Introducere

Acest raport examinează societatea publică pe acțiuni Sberbank din Rusia. Astăzi, „Sberbank” din Rusia, aproape nimic nu amintește de băncile de economii, ale căror funcții le-a îndeplinit într-o perioadă semnificativă a istoriei sale. Dar astăzi, „Sberbank” a Rusiei seamănă puțin cu ea însăși în urmă cu doar zece ani. Capacitatea de a se schimba și de a avansa este un semn al excelentei forme „sportive” în care se află astăzi Sberbank of Russia. Titlul de cea mai veche și mai mare bancă din Rusia nu o împiedică să concureze deschis și cu bună-credință pe piața bancară și să țină degetul pe pulsul schimbărilor financiare și tehnologice. Sberbank nu numai că ține pasul cu tendințele actuale ale pieței, ci și înaintea acestora, navigând cu încredere în tehnologiile în schimbare rapidă și preferințele clienților. Scopul practica de antrenament constă în consolidarea și aplicarea cunoștințelor teoretice și practice dobândite în timpul pregătirii la Departamentul de Finanțe al Organizațiilor. Pentru a atinge acest obiectiv, trebuie să îndepliniți următoarele sarcini:

· Să ofere o descriere generală a PJSC „Sberbank” din Rusia;

· Luați în considerare structura organizatorică a Sberbank din Rusia;

· Să efectueze o analiză tehnică și economică a Sberbank din Rusia;

· Analizați situația financiară a Sberbank din Rusia.

Practica de formare s-a desfășurat la Sberbank a Rusiei în Sucursala Băncii Tatarstanului Nr. 8610, în perioada 28.03.2016 - 09.04.2016.

Caracteristicile generale ale PJSC „Sberbank” din Rusia

Sberbank organizatoric financiar

Societatea publică pe acțiuni Sberbank din Rusia (denumită în continuare PJSC Sberbank din Rusia) este o organizație universală modernă, care este una dintre cele mai mari bănci comerciale rusești din Rusia și țările CSI.

Sberbank of Russia are o rețea uriașă de sucursale: 17 bănci teritoriale și peste 18.400 de divizii. Oferă servicii în toate cele 83 de regiuni Federația Rusă... Canalele de servicii de la distanță au fost introduse recent. Se dezvoltă aplicațiile Sberbank Online și Mobile Bank cu o bază largă de clienți.

De asemenea, recent, Sberbank și-a extins semnificativ aria de prezență internațională. Anterior, era limitat la țările CSI, dar recent aria de distribuție a crescut semnificativ. Au apărut reprezentanțe în Europa Centrală și de Est (Sberbank EuropeAG) și Turcia (DenizBank). Achiziția DenizBank a fost cea mai semnificativă din istoria de 170 de ani a băncii. Pe lângă țările enumerate anterior, Sberbank are și reprezentanțe în China, India și Germania și este administrată de Sberbank Switzerland AG.

Sberbank din Rusia a fost creată sub forma unei societăți pe acțiuni deschise în conformitate cu Legea RSFSR „Cu privire la bănci și activități bancare în RSFSR” în 1991. Fondatorul și principalul acționar al Sberbank of Russia este Banca centrala Federația Rusă. Acţionarii Băncii sunt peste 200 de mii de persoane juridice şi persoane fizice.

Organul suprem de conducere al Sberbank din Rusia este adunarea generală a acționarilor.

Banca este o entitate juridică și cu sucursalele sale constituie un sistem unificat al Sberbank a Rusiei.

Istoria dezvoltării PJSC Sberbank a Rusiei a început, la 12 noiembrie 1841, împăratul rus Nicolae I a semnat un decret privind înființarea băncilor de economii în Rusia „să livreze prin acele fonduri economiilor într-un mod corect și profitabil”. Această dată a început să fie considerată ziua de naștere a Sberbank.

Câteva luni mai târziu, la 1 martie 1842, Nikolai Christofari, angajat al Trezoreriei Împrumutului, a trecut pragul casei de bilete nou deschise din Sankt Petersburg. Nici nu-și putea imagina că în acel moment devine primul client al unei instituții financiare, a cărei istorie va fi împletită indisolubil cu istoria Rusiei.

Sberbank este succesorul istoric al Băncilor de Economii fondate prin decretul împăratului Nicolae I, care la început erau doar două instituții mici cu 20 de angajați la Sankt Petersburg și Moscova. Apoi s-au extins într-o rețea de bănci de economii care a funcționat în toată țara și, chiar și în vremuri dificile, au contribuit la menținerea rezistenței. economia rusă... Mai târziu, în epoca sovietică, acestea au fost transformate într-un sistem de Bănci de Economii a Muncii de Stat. Și în ultimul timp, s-au transformat într-o bancă universală modernă, un mare grup internațional, al cărui brand este cunoscut în peste douăzeci de țări ale lumii.

Tabelul 1.1 de mai jos prezintă etapele de dezvoltare a Sberbank din Rusia.

Tabelul 1.2. Etapele dezvoltării Sberbank a Rusiei

		Înființarea și dezvoltarea activităților bancare în Rusia. Primul client al primei bănci din țară. Creștere până la 500 de clienți pe zi
		„Epoca de aur” a primei bănci a Rusiei și dezvoltarea alfabetizării financiare a populației. 3875 bănci de economii 2.000.000 de carnete emise
		Prima revoluție și schimbări globale în politica Sberbank. Băncile de economii au început să efectueze transferuri de bani, să emită propriile certificate de împrumut, să efectueze tranzacții cu dobânzi și valori mobiliare.
		Sberbank în timpul Marelui Război Patriotic și în perioada postbelică, participarea la proiecte de importanță națională și globală. A fost stabilită o nouă Cartă a băncilor de economii de stat.
		Dezvoltarea și transformarea Sberbank în timpul „dezghețului”, „stagnării” și „perestroikei”. Numărul băncilor de economii s-a dublat: de la 40 mii la 79 mii. Numărul clienților băncii a crescut de 12 ori.
		Schimbările globale ale Sberbank a Rusiei: viața conform noilor legi economice. Au început să funcționeze primele bancomate. Non-statale Fond de pensie Sberbank. A fost lansat serviciul Sberbank Online.
		Activitățile și măsurile Sberbank din Rusia într-o situație financiară dificilă: criza a fost depășită. A fost lansat sistemul Sberbank Business Online. Sberbank a intrat în topul celor mai mari 20 de bănci după capitalizarea bursieră. Banca a devenit partenerul general al Jocurilor Olimpice de la Soci 2014.
		O nouă etapă în istoria Sberbank a Rusiei: introducerea de soluții inovatoare, noi programe și tehnologii progresive. Noul viitor al tarii. Sberbank a anulat toate comisioanele pentru acordarea și acordarea de împrumuturi. Ratele dobânzilor la împrumuturi au fost reduse de două ori.

Sberbank este o bancă universală modernă, cu o mare cotă de capital privat, inclusiv investitori străini. Structura capitalului social al Sberbank demonstrează nivelul ridicat al acestuia atractivitatea investițiilor.

Astăzi, Sberbank din Rusia, ca unul dintre participanții la piață, ocupă o poziție de lider în sectorul bancar rus, precum și pe piața de creditare, acest rating este prezentat în Figura 1.1.

Orez. 1.1.

Scopul principal al Sberbank of Russia este de a asigura creșterea atractivității investiționale și de a menține liderul pe piața rusă a serviciilor financiare prin modernizarea proceselor de management și tehnologice. Pentru a atinge acest obiectiv, activitățile Sberbank din Rusia vizează îmbunătățirea politicii clienților, creând un sistem flexibil și eficient de interacțiune cu clienții bazat pe luarea în considerare a nevoilor diferitelor grupuri de clienți.

PJSC Sberbank of Russia este o bancă comercială universală care răspunde nevoilor diferitelor grupuri de clienți într-o gamă largă de servicii bancare de înaltă calitate în toată Rusia.

Acționând în interesul deponenților, clienților și acționarilor, Sberbank of Russia încearcă să investească în mod eficient fondurile strânse de la clienți privați și corporativi în sectorul real economia, creditarea cetățenilor, contribuie la funcționarea stabilă a sistemului bancar rus și la economisirea depozitelor gospodăriilor.

Principalele activități ale Sberbank din Rusia:

· Atrage fonduri de la persoane fizice și juridice pentru depozite;

· Plasează fonduri în nume propriu și pe cheltuială proprie;

Deschide și menține conturi bancare ale persoanelor fizice și juridice,

· Efectuează decontări în numele clienților;

Colectează cambii, numerar, documente de plată și decontare și efectuează serviciu de numerar persoane fizice și juridice;

· Cumpără și vinde valută străină sub formă de numerar și fără numerar;

· Atrage în depozite și locuri metale prețioase;

· Emite garantii bancare;

· Efectuează transferuri de bani în numele persoanelor fizice fără a deschide conturi bancare;

· Desfășoară operațiuni de leasing;

· Oferă servicii de intermediere, consultanță și informare;

· Efectuează emisii și întreținere carduri bancare;

· Efectuează emisiunea, cumpărarea, vânzarea, contabilitatea, depozitarea și alte operațiuni cu titluri de valoare și multe altele.

Fondurile pentru implementarea acestor activități sunt atrase de către Bancă din următoarele surse: fonduri ale acționarilor; depozite ale clienților privați; fonduri ale persoanelor juridice; alte surse, inclusiv împrumuturile de pe piețele financiare internaționale.

Practica de formare a fost finalizată în departamentul de creditare a afacerilor mijlocii și mari a filialei „Banca Tatarstanului” nr. 8610.

Furnizarea de servicii persoanelor mijlocii, mari și private este o direcție prioritară a sucursalei Băncii Tatarstanului nr. 8610.

„Banca Tatarstanului” nr. 8610 dezvoltă în mod activ programe de creditare, oferind clienților săi împrumuturi profitabile pentru împrumuturi de proiecte și investiții pentru afaceri, îmbunătățirea condițiilor locative, achiziționarea de vehicule, obținerea de studii superioare și rezolvarea multor alte probleme financiare. Sberbank din Rusia ajută la efectuarea tranzacțiilor de plată, își asumă responsabilitatea pentru stocarea și creșterea fondurilor, deponenții săi.

Fiecare client al sucursalei Băncii Tatarstanului nr. 8610 poate conta întotdeauna pe ajutorul unor specialiști calificați, o abordare individuală și o atitudine atentă.

Fiabilitatea Sberbank of Russia și reputația sa impecabilă de afaceri în Rusia și în străinătate sunt confirmate de ratingurile ridicate ale agențiilor de rating de top.

Analiza SWOT a Sberbank of Russia este prezentată în Tabelul 1.2.

Tabelul 1.2. Analiza SWOT a Sberbank din Rusia

Puncte forte: Sberbank din Rusia este o instituție de credit de încredere. Banca are ratinguri ridicate, atât la agențiile de rating rusești, cât și internaționale, și este, de asemenea, una dintre cele mai mari companii din Rusia; Participația de control în bancă aparține statului. In caz de probleme cu banca, aceasta poate conta pe ajutorul actionarului principal; Are o rețea regională dezvoltată de filiale în toată Rusia; Publicarea rapoartelor trimestriale în conformitate cu standardele internaționale mărturisește transparența ridicată a activităților băncii; Posedă o lichiditate ridicată a titlurilor sale, care pentru o lungă perioadă de timp au fost percepute de piață ca un document de securitate. Banca are o bază de resurse diversificată, ceea ce îi conferă stabilitate.	Puncte slabe: Manevrabilitatea scăzută a băncii la schimbările condițiilor externe va contribui la scăderea treptată a cotei sale de piață; Întărirea concurenței pe piața bancară din Rusia.
Caracteristici: ѓ Sberbank of Russia încearcă să-și consolideze poziția de lider în sectorul de retail; Banca intenționează să emită certificate de depozit globale (GDR) pentru acțiunile existente la Bursa de Valori din Londra. Transferul acțiunilor către platformele de tranzacționare occidentale va crește și mai mult lichiditatea titlurilor de valoare.	Amenințări: ѓ Posibilitatea unui conflict între dezvoltarea afacerii Sberbank din Rusia și interesele acționarului principal; Întărirea concurenței pe piața serviciilor bancare în cazul aderării la OMC și a intrării băncilor străine pe piața rusă; Potențială creștere a volatilității cotațiilor bursiere din cauza remanierii personalului din consiliul băncii.

Prezentăm principalii indicatori tehnici și economici ai Sberbank din Rusia din 2013 până în 2015 în Tabelul 1.3, care este prezentat mai jos.

Tabelul 1.3. Principalii indicatori tehnici și economici ai Sberbank PJSC

Indicatori de bază	unitate de măsură
Cifre cheie ale contului de venit
Venitul din exploatare înainte de provizioane	în miliarde de ruble
Profit înainte de impozitare	în miliarde de ruble
Profit net	în miliarde de ruble
Indicatori cheie ai bilanțului
Indemnizație pentru deprecierea creditului	în miliarde de ruble
	în miliarde de ruble
Fondurile clienților	în miliarde de ruble
Indicatori cheie de calitate
Raportul dintre provizioanele pentru deprecierea creditelor și creditele neperformante	Sens
Credite/Depozite

Introducere

Scopul practicii pre-diplomă este de a dezvolta abilități pentru utilizarea practică a cunoștințelor teoretice în practică, colectarea, sistematizarea și prelucrarea materialului practic informațional pe tema lucrării de calificare finală „Organizarea plăților fără numerar într-o bancă comercială”.

Obiect de cercetare - Sberbank PJSC

În perioada de practică au fost stabilite și rezolvate următoarele

Sunt prezentate caracteristicile activităților PJSC Sberbank;

A fost întocmită o diagramă a structurii organizatorice a managementului;

Sunt luate în considerare funcțiile principalelor structuri și interacțiunea dintre ele;

Sunt luate în considerare formele și tipurile de plăți fără numerar;

A fost studiat procesul de gestionare a plăților fără numerar;

A fost analizată organizarea plăților fără numerar;

Registre compilate de documente în moneda Federației Ruse;

Cunoașterea tuturor formelor de plăți fără numerar;

Am învățat cum să procesez și să plătesc transferurile.

La redactarea raportului s-au folosit metode de sistematizare, analitice, predictive, calculate, grafice. Practica industrială a avut loc în biroul suplimentar al Sberbank Nr. 85932/04. Scopul instruirii practice este de a consolida cunoștințele teoretice în domeniul bancar, de a dobândi abilități profesionale ale unui specialist și de a colecta informații pentru redactarea unui FQP.

Raportul este prezentat pe 44 de pagini de text tipărit, cuprinde 9 tabele, 11 figuri, lista surselor utilizate conține 21 de titluri, numărul de anexe este de 2.

Caracteristicile organizatorice și economice ale PJSC Sberbank

PJSC Sberbank este cea mai mare bancă din Rusia și CSI cu cea mai largă rețea de divizii, oferind o gamă completă de servicii bancare de investiții. Fondatorul și principalul acționar al Sberbank este Banca Centrală a Federației Ruse, care deține 50% din capitalul autorizat plus o acțiune cu drept de vot; peste 40% din acțiuni sunt deținute de companii străine. Aproximativ jumătate din piața rusă de depozite private, precum și fiecare al treilea împrumut corporativ și de retail din Rusia, revine Sberbank.

Denumirea completă a băncii: Societatea publică pe acțiuni Sberbank.

Numele prescurtat al băncii: PJSC Sberbank.

Istoria Sberbank a Rusiei începe cu decretul personal al împăratului Nicolae I din 1841 privind înființarea băncilor de economii, primul dintre care a fost deschis la Sankt Petersburg în 1842. Un secol și jumătate mai târziu, în 1987, pe baza băncilor de economii de muncă de stat, a fost creată o bancă specializată pentru economisirea muncii și creditarea populației, Sberbank a URSS, care a lucrat și cu persoane juridice. Sberbank a URSS cuprindea 15 bănci republicane, inclusiv Banca Republicană Rusă.

În acest moment, în ciuda calității departe de a fi remarcabile a serviciilor în majoritatea sucursalelor (cu excepția serviciilor pentru clienții VIP), banca este în frunte nu numai în ceea ce privește activele, ci și în numărul de conturi de decontare ale persoanelor juridice. (peste 1 milion). Pe piața de depozite private, Sberbank este un monopol - controlează 45% din piață (cea mai mare parte a depozitelor „fizicienilor” cade pe așa-numitele depozite de pensii în ruble). De remarcat că la începutul anului 2002 ponderea băncii era de 71,4%. Scăderea în continuare a cotei de piață ocupată de Sberbank este în mare măsură facilitată de sistemul de asigurare a depozitelor și de creșterea cuantumului compensației de asigurare. Aproximativ 11 milioane de oameni primesc salarii prin Sberbank, iar pensii - 12 milioane.Banca a emis peste 30 de milioane carduri de plastic, numărul de bancomate instalate depășește 19 mii.Numărul de angajați la 31 decembrie 2012 a depășit 233 mii persoane.

Principalele direcții ale activităților bancare:

1. Afaceri corporative: deservirea decontarii si a conturilor curente, deschiderea depozitelor, acordarea de toate tipurile de finantare, emiterea de garantii, deservirea tranzactiilor de export-import ale clientilor, servicii de colectare numerar, servicii de numerar, servicii de conversie, servicii de transfer de fonduri catre public in favoarea de persoane juridice, tranzacții cu facturi și altele.

2. Afaceri cu amănuntul: prestarea de servicii bancare către persoane fizice - persoane fizice pentru acceptarea de fonduri pentru depozite, creditare, deservire carduri bancare, tranzacții cu metale pretioase, certificate de economii și facturi, cumpărare și vânzare de valută străină, plăți, transferuri de bani, inclusiv fără deschidere de conturi bancare, depozitare de valori și altele.

3. Operațiuni pe piețele financiare: cu titluri de valoare, instrumente financiare derivate, valută; plasarea și atragerea de fonduri pe piața interbancară și pe piețele de capital și altele.

În cadrul domeniilor de activitate enumerate, Sberbank PJSC oferă o gamă largă de produse și servicii bancare.

Pe lângă operațiunile bancare, banca efectuează:

1) Emiterea de garanții pentru terți;

2) Dobândirea drepturilor de creanță de la terți;

3) Managementul încrederii fondurilor;

4) Activități profesionale pe piața valorilor mobiliare, inclusiv activități de brokeraj, dealer și depozitar;

5) Alte operațiuni și servicii.

Luați în considerare structura de management a băncii.

Figura 1 ¾ Structura de management a PJSC Sberbank

Adunarea generală a acționarilor este organul suprem de conducere al băncii. În adunarea generală a acționarilor se iau decizii cu privire la principalele probleme ale activității băncii. Lista problemelor legate de competența adunării generale a acționarilor este determinată de Legea federală „On societățile pe acțiuni„Data 26.12.1995 Nr. 208-FZ (modificată la 28.12.2013) și statutul băncii.

În conformitate cu statutul, conducerea generală a activităților băncii este efectuată de consiliul de supraveghere. Competența Consiliului de Supraveghere include aspecte de stabilire a domeniilor prioritare de activitate ale băncii, numirea membrilor consiliului de administrație și încetarea anticipată a atribuțiilor acestora, aspecte legate de convocarea și pregătirea adunărilor generale ale acționarilor, recomandări privind cuantumul dividendelor pe acțiuni, periodice. audierea rapoartelor președintelui, președintelui consiliului de administrație al băncii cu privire la activitățile băncii și alte aspecte ... Comitetele consiliului de supraveghere sunt organisme create pentru examinarea prealabilă a celor mai importante probleme de competența consiliului de supraveghere și pentru pregătirea recomandărilor cu privire la acestea. Formarea comitetelor se realizează anual din rândul membrilor consiliului de supraveghere al băncii. În fiecare comitet sunt incluși directori independenți. Comitetele facilitează interacțiunea de lucru cu organele de conducere ale băncii. Activitățile curente ale băncii sunt conduse de președinte, președintele consiliului de administrație și consiliul de administrație al băncii.

Pentru a îmbunătăți eficiența și dezvoltarea afacerii, banca are o serie de organisme de lucru colegiale (comitete) responsabile în fața consiliului de administrație al Sberbank, ale căror principale sarcini sunt soluționarea problemelor de urmărire a unei politici unificate, agreate în diferite domenii ale băncii. activitati de operare. Consiliul este o platformă de discuție activă a problemelor strategice ale dezvoltării băncii și dezvoltării de soluții optime, ținând cont de specificul regiunilor.

Luați în considerare situația financiară a PJSC Sberbank.

Tabelul 1 ¾ Principalii indicatori financiari ai Sberbank PJSC pentru 2012-2014,

Creșterea activelor în 2012 față de 2013 a fost de 19,8%, iar în 2014 față de 2013 ritmul de creștere a crescut la 33,6%. Abaterea capitalului băncii în 2013 față de 2012 a fost de 18,4%, iar în 2014 față de 2013 ritmul de creștere a scăzut la 16,2%.

Luați în considerare dinamica și structura indicatorilor de bilanţ ai băncii.

Tabelul 2 ¾ Dinamica activelor PJSC Sberbank pentru 2012 - 2014, miliarde de ruble

Indicator				Abatere 2013 de la 2012	Abatere 2014 de la 2013
sumă	%	sumă	%
Bani gheata			1 241	-8	-1
						-39	-9
Rezerve obligatorii				-10	-8
	9 773	11 978	15 890	2 205		3 912
	1 542	1 744	1 745				0,1
						-38	-9
							2,3
Alte bunuri
Total active	13 582	16 275	21 747	2 693		5 472

Activele băncii în 2013 au crescut cu 19% față de perioada anterioară, în timp ce în 2014 creșterea a fost de 34% față de 2013. Principalii factori care stau la baza creșterii activelor băncii sunt: ​​o creștere a datoriei nete de credit, care a fost de 32% în 2014 și 22% în 2013, o creștere a investițiilor în valori mobiliare cu 0,1% în 2014 și cu 13% în 2013. Tot în 2014 se înregistrează o creștere semnificativă a numerarului. Creșterea ratei de creștere a activelor totale se datorează creșterii creșterii principalelor elemente de active.

