Rolul rezervării obligatorii a depozitelor în gestionarea riscurilor bancare
Activitatea durabilă a băncilor comerciale este posibilă sub rezerva plăților în timp util ale clienților și a returnării fondurilor datorate acestora. Pentru aceasta, banca trebuie să aibă întotdeauna o anumită sumă de fonduri pe contul său corespondent și în casierie. În consecință, o parte a depozitelor atrase trebuie rezervată și păstrată ca rezervă de urgență, ceea ce într-o anumită măsură poate reduce riscul pierderilor în timpul operațiunilor de depozit.
NS. PRONSKAYA,
Profesor asociat al Departamentului de finanțe corporative și bănci, VolSU
Rațional și util
Activitatea eficientă a băncilor este imposibilă fără o reglementare rezonabilă a acesteia cu ajutorul restricțiilor justificate economic. Băncile comerciale sunt foarte active în lucrul cu persoane juridice și persoane fizice în ceea ce privește acumularea resurselor lor de numerar gratuite și plasarea ulterioară a acestor fonduri în active generatoare de venituri, dar active riscante, prin urmare, acest proces trebuie reglementat cu atenție.
Vorbind despre raționalitatea și utilitatea rezervării unei părți din resursele atrase de bănci, nu se poate ignora subiectul siguranței depozitelor. Însăși esența depozitului conține riscul pierderii, deoarece depozitul este suma de bani depusă; primită de o persoană de la alta în condiții de returnare. Din punctul de vedere al siguranței și rambursării fondurilor împrumutate, cel mai evident pericol este riscul de credit, care este asociat cu neîndeplinirea obligațiilor de către împrumutat față de creditor (bancă) cu privire la returnarea la timp a împrumutului primite și plata dobânzii datorate pentru aceasta. Prin predarea economiilor către bancă, deponenții sunt expuși riscului. Cu toate acestea, ar trebui să se recunoască faptul că băncile prezintă și riscuri asociate cu depozitele, în special:
Pierderea sau abuzul de depozite de la persoane fizice și juridice;
Creditul incorect sau excesiv al fondurilor în conturile de depozit ale clienților;
Cheltuieli cu dobânzi excesive datorate calculelor eronate sau atracției iraționale a resurselor „scumpe” asociate cu necesitatea îndeplinirii de urgență a obligațiilor de către bancă față de creditori;
Plăți necompensate sau excesive de fonduri din conturi de depozit;
Evaluare incorectă sau lipsa de comisioane pentru servicii pentru operațiuni de depozit;
Pierderea documentelor și / sau capacitatea de a ține evidența tranzacțiilor de depunere din cauza distrugerii conturilor;
Plata fondurilor către o persoană necorespunzătoare din cauza documentației falsificate sau incorecte;
Pierderea fondurilor la depozite din cauza contabilității incorecte a tranzacțiilor.
Riscurile de mai sus sunt destul de tehnice și, cu o organizare adecvată a sistemului de control intern și audit intern, pot fi reduse la zero. Pentru a le preveni și minimiza, este important să cunoașteți condițiile prealabile care cauzează riscul siguranței depozitelor, situația reală în activitatea băncilor cu depozite, pentru a putea evalua nivelul de risc al operațiunilor de depozit atât pentru o bancă comercială, cât și pentru pentru clienții săi, să identifice oportunități de depistare timpurie a condițiilor prealabile pentru riscul de pierdere a depozitelor și modalități de prevenire a acestuia. În plus, este necesar să se ia în considerare faptul că orice greșeală în activitatea băncii poate provoca neîncredere din partea proprietarilor de resurse monetare, adică banca riscă să-și reducă baza de resurse. Și această circumstanță poate semna deja o amenințare pentru însăși existența băncii.
De ce băncile mari urmăresc politici riscante
Pentru a efectua plăți la timp și integral și pentru a-și îndeplini obligațiile față de clienți, băncile sunt împiedicate în primul rând de volumele mari de împrumuturi pe termen lung emise de acestea către companii afiliate, chiar dacă sursele lor de resurse monetare sub formă de termen scurt predomină pasivele. Prin urmare,
Confruntate cu probleme serioase de lichiditate chiar și cu solvabilitate pe termen mediu, băncile sunt nevoite să strângă noi fonduri pentru a achita datoriile curente, în principal prin majorarea ratelor depozitelor.
