.
Etapa 3. Colectați documente și aplicați
Aceasta este o etapă foarte consumatoare de timp. Înainte de hrănire, este necesar să se asigure că documentele respectă cerințele legislației și asigurătorului. Adesea, un document incorect decorat sau neprevăzut poate duce la viitor la eșecul compensației de asigurare.
Etapa 4. Definirea riscurilor financiare și a ratei tarifare
Gestionarea asigurării de risc monetare este relativ nouă pentru piața rusă, astfel încât ratele de asigurare nu sunt întotdeauna distinse de rezonabilitate și sunt situate într-o gamă destul de largă. Acest lucru oferă asigurătorilor oportunități ample de negociere.
Calculul independent al tarifelor este o afacere dificilă, deci este mai bine să aveți încredere în această etapă a organizației de profil. Încrederea clienților utilizează compania Metropolitană Soyuz-Asigurări - un partener de asigurare fiabil, deschis persoanelor fizice și juridice.
Societatea de Asigurări pentru clienții legali "SOYUZ-INSURANCE" oferă următoarea gamă de servicii:
- consiliere pentru posibile opțiuni de protecție a asigurărilor;
- asistență în alegerea condițiilor de asigurare și colectarea informațiilor necesare pentru calcule;
- reprezentând interesele clientului în dialogul cu societatea de asigurări;
- organizarea concursurilor între SC pentru a dezvolta un program optim pentru asiguratul poliței de asigurare;
- sprijinul clientului la apariția evenimentului asigurat și soluționarea eficientă a situațiilor controversate.
Avantajele contactării "Soyuz-Asigurări":
- experiență extinsă pe piața asigurărilor;
- Înțelegerea nevoilor de bază ale companiei, în funcție de domeniul de activitate;
- cunoașterea tarifelor de piață;
- condiții de interacțiune cinstite și transparente;
- termeni operaționali pentru furnizarea de servicii;
- competentă și responsabilă.
Birourile companiei sunt în St. Petersburg, Nizhny Novgorod, Novosibirsk.
Etapa 5. Încheiem un contract
Contractul nu ar trebui să conțină concepte ambigue relații sexuale. Este de dorit ca toate regulile de statFinusluug să fie utilizate în dezvoltarea și datele de licență care să confirme dreptul de a pune în aplicare anumite tipuri de asigurare.
Merită să acordăm o atenție sporită secțiunii "Cauzele refuzului plății de asigurare". De exemplu, asigurătorul poate necesita "notificare imediată" privind apariția evenimentului asigurat. Aceasta oferă companiilor oportunități ample pentru o interpretare unilaterală pentru a lua o decizie privind refuzul. Prin urmare, este recomandabil să se realizeze înlocuirea termenului pentru a indica o anumită perioadă.
Puteți încheia un contract de asigurare sau cu un broker profesionist. A doua opțiune ocupă mult mai puțin timp și elimină asiguratul de acțiuni incorecte de către o anumită SC.
Imagina instrucțiuni pas cu pas Pentru asigurat sub forma unei mese:
№ Etapele Recomandări practice 1 Selectați asigurătorul Experiență, fiabilitate și solvabilitate a companiei 2 Selectarea programului Un program cuprinzător va costa mai ieftin 3 Colectarea documentelor Pentru a evita erorile, verificați datele de mai multe ori 4 Determinarea tarifelor Mai bine încredințată această etapă a unei companii profesionale 5 Concluzie a tratatului Citiți cu atenție toate elementele înainte de semnare 4. În cazul în care să se asigure riscuri financiare în termeni favorabili - recenzie Top 5 companii
Nu toate SK dezvoltă în mod activ o astfel de direcție ca asigurarea riscurilor financiare ale persoanelor fizice și juridice. Statisticile acestor riscuri sunt aproximative, iar obiectul în sine este dificil de îndeplinit cu exactitate și necesită o analiză a unui număr mare de factori.
Prin urmare, ratele sunt adesea supraestimate și consolidând sarcina financiară a asiguratului. Printre ofertele fiabile și avantajoase merită evidențiază pachetele de asigurare ale următoarelor companii.
Compania a funcționat cu succes pe piețele de asigurări interne și internaționale din 1947 și oferă o gamă largă de programe care afectează domeniul de aplicare al riscurilor financiare. OSAA are o stabilitate financiară ridicată, are o proporție semnificativă de fonduri proprii și este unul dintre liderii pieței asigurărilor interne.
Această companie de asigurări are 65 de puncte de prezență în diferite regiuni și nu a câștigat odată în diferite categorii nominalizări pentru cel mai bun asigurător "Golden Salamander". Asigurătorul are un rating A + atribuit expertului, confirmând solvabilitatea sa durabilă.
Baza organizației Organizației - 1994. Este printre cei douăzeci de asigurători ruși din punct de vedere al mărimii capitalului social și valoarea totală a primelor de asigurare. Activitate prioritară - Protecția intereselor financiare și de proprietate ale persoanelor juridice.
Compania este un participant cu experiență pe piața asigurărilor și are nivelul de fiabilitate A ++, atribuit lui Raex, denotând performanțe și obligații impecabile.
Asigurarea oferă clienților corporativi de asigurare împotriva insolvabilității contrapartidelor, a fraudei salariale, a pierderii drepturilor de proprietate asupra imobiliare utilizate pentru a primi venituri. Lucrează, de asemenea, cu relativ nou pe piața rusă a riscurilor cibernetice.
4) Renaștere
Cel mai mare asigurător al Federației Ruse. Se referă la categoria companiilor care formează sisteme de pe piața asigurărilor din Rusia. Compania are un rating Raex la nivelul A ++, iar capitalul social este mai mare de 2 miliarde de ruble. Acest lucru permite asigurătorului să își îndeplinească integral și pe deplin obligațiile.
Clienții sunt printre mai mult de un milion de indivizi și mari companii rusești și occidentale. Principala direcție de asigurare a organizării riscurilor financiare este asigurarea activelor. De asemenea, clientul poate fi protejat de pierderile financiare în activități simple comerciale sau de producție.
Compania desfășoară activități de asigurări de succes pe piețele ruse și internaționale, îndeplinind pe deplin obligațiile sale și în fiecare an formând indicatori înalți de eficiență financiară și stabilitate.
Are cea mai mare Agenție analitică internațională "B ++" Standard & Poors pentru clasamentul Rusiei SK. Programul integrativ integrat de asigurare a riscurilor comerciale ale entităților juridice include asigurarea principală și activele curente, Asigurarea pierderilor din perioada de nefuncționare și asigurarea diferitelor tipuri de responsabilitate.
5. Cum se salvează la asigurarea riscurilor financiare: Sfaturi utile
Asigurarea de risc comercial este un cost mai mare al cheltuielilor pentru orice întreprindere. Există mai multe modalități de a salva în această formă de asigurare.
Această tehnică poate reduce semnificativ costul contractului de asigurare.
Printre tehnicile populare de reducere a riscurilor comerciale sunt alocate:
- evaziune de risc;
- adoptarea, transmiterea și asocierea de risc;
- diversificarea (separarea) riscurilor;
- rubrică.
Evaziunea evită pierderile potențiale, dar reduce rentabilitatea.
Principiul adoptării este de a-și găsi propriile resurse pentru a acoperi pierderile, asociațiile - în găsirea de parteneri. Atunci când se utilizează riscul, factoringul sau garanția. Aceste moduri sunt dezvoltate de serviciul financiar al companiei și se referă la activitățile interne.