Dinamica activelor este prezentată clar în Figura 2.

Figura 2 - Dinamica activelor PJSC Sberbank

După cum puteți vedea în figură, activele înregistrează o creștere constantă.

Luați în considerare analiza structurii activelor PJSC Sberbank.

Tabelul 3 ¾ Structura activelor PJSC Sberbank pentru 2012 - 2014, miliarde de ruble

Indicator
sumă	%	sumă	%	sumă	%
Bani gheata					1 241	5,71
Fondurile instituțiilor de credit cu Banca Centrală a Federației Ruse				2,5		1,7
Rezerve obligatorii		0,8		0,6		0,66
Fonduri de la instituțiile de credit		0,5		0,5		1,64
Investiții nete în titluri de valoare la valoarea justă prin profit sau pierdere		0,7		0,8		3,8
Datoria netă la împrumut	9 773		11 978		15 890	73,1
Investiții nete în valori mobiliare și alte active financiare disponibile pentru vânzare			1 744			8,02
Investiții în filiale și afiliate				1,9		1,77
Investiții nete în titluri deținute până la scadență		2,6				1,68
Imobilizari, imobilizari necorporale si stocuri				2,8		2,2
Alte bunuri				1,9		1,87
Total active	13 582		16 275		21 747

Ponderea cea mai mare în structura activelor băncii este ocupată de datoria netă de credit (73%), care rămâne la același nivel în perioada de studiu. Investițiile nete în valori mobiliare reprezintă 10% din activele bilanțului băncii, ceea ce indică o activitate investițională ridicată a băncii.

Tabelul 4 ¾ Analiza dinamicii fondurilor proprii ale Sberbank pentru 2012-2014, miliarde de ruble

Indicator				Abatere 2013 - 2012	Abatere 2014 - 2013
sumă	%	sumă	%
Fondurile actionarilor
Primă de acțiuni
fond de rezervă							33,33
Reevaluarea la valoarea justă a titlurilor disponibile înainte de vânzare		-8	-197	-34	-130	-189
Reevaluarea mijloacelor fixe				-1	-1	-2	-2,41
Profitul reportat din anii anteriori		1 183	1 489				25,87
						-67	-17,72
	1 651	1 935	1 982				2,43

Din datele privind dinamica fondurilor proprii se poate concluziona că în perioada 2012-2013. se constată o creștere a unor indicatori, precum: „profitul reportat (pierderile neacoperite) din anii anteriori” și „profitul (pierderea) neutilizat pentru perioada de raportare”.

Figura 3 - Dinamica fondurilor de acțiuni ale Sberbank pentru 2012 - 2014

După cum puteți vedea în figură, fondurile proprii înregistrează o creștere constantă.

Tabelul 5 ¾ Analiza structurii fondurilor proprii ale Sberbank pentru 2012-2014, miliarde de ruble

Indicator
sumă	%	sumă	%	sumă	%
Fondurile actionarilor						3,4
Acțiuni proprii (părți) răscumpărate de la acționari (participanți)
Primă de acțiuni						11,5
fond de rezervă		0,1		0,1		0,2
Reevaluarea la valoarea justă a titlurilor disponibile pentru vânzare		1,5	-8	-0,4	-197	-9,9
Reevaluarea mijloacelor fixe						4,1
Rezultatul reportat (pierderile neacoperite) din anii anteriori			1 183		1 489	75,1
Profit (pierdere) neutilizat pentru perioada de raportare						15,7
Total surse de fonduri proprii	1 651		1 935		1 982

Conform tabelului, cea mai mare pondere în structura fondurilor proprii este ocupată de profitul reinvestit, în timp ce se înregistrează o creștere constantă a ponderii fondurilor proprii. venituri reținute anii precedenți, iar ponderea profiturilor neutilizate din perioada de raportare tinde să scadă. De asemenea, este în scădere ponderea sumelor de reevaluare a activelor fixe ale acționarilor și a primei de acțiuni. Reevaluarea la valoarea justă a titlurilor disponibile pentru vânzare este negativă, ceea ce indică o pierdere din activități de investiții.

Luați în considerare standardele economice ale Sberbank pentru 2012-2014

Figura 4 - Ratele de adecvare a capitalului PJSC Sberbank

După cum arată Figura 4, în 2014 rata de adecvare a capitalului băncii a scăzut semnificativ de la 12,87% la 11,5%, deși încă corespunde valorii cerute de 10%.

Luați în considerare analiza dinamicii fondurilor strânse de Sberbank.

Tabelul 6 ¾ Analiza dinamicii fondurilor împrumutate ale Sberbank PJSC pentru 2012-2014, miliarde de ruble

Indicator				Abatere 2013 de la 2012	Abatere 2014 de la 2013
sumă	%	sumă	%
	1 368	1 967	3 516			1 549	78,7
							26,2
	9 462	11 128	14 027	1 666		2 899
Depozite individuale	6 288	7 586	7 999	1 298			5,4
Datorii financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere							1 717
Alte datorii							48,9
Provizioane pentru posibile pierderi din angajamentele de credit contingente, alte posibile pierderi și tranzacții cu rezidenții din zonele offshore
Liabilitati totale	11 930	14 340	19 764	2 410		5 424	37,8

Pasivele băncii prezintă o tendință pozitivă în perioada analizată: în 2013, creșterea pasivelor a fost de 20% față de perioada anterioară, iar în 2014, 37,8% față de 2012. Principalii factori de creștere sunt: ​​creșterea creditelor și depozitelor Băncii Centrale, care au constituit 43% în 2013 și 78,7% în 2014 față de 2011. Depozitele persoanelor fizice au o tendință descendentă (în 2013, depozitele s-au ridicat la 20% față de perioada precedentă, iar în 2014 - 5,4% față de 2013)

Tabelul 7 ¾ Analiza structurii fondurilor împrumutate ale Sberbank PJSC pentru 2012-2014, miliarde de ruble

Indicator
sumă	%	sumă	%	sumă	%
Împrumuturi, depozite și alte fonduri ale Băncii Centrale a Federației Ruse	1 368	11,4	1 967	11,7	3 516	17,8
Fondurile instituțiilor de credit				2,5
Datorită altor clienți decât instituțiile de credit	9 462		11 128	77,6	14 027
Depozite ale persoanelor fizice și ale antreprenorilor individuali	6 288		7 586	20,9	7 999	40,5
Datorii financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere		0,2		0,09		3,1
Bilete la ordin emise		2,7		1,3		2,6
Datoria fiscală curentă și venitul						0,01
Datoria fiscală amânată						0,2
Alte datorii		0,9		0,3		1,1
Provizioane pentru posibile pierderi din angajamentele de credit contingente, alte posibile pierderi și tranzacții cu rezidenții din zonele offshore		0,1		0,09		0,2
Liabilitati totale	11 930		14 340		19 764

Ponderea cea mai mare în structura fondurilor atrase revine fondurilor clienților care nu sunt instituții de credit, ponderea acestora la sfârșitul anului 2013 era de 77,6%. Împrumuturile, depozitele și alte fonduri ale Băncii Centrale a Federației Ruse au reprezentat, de asemenea, o pondere semnificativă în structura fondurilor împrumutate în 2013.

AGENȚIA FEDERALĂ DE EDUCAȚIE

FGOU VPO „Universitatea de Stat Chuvash

numit după I.N. Ulyanov"

Facultatea de Economie

Departamentul de Finanțe, Credit și Statistică

RAPORT

privind practica industrială preuniversitară

la filiala Cheboksary a Sberbank nr. 4472

Student gr. EK-33-03

Alevtina Fedorova

Lideri de practică din întreprindere:

Shabalina N.V.

de la universitate:

Ph.D. Belyakova M.V.

Ceboksary 2008

Capitolul I Caracteristicile organizatorice și economice ale filialei Cheboksary a Sberbank a Rusiei

1.1 Structura organizatorică a băncii

1.2 Structura de conducere a băncii

1.3 Caracteristicile bazei de resurse a băncii

Capitolul II Operațiuni bancare

2.1 Operațiuni de creditare

2.2 Operațiuni de decontare

2.3 Operațiuni de depozit

2.4 Tranzacții cu numerar

2.5 Carduri bancare

Capitolul III Organizarea controlului intrabancar

Concluzie

Lista literaturii folosite

Aplicații

Capitol eu Caracteristicile organizatorice și economice ale filialei Ceboksary a Consiliului de Securitate

1.1 Structura organizatorică a băncii

Sucursala Cheboksary a Sberbank a Rusiei (CHOSB) operează în conformitate cu legile Federației Ruse, reglementările Băncii Centrale și statutul Băncii de Economii comerciale pe acțiuni a Federației Ruse.

Potrivit statutului, Sberbank din Rusia a fost creată sub forma unei societăți pe acțiuni în conformitate cu Legea RSFSR „Cu privire la bănci și activități bancare” din 2 decembrie 1990. Fondatorul băncii este Banca Centrală a Băncii. Federația Rusă.

Banca este o entitate juridică și cu sucursalele sale și alte subdiviziuni separate constituie un sistem unificat al Sberbank a Rusiei. Deține proprietăți separate, înregistrate în bilanțul său independent. Acționarii băncii pot fi persoane juridice și persoane fizice, inclusiv străine, în conformitate cu legea Federației Ruse.

Banca este responsabilă pentru obligațiile sale cu toate proprietățile sale, poate dobândi și exercita drepturi de proprietate și neproprietate în nume propriu, poate suporta o obligație, poate fi reclamant și pârât în ​​instanță.

Acţionarii băncii nu sunt răspunzători pentru obligaţiile băncii şi suportă riscul pierderilor asociate activităţii acesteia, în limita valorii acţiunilor pe care le deţin.

Banca nu este responsabilă pentru obligațiile statului și ale organelor sale.

Banca nu este responsabilă pentru obligațiile Băncii Centrale. Banca Centrală nu este responsabilă pentru obligațiile băncii, cu excepția cazurilor prevăzute de legile federale.

Banca are dreptul de a participa independent sau în comun cu alte persoane juridice sau persoane fizice la alte activități comerciale sau organizatii nonprofit pe teritoriul Federației Ruse și în străinătate, în conformitate cu legislația actuală a Federației Ruse și a statului străin corespunzător.

Banca în modul prescris poate crea sucursale și deschide reprezentanțe care nu sunt persoane juridice.

Banca este creată fără limitare a duratei de activitate și funcționează în baza licenței Băncii Centrale (licență generală nr. 1481 din 26 septembrie 1996, licență nr. 1481 din 11 martie 1997).

Banca, inclusiv sucursalele sale, este independentă de autoritățile de stat și locale în luarea deciziilor.

Capitalul autorizat al băncii a fost format în valoare de 700 miliarde 100 milioane ruble. și este împărțit în 13.002.000 de acțiuni ordinare cu o valoare nominală de 50.000 de ruble. și 50.000.000 de acțiuni preferențiale cu o valoare nominală de 1.000 de ruble.

Numărul maxim de acțiuni ordinare autorizate este de 5.998.000, cu o valoare nominală de 50.000 de ruble.

Cota totală de participare la capitalul autorizat al unei bănci de nerezidenți nu poate depăși 5% din acțiunile plasate la alin. Totodată, cota de participare la capitalul autorizat al băncii a fiecărui nerezident nu poate depăși 1% din acțiunile plasate din valoarea nominală.

Capitalul autorizat al băncii este egal cu suma totală a valorii nominale a acțiunilor băncii dobândite de către acționari și determină mărimea minimă a proprietății băncii care garantează interesele creditorilor săi.

Mărimea capitalului autorizat poate fi mărită prin majorarea valorii nominale a acțiunilor plasate sau prin plasarea de acțiuni suplimentare. Decizia de majorare a capitalului autorizat prin majorarea valorii nominale a plasamentului de actiuni sau plasarea de actiuni suplimentare in limita numarului de actiuni autorizate si de modificare a statutului se ia de catre consiliul de supraveghere.

Mărimea capitalului autorizat poate fi redusă prin scăderea valorii nominale a acțiunilor plasate sau prin reducerea numărului lor total, inclusiv prin achiziționarea unei părți din acțiunile plasate în cazurile prevăzute de legea federală. Decizia de reducere a capitalului autorizat al băncii și de a introduce modificările și completările corespunzătoare la statut este adoptată de adunarea generală cu majoritatea acțiunilor cu drept de vot care participă la adunarea generală a acționarilor.

Dacă la sfârșitul exercițiului financiar, în conformitate cu bilanțul anual propus spre aprobare de către acționarii băncii, sau cu rezultatele auditului, valoarea activului net al băncii se dovedește a fi mai mică decât capitalul său autorizat, banca anunță o reducere a capitalului său autorizat până la o sumă care nu depășește valoarea activelor sale nete. În acest caz, reducerea capitalului autorizat se realizează prin reducerea valorii nominale a acțiunilor.

În baza statutului, scopul principal al băncii este de a strânge fonduri de la persoane fizice și juridice, precum și de a efectua credit și decontare și alte operațiuni și tranzacții bancare cu persoane fizice și juridice.

1.2 Structura de conducere a băncii

Astăzi, Sberbank este formată din 74 de bănci regionale și 31 de mii de instituții subordonate. Sberbank of Russia ocupă locul al doilea în lume în ceea ce privește dimensiunea rețelei sale de sucursale.

Instituțiile Băncii de Economii sunt în republici, teritorii, regiuni, Moscova și Sankt Petersburg, bănci regionale, iar în orașe și regiuni - sucursale ale Băncii de Economii cu rețeaua lor de sucursale.

Rolul cheie în sistemul Băncii de Economii a Federației Ruse îl joacă principala verigă primară - filiala băncii, care este direct implicată în furnizarea de servicii bancare clienților și efectuarea operațiunilor bancare.

Organele de conducere ale băncii sunt: ​​adunarea generală a acționarilor, Consiliul Băncii și Consiliul de Administrație al Băncii (Fig. 1.):

Adunarea Generală a Acţionarilor... Organul suprem de conducere al Băncii este adunarea generală a acționarilor, a cărei competență exclusivă include modificarea capitalului social și a capitalului constitutiv, alegerea Consiliului Băncii, aprobarea rezultatelor anuale ale activităților, determinarea cuantumului dividendului pe acțiunile băncii, crearea și lichidarea băncilor subsidiare. .

Consiliul de Supraveghere al Băncii... În intervalele dintre adunările generale, organul suprem de conducere al băncii este Consiliul Băncii. Competențele Consiliului Băncii cuprind hotărâri cu privire la toate problemele de activitate ale băncii, dacă acestea nu sunt atribuite competenței exclusive a adunării generale.

Consiliul de Administratie al Bancii... Prin hotărârea Președintelui, Consiliul de Supraveghere al Băncii aprobă componența Consiliului de Administrație al Băncii. Consiliul este organul executiv al băncii. În perioada dintre ședințele acționarilor și ședințele Consiliului Băncii, Consiliul de Administrație gestionează toate activitățile băncii în limitele de competență stabilite prin statut.

În cadrul Conceptului adoptat pentru dezvoltarea Sberbank a Rusiei, a fost luată o decizie de îmbunătățire a rețelei de sucursale existente a băncii. Practica fuziunii băncilor teritoriale ale Sberbank din Rusia a fost dezvoltată în continuare, pe baza tranziției de la actuala diviziune administrativ-teritorială la formarea de bănci unite în marile zone economice și geografice existente. Astfel, Nizhegorodsky Bank, Chuvashsky, Vladimirsky, băncile Kirovsky, Banca „Tatarstan”, Bank Mari El și Mordovsky Bank au fuzionat în Banca Volgo-Vyatsky a Sberbank a Rusiei.

Menținând unitatea managementului centralizat al problemelor de dezvoltare strategică, banca extinde puterile instituțiilor care lucrează direct cu clienții. Sarcina principală a acestei reforme este optimizarea structurii de conducere a băncii fără a închide punctele de service, menținând în același timp rețeaua de sucursale în întregime. Băncile regionale capătă o mai mare independență în crearea diviziilor structurale pentru dezvoltarea zonelor de afaceri cu potențial semnificativ în regiune.

Sistemul de management al băncii este caracterizat ca personal de linie și presupune crearea a două tipuri de instanțe: liniare, cu drept de a emite ordine, și specializate, care pot prelua ordine doar de la autoritățile de linie superioară, dar nu au ele însele dreptul de a întoarcere.

1.3 Caracteristicile bazei de resurse a băncii

Clienții privați stau la baza bazei de resurse a băncii. Începând cu 1 ianuarie 2008, Banca a atras resurse în valoare de 481,7 milioane de ruble, adică 135,4 milioane de ruble. mai sus, începutul anului 2006. Rata de creștere a resurselor atrase în 2006 a fost de 139,1% și a fost asigurată datorită creșterii fondurilor atrase în conturile de decontare, curente și bugetare ale persoanelor juridice (cu 81,0 milioane de ruble) și datorită altor atracție (neplătite).

Numărul conturilor deponenților privați în ruble rusești a crescut în ultimul an cu 181, 1 mii de unități, iar la 1 ianuarie 2008 a fost de 2 851, 3 mii de unități; in in. valută - cu 352 de unităţi şi sa ridicat la 15, 8 mii de unităţi.

Activitatea activă pe piața bancară corporativă a contribuit la creșterea soldurilor fondurilor strânse de la persoane juridice. Cea mai mare parte a creșterii fondurilor clienților corporativi a fost asigurată de fluxul către decontare și conturile curente. Clienții corporativi și privați au primit oportunități ample de a-și investi fondurile proprii în metale prețioase folosind conturi anonime de metale deschise de ei în aur, argint, platină și paladiu.

În 2007, a fost asigurată o creștere a activelor nete cu 155,4 milioane de ruble. iar de la 1 ianuarie 2008, acestea se ridicau la 512,5 milioane de ruble. Fondurile proprii ale filialei au fost constituite în valoare de 25,5 milioane de ruble. Activități profitabile au fost efectuate pentru toate datele de raportare în 2005. Toate filialele au încheiat anul cu un pozitiv rezultat financiar.

În conformitate cu Programele de dezvoltare ale Sberbank din Rusia până în 2010, operațiunile de creditare sunt principalele domenii de plasare de fonduri. În 2005, banca a continuat să crească volumul investițiilor în sectorul real al economiei, proiecte semnificative din punct de vedere social ale republicii; a extins serviciile de creditare pentru toate categoriile de clienți corporativi, indiferent de dimensiunea afacerii lor, întreprinderi mici și clienți privați. În 2007, au fost acordate împrumuturi în valoare de 312,2 milioane de ruble, inclusiv 76,3 milioane de ruble. - persoane juridice, 235,9 milioane de ruble. - indivizi. În 2006, au fost acordate împrumuturi în valoare de 451,3 milioane de ruble, inclusiv 124,9 milioane de ruble. - persoanelor juridice, 326,4 milioane de ruble. - indivizi.

Mai mult de jumătate din împrumuturile (58,2%) acordate persoanelor juridice sunt investiții în industrie. Ponderea cea mai mare în structura portofoliului o revin creditelor acordate întreprinderilor din următoarele industrii: construcții mecanice (28,5%), comerț și alimentație publică (13,7%), construcții (12,4%), industria chimică (9,8%). Creșterea nevoilor acestui segment de resurse de credit a permis Băncii să extindă volumul operațiunilor și să consolideze cooperarea cu marile întreprinderi, cu structuri federale semnificative, precum și cu întreprinderile din cele mai atractive industrii pentru investiții.

Afacerile mici, fiind unul dintre cele mai importante elemente ale modernului sistem de piață economie și un factor stimulator în dezvoltarea unei economii libere competitive, constituie clientela tradițională a Sberbank a Rusiei. În 2005, Banca și-a dezvoltat operațiunile de creditare pentru întreprinderile mici într-un ritm accelerat. Ca parte a sprijinirii întreprinderilor mici, împreună cu Guvernul Republicii Chuvash, este implementat un program de subvenționare a ratelor dobânzilor la împrumuturile primite de la bancă de către întreprinderile mici și antreprenorii fără persoană juridică. Sberbank of Russia implementează în mod constant o strategie de creștere a volumului operațiunilor de creditare pe termen lung pentru întreprinderile din diferite sectoare ale economiei prin creșterea flexibilității condițiilor de creditare, extinderea gamei de produse și luarea în considerare a nevoilor individuale.

Prioritate de top politica de creditare este dezvoltarea depășită a operațiunilor de creditare către populație.

În structura activelor nete, ponderea datoriilor la termen în anul 2007 a crescut cu 0,61 puncte procentuale. și s-a ridicat la 143,6%. La 1 ianuarie 2008, acest post a reprezentat 88,41% din activele de lucru față de 87,97% la 1 ianuarie 2007 (+0,44 puncte procentuale).

Volumul datoriei la termen pentru perioada de raportare a crescut cu 144,6 milioane de ruble. și s-a ridicat la 451,3 milioane de ruble la 1 ianuarie 2008.

Având în vedere structura veniturilor și cheltuielilor, se pot observa următoarele modificări.

În structura veniturilor, comparând 2006 și 2007, observăm că există o tendință de creștere a altor tranzacții cu 1,51%. Dar există și o tendință de scădere a creditării de la 78,24% la 76,75% și a operațiunilor intrasistem de la 0,71% la 069%

Orez. 2. Structura veniturilor

În structura cheltuielilor, comparând aceiași ani, observăm că există și tendințe de creștere și scădere la anumite elemente ale structurii, de exemplu, în atragerea de fonduri de la persoane juridice a crescut cu 0,05% (de la 0,13% la 0,18%). , la depozitele persoanelor fizice au scăzut cu 2,91% (de la 22,56% la 19,65%), la alte cheltuieli au crescut cu 3,57% (de la 10,04% la 13,61%), iar cheltuielile cu dobânzi au scăzut cu 0,71% (de la 67,27% la 67,27% la 13,61%). ).

Orez. 3. Structura costurilor

Capitolul 2 Operațiuni bancare

2.1 Operațiuni de creditare

Pentru a obține un împrumut, Împrumutatul oferă Băncii urmatoarele documente:

1) Cerere - chestionar;

2) Pașaportul sau alt document de identitate al Împrumutatului, Garantului și/sau Garantului acestuia (prezentat);

3) Documente care confirmă cuantumul venitului și valoarea deducerilor efectuate de Împrumutat și Garantul acestuia pentru ultimele 6 luni:

Pentru angajați - o adeverință de la societatea în care lucrează Împrumutatul și Garantul acestuia;

Pentru pensionari - un certificat de pensie și un certificat de la organele de stat pentru protecția socială a populației.

Dacă un pensionar primește pensie prin Bancă, nu se depune adeverință de la organele de stat de protecție socială a populației.

Pentru cetățenii care desfășoară activitate de întreprinzător fără a forma persoană juridică, sau în practică privată, ori care au o altă sursă de venit permisă de lege:

o permisiunea de a se angaja în activitate de întreprinzător cu indicarea perioadei de funcționare;

o copie legalizată a unui permis de angajare în anumite tipuri de activități (licență);

o declarație fiscală privind veniturile și cheltuielile primite aferente extragerii veniturilor cu marca subdiviziunii Ministerului Federației Ruse pentru impozite și taxe;

o notificarea Inspectoratului pentru Impozite și Taxe al Ministerului Federației Ruse cu privire la posibilitatea aplicării unui sistem de impozitare simplificat (în cazul tranziției Împrumutatului la un sistem de impozitare simplificat);

o documente care confirmă plata impozitului unic pentru ultimele 2 perioade fiscale;

o carte de venituri și cheltuieli pentru o perioadă de cel puțin 6 luni recente;

o carte de casă pentru aceeași perioadă;

o extrase bancare despre soldurile conturilor de decontare (în valută curentă) și disponibilitatea creanțelor față de acestea;

o extrase bancare privind cifra de afaceri totală lunară la conturile de decontare și curente în valută pentru ultimele 6 luni;

o alte documente care reflectă situația financiară.

4) Documente privind garanția furnizată:

a) la ipotecarea apartamentelor (camerelor):

Documente care confirmă dreptul de proprietate asupra apartamentului, camerei: certificat de proprietate, contract de transfer, contract de cumpărare și vânzare, contract de schimb, acord de donație, certificat de înregistrare de stat a drepturilor;

Polita de asigurare, conform careia Banca actioneaza in calitate de Beneficiar, cu reinnoire anuala obligatorie pentru costul integral al apartamentului, camerei sau pentru suma asigurata prin gaj;

Certificat de valoare a obiectului de la ITO sau alt organism care ține evidența tehnică a bunurilor imobile;

O copie a contului financiar și personal;

Extras din cartea casei;

Documente care confirmă absența restanțelor la plăți obligatorii (certificat de absență a restanțelor la plata utilităților etc.);

Certificat de restricții (grevații) a drepturilor proprietarului asupra unui apartament, cameră (ipotecă, închiriere, arest, etc.) de la instituția de justiție pentru înregistrarea de stat a drepturilor imobiliare și tranzacțiile cu acesta (se recomandă să se solicite de la gajul);

Consimțământul notarial al tuturor proprietarilor de apartament, cameră pentru a-l transfera ca gaj, iar dacă există minori în familie - permisiunea corespunzătoare a autorităților de tutelă și tutelă.

b) la gajarea spațiilor nerezidențiale:

Acte de proprietate asupra spațiilor nerezidențiale;

Polita de asigurare, conform careia Banca este Beneficiar, cu reinnoire anuala obligatorie;

Document privind limitele teritoriale teren(copie după desenul delimitărilor sitului), eliberat de Comitetul pentru resurse funciare și gospodărire a terenurilor;

O adeverință de la organismul care ține înregistrarea și inventarul tehnic al bunurilor imobile și un plan de etaj spații nerezidențiale;

c) la gajarea vehiculelor:

certificat tehnic;

O poliță de asigurare, în baza căreia Banca este Beneficiar, cu reînnoire anuală obligatorie pentru întreaga valoare a vehiculului sau pentru suma garantată prin gaj. Vehiculul trebuie să fie asigurat împotriva riscului de furt și deteriorare.

Toți proprietarii proprietății comune acceptate ca gaj ar trebui să li se ceară să obțină un consimțământ notarizat pentru gajul acestuia, pentru a preveni posibilitatea de a recunoaște contractul de gaj ca invalid în instanță.

5) Alte documente prevăzute de alte documente de reglementare ale Sberbank din Rusia privind împrumuturile persoanelor fizice.

La discreția Băncii, valoarea venitului Împrumutatului / Garantului indicată în certificatul de la locul său de muncă poate fi confirmată de subdiviziunea Ministerului Federației Ruse pentru Impozite și Taxe la locul de reședință permanentă (înregistrare ) al Împrumutatului / Garantului.

Procedura de examinare a problemei acordării unui împrumut.

Atunci când Împrumutatul solicită Băncii pentru un împrumut, ordonatorul de credite află scopul pentru care este solicitat împrumutul, explică condițiile și procedura de acordare a unui împrumut, introduce lista documentelor necesare obținerii unui împrumut.

Cerere - cererea este înregistrată de ordonatorul de credite în jurnalul de aplicații; data înregistrării și numărul de înregistrare sunt ștampilate pe Formularul de cerere.

Fotocopiile se iau de pe pașaport (cartea de identitate) și alte documente care urmează să fie returnate. Copiile realizate de ordonatorul de credite sunt marcate „copia este corectă” cu semnătura acestuia, iar data verificării cu originalul este ștampilată.

Pe reversul formularului de cerere (sau pe o fișă separată), ordonatorul de credite întocmește un inventar al documentelor acceptate.

Recepția, transferul, contabilizarea și păstrarea documentelor primite de la Împrumutată se efectuează în conformitate cu normele în vigoare la Bancă.

Ofițerul de credite verifică documentele și informațiile furnizate de Împrumutat și Garant, specificate în Formularul de Cerere, calculează solvabilitatea Împrumutatului și a Garantului.

La verificarea informațiilor, ofițerul de credite află cu ajutorul Bazei de date privind împrumutații - persoane fizice și solicitări către alte sucursale ale Sberbank din Rusia care au oferit împrumuturi, istoricul de credit al Împrumutatului, Garantul, suma datoriei aferente împrumuturilor. primite anterior de către aceștia, au oferit garanții.

Este recomandabil ca Garanții să fie persoane fizice care au legătură cu Împrumutatul; soții, părinți, copii adulți, părinți adoptivi, mandatari etc., indiferent de solvabilitatea acestora (dacă nu sunt singurii Garanți pentru împrumut), cu excepția cazului în care se prevede altfel prin alte documente de reglementare ale Sberbank a Rusiei privind împrumutul persoanelor fizice.

Departamentul de creditare trimite un pachet de documente către departamentul juridic și departamentul de securitate al Băncii.

Pe baza rezultatelor verificării și analizei documentelor se întocmesc concluzii scrise, care sunt transferate departamentului de creditare.

În cazul acceptării unor bunuri imobiliare, vehicule și alte proprietăți ca garanție, divizia de creditare se poate angaja în determinarea valorii de evaluare a acestei proprietăți un specialist imobiliar al Băncii, un specialist al unei filiale sau un evaluator independent. Pe baza rezultatelor evaluării, specialistul întocmește o opinie de expertiză, care este transferată departamentului de creditare.

Evaluarea și posibilitatea de acceptare a titlurilor de valoare ca garanție în temeiul Contractului de Împrumut este determinată de specialiștii Băncii care efectuează operațiuni cu valori mobiliare. Pe baza rezultatelor evaluării se întocmește o opinie de expertiză, care este transferată unității de creditare.

Ofițerul de credite analizează și rezumă materialele transmise de la alte departamente ale Băncii, determină valoarea maximă posibilă a creditului și întocmește o opinie cu privire la posibilitatea acordării unui credit.

Lucrătorul de credit are dreptul de a decide în mod independent cu privire la refuzul de a acorda un împrumut dacă:

Divizia de securitate și/sau divizia juridică a Băncii au dat opinii negative cu privire la posibilitatea acordării unui împrumut Împrumutatului;

Auditul a evidențiat faptele de furnizare de documente falsificate sau informații inexacte14;

A existat un istoric de credit negativ, care a dus la luarea de pretenții și acțiuni ale Băncii de returnare forțată a datoriilor restante, anularea creditelor restante din împrumuturile acordate anterior Împrumutatului;

Solvabilitatea Împrumutatului sau garanția de rambursare a împrumutului oferită nu îndeplinește cerințele prezentelor Reguli.

În acest caz, ordonatorul de credite transmite Împrumutatului o notificare scrisă semnată de șeful (sau altă persoană autorizată) al Băncii despre refuzul de a acorda un împrumut, indicând motivul refuzului. Scrisoarea se înregistrează la sediul Băncii (în jurnalul de informații de ieșire), după care se face o notă în registrul cererilor și pe Formularul de cerere și se pune împreună cu pachetul de documente în cazul refuzurilor de a emit împrumuturi.

Ofițerul de Credite returnează Împrumutatului, la cererea acestuia, documentele depuse de acesta, cu excepția Formularului de Cerere. Materiale colectate de un ordonator de credite (fotocopie a unui pașaport/carte de identitate etc., concluzii ale altor servicii ale Băncii, calcule, răspunsuri la întrebări),

Imprumutatul nu este transferat. Pe versoul Formularului de Cerere sau pe o foaie separată se întocmește o listă a documentelor ce urmează a fi returnate, returnarea acestora este confirmată de semnătura Împrumutatului.

Pregătirea și examinarea problemei pentru Comitetul de Credit al Băncii se efectuează în conformitate cu reglementările Comitetului de Credit al Băncii. Un aviz negativ al departamentului de creditare cu o propunere de a refuza acordarea unui împrumut poate fi, de asemenea, înaintat Comitetului de credit al Băncii spre examinare.

Încheierea unității de creditare ar trebui să includă următoarele elemente;

Informații generale despre Împrumutat - Prenume, nume, patronimic; vârstă; locul de reședință permanentă (înregistrare); loc de munca; poziția (profesia); experiență de muncă; educaţie; starea civilă; componența familiei; Numărul de Dependenti;

Parametrii unei tranzacții de împrumut (tipul împrumutului, valoarea împrumutului solicitat, rata dobânzii pentru utilizarea împrumutului, termenul împrumutului, garanția);

Istoricul de credit al împrumutatului; informații privind oportunitatea și caracterul complet al executării altor obligații de datorie;

Informații despre veniturile Împrumutatului, obligațiile de datorie existente;

Calculul solvabilității Împrumutatului și a sumei maxime posibile de împrumut;

Garanția la împrumut:

Informații despre Garanți - persoane fizice (asemănătoare cu informațiile despre Împrumutat);

Informații despre garanți - persoane juridice cu indicarea sublimului de risc stabilit pentru aceștia și a soldului neutilizat asupra acestuia;

Alte tipuri de garanții de împrumut (în conformitate cu clauza 1.3.6. Din prezentele Reguli, caracteristicile, starea, valoarea evaluată, valoarea factorului de corecție aplicat, condițiile de asigurare a proprietății etc.);

Incheierea departamentului de securitate cu privire la verificarea Imprumutatului, Garantului, Garantului, intreprinderii - angajator al Imprumutatului si a Garantului acestuia;

Încheierea departamentului juridic al Băncii asupra pachetului format de documente;

Concluziile altor divizii ale Băncii (dacă este necesar);

Concluziile diviziei de creditare a Băncii, soluția propusă.

Avizul ordonatorului de credite, avizat de șeful diviziei de creditare, opiniile altor divizii ale Băncii, dacă este cazul - ale unui expert independent sunt atașate la pachetul de documente al Împrumutatului și sunt transmise pentru a lua o decizie privind acordarea ( refuzul de a acorda) un împrumut spre aprecierea Comitetului de credit al Băncii sau spre examinare de către conducătorul Băncii în limitele puterilor care îi sunt conferite.

Decizia Comitetului de credit este întocmită într-un protocol care indică toți parametrii tranzacției de credit.

În cazul în care Comitetul de Credit al Băncii ia decizia de a refuza acordarea unui împrumut, ordonatorul de credite anunță Împrumutatul și îi returnează documentele. În cazul refuzurilor de a acorda împrumuturi se pune un pachet de documente împreună cu un extras din decizia Comitetului de credit al Băncii (sau o copie a deciziei).

Întocmirea unui aviz de către compartimentul de creditare pentru o decizie a conducătorului sau a altei persoane împuternicite a Băncii în limitele competențelor care îi sunt acordate se realizează în același mod ca și întocmirea unui aviz pentru Comitetul de credit al Băncii.

Managerul sau altă persoană împuternicită a Băncii înscrie pe cererea de împrumut a Împrumutatului decizia luată de acesta, indicând data și returnează documentele ordonatorului de credite.

Atunci când se ia o decizie pozitivă, ordonatorul de credite informează Împrumutatul despre aceasta, notează în jurnalul de înregistrare a cererii și procedează la întocmirea documentelor de împrumut.

Dacă, în conformitate cu cerințele Sberbank din Rusia pentru împrumuturi persoanelor fizice, este necesară permisiunea Comitetului de credit al Sberbank din Rusia pentru acordarea unui împrumut, problema este examinată în prealabil de Comitetul de credit al băncii teritoriale (sucursalele Sberbank). a Rusiei la Moscova).

Banca regională (o sucursală a Sberbank a Rusiei din Moscova) trimite cererea sa și un pachet de documente către Direcția de împrumut pentru clienții privați a Sberbank din Rusia.

Pachetul de documente trebuie să includă: decizia Comitetului de credit al băncii teritoriale (filiala Sberbank a Rusiei la Moscova), încheierea jumătății de creditare a băncii regionale (filiala Sberbank a Rusiei la Moscova) privind posibilitatea de a emiterea unui împrumut cu justificarea condițiilor de împrumut cu copii ale documentelor care confirmă solvabilitatea împrumutatului și securitatea împrumutului, alte documente la discreția băncii regionale (filiala Sberbank a Rusiei la Moscova) sau la cererea Direcției de Împrumut clienților privați ai Sberbank din Rusia.

Evaluarea solvabilității Împrumutatului.

Ofițerul de credite determină solvabilitatea Împrumutatului pe baza documentelor care confirmă cuantumul veniturilor și valoarea deducerilor efectuate, precum și Cererea - chestionar depusă.

Certificatul întreprinderii (organisme de protecție socială a populației) trebuie să conțină următoarele informații:

Numele complet al firmei care a emis certificatul, adresa poștală, numărul de telefon și detaliile bancare ale acesteia;

Durată munca permanentaÎmprumutatul în întreprinderea dată;

Poziția actuală a Împrumutatului (de către care lucrează);

Venitul mediu lunar pentru ultimele șase luni;

Deducerile medii lunare pentru ultimele șase luni, defalcate pe tip.

Certificatul se depune semnat de conducătorul și contabilul-șef al întreprinderii ", sigilat. cu semnătura șefului: "nu există nicio funcție de contabil șef (alt funcționar care își îndeplinește funcțiile) în personalul întreprinderii."

La acordarea de credite pensionarilor care primesc pensie prin Bancă, calculul solvabilității se efectuează pe baza fondurilor efectiv primite din contribuția acestuia la pensie (contul cardului bancar) de la organele care efectuează. asigurarea pensiei, pe ultimele 6 luni pe baza unui extras primit de la compartimentul de contabilitate, care efectuează controlul ulterior asupra operațiunilor de investiții, sau de la compartimentul de pensii. În acest caz, departamentul de creditare, la cererea Împrumutatului, trimite o solicitare către departamentul corespunzător al departamentului de contabilitate al Băncii cu privire la valoarea fondurilor primite pentru contribuția la pensie a Împrumutatului de la organele care asigură pensie pentru ultimele 6 luni.

La calcularea solvabilității, toate plățile obligatorii specificate în certificat și în Formularul de cerere sunt deduse din venit (impozit pe venit, contribuții, pensie alimentară, despăgubiri pentru daune, rambursarea datoriilor și plata dobânzii la alte împrumuturi, cuantumul obligațiilor din garanțiile oferite, plăți în rambursare a valorii bunurilor achiziționate în rate etc.). În acest scop, fiecare obligație din garanția constituită este asumată în cuantum de 50% din plata medie lunară pentru obligația principală corespunzătoare.

Pentru a determina solvabilitatea Împrumutatului, un antreprenor care operează fără a forma o entitate juridică, în loc de un certificat de la locul de muncă, se utilizează

Declarație fiscală privind veniturile și cheltuielile primite legate de extragerea veniturilor cu marca subdiviziunii Ministerului Federației Ruse pentru impozite și taxe;

Documente care confirmă plata impozitului unic pentru ultimele 2 perioade fiscale;

Carnetul de venituri și cheltuieli pe o perioadă de cel puțin 6 luni recente;

Cartea de casă pentru aceeași perioadă;

Certificate bancare despre soldurile conturilor de decontare (în valută curentă) și disponibilitatea creanțelor față de acestea;

Certificatele băncilor privind cifra de afaceri lunară totală la decontare și conturile curente în valută pentru ultimele 6 luni.

În plus, ordonatorul de credite are dreptul de a solicita întreprinzătorului orice alte informații cu privire la situația sa financiară.

Pentru determinarea sumei veniturilor primite, ordonatorul de credite întocmește un bilanț simplificat și o situație simplificată de profit și pierdere pe baza documentelor financiare depuse de Împrumutat.

Atunci când un împrumut este acordat Împrumutatului în condițiile rambursării de către un terț - o societate solvabilă a unei părți din obligațiile debitorului împrumutatului în conformitate cu Contractul de împrumut în conformitate cu Acordul de cooperare încheiat cu acesta, calculul solvabilității Împrumutatului și determinarea din suma maximă a împrumutului este efectuată de către Bancă în conformitate cu cerințele prezentelor Reguli.

Atunci când se acordă un împrumut în ruble, solvabilitatea este calculată în ruble. La acordarea unui credit în valută, solvabilitatea se calculează în dolari SUA.

Procedura de acordare a unui credit.

Atunci când se ia o decizie pozitivă de a acorda un împrumut, departamentul de creditare trimite un ordin de rezervare a numărului de cont de credit către departamentul de contabilitate credit și întocmește documentele de împrumut cu Împrumutatul:

Contract de credit (Anexa 3);

Angajament urgent (Anexa 5);

În funcție de tipul de garanție: Contract(e) de garanție (Anexa 4); Acord(e) de gaj;

Alte documente în conformitate cu documentele de reglementare ale Sberbank din Rusia, care determină procedura de acordare a anumitor tipuri de împrumuturi.

Toate documentele sunt întocmite în 3 exemplare: câte un exemplar al fiecărui document - pentru Împrumutat, două exemplare - pentru Bancă.

Contractele de gaj se întocmesc în 3 exemplare, dacă nu este necesară legalizarea și înregistrarea sau transferul acordurilor către depozitarul sau registratorul Băncii (similar cu Contractul de împrumut). În cazul în care sunt necesare autentificarea și înregistrarea sau transferul acordurilor către depozitarul sau registratorul Băncii, Contractul de împrumut și Contractul de gaj se întocmesc în număr de exemplare, ținând cont de cerințele notarului, autorității de înregistrare, ale Băncii. depozitar și registrator - în conformitate cu regulile stabilite.

În cazul în care se întocmește un fidejusor al unei persoane juridice cu titlu de garanție, numărul de copii ale contractelor de garanție se stabilește ținând cont de numărul de garanți - persoane juridice (se întocmește și o copie a Contractului de credit inițial pentru Garant).

La procesarea documentelor, un ofițer de credite se asigură că sunt îndeplinite următoarele cerințe:

În textele documentelor, toate sumele bănești trebuie indicate cel puțin o dată în cuvinte;

Numele, numele, patronimele, adresele, eventualele nume din textele documentelor trebuie să fie scrise integral;

Acordul trebuie semnat de acele persoane care sunt menționate în preambulul acestuia;

Fiecare foaie de acorduri trebuie vizată de către Împrumutat (garant, gaj) de către persoana care a semnat acordul; din partea Băncii - de către șeful Băncii sau funcționarii autorizați în conformitate cu Ordinul (Instrucțiunea) șefului Băncii;

Contractele de ipotecă (vânzare-cumpărare și ipotecă) supuse notarii se semnează în conformitate cu cerințele notarului.

Atunci când se întocmește un Acord privind deschiderea unei linii de credit nerevolving, care prevede retragerea unui împrumut în părți separate în momente diferite, cu condiții diferite pentru plasarea fondurilor, acesta trebuie să prevadă:

Prezența mai multor conturi de împrumut în temeiul acordului, care iau în considerare datoria de împrumut a Împrumutatului cu termene diferite de alocare a resurselor de credit în conformitate cu cerințele Regulamentului nr. 54-P / 12 /;

Prevederea că la rambursarea împrumutului, inclusiv conform graficului stabilit, se trimit fonduri pentru rambursarea datoriei împrumutului în ordine cronologică, începând cu contul de împrumut deschis primul;

Dreptul Băncii de a închide limita neutilizată a liniei de credit conform contractului în cazul încălcării de către Împrumutat a termenilor acestuia.

Contractul de garanție poate fi încheiat atât pentru suma integrală a obligațiilor Împrumutatului conform Contractului de Împrumut, cât și pentru îndeplinirea parțială de către Garant a obligațiilor din Contractul de Împrumut.

În acest caz, Garantul suportă Împrumutatul responsabilitate comună pentru îndeplinirea obligațiilor din Contractul de împrumut. Contractul de garanție trebuie să aibă o referință la numărul și data contractului de împrumut.

În cazul în care Garantul este o persoană juridică, acordurile la Acord se întocmesc împreună cu Acordul de Garanție cont bancarîn ruble și Acordul privind un cont bancar în valută cu privire la dreptul Băncii de a debita direct fondurile.

În plus, dacă Garantul are conturi deschise în alte bănci comerciale, prin care trec tranzacții semnificative, este recomandabil să se încheie un acord tripartit între Garant, Bancă și Banca Comerciala, în care se deschid conturile, cu dreptul Băncii de a anula fonduri fără autorizație din conturile Garantului în vederea rambursării datoriei restante.

În cazul în care compania - Garantul are conturi de decontare (moneda curentă) deschise în alte sucursale ale Sberbank din Rusia, se recomandă să trimiteți o notificare în scris la sucursala corespunzătoare a Sberbank din Rusia cu o propunere de a încheia un acord pentru contul bancar. Acord privind dreptul Băncii de a anula fonduri fără autorizație din conturile Garantului în scopul rambursării datoriilor restante ale Împrumutaților.

Contractul de gaj imobiliar poate fi încheiat atât cu Împrumutatul, cât și cu un terț.

Contractul de gaj precizează: elementul gajat și valoarea sa estimată, luând în considerare factorul de corecție, natura, mărimea și momentul obligațiilor din Contractul de împrumut, care parte are bunul gajat, adresa articolului gajat. Contractul de gaj trebuie să aibă o referință la numărul și data contractului de împrumut.

Acordurile de gaj imobiliar trebuie să fie legalizate și înregistrate la organele de stat relevante (organisme care efectuează înregistrarea de stat a drepturilor asupra bunurilor imobiliare și tranzacțiile cu acesta).

Un contract de gaj pentru clădiri decomandate trebuie să prevadă un gaj al unui teren, dacă terenul aparține gajului prin drept de proprietate, sau un gaj al drepturilor de a închiria un teren, dacă gajul deține dreptul de a închiria un teren. teren.

Forma contractului de vânzare-cumpărare a unui apartament și ipotecă, înainte de încheierea acestuia, trebuie convenită cu autoritățile locale relevante care efectuează înregistrarea de stat a drepturilor imobiliare și tranzacțiile cu acestea.

Toate acordurile de gaj care necesită o înregistrare specială la autoritățile competente intră în vigoare numai după această înregistrare. Emiterea unui împrumut înainte de data înregistrării speciale a acordurilor de gaj nu este permisă, cu excepția cazului în care se prevede altfel de alte documente de reglementare ale Sberbank din Rusia privind împrumuturile persoanelor fizice.

Obligația urgentă se întocmește după înregistrarea corespunzătoare a garanției prevăzute în Contractul de împrumut.

Concomitent cu Angajamentul pe Termen se întocmește Cererea debitorului individual pentru eliberarea unui împrumut.

La acordarea unui împrumut în temeiul Acordului privind deschiderea unei linii de credit nerevolving, Angajamentul Urgent și Cererea unui împrumutat individual pentru un împrumut sunt întocmite cu furnizarea fiecărei părți a împrumutului.

Banca poate, în baza Acordurilor de Cooperare, să accepte fonduri de la terți pentru rambursarea datoriei principale ale împrumutului și/sau dobânzi pentru utilizarea împrumutului, fonduri de la întreprinderi sau bugete relevante.

Acordul de Cooperare ar trebui să prevadă, în plus, procedura de decontare între Bancă și un terț pentru îndeplinirea obligațiilor de datorie asumate parțial ale Împrumutatului față de Bancă pentru plata datoriei împrumutului principal și/sau a dobânzii la împrumut.

În acest caz, împreună cu Acordul de cooperare, Acordul de împrumut și documentele pentru garantarea unui împrumut, trebuie să încheiați:

Acord de garanție cu o entitate juridică pentru suma totală (sau parțială) a obligațiilor Împrumutatului față de Bancă conform Contractului de Împrumut;

Acord la Contractul de Cont Bancar care acordă Băncii dreptul de a anula fonduri fără autorizație din contul relevant pentru rambursarea datoriilor restante în conformitate cu Contractul de împrumut încheiat între Bancă și Împrumutat.

Împrumutatul poate semna Contractul de Împrumut în termen de 10 zile lucrătoare de la data deciziei Băncii de a acorda împrumutul. În caz de îmbolnăvire a Împrumutatului (cu prezentarea documentelor justificative relevante), termenul de înregistrare a Contractului de Împrumut poate fi prelungit până la 30 de zile. În cazul în care Împrumutatul nu apare, pachetul de documente pentru acordarea unui împrumut cu mențiune despre expirarea termenului de prelucrare a documentelor pe extrasul din decizia Comitetului de credit al Băncii sau cererea Împrumutatului este depus în dosarul de refuzuri. . Când un client solicită din nou un împrumut, acesta trebuie să depună un nou set de documente.

Ofițerul de împrumuturi avizează Contractul de împrumut semnat de Împrumutat și îl trimite spre semnare șefului (altei persoane autorizate) al Băncii. Acordul trebuie finalizat de către Bancă (semnat și sigilat) cel târziu în următoarea zi lucrătoare după semnarea lui de către Împrumutat.

Ofițerul de împrumuturi înregistrează în Registrul medicului de împrumut contracte de credit si noteaza in registrul cererilor numarul si data Contractului de imprumut.

Împrumutatul trebuie să asigure prezența Garanților și Garanților pentru executarea contractelor de garanție și a contractelor de gaj și să furnizeze o poliță de asigurare în termen de 5 zile lucrătoare de la data încheierii Contractului de Împrumut. În cazul în care Garanții și Garanții nu se prezintă sau nu este depusă polița de asigurare, Banca va notifica Împrumutatul în scris despre încetarea Contractului de Credit în mod unilateral (în afara instanței); ordonatorul de credite face nota corespunzatoare in registrul contractelor de imprumut si depune ambele copii ale contractului de imprumut impreuna cu un pachet de documente in cazul refuzurilor. Împrumutatul primește o notificare semnată de șeful Băncii sau de o altă persoană împuternicită cu confirmare de primire.

Procedura de completare a Contractului de Garanție este similară cu procedura de completare a Contractului de Împrumut.

Ofițerul de credite înregistrează contractele de garanție și contractele de gaj în jurnale separate.

Responsabilitatea pentru conformitatea textelor documentelor de împrumut cu formularele standard aprobate revine diviziei de creditare și juridică a Băncii. Abaterile de la formularele standard sunt posibile numai cu permisiunea corespunzătoare a Comitetului de credit al Sberbank din Rusia.

Acordarea creditului.

Împrumutul este acordat în conformitate cu termenii Contractului de împrumut, atât în ​​numerar, cât și fără numerar de către:

Creditarea în contul Împrumutatului cu un depozit la vedere;

Credite în contul de card bancar al Împrumutatului.

Un împrumut în valută se eliberează numai prin transfer bancar prin creditare în contul la un depozit la vedere, sau în contul cardului bancar al Împrumutatului.

Emiterea unui credit prin creditare în conturi deschise în alte bănci comerciale nu se efectuează.

Împrumutatul este obligat să primească un împrumut sau prima parte a acestuia în termen de 45 de zile de la data contractului de împrumut.

După formalizarea în mod corespunzător a garanțiilor prevăzute în Contractul de Împrumut, Împrumutatul întocmește în unitatea de creditare un Angajament Urgent și o Cerere de împrumut de la un împrumutat individual (denumit în continuare Cerere) indicând cuantumul și modalitatea de obținere a unui împrumut. .

Creditul se emite:

Numerar - în ziua în care Împrumutatul depune Cererea;

Prin transfer bancar - în termen de două zile lucrătoare de la depunerea cererii de către Împrumutat.

Procedura de rambursare a creditului si plata dobanzii.

Rambursarea datoriei principale și plata dobânzii se efectuează lunar, începând cu data de 1 a lunii următoare celei de primire a creditului sau a primei părți a acestuia. Ultima plată se face cel târziu la data specificată în contract.

În cazul unei scăderi preconizate a veniturilor Împrumutatului în perioada Contractului de împrumut, de exemplu, în legătură cu atingerea vârstei de pensionare, se întocmește un grafic de plată, care prevede rambursarea majorității împrumutului în etapa inițială. a acordului.

La cererea Împrumutatului, rambursarea datoriei principale și plata dobânzii se pot efectua prin anuitate sau plăți diferențiate. În același timp, procedura de rambursare nu se modifică în perioada de rambursare a creditului.

Plățile de anuitate pentru rambursarea datoriei împrumutului (principal și dobândă) sunt debitate de către Bancă din contul pe un depozit la vedere deschis de Împrumut la Bancă lunar în ultima zi lucrătoare, începând cu luna următoare celei de primire. împrumutul, pe baza unei instrucțiuni pe termen lung a Împrumutatului (formularul 190).

Ultima plată a creditului se face cel târziu la data rambursării finale a creditului stabilită prin Contractul de Împrumut.

Odată cu rambursarea la timp a datoriei împrumutului, plățile anuale sunt direcționate în primul rând către rambursarea dobânzii urgente, iar suma rămasă - pentru rambursarea datoriei principale.

Împrumutatul are dreptul de a rambursa anticipat împrumutul sau o parte din acesta.

Când rambursare anticipată parte a împrumutului Împrumutatul este obligat să plătească lunar dobândă pentru suma rămasă a datoriei până la data scadentă a următoarei plăți pentru rambursarea datoriei principale.

În ziua în care Împrumutatul efectuează o plată, compartimentul operațiuni de creditare, în baza ordinului compartimentului de suport operațiuni de creditare, întocmește înregistrări contabile pentru faptul plății dobânzii la credit și/sau rambursarea datoriei principale aferente acestuia.

Data rambursării datoriei la împrumut (plata dobânzii, pierderea) este data primirii fondurilor în casierie sau în contul Băncii (care a emis împrumutul) sau data debitării fondurilor de la client. contul de depozit, dacă depozitul este deschis la Banca care a emis împrumutul.

Numărătoarea inversă a perioadei de calcul a dobânzii pentru utilizarea unui împrumut începe de la data formării datoriei pe contul de împrumut (fără a include această dată) și se termină cu data rambursării datoriei pe contul de împrumut (inclusiv ). În consecință, în cazul plăților de referință, data plății dobânzii este inclusă în perioada pentru care se efectuează această plată.

Dobânda acumulată se reflectă în contabilitate:

În ultima zi lucrătoare a lunii;

La rambursarea unei datorii de credit;

Când sunt creditate în conturi pentru contabilizarea dobânzilor restante în perioada specificată în Contractul de credit;

La transferul contabilității dobânzilor acumulate din conturile de bilanț în conturile extrabilanțiere și, dimpotrivă, în cazul unei modificări a grupului de risc de credit.

Calculul perioadei de calcul al forfaitului începe de la data următoare datei îndeplinirii obligației specificate în Contractul de Împrumut și se încheie la data plății (inclusiv această dată).

La calcularea dobânzilor și penalităților se ia în considerare numărul efectiv de zile calendaristice din perioada de plată și numărul real de zile calendaristice dintr-un an (365 sau, respectiv, 366).

Sumele contribuite (transferate) de către Împrumutat la rambursarea datoriilor în temeiul Contractului de Împrumut sunt transmise, indiferent de scopul plății specificat la document de plată, în următoarea ordine:

A plăti o penalitate;

A plăti dobânzi restante;

A plăti dobândă urgentă;

Pentru a achita datoriile restante la credite;

Pentru a rambursa datoria urgentă la împrumut.

În cazul rambursării anticipate parțiale a împrumutului principal al împrumutului, suma primită de la Împrumutat este transmisă în primul rând, indiferent de scopul plății specificate în documentul de plată, la plata dobânzii urgente (de la data rambursare), iar suma rămasă - pentru a rambursa datoria principală (în absența obligațiilor de credit restante).

În ultima zi a termenului de plată, în cazul neîndeplinirii (îndeplinirii necorespunzătoare) de către Împrumutat a obligațiilor care îi revin în temeiul contractului, diviziunea pentru contabilizarea operațiunilor de credit, pe baza ordinului diviziunii de susținere a creditului. operațiuni, transferă datoria pentru dobânzile acumulate, dar neplătite (întârziate) și/sau pentru datoria principală în conturile corespunzătoare pentru contabilizarea datoriei principale restante și/sau a dobânzilor restante.

În cazul plăților diferențiate la data specificată în Contractul de împrumut, care este ultima zi a lunii de plată, suma dobânzii neplătite de către Împrumutat la data ultimei rambursări a datoriei în perioada de raportare urmează să fie transferat în contul desemnat pentru contabilizarea dobânzilor restante. Dobânda acumulată pentru perioada de la data următoare datei ultimei plăți a Împrumutatului de rambursare a datoriei în perioada de raportare, conform datei stabilite prin Contractul de Împrumut pentru ca Împrumutatul să își îndeplinească obligațiile de împrumut în aceeași perioadă, vor să nu fie creditate în cont pentru contabilizarea dobânzilor restante.

În cazul în care Împrumutatul nu își îndeplinește obligațiile de a plăti renitatea în perioada specificată în Contractul de împrumut, se face referire la datoria cu dobânzi restante și datoria restante pentru datoria principală, calculată ca diferență între suma plății rentei și datoria cu dobânzi restante. la conturile de sold corespunzătoare pentru înregistrarea dobânzilor restante și a datoriilor restante la datoria principală.

La finalizarea rambursării creditului, după primirea ultimei plăți, un angajat al departamentului operațiuni de credit face inscripția „Credit - rambursat” pe cardul de cont personal sub ultimul rând completat și o certifică cu semnătură.

Cel puțin o dată pe lună, departamentul de sprijinire a operațiunilor de credit trimite către departamentul de creditare notificare despre împrumuturile rambursate (lista) cu indicarea conturilor personale și Împrumutaților.

Subdiviziunea pentru susținerea operațiunilor de credit la încheierea Contractului de împrumut returnează originalele documentației de împrumut la subdiviziunea de împrumut.

După primirea pachetului de documente, ordonatorul de credite:

Intocmeste documentele de imprumut pentru transferul in arhiva in conformitate cu procedura stabilita in Banca;

Notează în registrul contractelor de împrumut închiderea Contractului de împrumut.

Datoria la împrumut, fără speranță sau recunoscută ca nerealistă pentru colectare în modul prescris de Banca Rusiei, este anulată din bilanțul băncii pe cheltuiala rezervei create pentru eventualele pierderi din împrumut și, dacă este insuficientă, este debitată către cheltuielile băncii care nu reduc baza de impozitare la calculul impozitului pe profit.

Tabelul 2.1.

Analiza creditelor restante pentru 2006 si 2007

Din acest tabel se poate observa că emisiunea de datorii la credite este în creștere în fiecare an, ceea ce indică faptul că cererea de credite solicitate este în creștere și, prin urmare, și suma emisiunii este în creștere. Si bineinteles, clientul indeplineste constiincios toate conditiile bancii si ramburseaza creditele la timp.

Tabelul 2.2.

Analiza portofoliului de credite pe tipuri de credite.

Dezvoltarea acestor tipuri de împrumuturi este la cerere, ceea ce indică faptul că emiterea acestor împrumuturi este maximă.

2.2 Operațiuni de decontare

În contextul tranziției către piață, un loc aparte în rândul operațiunilor bancare îl ocupă serviciile legate de decontările de deservire.

Tranzacțiile de decontare efectuate de Sberbank din Rusia pot fi clasificate după cum urmează:

Fig. 4. Clasificarea tranzacţiilor de decontare

În plus, operațiunile de decontare ale băncii pot fi clasificate drept plătite și gratuite.

In cazul operatiunilor de incasare, banca crediteaza in contul clientului fondurile primite din documentele de decontare predate acestuia. Printre documentele de decontare pot fi cecuri și facturi. Operațiunile de încasare a sumelor de plătit conform documentelor de decontare sunt deosebit de simple, dacă plătitorul are un cont la aceeași bancă cu destinatarul banilor. In acest caz, intreaga activitate a bancii consta in radierea din contul debitorului si creditarea acestora in contul creditorului. În cazul în care plătitorul este deservit la o altă bancă, operațiunea de încasare este complicată de necesitatea primirii mai întâi de bani de la banca debitorului înainte de a-i credita în contul cumpărătorului. Datorită volumelor mari de tranzacții de decontare, toate băncile sunt astfel legate printr-un lanț de obligații reciproce pentru decontările clienților lor.

Forma de acreditiv a plăților fără numerar între entitățile comerciale implică faptul că banca plătitorului garantează plata pentru bunurile furnizate sau serviciile prestate. Această formă de decontare este utilizată atunci când furnizorul nu este complet sigur de plata de către cumpărător a mărfurilor expediate și dorește să își asigure o garanție bancară.

Operațiunile de transfer ale băncilor sunt asociate cu transferul de fonduri în numele clienților de la o sucursală a băncii la alta. Astfel de transferuri se efectuează atât în ​​țară, cât și în străinătate.

Transferurile pot fi telegrafice și poștale. Esența unui transfer bancar de bani se reduce la o notificare prin telegraf sau poștă a băncii destinatare despre suma, la ce oră și cui trebuie plătită.

Compensarea este un sistem de decontări fără numerar prin compensarea creanțelor și obligațiilor reciproce. Pe plan intern, compensarea este un sistem de decontări fără numerar între bănci efectuate prin casele de compensare. În decontările internaționale, compensarea se realizează sub formă de acorduri între state privind rambursarea reciprocă a datoriilor care decurg din operațiunile de comerț exterior prin compensarea creanțelor reciproce (fără a plăti în aur sau a transfera valută).

Decontările interbancare apar atunci când plătitorul și destinatarul fondurilor sunt deservite de diferite bănci, cu împrumuturi reciproce ale băncilor, mișcarea numerarului, cumpărarea și vânzarea de valori mobiliare, precum și prin medierea diferitelor tipuri de relații economice externe. Tranzacțiile interbancare includ tranzacții cu active de numerar asociate cu primirea de numerar de la Centrală sau de la altă bancă.

Organizatorul decontărilor interbancare este Banca Centrală a Rusiei. Principiul organizării sistemului de decontări interbancare este formarea a două subsisteme independente de decontări directe între băncile comerciale și decontări interbancare prin sistemul conturilor corespondente deschise în diviziile structurale ale Băncii Centrale (RCC). În prezent, există două sisteme alternative de organizare a decontărilor interbancare în Federația Rusă: prin sistemul MFO (cifra de afaceri interfiliale) și relațiile bancare corespondente.

Prezența relațiilor de corespondență accelerează cifra de afaceri a serviciilor, îmbunătățește rezultatele activitati financiare Banca Comerciala. Primul pas după stabilirea unei relații de corespondent este deschiderea de conturi la instituții conectate prin sistemul IMF. În acest caz, decontările sunt universale, deoarece orice bancă, și deci toți clienții săi prin sistemul MFO, decontează conturi la orice altă bancă din țară.

Gama de tranzacții reflectate în contul corespondent este destul de largă:

¨ servicii de creditare și decontare, numerar și alte servicii pentru clientela băncii comerciale însăși;

¨ operațiuni cu împrumuturi interbancare și depozite cu valori mobiliare, tranzacții cu numerar cu Banca emitenta;

¨ operațiunile de afaceri efective ale băncii.

Având în vedere structura veniturilor pentru 2005-2008, se poate observa o creștere de la 23,59 la 59,17 milioane de ruble, aceasta se datorează în principal unei creșteri a portofoliului de credite.

Fig. 5 Structura veniturilor

2.3 Operațiuni de depozit

Următoarele tipuri de depozite pot fi deschise în Sberbank din Rusia:

· „Depozitul Sberbank al Rusiei” (în ruble, dolari SUA, euro);

· „” (În ruble, dolari SUA, euro);

· „Sberbank special al Rusiei” (în ruble, dolari SUA, euro);

· „Depozitul de completare a pensiilor al Sberbank a Rusiei” (în ruble);

· „Depozitul de pensie al Sberbank a Rusiei” (în ruble);

· „Pensie - plus Sberbank a Rusiei” (în ruble);

· „” (În ruble, dolari SUA, euro);

· „Salariul Sberbank al Rusiei” (în ruble);

· “”.

Tabelul 2.3.

Analiză structura sectorială din 01.01.2008

Tipuri de depozite	Sens	Cantitate
1. Salariul
2. Universal
3. Pensiune - plus
4. Depozit de garanție al Rusiei pentru 3 luni. Si 1 zi
5. Depunerea Consiliului de Securitate al Rusiei pentru 6 luni.
6. Depozit de garanție al Rusiei pentru 1 an și 1 lună.
7. Depozitul de reaprovizionare al SB al Rusiei pentru 6 luni.
8. Depozit de reaprovizionare al SB al Rusiei pentru 1 an și 1 lună.
9. Reumplerea depozitului SB al Rusiei timp de 2 ani
10. Depozit de completare a pensiei pentru 3 luni. Si 1 zi
11. Depozit de completare a pensiei pentru 6 luni.
12. Depozit de completare a pensiei pentru 1 an și 1 lună.
13. Depozit de completare a pensiei pe 2 ani
14. Depozit de pensie pe 2 ani
15. Pensie urgentă SB a Rusiei pentru 1 an și 1 lună.
16. Serviciul de securitate de pensie urgentă al Rusiei timp de 2 ani
17. La cerere
18. Alte contribuții

Pentru toate tipurile de depozite în Banca de Economii a Rusiei, puteți emite o procură și puteți întocmi o dispoziție testamentară.

Toate operațiunile de depozit se efectuează la prezentarea unui pașaport sau a unui document de înlocuire.

Pentru toate tipurile de depozite acceptate pentru o anumită perioadă:

· Rata dobânzii este fixă, adică. nu poate fi modificată pe durata depozitului.

Dobânda se calculează:

o pentru depozite pe o perioadă de 1 lună și 1 zi, 3 luni și 1 zi după expirarea termenului principal (prelungit);

o pentru depozite pe o perioadă de 6 luni, 1 an și 1 lună, 2 ani, 3 ani și 5 ani după expirarea fiecărei perioade de trei luni determinate de la data deschiderii unui cont de depozit (de la data prelungirii), precum și după expirarea perioadei principale (prelungite) ...

Deponentului i se acordă dreptul de a primi dobânda acumulată la soldul depozitului, integral sau parțial:

o pentru depozitele pe o perioadă de 1 lună și 1 zi și 3 luni și 1 zi asupra sumei dobânzii plătite, venitul pe perioada păstrării acesteia după expirarea ultimei perioade de depozitare completă se calculează pe baza ratei dobânzii stabilite de banca la depozite la vedere;

o la depozite pe o perioadă de 6 luni, 1 an și 1 lună, 2 ani pentru suma dobânzii plătite, venitul pe perioada păstrării acesteia în perioada curentă de trei luni se calculează pe baza ratei dobânzii stabilite de bancă. la depozite la vedere.

După expirarea termenului principal (prelungit) al depozitului, contractul se prelungește pentru aceeași perioadă în condițiile și la rata dobânzii valabile în bancă pentru acest tip de depozite în ziua următoare zilei încheierii termen principal (prelungit). În perioada prelungită, rata dobânzii nu poate fi modificată. După ce banca ia decizia de a opri deschiderea de noi conturi pentru acest tip de depozite, prelungirea nu se face. La expirarea ultimei perioade prelungite, venitul din depozit se calculeaza in modul si cuantumul stabilit de banca pentru depozitele la vedere.

În cazul revendicării anticipate a sumei depozitului în perioada principală sau prelungită, venitul pentru perioada incompletă se calculează:

o pentru depozite pe o perioadă de 1 lună și 1 zi, 3 luni și 1 zi și 6 luni pe baza ratei dobânzii stabilite de bancă la un depozit la vedere;

o pentru un depozit pe o perioadă de 1 an și 1 lună: în cazul cererii anticipate în primele 200 de zile (inclusiv) de la scadența principală sau prelungită pe baza ratei dobânzii stabilite de bancă pentru un depozit la vedere; după expirarea primelor 200 de zile ale termenului principal sau prelungit - în baza ½ din rata dobânzii stabilită de bancă pentru acest tip de depozite;

o pentru un depozit pe o perioadă de 2 ani: în cazul retragerii anticipate în primul an al perioadei principale sau prelungite pe baza ½ din rata dobânzii stabilită de bancă pentru acest tip de depozite, după primul an al perioadei principale; sau perioada prelungita - pe baza a 2/3 din rata dobanzii stabilita banca pentru acest tip de depozite.

Tabelul 2.4.

Ratele dobânzilor asupra depozitelor în ruble

Depozitul Sberbank al Rusiei

Depozitul de reaprovizionare al Sberbank a Rusiei

Banca Specială de Economii a Rusiei

Depozitul de completare a pensiei al Sberbank a Rusiei

Depozitul de pensie al Sberbank a Rusiei

Pensiunea Plus a Sberbank a Rusiei

Salariul Sberbank a Rusiei

Banca universală Sberbank a Rusiei

La cererea Sberbank a Rusiei

Tabelul 2.5.

Ratele dobânzilor la depozitele în dolari americani.

Depozitul Sberbank al Rusiei

Depozitul de reaprovizionare al Sberbank a Rusiei

Banca Specială de Economii a Rusiei

Banca universală Sberbank a Rusiei

La cererea Sberbank a Rusiei

Tabelul 2.6.

Ratele dobânzilor la depozite în euro

Depozitul Sberbank al Rusiei

Depozitul de reaprovizionare al Sberbank a Rusiei

Banca Specială de Economii a Rusiei

Banca universală Sberbank a Rusiei

La cererea Sberbank a Rusiei

2.4 Tranzacții cu numerar

Operațiunile cu numerar sunt operațiuni legate de acceptarea, retragerea și recalcularea numerarului de către casele de casă ale unei bănci comerciale. Pentru a efectua tranzacții cu numerar în instituțiile Sberbank, acestea organizează venituri, cheltuieli, casierie de seară etc. Banii sunt acceptați conform anunțurilor pentru o contribuție în numerar, cereri, chitanțe de numerar, extrase de cont. Numerarul primit este creditat și reflectat în aceeași zi în contabilitate. Banii primiți la casele de seară sunt transferați la casieria revolving și se reflectă în contabilitate a doua zi. Banii sunt emiși prin cecuri de bani și ordine de ieșire de numerar și contabilizați prin fluxul de numerar și conturile clienților în ziua tranzacției.

Participanții la tranzacțiile cu numerar din partea băncii sunt casierul și controlorul. Ei își desfășoară activitățile în baza Regulamentului pentru efectuarea tranzacțiilor cu numerar în Banca de Economii a Rusiei și sucursalele acesteia din 25 iulie 2000 Nr. 628-r.

Casier - un funcționar care efectuează direct tranzacții cu numerar.

Controlor - un funcționar care întocmește direct tranzacții monetare și de decontare pentru deservirea populației și a organizațiilor. Atribuțiile controlorului includ, de asemenea, ținerea evidenței tranzacțiilor, valorilor și formelor de valoare efectuate în cursul zilei, încheierea zilei tranzacției, verificarea corespondenței banilor și valorilor rămase de la casierie până la sfârșitul zilei cu datele din jurnalul tranzacțiilor, anexa la acesta si cartea de camara. Controlorul este implicat în deschiderea și închiderea cămărilor și depozitelor.

Managerul casieriei scoate din depozit cantitatea de numerar si obiecte de valoare necesare muncii.

Pentru a efectua tranzacții cu numerar, managerul casieriei emite sumele necesare de numerar și obiecte de valoare de către lucrătorii de numerar în evidență. Pachetele complete, incomplete și „Compozite” sunt acceptate de către aceștia conform inscripțiilor de pe suprapunerile cu verificarea numărului de coti, coti individuali și bancnote - foaie cu coală. Monede în pungi se acceptă conform inscripțiilor de pe etichete, în pungi și tuburi - la bucată. Monedele din metale prețioase sunt acceptate individual cu o inspecție vizuală pentru integritatea ambalajului monedelor și absența defectelor pe monede.

Valorile băncilor ar trebui calculate înainte de a începe lucrul cu ele. În acest caz, pachetul deschis trebuie calculat în întregime. După deschiderea pachetelor pentru emiterea valorilor bancare în foi separate sau bucată cu bucată, casieria este obligată să le prenumere sub supravegherea unui angajat supraveghetor.

Toate valorile bancare primite de lucrătorii de numerar sunt înregistrate în registrele lucrătorilor de numerar la secțiunea „Venituri” și managerul casieriei - la secțiunea „Cheltuieli”.

Emisiunea lingourilor de metale prețioase este reflectată în „Cartea de contabilitate a metalelor prețioase acceptate și emise” în unități contabile ale greutății pure sau de ligatură a metalului în grame.

Atunci când un casier acceptă o plată unică într-o sumă mare, este permis să returneze suma acceptată la casierie fără a o introduce în cutia de depozit Tempokassa.

Dacă locul de muncă al casierului nu este echipat în conformitate cu cerințele documentului, casierul pentru pauza de masă pune valorile băncii într-o pungă separată și o sigilează cu propriul sigiliu.

Gențile indicate se predau casieriei sub semnătură, care depune pungile pentru depozitare în magazin.

Lucrătorii de numerar sunt obligați să accepte pentru creditare în conturi, la depozite, la toate tipurile de plăți și la schimb bancnote Banca Rusiei.

La efectuarea de operațiuni cu valută străină în numerar și cecuri, nu este permisă eliberarea persoanelor fizice de bancnote ale statelor străine și cecuri care prezintă un defect de fabricație, avarii sau defecte care pot determina refuzul altor bănci autorizate să le accepte. Dacă bancnotele și cecurile indicate se găsesc în moneda numerar primită, creanțele unei persoane împotriva casierului sunt acceptate imediat după primirea acestora, iar bancnotele și cecurile trebuie înlocuite.

Bancnotele îndoielnice ale Băncii Rusiei și ale statelor străine sunt acceptate pentru a fi trimise spre examinare la Banca Rusiei.

Atunci când se acceptă numerar și obiecte de valoare de la un client, pe casieria trebuie să se afle doar numerar/valori ale clientului care le aduce. Toate valorile bancare acceptate anterior de casier sunt stocate într-un depozit individual.

2.5 Carduri bancare

Sberbank of Russia oferă o gamă largă de carduri bancare ale sistemelor internaționale de plată Visa International și MasterCard International, precum și carduri cu microprocesor ale Sberbank of Russia SBERKART.

Devenind client al băncii noastre și primind un card bancar, veți putea plăti pentru bunuri și servicii și veți putea primi numerar atât în ​​Rusia, cât și în străinătate.

Din această diagramă, puteți vedea că cardul bancar Domestic Maestro este cel mai popular. Și, în general, astăzi, cardurile bancare sunt cele mai frecvente în transferul de fonduri și în alte operațiuni bancare.

Capitolul 3 Organizarea controlului intrabancar

Procedurile de control sunt înțelese ca totalitatea tuturor verificărilor efectuate de către serviciul de control intern (SCI) în vederea îndeplinirii funcțiilor.

Scopul procedurilor de control este de a obține o evaluare a eficacității sistemului de control intern pentru toate sau pentru anumite zone ale sucursalei.

Principalele sarcini ale procedurilor de control sunt:

1) verificarea conformității cu legislația Federației Ruse, documentele și instrucțiunile de reglementare ale Băncii Centrale a Federației Ruse și ale altor organisme de reglementare și supraveghere, documentele interne de reglementare ale Sberbank din Rusia;

2) verificarea caracterului complet al aplicării procedurilor de identificare a riscurilor bancare și evaluarea eficacității sistemului de management; riscurile bancare;

3) evaluarea conformității cu principiile și procedurile de control intern în tehnologiile aplicate;

4) verificarea acurateței, completitudinii, obiectivității și actualității contabilitateși raportarea, fiabilitatea și promptitudinea și colectarea și raportarea informațiilor și raportare;

5) verificarea metodelor (metodelor) utilizate pentru asigurarea securității bunurilor Băncii;

6) evaluarea conformității calificărilor personalului cu funcțiile îndeplinite în cadrul sistemului de control intern;

Tipurile de proceduri de control sunt:

Audit documentar cuprinzător - un set de acțiuni de verificare, care acoperă toate domeniile principale de activitate ale sucursalei Băncii;

Verificarea tematică este un set de acțiuni de verificare efectuate pentru a evalua starea de fapt într-una sau mai multe zone ale sucursalei Băncii.

Un audit documentar cuprinzător al unei sucursale a Băncii este efectuat, de regulă, de către divizia superioară a ICS împreună cu diviziile ICS ale sucursalei auditate.

Testele tematice pot fi efectuate:

1. printr-o divizie superioară a ICS cu o vizită la o filială subordonată, asemănătoare unui audit documentar cuprinzător, dar nu în toate, ci doar în mai multe zone ale filialei. Unul dintre scopurile auditului tematic la fața locului poate fi controlul implementării propunerilor și instrucțiunilor cuprinse în documentul întocmit în urma rezultatelor procedurii de control efectuate anterior;

2. în mod independent printr-o subdiviziune a ICS în sucursala din locația sa pe o anumită zonă de activitate sau problemă;

3. Concomitent de către mai multe direcții ale ICS în sucursalele de la locația acestora conform unui singur program elaborat de divizia superioară a ICS, care preia funcțiile de colectare a rapoartelor privind rezultatele auditului, sintetizarea acestora, implementarea rezultatelor. si luarea masurilor necesare. O procedură tematică centralizată se desfășoară de obicei pe probleme specifice cu scopul de a evalua starea de fapt într-unul sau mai multe domenii de activitate;

4. În unele cazuri, este posibilă, de asemenea, efectuarea unei inspecții tematice a unei filiale de către subdiviziunea ICS din altă filială, fără a participa direct la inspecția angajaților subdiviziunii superioare ICS. Rezolvarea acestor probleme este de competența diviziei superioare a ICS.

Planificarea procedurilor de control, inclusiv dezvoltarea, coordonarea și aprobarea planurilor de lucru anuale și curente; efectuarea de modificări la planurile de lucru aprobate; procedura de raportare este efectuată de diviziile ICS în conformitate cu instrucțiunile separate ale Sberbank din Rusia cu privire la această problemă. În același timp, trebuie luate în considerare următoarele principii ale formării grupurilor de audit.

Grupurile de revizuire se formează pe baza complexității viitoarei proceduri de control, a specificului obiectului inspectat, ținând cont de specializarea și experiența angajaților diviziei ICS. Membrii echipei de audit ar trebui să aibă competența profesională, abilitățile și experiența necesare în contextul dat.

Șeful grupului de audit are încadrat un angajat al unității ICS, care are experiență de participare la audituri documentare complexe și audituri tematice în diverse domenii de activitate, care are abilități organizatorice și abilități de conducere.

Etapa de pregătire a auditurilor documentare cuprinzătoare începe, de regulă, cu cel puțin două-trei săptămâni înainte de începerea acestora și constă în activități organizatorice și analitice. Momentul de pregătire pentru auditurile tematice este determinat individual, pe baza volumului viitor al acțiunilor de verificare și a complexității acestora.

Activitățile analitice permit membrilor grupului de audit să-și facă o idee preliminară asupra stării sistemului de control intern al obiectului revizuirii (verificare) viitoare, a caracteristicilor sale distinctive și a riscurilor inerente acestor caracteristici.

În etapa pregătitoare, membrii grupului de audit sunt obligați să se familiarizeze și să studieze toate schimbările din mediul extern și intern în domeniile de activitate pe care le auditează, inclusiv în legislație, extern și intern. documente de reglementare, compoziția și caracteristicile produselor bancare, limite, restricții, suprataxe, tarife etc. De asemenea, este necesar să se studieze materialele inspecțiilor efectuate de angajații unităților ICS din alte sucursale.

La sfârșitul etapei pregătitoare, șeful grupului de audit efectuează un briefing final cu toți participanții săi, la care prezintă programul aprobat, informează despre sarcinile stabilite și discută aspecte organizaționale.

La începutul procedurilor de control, grupul de audit are o întâlnire cu conducerea filialei auditate și șefii departamentelor ale căror activități vor fi auditate.

În procesul de desfășurare a procedurilor de control, ar trebui să se asigure interacțiunea eficientă și schimbul de informații în cadrul echipei de audit.

Toți membrii echipei de audit sunt ghidați de cerințe la efectuarea acțiunilor de verificare, completarea unui chestionar, determinarea unei evaluări a funcționării sistemului de control intern și generarea unui certificat de audit.

Secvența obișnuită de acțiuni atunci când verificați orice linie de afaceri este:

Planificarea activităților de verificare;

Implementarea actiunilor de verificare;

Crearea documentatiei de lucru.

În derularea procedurilor de control, fiecare membru al grupului de audit întocmește o adeverință pe baza rezultatelor auditului direcției de activitate care i-a fost atribuită.

Șeful grupului de audit, înainte de a transfera certificatul de verificare pentru familiarizare, ia în considerare proiectul acestuia, analizează conformitatea volumului și conținutului lucrării efectuate de antreprenor cu cerințele programului și chestionarului, în cazul abaterilor, clarifică motivele acestora și evaluează validitatea.

În fiecare divizie a ICS ar trebui creată și ținută la zi o arhivă electronică a documentelor procedurilor de control efectuate cu posibilitatea de acces la aceasta pentru angajații acestei divizii.

După finalizarea procedurii de control, șeful auditului raportează pe scurt rezultatele acesteia șefului diviziei ICS și supune actul spre examinare. Prin decizia șefului diviziei ICS se poate organiza o întâlnire cu toți membrii grupului de audit.

Metodele standard de implementare sunt:

O scrisoare către o sucursală verificată;

Hotărârea Consiliului băncii sau hotărârea Consiliului sucursalei.

Banca stabilește următoarea procedură de monitorizare a adoptării măsurilor de eliminare a încălcărilor identificate.

Dacă, în timpul procedurii de control, o încălcare este dezvăluită de către conducerea departamentelor și a angajaților sucursalei auditate, ar trebui începute lucrări pentru eliminarea atât a încălcărilor în sine, cât și a motivelor pentru care au fost comise.

Concluzie

Activitățile băncii într-o economie de piață sunt legate de optimizarea fondurilor implicate, reducerea nivelului costurilor pentru fiecare rublă de venit primită, îmbunătățirea structurii cheltuielilor - fiecare rublă cheltuită ar trebui să fie profitabilă nu numai în perioada de raportare, ci și să fie o rezervă de profit în perioada viitoare.

Principalele sarcini ale Sberbank din Rusia sunt:

* dezvoltarea si imbunatatirea eficientei operatiunilor active, prin dezvoltarea creditarii persoanelor fizice si juridice;

* elaborarea măsurilor și implementarea creditării ipotecare pentru consum, cumpărare și construcție de locuințe;

* extinderea creditului în întreprinderi individuale din sectoare prioritare, ținând cont de specificul regiunii, printr-o politică flexibilă a ratei dobânzii;

* reducerea ponderii activelor neperformante în valoarea activelor nete prin îmbunătățirea organizării gestionării numerarului băncii, a fluxurilor de numerar;

* înăsprirea cerințelor privind solvabilitatea și bonitatea clienților; creșterea profiturilor prin reducerea costurilor.

Indiferent de condițiile economice ale activității bancare, baza de resurse este de o importanță capitală. Tranzacțiile pasive le preced pe cele active și determină volumul și amploarea tranzacțiilor profitabile. În acest sens, problemele consolidării potențialului resurselor și asigurării stabilității acestuia prin gestionarea eficientă a operațiunilor pasive devin deosebit de acute și de actualitate.

Lista literaturii folosite

1. Carta Sberbank a Rusiei, aprobată de adunarea generală anuală a acționarilor Procesul-verbal nr. 17 din 24 iunie 2005

3. Reguli pentru împrumuturile persoanelor fizice ale Sberbank a Rusiei și ale filialelor sale nr. 229 din 30 mai 2003

4. Raportul anual al Sberbank al Rusiei pentru 2006, 2007

5. Raportul anual al sucursalei Sberbank din Rusia Chuvash pentru 2006, 2007

Introducere
Capitolul 1 Caracteristicile organizatorice și economice ale PJSC Sberbank
Capitolul 2 Organizarea plăților fără numerar în PJSC Sberbank
Concluzie
Lista surselor utilizate

Introducere

Scopul practicii pre-diplomă este de a dezvolta abilități pentru utilizarea practică a cunoștințelor teoretice în practică, colectarea, sistematizarea și prelucrarea materialului practic informațional pe tema lucrării de calificare finală „Organizarea plăților fără numerar într-o bancă comercială”.

Obiect de cercetare - Sberbank PJSC

În perioada de practică au fost stabilite și rezolvate următoarele

- se oferă o descriere a activităților PJSC Sberbank;

- a fost întocmită o diagramă a structurii organizatorice a managementului;

- se iau în considerare funcţiile principalelor structuri şi interacţiunea dintre acestea;

- au luat în considerare formele și tipurile de plăți fără numerar;

- a fost studiat procesul de gestionare a plăților fără numerar;

- analizat organizarea platilor fara numerar;

- a întocmit registre de documente în moneda Federației Ruse;

- familiarizat cu toate formele de plată fără numerar;

- a învățat cum să proceseze și să plătească transferurile.

La redactarea raportului s-au folosit metode de sistematizare, analitice, predictive, calculate, grafice.

Practica industrială a avut loc în biroul suplimentar al Sberbank Nr. 85932/04.

Scopul instruirii practice este de a consolida cunoștințele teoretice în domeniul bancar, de a dobândi abilități profesionale ale unui specialist și de a colecta informații pentru redactarea unui FQP.

Capitolul 1 Caracteristicile organizatorice și economice ale PJSC Sberbank

PJSC Sberbank este cea mai mare bancă din Rusia și CSI cu cea mai largă rețea de divizii, oferind o gamă completă de servicii bancare de investiții. Fondatorul și principalul acționar al Sberbank este Banca Centrală a Federației Ruse, care deține 50% din capitalul autorizat plus o acțiune cu drept de vot; peste 40% din acțiuni sunt deținute de companii străine. Aproximativ jumătate din piața rusă de depozite private, precum și fiecare al treilea împrumut corporativ și de retail din Rusia, revine Sberbank.

Denumirea completă a băncii: Societatea publică pe acțiuni Sberbank.

Numele prescurtat al băncii: PJSC Sberbank.

Istoria Sberbank a Rusiei începe cu decretul personal al împăratului Nicolae I din 1841 privind înființarea băncilor de economii, primul dintre care a fost deschis la Sankt Petersburg în 1842. Un secol și jumătate mai târziu, în 1987, pe baza băncilor de economii de muncă de stat, a fost creată o bancă specializată pentru economisirea muncii și creditarea populației, Sberbank a URSS, care a lucrat și cu persoane juridice. Sberbank a URSS cuprindea 15 bănci republicane, inclusiv Banca Republicană Rusă.

În acest moment, în ciuda calității departe de a fi remarcabile a serviciilor în majoritatea sucursalelor (cu excepția serviciilor pentru clienții VIP), banca este în frunte nu numai în ceea ce privește activele, ci și în numărul de conturi de decontare ale persoanelor juridice. (peste 1 milion). Pe piața de depozite private, Sberbank este un monopol - controlează 45% din piață (cea mai mare parte a depozitelor „fizicienilor” cade pe așa-numitele depozite de pensii în ruble). De remarcat că la începutul anului 2002 ponderea băncii era de 71,4%. Scăderea în continuare a cotei de piață ocupată de Sberbank este în mare măsură facilitată de sistemul de asigurare a depozitelor și de creșterea cuantumului compensației de asigurare. Aproximativ 11 milioane de oameni primesc salarii prin Sberbank, iar 12 milioane primesc pensii.Banca a emis peste 30 de milioane de carduri de plastic, numărul de bancomate instalate depășește 19 mii. Numărul de angajați la 31 decembrie 2012 era de peste 233 de mii de persoane. .

Principalele direcții ale activităților bancare:

1. Afaceri corporative: deservire decontare și conturi curente, deschidere de depozite, acordare toate tipurile de finanțare, emitere de garanții, deservire tranzacții de export-import ale clienților, servicii de colectare, servicii de numerar, servicii de conversie, servicii de transfer de fonduri către public în favoarea persoanelor juridice , tranzactii cu cambii etc. altele.
2. Afaceri cu amănuntul: furnizarea de servicii bancare persoanelor fizice - persoane fizice pentru acceptarea de fonduri pentru depozite, împrumut, deservire carduri bancare, operațiuni cu metale prețioase, certificate de economii și cambii, cumpărare și vânzare de valută străină, plăți, transferuri de bani, inclusiv fără deschidere de conturi bancare , depozitarea obiectelor de valoare și altele.
3. Operațiuni pe piețele financiare: cu titluri de valoare, instrumente financiare derivate, valută; plasarea și atragerea de fonduri pe piața interbancară și pe piețele de capital și altele.

În cadrul domeniilor de activitate enumerate, Sberbank PJSC oferă o gamă largă de produse și servicii bancare.

Pe lângă operațiunile bancare, banca efectuează:

• Emiterea de garanții pentru terți;
• Dobândirea drepturilor de creanță de la terți;
• Managementul încrederii de fonduri;
• Activități profesionale pe piața valorilor mobiliare, inclusiv activități de brokeraj, dealer și depozitar;
• Alte operațiuni și servicii.

Adunarea generală a acționarilor este organul suprem de conducere al băncii. În adunarea generală a acționarilor se iau decizii cu privire la principalele probleme ale activității băncii. Lista problemelor legate de competența adunării generale a acționarilor este stabilită de Legea federală „Cu privire la societățile pe acțiuni” din 26 decembrie 1995 nr. 208-FZ (modificată la 28 decembrie 2013) și statutul băncii.

În conformitate cu statutul, conducerea generală a activităților băncii este efectuată de consiliul de supraveghere. Competența Consiliului de Supraveghere include aspecte de stabilire a domeniilor prioritare de activitate ale băncii, numirea membrilor consiliului de administrație și încetarea anticipată a atribuțiilor acestora, aspecte legate de convocarea și pregătirea adunărilor generale ale acționarilor, recomandări privind cuantumul dividendelor pe acțiuni, periodice. audierea rapoartelor președintelui, președintelui consiliului de administrație al băncii cu privire la activitățile băncii și alte aspecte ... Comitetele consiliului de supraveghere sunt organisme create pentru examinarea prealabilă a celor mai importante probleme de competența consiliului de supraveghere și pentru pregătirea recomandărilor cu privire la acestea. Formarea comitetelor se realizează anual din rândul membrilor consiliului de supraveghere al băncii. În fiecare comitet sunt incluși directori independenți. Comitetele facilitează interacțiunea de lucru cu organele de conducere ale băncii. Activitățile curente ale băncii sunt conduse de președinte, președintele consiliului de administrație și consiliul de administrație al băncii.

Pentru a îmbunătăți eficiența și dezvoltarea afacerii, banca are o serie de organisme de lucru colegiale (comitete) responsabile în fața consiliului de administrație al Sberbank, ale căror principale sarcini sunt soluționarea problemelor de urmărire a unei politici unificate, agreate în diferite domenii ale băncii. activitati de operare. Consiliul este o platformă de discuție activă a problemelor strategice ale dezvoltării băncii și dezvoltării de soluții optime, ținând cont de specificul regiunilor.

Luați în considerare situația financiară a PJSC Sberbank.

Tabelul 1 ¾ Principalii indicatori financiari ai Sberbank PJSC pentru 2012-2014,

Creșterea activelor în 2012 față de 2013 a fost de 19,8%, iar în 2014 față de 2013 ritmul de creștere a crescut la 33,6%. Abaterea capitalului băncii în 2013 față de 2012 a fost de 18,4%, iar în 2014 față de 2013 ritmul de creștere a scăzut la 16,2%.

Luați în considerare dinamica și structura indicatorilor de bilanţ ai băncii.

Tabelul 2 ¾ Dinamica activelor PJSC Sberbank pentru 2012 - 2014, miliarde de ruble

Indicator	2012	2013	2014	Abatere 2013 de la 2012		Abatere 2014 de la 2013
				sumă	%	sumă	%
Bani gheata	725	717	1 241	-8	-1	524	73
	381	409	370	28	7	-39	-9
Rezerve obligatorii	122	112	143	-10	-8	31	27
	81	94	356	13	16	262	278
	102	145	826	43	42	681	469
Datoria netă la împrumut	9 773	11 978	15 890	2 205	22	3 912	32
	1 542	1 744	1 745	202	13	1	0,1
	281	311	386	30	10	75	24
	362	404	366	42	11	-38	-9
	438	468	479	30	6	11	2,3
Alte bunuri	178	316	407	138	77	91	28
Total active	13 582	16 275	21 747	2 693	19	5 472	34

Activele băncii în 2013 au crescut cu 19% față de perioada anterioară, în timp ce în 2014 creșterea a fost de 34% față de 2013. Principalii factori care stau la baza creșterii activelor băncii sunt: ​​o creștere a datoriei nete de credit, care a fost de 32% în 2014 și 22% în 2013, o creștere a investițiilor în valori mobiliare cu 0,1% în 2014 și cu 13% în 2013. Tot în 2014 se înregistrează o creștere semnificativă a numerarului. Creșterea ratei de creștere a activelor totale se datorează creșterii creșterii principalelor elemente de active.

Luați în considerare analiza structurii activelor PJSC Sberbank.

Tabelul 3 ¾ Structura activelor PJSC Sberbank pentru 2012 - 2014, miliarde de ruble

Indicator	2012		2013		2014
	sumă	%	sumă	%	sumă	%
Bani gheata	725	5	717	4	1 241	5,71
Fondurile instituțiilor de credit cu Banca Centrală a Federației Ruse	381	2	409	2,5	370	1,7
Rezerve obligatorii	122	0,8	112	0,6	143	0,66
Fonduri de la instituțiile de credit	81	0,5	94	0,5	356	1,64
Investiții nete în titluri de valoare la valoarea justă prin profit sau pierdere	102	0,7	145	0,8	826	3,8
Datoria netă la împrumut	9 773	71	11 978	73	15 890	73,1
Investiții nete în valori mobiliare și alte active financiare disponibile pentru vânzare	1542	11	1 744	10	1745	8,02
Investiții în filiale și afiliate	281	2	311	1,9	386	1,77
Investiții nete în titluri deținute până la scadență	362	2,6	404	2	366	1,68
Imobilizari, imobilizari necorporale si stocuri	438	3	468	2,8	479	2,2
Alte bunuri	178	1	316	1,9	407	1,87
Total active	13 582	100	16 275	100	21 747	100

Ponderea cea mai mare în structura activelor băncii este ocupată de datoria netă de credit (73%), care rămâne la același nivel în perioada de studiu. Investițiile nete în valori mobiliare reprezintă 10% din activele bilanțului băncii, ceea ce indică o activitate investițională ridicată a băncii.

Tabelul 4 ¾ Analiza dinamicii fondurilor proprii ale Sberbank pentru 2012-2014, miliarde de ruble

Indicator	2012	2013	2014	Abatere 2013 - 2012		Abatere 2014 - 2013
				sumă	%	sumă	%
Fondurile actionarilor	68	68	68	0	0	0	0
Primă de acțiuni	228	228	228	0	0	0	0
fond de rezervă	3	3	4	0	0	1	33,33
Reevaluarea la valoarea justă a titlurilor disponibile înainte de vânzare	26	-8	-197	-34	-130	-189	611
Reevaluarea mijloacelor fixe	84	83	81	-1	-1	-2	-2,41
Profitul reportat din anii anteriori	895	1 183	1 489	228	25	306	25,87
	346	378	311	32	9	-67	-17,72
	1 651	1 935	1 982	284	17	47	2,43

Din datele privind dinamica fondurilor proprii se poate concluziona că în perioada 2012-2013. se constată o creștere a unor indicatori, precum: „profitul reportat (pierderile neacoperite) din anii anteriori” și „profitul (pierderea) neutilizat pentru perioada de raportare”.

După cum puteți vedea în figură, fondurile proprii înregistrează o creștere constantă.

Tabelul 5 ¾ Analiza structurii fondurilor proprii ale Sberbank pentru 2012-2014, miliarde de ruble

Indicator	2012		2013		2014
	sumă	%	sumă	%	sumă	%
Fondurile actionarilor	68	4	68	3	68	3,4
Acțiuni proprii (părți) răscumpărate de la acționari (participanți)	0	0	0	0	0	0
Primă de acțiuni	228	13	228	12	228	11,5
fond de rezervă	3	0,1	3	0,1	4	0,2
Reevaluarea la valoarea justă a titlurilor disponibile pentru vânzare	26	1,5	-8	-0,4	-197	-9,9
Reevaluarea mijloacelor fixe	84	5	83	4	81	4,1
Rezultatul reportat (pierderile neacoperite) din anii anteriori	895	54	1 183	64	1 489	75,1
Profit (pierdere) neutilizat pentru perioada de raportare	346	21	378	19	311	15,7
Total surse de fonduri proprii	1 651	100	1 935	100	1 982	10

Conform tabelului, cea mai mare pondere în structura fondurilor proprii este ocupată de profitul reinvestit, în timp ce se constată o creștere constantă a ponderii rezultatului reportat din anii anteriori, iar ponderea profiturilor neutilizate din perioada de raportare tinde să scadă. De asemenea, este în scădere ponderea sumelor de reevaluare a activelor fixe ale acționarilor și a primei de acțiuni. Reevaluarea la valoarea justă a titlurilor disponibile pentru vânzare este negativă, ceea ce indică o pierdere din activități de investiții.

Luați în considerare standardele economice ale Sberbank pentru 2012-2014

După cum arată Figura 4, în 2014 rata de adecvare a capitalului băncii a scăzut semnificativ de la 12,87% la 11,5%, deși încă corespunde valorii cerute de 10%.

Luați în considerare analiza dinamicii fondurilor strânse de Sberbank.

Tabelul 6 ¾ Analiza dinamicii fondurilor împrumutate ale Sberbank PJSC pentru 2012-2014, miliarde de ruble

Indicator	2012	2013	2014	Abatere 2013 de la 2012		Abatere 2014 de la 2013
				sumă	%	sumă	%
	1 368	1 967	3 516	599	43	1 549	78,7
	605	630	795	25	4	165	26,2
	9 462	11 128	14 027	1 666	17	2 899	26
Depozite individuale	6 288	7 586	7 999	1 298	20	413	5,4
Datorii financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere	25	34	618	9	36	584	1 717
	332	404	513	72	21	109	26
	0	0	2	0	0	2	0
	0	0	43	0	0	43	0
Alte datorii	115	145	216	30	26	71	48,9
Provizioane pentru posibile pierderi din angajamentele de credit contingente, alte posibile pierderi și tranzacții cu rezidenții din zonele offshore	21	31	36	10	47	5	16
Liabilitati totale	11 930	14 340	19 764	2 410	20	5 424	37,8

Pasivele băncii prezintă o tendință pozitivă în perioada analizată: în 2013, creșterea pasivelor a fost de 20% față de perioada anterioară, iar în 2014, 37,8% față de 2012. Principalii factori de creștere sunt: ​​creșterea creditelor și depozitelor Băncii Centrale, care au constituit 43% în 2013 și 78,7% în 2014 față de 2011. Depozitele persoanelor fizice au o tendință descendentă (în 2013, depozitele s-au ridicat la 20% față de perioada precedentă, iar în 2014 - 5,4% față de 2013)

Tabelul 7 ¾ Analiza structurii fondurilor împrumutate ale Sberbank PJSC pentru 2012-2014, miliarde de ruble

Indicator	2012		2013		2014
	sumă	%	sumă	%	sumă	%
Împrumuturi, depozite și alte fonduri ale Băncii Centrale a Federației Ruse	1 368	11,4	1 967	11,7	3 516	17,8
Fondurile instituțiilor de credit	605	5	630	2,5	795	4
Datorită altor clienți decât instituțiile de credit	9 462	0	11 128	77,6	14 027	71
Depozite ale persoanelor fizice și ale antreprenorilor individuali	6 288	52	7 586	20,9	7 999	40,5
Datorii financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere	25	0,2	34	0,09	618	3,1
Bilete la ordin emise	332	2,7	404	1,3	513	2,6
Datoria fiscală curentă și venitul	0	0	0	0	2	0,01
Datoria fiscală amânată	0	0	0	0	43	0,2
Alte datorii	115	0,9	145	0,3	216	1,1
Provizioane pentru posibile pierderi din angajamentele de credit contingente, alte posibile pierderi și tranzacții cu rezidenții din zonele offshore	21	0,1	31	0,09	36	0,2
Liabilitati totale	11 930	100	14 340	100	19 764	100

Ponderea cea mai mare în structura fondurilor atrase revine fondurilor clienților care nu sunt instituții de credit, ponderea acestora la sfârșitul anului 2013 era de 77,6%. Împrumuturile, depozitele și alte fonduri ale Băncii Centrale a Federației Ruse au reprezentat, de asemenea, o pondere semnificativă în structura fondurilor împrumutate în 2013.

Capitolul 2 Organizarea plăților fără numerar în PJSC Sberbank

Decontările fără numerar sunt decontări efectuate fără utilizarea numerarului, prin transferul de fonduri prin conturi la instituții de credit și compensarea creanțelor reciproce. Plățile fără numerar sunt de mare importanță economică în accelerarea rulajului fondurilor, reducerea numerarului necesar circulației și reducerea costurilor de distribuție. Diferența dintre plățile fără numerar și plățile în numerar:

1) plătitorul și destinatarul care transferă numerar participă la decontări în numerar. Există trei participanți la plățile fără numerar: plătitorul, destinatarul și banca în care se fac astfel de plăți sub forma unei înscrieri în conturile plătitorului și beneficiarului;

2) participanții la plăți fără numerar sunt în relații de credit cu banca. Aceste relații se manifestă în sumele soldurilor din conturile participanților la astfel de decontări. Similar relatii de creditîn circulație numerar sunt absente;

3) transferurile (transferurile) de bani aparținând unui participant la decontare în favoarea altuia se efectuează prin înregistrări în conturile acestora, în urma cărora relațiile de credit ale băncii cu participanții la astfel de operațiuni se modifică. Astfel, rulajul de numerar este înlocuit cu o operațiune de creditare. Plățile fără numerar în economie sunt organizate după un anumit sistem, care este înțeles ca un set de principii de organizare a plăților fără numerar, cerințele de organizare a acestora, determinate de condițiile specifice de gestiune, precum și formele și metodele de plățile și fluxul de lucru asociat acestora.

Forma de decontare este un set de elemente interdependente, care includ metoda de plată și fluxul de lucru corespunzător. Circulația documentelor este un sistem de înregistrare, utilizare și circulație a documentelor și fondurilor de decontare, care include: o factură emisă de expeditor și transferul acesteia către alți participanți la decontare; conținutul documentului de decontare și detaliile acestuia; condițiile de întocmire a documentului de decontare și procedura de prezentare a acestuia la bancă, precum și celorlalți participanți la decontări; deplasarea unui document de decontare între instituțiile bancare; procedura și termenele de plată a unui document de decontare, transfer și primire de fonduri; procedura de utilizare a documentului de decontare pentru controlul reciproc al participanților la decontare și implementarea măsurilor de impact economic.

Plățile fără numerar servesc în principal sferei relațiilor economice ale întreprinderilor și relația lor cu sistemul financiar și de credit... Astfel, esența acestora constă în faptul că autoritățile economice efectuează plăți între ele pentru stocurile și serviciile prestate, precum și pentru obligații financiare prin virarea sumelor datorate din contul plătitorului în contul beneficiarului sau compensarea datoriilor reciproce.

Valoarea plăților fără numerar este mare, deoarece:

1) plățile fără numerar contribuie la concentrarea resurselor monetare în bănci. Fondurile temporar gratuite ale întreprinderilor stocate în bănci sunt una dintre sursele de credit;

2) plățile fără numerar contribuie la circulația normală a fondurilor în economia națională;

3) o distincție clară între non-cash și rotația de numerar creează condiții care facilitează planificarea circulatia banilorși circulația monetară fără numerar, precum și determinarea mărimii emisiunii și retragerii numerarului din circulație.

Pe de o parte, dezvoltarea plăților fără numerar duce la o reducere a nevoii de numerar și la economii la costurile de distribuție. Cu cât plata este mai mare, cu atât aceste beneficii se manifestă mai mult. Totuși, dacă suma plății este nesemnificativă, atunci o contribuție în numerar este mai avantajoasă. Este dificil de identificat linia când avantajele plății în numerar devin dezavantajele acesteia.

Tranzacțiile fără numerar se reflectă în conturile de decontare, curente și alte conturi deschise de bănci clienților lor după ce aceștia au depus documentele relevante.

Toate plățile fără numerar se fac pe baza documentelor de decontare. Formularele lor trebuie să respecte standardele stabilite și trebuie să conțină următoarele detalii:

- denumirea actului de decontare si codul de formular al acestuia conform OKUD;

- numarul documentului, data, luna, anul executarii acestuia. În acest caz, ziua este indicată în cifre, luna - în cuvinte, anul - în cifre;

- numele si locatia bancii platitorului, codul de identificare bancara a acesteia (BIK), numarul contului sau subcontului corespondent;

- numele plătitorului, numărul său de identificare (TIN), KPP, precum și numărul contului bancar;

- numele destinatarului fondurilor, numărul contului său bancar;

- denumirea si locatia bancii beneficiarului (neindicata in cec), codul de identificare bancara a acesteia (BIC), numarul contului sau subcontului corespondent. În același timp, este permisă abrevierea numelui plătitorului și al destinatarului, ceea ce nu împiedică activitatea băncilor și clienților;

- scopul plății (nespecificat în cec). Impozitul de plătit este evidențiat într-un rând separat în documentul de decontare (în caz contrar, ar trebui să existe o indicație că taxa nu este plătită);

- cuantumul plății, indicat în cifre și cuvinte;

- ordinea de plata si tipul tranzactiei.

Principiile organizării așezărilor sunt principiile fundamentale ale implementării acestora. Respectarea principiilor în agregat face posibilă asigurarea conformității calculelor cu cerințele: promptitudine, fiabilitate, eficiență. Primul principiu - regimul juridic de implementare a decontărilor și plăților - impune ca comportamentul participanților la relațiile de decontare să respecte normele de drept și răspunderea juridică. Baza pentru aceasta este un set de legi și reglementări. Principalul organism de reglementare al sistemului de plăți este Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei). Printre sarcinile sale principale se numără asigurarea funcționării eficiente și neîntrerupte a sistemului de decontare.

Al doilea principiu este implementarea decontărilor pe conturile bancare. O condiție prealabilă este existența unor conturi bancare atât la furnizori, cât și la cumpărători. Pentru serviciile de decontare, se încheie un acord de cont bancar între bancă și client - un acord de drept civil bilateral independent (participanții au atât drepturi, cât și obligații). Clienții au dreptul de a deschide numărul necesar de conturi de decontare, depozit și alte conturi în orice valută în bănci cu acordul lor, cu excepția cazului în care legea federală prevede altfel. Băncile și alte instituții de credit deschid conturi de corespondent pentru decontări între ele - între ele (se încheie un acord de cont corespondent) și fără greșeală - în instituțiile Băncii Rusiei (acord de serviciu de decontare bancară).

Al treilea principiu este menținerea lichidității la un nivel care să asigure plăți fără probleme. Respectarea acestui principiu este o garanție a îndeplinirii clare și necondiționate a obligațiilor. Toți plătitorii trebuie să planifice încasările, să anuleze fondurile din conturi, să găsească cu prudență resursele lipsă pentru a-și îndeplini în timp util obligațiile de datorie.

Al patrulea principiu este existența unei acceptări (consimțământ) a plătitorului pentru plată. Acest principiu este implementat fie prin utilizarea unui instrument de plată adecvat (cec, bilet la ordin, ordin de plată), care indică ordinul proprietarului de anulare a fondurilor, fie o acceptare specială a documentelor emise de beneficiarii fondurilor (cereri de plată, facturi de plată). schimb valutar).

Totodată, legislația prevede cazuri de radiere necontestată (fără acordul plătitorilor) de fonduri: restanțe la impozite și alte plăți obligatorii - pe bază de titluri executorii emise de instanțe, unele amenzi la ordonanțe. a reclamanților, anularea directă a energiei termice și electrice, utilități etc. P.

Al cincilea principiu - urgența plății - decurge din însăși esența economiei de piață, a cărei condiție esențială este îndeplinirea la timp și deplină a obligațiilor de plată. Semnificația acestui principiu constă în faptul că fondurile cheltuite în mod continuu pentru producția de bunuri, prestarea de servicii ar trebui rambursate prin plăți de la cumpărători în termenul prevăzut de contractele încheiate.

Al șaselea principiu este principiul răspunderii patrimoniale pentru nerespectarea condițiilor contractuale. Esența acestui principiu este că încălcările obligațiilor contractuale în materie de decontări implică aplicarea răspunderii civile sub formă de despăgubiri pentru pierderi, plata unei penalități, precum și alte măsuri de răspundere. (Codul civil al Federației Ruse, cap. 25, art. 395)

Al șaptelea principiu - controlul tuturor participanților asupra corectitudinii decontărilor, respectarea prevederilor stabilite privind procedura de desfășurare a acestora - se împarte în control preliminar, curent, ulterior, intern și extern. Un rol important în respectarea acestui principiu îl joacă înființarea în conformitate cu art. 16 din Legea federală a Federației Ruse din 21 noiembrie 1996 nr. 129-FZ „Cu privire la contabilitatea” publicității situațiilor financiare.

Plățile fără numerar se efectuează pe baza documentelor de decontare în forma stabilită și în conformitate cu fluxul de documente relevant. Alegerea formei de plată este determinată în principal de:

- natura legăturilor economice dintre contractanți;

- particularitatea produselor furnizate;

- localizarea părților la tranzacție;

- modalitatea de transport al marfurilor;

- poziția financiară a persoanelor juridice.

Regulamentul Băncii Centrale a Rusiei din 03.10.2002. Nr. 2-P „Cu privire la decontări fără numerar în Federația Rusă” se stabilesc următoarele forme de decontări fără numerar: decontări prin ordine de plată, formă de decontare acreditiv, decontări prin cecuri și prin colectare.

Un ordin de plată este un ordin al titularului de cont (plătitor) către banca care îl servește, întocmit cu document de decontare, de a transfera o anumită sumă de bani în contul destinatarului de fonduri deschis la această bancă sau la alta.

În decontările de bunuri și servicii, ordinele de plată sunt utilizate:

- pentru bunurile primite, munca prestata, serviciile prestate (referire in comanda la numarul si data documentului de transport marfa care confirma primirea marfurilor sau serviciilor de catre platitor);

- pentru plăți în avans pentru bunuri și servicii (referire în ordine la numărul acordului principal, acordului, contractului, care prevede plata în avans);

- plati catre transporturi, utilitati, intreprinderi gospodaresti pentru intretinere etc.

În decontările pentru tranzacții fără mărfuri, ordinele de plată sunt utilizate pentru:

- plăți către bugetele de toate nivelurile și fonduri extrabugetare;

- rambursarea împrumuturilor bancare și a dobânzilor la împrumuturi;

- transferuri de fonduri către organele de asigurări sociale și de stat;

- contribuții de fonduri la fondurile statutare la înființarea SA, SRL etc.;

- achizitie de actiuni, obligatiuni, certificate de depozit, bonuri bancare;

- plata dobânzilor, amenzilor, penalităților etc.

Ordinul de plata se emite de catre platitor pe formularul formularului stabilit, continand toate detaliile necesare:

- după plătitor și destinatarul fondurilor - numărul de identificare a contribuabilului (TIN), numele și numărul de cont într-o instituție de credit (sucursală) sau o subdiviziune a rețelei de decontare a Băncii Rusiei;

- pentru institutiile de credit - denumirea si locatia acestora, codul de identificare bancara (BIC) si numarul de cont pentru tranzactiile de decontare.

Ordinele de plată sunt acceptate de bancă indiferent de disponibilitatea fondurilor în contul plătitorului. În lipsa sau insuficiența fondurilor în cont, ordinele de plată sunt plasate în indexul cardului nr. 2 și se plătesc pe măsură ce fondurile sunt primite în stabilit prin lege secvenţă. În conformitate cu legislația, este permisă plata parțială a ordinelor de plată din indexul cardului, în timp ce banca utilizează ordinul de plată.

Banca este obligată să informeze plătitorul, la cererea acestuia, despre executarea ordinului de plată cel târziu în următoarea zi lucrătoare de la contactul plătitorului cu banca, cu excepția cazului în care contractul de cont bancar prevede o altă perioadă.

Ordinele de plată sunt utilizate pentru decontări în ordinea plăților planificate, de ex. prin transferarea periodică a fondurilor din contul cumpărătorului în contul furnizorului la o anumită oră și într-o anumită sumă pe baza planului de eliberare a mărfurilor și de prestare a serviciilor pentru luna (trimestrul) următoare. Decontările cu plăți planificate sunt o formă progresivă de transfer de plăți, deoarece se bazează pe mișcarea viitoare a banilor și a mărfurilor. Acest lucru duce la accelerarea decontărilor, la o scădere a conturilor mutuale de încasat și de plătit și permite întreprinderilor să își planifice mai bine cifra de afaceri de plăți.

Decontările prin ordine de plată prezintă o serie de avantaje în comparație cu alte forme de decontare: flux documentar relativ simplu, accelerarea fluxului de numerar, capacitatea plătitorului de a verifica în prealabil calitatea bunurilor și serviciilor plătite, capacitatea de a utiliza această formă de decontare pentru plăți care nu sunt de mărfuri.

O scrisoare de credit este o obligație monetară condiționată a unei bănci, emisă de aceasta în numele unui client în favoarea contrapartidei sale, în baza unui acord în baza căruia banca care a deschis scrisoarea de credit (banca emitentă) poate efectua o plată către furnizor sau să autorizeze o altă bancă să efectueze astfel de plăți, sub rezerva depunerii documentelor la acestea, prevăzute în acreditiv, și dacă sunt îndeplinite alte condiții ale acreditivului. Scrisoarea de credit este destinată să servească doar unui singur furnizor și nu poate fi redirecționată. Plata dintr-o scrisoare de credit se efectuează numai prin transfer bancar.

Băncile pot deschide următoarele tipuri de acreditive:

- acoperit (depus) și neacoperit (garantat);

- revocabil și irevocabil.

La deschiderea unui acreditiv acoperit, banca emitentă virează suma acreditivului pe cheltuiala plătitorului sau împrumutul acordat acestuia la dispoziția băncii executante pe toată durata acreditivului. La deschiderea unei acreditive neacoperite, banca emitentă acordă băncii nominalizate dreptul de a șterge fonduri din contul său corespondent în limitele cuantumului acreditivului. Procedura de debitare a fondurilor din contul corespondent al băncii emitente în baza unei acreditive garantate se stabilește prin acord între bănci.

Revocabilă este o scrisoare de credit care poate fi modificată sau anulată de către banca emitentă fără notificarea prealabilă a destinatarului fondurilor. O astfel de scrisoare de credit nu servește vânzătorului ca o garanție suficientă a primirii plății, prin urmare, în practică, nu are loc aproape niciodată. O scrisoare de credit este revocabilă, cu excepția cazului în care se menționează în mod expres în textul acesteia că este irevocabilă. Irevocabilă este o scrisoare de credit, care nu poate fi modificată sau anulată fără acordul destinatarului fondurilor și care are marca corespunzătoare. O astfel de acreditiv reprezintă un angajament ferm al băncii de a plăti vânzătorului livrarea sau serviciul dacă acesta din urmă îndeplinește toate condițiile acreditivului. Marea majoritate a acreditivelor sunt irevocabile.

Pentru deschiderea acreditivului se depune la banca emitentă o cerere a plătitorului din formularul stabilit, care indică:

- numărul contractului în baza căruia este deschisă acreditiv;

- perioada de valabilitate a acreditivului;

- numele furnizorului și numele băncii care execută acreditiv;

- denumirea documentelor care servesc drept bază de plată în baza acreditivului;

- termenul de depunere a acestora și procedura de înregistrare;

- tipul acreditivului și valoarea acesteia;

- o listă a bunurilor, lucrărilor și serviciilor pentru care este deschisă o scrisoare de credit și condițiile de expediere;

- modalitatea de realizare a acreditivului.

La plata prin acreditiv, banca beneficiarului (banca nominalizata) este obligata sa verifice daca furnizorul a respectat toate conditiile acreditivului, precum si corectitudinea registrului de conturi, respectarea prevederilor furnizorului. semnături și sigiliu cu mostrele declarate. Documentele care confirmă plățile conform acreditivului trebuie să fie depuse de către furnizor la bancă înainte de expirarea acreditivului și să confirme îndeplinirea tuturor condițiilor din acreditiv. Dacă cel puțin una dintre aceste condiții este încălcată, plățile conform acreditivului nu se efectuează.

Închiderea unei scrisori de credit la banca nominalizată se efectuează (în valoarea acreditivului sau a restului acesteia):

- la expirarea acreditivului;

- pe baza unei cereri din partea beneficiarului de fonduri de a refuza utilizarea în continuare a acreditivului înainte de expirarea acesteia, dacă posibilitatea unui astfel de refuz este prevăzută de termenii acreditivului;

- prin ordinul plătitorului de a revoca acreditivul total sau parțial, dacă această revocare este posibilă în condițiile acreditivei.

Scrisoarea de credit este cea mai scumpă formă de plată. Necesită costuri suplimentare pentru cumpărător, acest lucru se datorează nu numai comisioanelor mari pe care banca le percepe, ci și faptului că majoritatea acreditivelor cu care lucrează firmele rusești sunt „acoperite”. Aceasta înseamnă că cumpărătorul pe durata contractului este deturnat de la cifra de afaceri fonduri semnificative egale cu suma plății conform contractului.

Comoditatea acestei forme de plată atât pentru societatea furnizoare, cât și pentru societatea cumpărătoare constă într-o anumită garanție: primirea la timp și completă a plății de către furnizor, dacă livrarea este conformă cu contractul; conformitatea produselor comandate cu conditiile stipulate, care este deseori monitorizata de un reprezentant autorizat al firmei cumparatoare.

Un cec este o garanție care conține un ordin al trăgătorului către bancă de a efectua o plată a sumei indicate în acesta către posesorul cecului. Trăgătorul poate fi orice persoană juridică sau persoană fizică care are fonduri în bancă, de care dispune prin emiterea de cecuri în favoarea deținătorului cecului; plătitorul este banca trăgătoare.

Pentru a primi cecuri de decontare în banca deservitoare, se întocmește o cerere în forma prescrisă, semnată de șeful întreprinderii, contabilul șef și certificată prin sigiliu. Aplicația specifică numărul de cecuri și necesarul total de decontări prin cecuri, ceea ce vă permite să determinați limita unui cec, care trebuie aplicat pe spatele fiecărui cec. Carnetele de cecuri sunt emise pentru o anumită perioadă și suma totală a plății.

Există două tipuri de carnete de cecuri: limitate și nelimitate. Diferența dintre ele este că primirea unei cărți limitate este însoțită de depunerea sumei totale a plății într-un cont personal separat al trăgătoarei. Acest cont este creditat cu suma de fonduri depuse din contul corespunzător.

O carte nelimitată nu prevede depunerea de fonduri. În acest caz, acoperirea cecului în bancă o constituie fondurile din contul corespunzător al trăgătoarei, dar nu mai mult decât suma garantată de bancă de comun acord cu trăgătorul la emiterea carnetului de cecuri. Banca poate garanta tragatorului, in cazul lipsei temporare de fonduri in contul sau, plata cecurilor pe cheltuiala bancii.

Cecul trebuie să conțină următoarele detalii obligatorii:

- denumirea „check” inclusă în textul documentului;

- ordinul plătitorului de a plăti o anumită sumă de bani;

- numele plătitorului și indicarea contului de plată;

- indicarea monedei de plată;

- indicarea datei și locului întocmirii cecului;

- semnătura celui care a întocmit cecul - trăgătorul. Absența în document a oricăruia dintre detalii specificateîl privează de legitimitate. Un cec care nu conține indicarea locului întocmirii acestuia este considerat semnat la locația sertarului.

Drepturile la un cec sunt transferabile, cu excepția unui cec personal, care nu este transferabil.

La calculul prin cecuri, trebuie retinut ca cecul trebuie platit in intreaga suma pentru care a fost emis, fara nici un comision (in acest caz, indicarea procentului este considerata nescrisa). Cecul nu poate fi retras de trăgător înainte de expirarea perioadei stabilite prin regulile bancare interne pentru prezentarea lui la plată (prezentarea cecului la bancă de către posesorul cecului).

Dacă nu sunt bani în contul plătitorului sau nu sunt suficienți bani, cererile de plată sunt plasate în indexul cardului Nr.2. În acest caz, banca nominalizată notifică acest lucru băncii emitente, trimițându-i o notificare cel târziu în ziua lucrătoare următoare zilei în care documentele de decontare sunt introduse în indexul cardului. Banca emitentă, la rândul său, la primirea unei notificări de la banca executantă, aduce clientului o notificare de depunere în indexul cardului.

În Rusia, spre deosebire de practica internațională, forma de cec a plăților fără numerar este mai puțin obișnuită.

Decontari pentru incasare inseamna operatiuni bancare in care o institutie de credit (banca) se angajeaza, in numele si pe cheltuiala clientului, sa intreprinda o actiune de primire a sumei de plata de la platitor. Decontarile pentru incasare se formalizeaza printr-o cerere de plata si un ordin de incasare.

Cererea de plată cuprinde cerința destinatarului de fonduri către plătitor de a plăti o anumită sumă de bani prin retragere din contul curent al plătitorului, se întocmește pe un formular în forma stabilită și conține, pe lângă detaliile specificate la ordin de plata, precum detalii precum: -

termeni de plata;

- termenul de acceptare;

- data predării către plătitor a documentelor prevăzute de contract;

- denumirea bunurilor (lucrări, servicii) și data livrării;

- numarul si data contractului;

- numărul documentelor care confirmă livrarea mărfurilor (execuția lucrărilor, prestarea serviciilor);

- modalitatea de livrare și alte detalii - în câmpul „Scopul plății”. Cerințele specificate sunt stabilite pentru colectare de către furnizor după expedierea mărfurilor și eliberarea documentelor de vânzare. Banca furnizorului este obligată să trimită documentele la banca plătitorului, să colecteze fonduri de la aceasta și să le vireze în contul curent al furnizorului. Banca plătitorului, după ce a primit documentele, îl informează pe plătitor și le acceptă la plată numai după ce a primit o acceptare prealabilă din partea acestuia. Este posibil și refuzul acceptării.

Plata documentelor de decontare se face pe măsură ce fondurile sunt primite în contul plătitorului în ordinea stabilită de lege. Este permisă plata parțială a cererilor de plată, a ordinelor de încasare, care se efectuează printr-un ordin de plată într-un mod similar cu procedura de plată parțială a unui ordin de plată, cu excepția unei mărci la plata parțială.

Un ordin de încasare este un document de decontare în baza căruia fondurile sunt debitate din conturile plătitorilor în mod incontestabil. Ordinele de colectare se aplică:

- în cazurile în care procedura incontestabilă de încasare a fondurilor este stabilită prin lege, inclusiv pentru încasarea fondurilor de către organele care îndeplinesc funcții de control;

- în cazurile prevăzute de părți în contractul principal, sub rezerva punerii la dispoziție a băncii care deservește plătitorul cu dreptul de a șterge fonduri din contul plătitorului fără ordinul acestuia.

Principalele tipuri de operațiuni de colectare sunt colectarea simplă (curată) și documentară (comercială). În primul caz, banca se obligă să primească bani de la un terț în baza unei cereri de plată care nu este însoțită de documente comerciale, iar în al doilea, banca trebuie să prezinte documentele comerciale primite de la clientul său. Documentele comerciale includ facturi, documente de transport și de asigurare, titluri de proprietate și orice alte documente nefinanciare.

În general, plățile sub formă de încasări sunt larg răspândite în plățile internaționale. Plățile în baza contractelor se fac în condițiile unui împrumut comercial, iar băncile străine acceptă diverse documente pentru încasare, inclusiv, pe lângă cambiile și cecurile menționate mai sus, acțiuni, obligațiuni și altele.

Această formă de decontare implică anumite riscuri și trebuie garantată prin relația de încredere a contrapărților. Pentru furnizor, riscul plata tarzie facturile pot fi reduse prin obtinerea unor garantii de la cumparator. În acest caz, acordul poate utiliza diverse mijloace legale de garantare a obligațiilor de plată (fiejuziune, garanție bancară, gaj etc.).

Avantajele acestei forme de calcul:

- pentru furnizor - bancile ii protejeaza dreptul asupra marfurilor pana la plata documentelor sau acceptare. Dreptul asupra bunurilor se acordă plătitorului prin acte de proprietate, pe care acesta ia în posesie după plată (acceptare). Documentele raman la dispozitia bancii pana in momentul in care sunt achitate si, in caz de neplata, se returneaza la banca furnizorului cu indicarea motivelor neplatii;

- pentru plătitor, această formă de decontare permite economii maxime de resurse valutare și de multe ori plata mărfurilor (dacă este prevăzută prin contract) se poate face cu o întârziere de până la 30 de zile de la data la care banca primește documentele pentru încasare .

Creșterea ponderii veniturilor fără dobânzi este unul dintre obiectivele strategice ale Sberbank.

La sfârșitul anului 2014, ponderea venitului net nedobânzi în venitul din exploatare înainte de rezerve ale afacerii cu amănuntul era de 22,5%.

Principalul factor din spatele creșterii veniturilor fără dobânzi în afacerile cu amănuntul îl reprezintă operațiunile cu carduri bancare, achizițiile, plățile și transferurile.

Creșterea emisiunii de carduri bancare a accelerat semnificativ creșterea volumului tranzacțiilor pe conturile de carduri.

Tabelul 8 - Numărul de carduri bancare emise de Sberbank și volumul tranzacțiilor cu cardul pentru 2012-2014

În 2014, creșterea emisiunii de carduri bancare a crescut cu 9%, iar cifra de afaceri la tranzacțiile cu cardul a crescut cu peste o treime. Ponderea tranzacțiilor fără numerar în volumul total al cifrei de afaceri cu carduri este în creștere constantă și a crescut în 2014 de la 19,5% la 23,8%.

În ceea ce privește numărul de carduri emise, Sberbank se află pe primul loc în Europa.

După cum puteți vedea în Figura 10, volumul tranzacțiilor cu cardul prezintă o creștere constantă.

În 2013, Sberbank a introdus noi carduri premium în planul tarifar Premier: Visa Platinum PayWave și World MasterCard Black Edition Paypass

Din iulie 2013, limita de credit pentru cardurile de credit este stabilită la momentul emiterii. Clienții pot primi cardul și pot face imediat prima tranzacție. Cardul poate fi eliberat folosind pașaport și încă un document și poate fi primit la orice birou, indiferent de locul comenzii. Cardul poate fi comandat și prin Sberbank Online și apoi veniți la sucursală pentru el.

În 2014, eliberarea cardurilor bancare ale sistemului de plată rusesc „Universalna card electronic»(PRO100) în toată Rusia; volumul emisiunii până la sfârșitul anului a depășit 50 de mii de carduri. Cardurile PRO100 sunt emise în categoriile „Personal” și „Salariu” și sunt acceptate în întreaga rețea de achiziții a Sberbank din Rusia, precum și în infrastructura băncilor care participă la Sistemul de plăți UEC.

Tabelul 9 - Numărul de puncte de comerț și servicii active și cifra de afaceri în rețeaua comercială de achiziții a Sberbank pentru 2012-2014

Numărul punctelor de vânzare cu amănuntul și de servicii active atrase pentru achiziționarea de servicii în anul 2014 a crescut cu 130 mii, până la 446,1 mii.

Venitul total al Sberbank din comisioane și comisioane din serviciile de achiziții ale comercianților a crescut în 2014 la 30,4 miliarde RUB (+ 43% față de 2013). În același timp, cota Sberbank pe piața de achiziții a crescut cu 3,2 puncte procentuale, până la 46,4%.

Cifra de afaceri anuală a cardurilor bancare pe internet a crescut de la 17 miliarde de ruble. până la 47 de miliarde de ruble, iar numărul total de clienți care folosesc serviciul de achiziție de internet al Sberbank a depășit 750 de organizații.

În 2012, Banca a introdus o tehnologie de plată offline în trenurile de mare viteză „Sapsan”, care permite deservirea cardurilor bancare în timp ce trenul este în mișcare în absența unei comunicări constante și a lansat achiziția de carduri contactless. MasterCard PayPassși Visa payWave și un pilot tehnologic de captare a semnăturii (înlocuirea unui cec pe hârtie cu o semnătură digitală).

În 2013, banca a continuat să dezvolte o rețea care acceptă carduri fără contact MasterCard payPass și Visa payWave. La punctele de vânzare și service, 433 de mii de terminale le acceptă.

Împreună cu Întreprinderea Unitară de Stat Metrou din Moscova, Sberbank a implementat un proiect pilot de acceptare a cardurilor fără contact Visa PayWave și MasterCard PayPass ca plată pentru bilete la chioșcurile de metrou. 64 de automate de vânzare de bilete au fost instalate în 10 stații de metrou din Moscova; planurile sunt dotarea tuturor stațiilor de metrou metropolitane cu automate.

În cooperare cu GKU „Administratorul spațiului de parcare din Moscova” și LLC „ASPARK”, Sberbank a început să accepte carduri bancare în mașinile de parcare din Moscova. În cadrul Garden Ring sunt instalate 350 de mașini, dintre care servicii de achiziție sunt furnizate de Sberbank. Aceștia pot plăti pentru parcare folosind carduri bancare Visa și MasterCard cu bandă magnetică și un microprocesor, precum și carduri contactless Visa payWave / MasterCard PayPass.

În iulie 2013, la Arena de Gheață Bolshoi din Parcul Olimpic Soci, pentru prima dată în Rusia, a fost lansată acceptarea cardurilor pe un automat de autoservire care funcționează fără casierie. În total, peste 150 de astfel de dispozitive au fost instalate pe locurile olimpice.

Banca a implementat cu succes o tehnologie inovatoare de achiziție mobilă, care vă permite să plătiți pentru bunuri și servicii folosind carduri cu bandă magnetică sau carduri cu cip folosind un telefon mobil.

În calitate de achizitor oficial al Jocurilor Olimpice din 2014, Sberbank, în cooperare cu Comitetul de Organizare Soci 2014 și operatorul de bilete pentru Jocurile Olimpice, a organizat plata biletelor la jocuri cu carduri bancare. Banca a asigurat, de asemenea, achiziții pentru schimbul de bilete achiziționate pentru evenimentele olimpice de către fani.

La sfârșitul anului 2012, ponderea Sberbank pe piața plăților de pensii a crescut cu 5,3 puncte procentuale, depășind pentru prima dată bara de 50%, iar de la 1 ianuarie 2013 se ridica la 51,4%. În 2012, 3,3 milioane de pensionari (excluzând mortalitatea) au fost atrași să primească pensii prin Sberbank, dintre care peste 1 milion prin punctele de consultanță din diviziile PFR.

În 2012, Banca și-a crescut ponderea pe piața plăților salariile până la 5,7 p.p. și a depășit 37%. Peste 28 de milioane de persoane primesc în mod regulat salarii pe cardurile Băncii.

Sberbank a lansat o nouă tehnologie care simplifică procesul de plată a salariilor către angajații clienților. Este suficient ca o întreprindere să furnizeze Băncii prin intermediul sistemului Sberbank Business Online un registru - o listă de angajați și sume de plătit. După aceea, online, în funcție de disponibilitatea fondurilor în contul curent al companiei, salariile sunt creditate instantaneu pe cardurile angajaților. Procesul este complet automatizat, angajații operaționali ai Băncii nu participă la el, iar probabilitatea erorilor operaționale este complet exclusă.

Numar de angajati carduri de salariuîn 2013 a crescut cu 1,9 milioane la 21,1 milioane de unități. Volumul transferurilor de salarii a crescut cu 28% la 6.273 miliarde RUB.

Numărul pensionarilor care primesc pensii sociale prin Sberbank a crescut. În același timp, a crescut ponderea pensionarilor care își primesc pensia prin Sberbank.

Din iulie 2013, toate cardurile Visa și MasterCard noi ale Sberbank au fost echipate cu un cip, care crește semnificativ nivelul de securitate al datelor stocate pe card și este o metodă eficientă de combatere a skimming-ului. Cardurile cu cip au un grad de protecție mai mare decât cardurile care conțin doar o bandă magnetică: toate operațiunile necesită un cod PIN, informațiile de pe cip nu pot fi copiate. În plus, întreaga rețea de dispozitive cu autoservire și puncte de vânzări și service ale Sberbank este echipată să accepte cipuri, ceea ce permite efectuarea tranzacțiilor folosind cip, și nu de-a lungul benzii magnetice, care rămâne pe card în conformitate cu cerinţele sistemelor de plată.

Pe intreaga retea se emit carduri fara plicuri PIN: in momentul primirii cardului la sucursala, clientul poate alege codul PIN mai usor de retinut pentru el. Anterior, această tehnologie era folosită pentru cardurile cu emisie instantanee, acum - pentru toate cardurile.

Sberbank a lansat cu succes un proiect pilot „Campus Card” în Mariysk universitate de stat... Studenții au primit un card multifuncțional, care este cheia administrării unui cont bancar și este integrat în infrastructura universității: permis, carnet de note, acces la o bibliotecă electronică.

A fost introdusă informarea prin SMS a clientului cu privire la emiterea unui card pe numele său, ceea ce reduce semnificativ riscul emiterii neautorizate de carduri bancare.

Cel mai important serviciu al Băncii din punct de vedere al numărului de tranzacții este încă primirea de plăți de la populație (transferuri de bani în favoarea persoanelor juridice). Volumul lor în 2012 s-a ridicat la 2.446 de miliarde de ruble, iar numărul total de plăți acceptate a depășit 1,1 miliarde. În același timp, a existat o creștere constantă a numărului de plăți efectuate în formă nenumerară (creșterea numărului de plăți din conturile clienților a depășit 70%). Această dinamică este în mare măsură determinată de lărgirea spectrului posibile plățiîn terminalele de informare și plată, dezvoltarea mobilei și Internet banking, precum și creșterea activă a bazei de clienți a serviciului Autopayment.

Ținând cont de ponderea mare a Băncii pe piața plăților către sistemul bugetar al țării, optimizarea a afectat și serviciile din acest domeniu. Datorită lansării serviciului federal pentru efectuarea plăților către Serviciul Federal de Taxe conform indexului documentelor, ponderea plăților fără numerar către buget pentru anul a crescut de la 2,5% la 8%.

Un alt serviciu nou în 2012 a fost capacitatea de rambursare a creditelor emise de alte bănci prin intermediul terminalelor de informare și de plată. Pe parcursul anului, împrumuturile de la bănci terțe au fost rambursate pentru mai mult de 15 miliarde de ruble.

În 2012, Banca a dezvoltat cu succes serviciul Auto Payment, care vă permite să plătiți automat pentru locuințe și servicii comunale, servicii de telefonie fixă ​​și celulară și servicii de acces la Internet dintr-un cont de card bancar. Numărul de clienți care utilizează acest serviciu la 1 ianuarie 2013 a depășit 6,7 milioane.

În decembrie 2012, Sberbank a făcut un pas important în direcția creșterii prezenței sale pe piața de plăți prin internet în creștere rapidă: s-a decis să combine infrastructura băncii cu tehnologiile de internet Yandex. Sberbank a semnat un acord pentru achiziționarea unui pachet de 75% minus 1 rublă în Yandex.Money.

În 2012, volumul remitențelor între indivizi a crescut la jumătate. Transferurile de la card la card s-au dezvoltat cel mai dinamic datorită confortului lor: volumul transferurilor a crescut de peste 2,5 ori pe parcursul anului, la aproape 1 trilion de ruble.

În 2013, traducerile Blitz au fost re-branded - acum este un produs Kolibri. Transferurile interne ale „Kolibri” au fost îmbunătățite pentru a funcționa online: traducerea în țară durează mai puțin de 10 minute.

Sberbank continuă să dezvolte serviciul de plată automată. Pentru comoditatea clienților, a fost introdusă posibilitatea de a seta o limită zilnică a sumei de plăți automate pentru comunicarea celulară. 21,5% din plățile pentru comunicațiile celulare sunt efectuate folosind „Plăți automate”. Numărul de clienți care utilizează serviciul de plată automată pentru comunicații celulare a depășit 10,8 milioane de persoane. În general, cota Băncii pe piața plăților pentru comunicații celulare a depășit 30%.

Banca a extins funcționalitatea Serviciului Auto Plată pentru Locuințe și Utilități - a crescut numărul organizațiilor în favoarea cărora serviciul poate fi conectat. Numărul de clienți ai serviciului „Plată automată pentru locuințe și servicii comunale” a crescut la 2 milioane de persoane. S-a lansat plata automată a împrumuturilor de la bănci terțe. Pentru prima dată, Moscow Bank a lansat „Autoplata” folosind detaliile contului gratuit, care permite automatizarea oricărei plăți regulate a unui client.

În 2014, sa înregistrat o creștere constantă a plăților persoanelor fizice în favoarea persoanelor juridice pentru toate tipurile principale de plăți. Numărul mediu de plăți a crescut cu 27% și s-a ridicat la 10 milioane pe zi. Sberbank a devenit lider în acceptarea plăților pentru locuințe și servicii comunale, unde banca deține 35% din piață, iar pentru comunicații celulare - 39% din piață. Acest rezultat a fost atins datorită dezvoltării active a plăților fără numerar prin canalele serviciului SMS Mobile Bank și Sberbank Online. În total, 19,6 milioane de clienți Sberbank au fost abonați la serviciul Autopayment (+ 35% pe an). Numărul abonaților la serviciul Auto Payment - Cellular Communication a ajuns la 12,9 milioane de persoane. 6,7 milioane de oameni folosesc Serviciul de plată automată pentru locuințe și utilități în peste 100 de orașe din Rusia.

În 2014, volumul transferurilor a crescut semnificativ. Creșterea a fost de 60%, valoarea totală a transferurilor pentru anul - 4,3 trilioane de ruble. Creșterea a fost determinată în principal de transferurile cu carduri.

Creșterea volumului plăților și transferurilor fără numerar a fost facilitată de dezvoltarea serviciilor Yandex.Money, o subsidiară a Sberbank. În 2014, în cadrul programului de integrare cu Yandex.Money, am continuat să îmbunătățim soluțiile de plată ale Sberbank, să extindem gama de servicii comune și să ajungem la baza de clienți. Sberbank a devenit principalul canal de completare a portofelelor electronice Yandex.Money cu un volum de reaprovizionare de peste 1 miliard de ruble pe lună. Domeniile de distribuție a bunurilor digitale de la partenerii Yandex.Money la Sberbank Online și replicarea soluției Pay via Sberbank în produsele Yandex.Money se dezvoltă activ.

Concluzie

Am avut un stagiu de 23 de zile la Central ChB PJSC Sberbank 8593/04 Lipetsk în departamentul de lucru cu persoane fizice. La începutul practicii mele, am studiat cadrul normativ necesar pentru lucrul în departamentul de lucru cu persoane fizice:

Reglementările Băncii Rusiei nr. 205-P din 05.12.2002 „Reguli de contabilitate în instituțiile de credit situate pe teritoriul Federației Ruse”;

2. Regulamentul Băncii Rusiei nr. 2-P din 03.10.2002 „Cu privire la plățile fără numerar în Federația Rusă”;

3. Regulamentul Sberbank al Rusiei nr. 662-r din 14.12.2000 „Cu privire la Departamentul de operațiuni al Oficiului Central al Sberbank al Rusiei”;

4. Regulile Sberbank a Rusiei Nr. 304-2-r din 04.11.2000 „Reguli privind fluxul documentelor și tehnologia de prelucrare a informațiilor contabile în Sberbank din Rusia”;

5. Regulamentul Sberbank a Rusiei nr. 355-3-r din 27 martie 2002 „Cu privire la efectuarea decontărilor interprofesionale în Sberbank a Rusiei”;

6. Regulile Băncii de Economii a Rusiei nr. 881-2-r din 13.03.2003 „Reguli de control intern pentru a contracara legalizarea (spălarea) veniturilor din infracțiuni și finanțarea terorismului”;

7. Ordinul nr. 814-3-r din 14.04.2004 „Procedura pentru deschiderea, închiderea și menținerea conturilor persoanelor juridice de către Sberbank din Rusia și sucursalele sale”.

În practică, la Sberbank, am avut ocazia să compar bazele teoretice și cunoștințele cu activități practice.

Am făcut cunoștință cu toate formele de plăți fără numerar și am lucrat cu următoarele documente de decontare: ordine de plată, cecuri, ordine de plată, ordine de încasare, ordine de plată și ordine memoriale.

Am învățat cum să întocmesc și să plătesc transferul „Kolibri”, să efectuez plăți fără numerar cu fizic. persoane, transfer de fonduri de la card la card al Sberbank.

Deoarece, în conformitate cu serviciile băncii, este posibilă furnizarea extraselor de cont (la cererea clientului), furnizarea unui extras de tranzacții în cont curent, furnizarea unui extras de cont duplicat, furnizarea unui duplicat al unei plăți document la cererea clientului, precum și execuție control valutar, clarificarea detaliilor etc., apoi, în consecință, Sberbank încasează un comision, care se întocmește cu ordin memorial.

Înainte de procesul de cunoaștere a fluxului documentar al departamentului, în fiecare zi am înregistrat cereri de plată într-un jurnal special pentru înregistrarea cererilor de plată, unde am indicat data solicitării, numărul de cont al plătitorului, numele destinatarului și suma. Am înregistrat și ordine de colectare într-un alt jurnal special, dar înregistrarea lor a necesitat semnătura controlorului care supraveghează o anumită organizație.

Munca sa dovedit a fi foarte laborioasă și a dat naștere la multe întrebări din partea mea către manager și a ajutat la înțelegerea complexității fluxului de lucru.

Avantajele stagiului pe care l-am efectuat le găsesc prin faptul că am făcut cunoștință cu o mare cantitate de informații pe care se bazează activitatea bancară, am făcut cunoștință cu programele de lucru pe calculator ale Sberbank și am dobândit abilitățile de a lucra cu documentația sa internă.

După ce am studiat măsurile propuse pentru îmbunătățirea sistemului de plăți, sa relevat că măsurile propuse vor schimba semnificativ sistemul de plăți al Federației Ruse, vor îmbunătăți politica monetară, vor extinde plățile fără numerar și vor introduce tehnologii și metode moderne de transfer de informații. . Serviciul tuturor participanților la decontare ar trebui să devină mai eficient și mai fiabil. Aceste măsuri vor contribui la stabilizarea sistemului de plăți, să-l apropie de standardele mondiale și să asigure stabilitatea financiară. monetar politicieni.

Lista surselor utilizate

1 Cod Civil Federația Rusă (partea 2): Legea federală din 26 ianuarie 1996, nr. 14-FZ (modificată la 30 noiembrie 2011)
2 Despre bănci și activități bancare: Legea federală din 02.12.1990, nr. 395-1 (modificată la 03.12.2012).
3 Despre Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei): Legea federală nr. 86-FZ din 10 iulie 2002 (modificată la 3 decembrie 2012).
4 Despre sistemul național de plăți: Legea federală din 27 iunie 2011. Nr. 161-FZ;
5 Cu privire la regulile de efectuare a transferurilor de bani: Regulamentul Băncii Rusiei din 19 iunie 2012 Nr. 383-P.
6 Cu privire la regulile de schimb de documente electronice între Banca Rusiei, instituțiile de credit (sucursalele) și alți clienți ai Băncii Rusiei la efectuarea decontărilor prin rețeaua de decontare a Băncii Rusiei: Regulamentul Băncii Rusiei nr. 20-P din 12 martie 1998
7 Cu privire la emisiunea de carduri bancare și la tranzacțiile efectuate cu carduri de plată: Regulamentul Băncii Rusiei nr. 226-P din 24.12.2004
8 Cu privire la regulile de contabilitate în instituțiile de credit situate pe teritoriul Federației Ruse: regulamentul Băncii Rusiei din 16 iulie 2012 Nr. 385-TT.
9 Trachuk A. V. Perspective pentru dezvoltarea plăților cu amănuntul fără numerar / A. V. Trachuk // Finanțe și credit. - 2012. - Nr. 7. - S. 24-32
10 Numerar și mijloace electronice de plată: probleme, tendințe // Finanțe și credit. - 2012. - Nr. 7. - S. 3-23
11 Sistemul național de plăți al Rusiei: probleme și perspective de dezvoltare / NA. Savinskaya [și prieten.]; ed. Dr. econ. Științe, prof. PE. Savinskaya, doctor în ferestre, științe, prof. G.N. Beloglazova. - SPb. : Editura Universității de Stat de Economie din Sankt Petersburg, 2011. - 131 p.
12 Kokorev N. Decontări monetare fără numerar // Ziar financiar. Ediție regională.-2010.-№25.- P. 32.
13 Devyatlovsky V. N. Principiile organizării plăților fără numerar / V. N. Devyatlovsky // Jurnalul internațional de cercetare aplicată și fundamentală. 2012. - Nr. 12. - S. 107-109
14 Devyatayeva N.V. Probleme de îmbunătățire a sistemului de plăți fără numerar în Rusia / N.V. Devyatayeva // Bani și credit. - 2011. - Nr. 9. - S. 3-11
15 Berezina M.P. Plăți fără numerar în Rusia: caracteristici ale organizării și domenii de îmbunătățire // Finanțe și credit, - 2011. - Nr. 5. - S. 24.
16 Bulatov M.A. Îmbunătățirea plăților fără numerar // Contabilitate și bănci. 2011. -№4.-С. 28.
17 www.sbrf.ru Site-ul oficial al Sberbank a Rusiei 18 www.cbr.ru Site-ul oficial al Băncii Rusiei
19 Raportul anual al Sberbank of Russia OJSC pentru 2012
20 Raport anual al Sberbank of Russia OJSC pentru 2013
21 Raport anual al Sberbank din Rusia pentru 2014

Raport de practică la PJSC Sberbank actualizat: 31 iulie 2017 de autor: Articole stiintifice.Ru

Sberbank este cea mai mare structură financiară diversificată din Rusia, dezvoltând cu succes afaceri bancare comerciale, investiții și private banking, precum și leasing și managementul activelor. Principiile de a face afaceri pentru corporație sunt eficiența, fiabilitatea și transparența.

PJSC Sberbank of Russia este una dintre cele mai mari bănci rusești. Potrivit studiilor de rating, Sberbank of Russia deține poziții de lider în rândul băncilor rusești în ceea ce privește activele, capitalul, împrumuturile și depozitele corporative și de retail. Biroul central al Băncii, PJSC Sberbank din Rusia, este situat la Moscova. Sberbank deține 50,5% din piața de depozite private. De asemenea, el deține 30% din toate împrumuturile acordate în Rusia. Sberbank se află pe primul loc în ratingul băncilor din Federația Rusă. Ca urmare a recentului IPO, investitorii instituționali au obținut 33% din acțiuni, în timp ce persoanele fizice - 5%. În total, banca are 200 de mii de acționari. Reprezintă 26% din activele sistemului bancar rus și 51,5% din depozitele de retail. Aceasta este singura bancă pe care Banca Centrală o controlează nu doar ca autoritate de reglementare, ci și ca acționar deținând 57,6% din acțiuni. Din octombrie 2007 până în prezent, Sberbank a fost condusă de fostul ministru al Dezvoltării Economice german Gref, care, în special, va face împrumuturile băncii mai accesibile populației.

Acționând în interesul deponenților, clienților și acționarilor, Banca urmărește să investească în mod eficient fondurile strânse de la clienți privați și corporativi în sectorul real al economiei, să împrumute bani cetățenilor și să contribuie la funcționarea durabilă a sistemului bancar rus și la economisire. depozitele gospodăriilor.

Obiectivele și subiectul activităților Sberbank of Russia PJSC sunt:

• - atragerea de fonduri de la persoane juridice si persoane fizice (clienti) si plasarea acestora in conditii de rambursare, plata, urgenta;
• - implementare servicii de decontare și numerar clienti;
• - efectuarea de operațiuni cu valută și valori mobiliare, alte operațiuni bancare;
• - asigurarea securității fondurilor încredințate băncii.

PJSC Sberbank din Rusia efectuează următoarele operațiuni și servicii bancare:

• - acceptarea, emiterea de depozite si alte tipuri de economii;
• - acceptarea platilor de la clienti;
• - împrumuturi pe termen lung și scurt pentru persoane fizice și juridice;
• - vânzarea, cumpărarea și administrarea titlurilor de stat;
• - vânzarea biletelor de loterie;
• - asigurarea clientilor cu seifuri individuale pentru uz temporar pentru depozitarea documentelor si valorilor;
• - furnizarea de servicii de intermediere si consultanta, operatiuni de leasing si trust;
• - dobândirea drepturilor de creanță care decurg din furnizarea de bunuri și prestarea de servicii, acceptarea riscului de a îndeplini astfel de pretenții și colectarea acestor creanțe (decădere);
• - reprezentarea intereselor intreprinderilor, organizatiilor in organismele financiare si economice;
• - decontari in numele clientilor, serviciile de numerar ale acestora, precum si serviciile de colectare si transport de bani si valori;
• - mentinerea conturilor clientilor;
• - emiterea și plata, cumpărarea și vânzarea, păstrarea documentelor de plată și a valorilor mobiliare (obligațiuni, cecuri, acreditive, bilete la ordin, acțiuni etc.) și alte operațiuni cu acestea;
• - Efectuarea de schimb valutar și alte tranzacții valutare în conformitate cu procedura stabilită de Sberbank a Rusiei;
• - emiterea de garantii pentru asigurarea obligatiilor fata de terti, prevadand executarea in forma monetara, în conformitate cu procedura stabilită de Sberbank din Rusia;
• - alte operațiuni privind serviciile bancare către clienți, în conformitate cu licența Băncii Centrale a Federației Ruse și cu permisiunea Sberbank a Rusiei.

Principalele direcții de activitate ale Băncii:

• * împrumuturi întreprinderilor rusești;
• * împrumuturi clienților privați;
• * investiții în titluri de stat și obligațiuni ale Băncii Rusiei;
• * efectuarea tranzactiilor pe baza de comision.

Structura organizatorică a departamentului

Condiții de bază ale politicii de credit.

Împrumuturile sunt acordate persoanelor fizice - cetățeni ai Federației Ruse cu vârsta de 18 ani și peste, cu condiția ca perioada de rambursare a împrumutului conform acordului să fie:

cu plăți diferențiate - vine înainte ca împrumutatul să împlinească 75 de ani;

pentru plățile de anuitate - limitată la vârsta de muncă a împrumutatului.

Se acordă împrumuturi:

la locul de reședință permanentă (înregistrare) a Împrumutaților, la înregistrarea temporară pe perioada înregistrării;

la sediul întreprinderii - angajatorul Împrumutatului, client al Băncii, dacă între acesta și împrumutat există un contract de muncă încheiat pe perioadă nedeterminată

Împrumuturile în valoare de până la 45.000 de ruble, inclusiv, pot fi acordate fără garanții, peste 45.000 de ruble, este necesar să se asigure că împrumutatul își îndeplinește obligațiile în timp util și în totalitate.