O astfel de abordare nesigură a operațiunilor de creditare și depunere nu este atât de rară, inclusiv în Rusia. Băncile mai mari au mai multe șanse să adopte politici riscante și să tolereze deteriorarea indicatorilor bilanțului în speranța că statul nu le va permite să falimenteze din cauza dimensiunii lor sau din încrederea că amploarea activităților lor le va permite să depășească -probleme de termen pe cont propriu.
Economistul american J.F.Sinki oferă exemple de sprijin guvernamental pentru marile bănci1. În special, el analizează situația când este corect
1 referință
Pentru prima dată, rezervarea unei părți din resursele atrase a început în Statele Unite ale Americii în prima jumătate a secolului XX, iar procedura de rezervare este în mod constant îmbunătățită și modificată. Valoarea absolută maximă a rezervei pentru băncile americane este de 10% din volumul depozitelor cu ajustări suplimentare la calcularea cuantumului rezervei.
guvernul, reprezentat de Federal Deposit Insurance Corporation, în 1984 a salvat Continental Illinois sub extrasul bancar „prea mare pentru a eșua”, injectând 4,5 miliarde de dolari în acesta la un cost de 1,1 miliarde de dolari. în același timp, Statele Unite au experimentat 7 dintre cele mai mari 10 blocaje bancare. Al treilea cel mai mare cost - 2,3 miliarde de dolari - a fost prăbușirea din 1991 a Bank of New England.
Această poziție a statului se explică printr-o decizie dificilă (și posibil greșită) - de a aplica în acest caz teoria darwiniană a supraviețuirii celor mai buni. Guvernul american a fost intimidat de perspectiva unei explozii sociale. Ajutorul de stat acordat celor mai mari bănci a creat un precedent pentru alte bănci. A fost necesar să se atenueze pericolul de panică financiară și să se limiteze posibilitatea de „contagiune”. JF Sinky notează: „Megabanks le place doctrina„ prea mare pentru a-l lăsa să falimenteze ”, deoarece pentru ei înseamnă„ prea inteligent pentru a plăti ... ”2. În cele din urmă, banii contribuabililor sunt canalizați pentru a remedia problemele băncilor mari.
În cazul lucrărilor cu depozite, apare un risc potențial atunci când băncile sunt obligate să plătească în exces deponenților pentru fondurile împrumutate sub forma unei prime pentru riscul lor suplimentar sau când fondurile nu sunt disponibile. Dacă fondurile sunt ușor accesibile băncilor și sunt ieftine, atunci riscul depozitelor este anulat. Dependența marilor bănci de clienții care au plasat sume mari
în depozite, afectează riscul lichidității băncii. Băncile mici nu au acest risc, deoarece nu au datorii mari față de mai mulți clienți. Un client respectabil, de regulă, alege o bancă mare sau păstrează sume mari în investiții temporare. Dacă își pierd încrederea în bancă, clienții retrag imediat depozite mari, iar banca are probleme cu plățile obligațiilor. Adesea, într-o astfel de situație, o bancă este forțată să ridice ratele dobânzii la depozite pentru a atrage resursele necesare sau pentru a preveni o ieșire a fondurilor disponibile. În consecință, dependența de deponenții mari înseamnă vulnerabilitatea băncii la depozitele de ieșiri, mai ales devreme. Într-o astfel de situație, efectul stabilizator este atins datorită rezervei disponibile.
Transformările din sectorul bancar, consolidarea, restructurarea și faptele falimentului au sporit importanța operațiunilor de depozit ale băncilor comerciale în consolidarea pozițiilor lor financiare și câștigarea încrederii clienților. Problemele cu privire la eficacitatea politicii de depozit ale băncilor, raportul optim dintre resursele atrase și capitalul propriu al băncilor, capacitatea acestora de a plasa fondurile deponenților în operațiuni active cu un risc minim rămân relevante.
În mod logic, ajungem la concluzia că riscul păstrării în siguranță a depozitelor este strâns legat de riscul operațiunilor active, în care banca direcționează resursele atrase. Dacă activele pot lua cu ușurință forma monetară, atunci banca nu are dificultăți în îndeplinirea obligațiilor sale de restituire a depozitelor. Ecuația obișnuită a soldului: A = O + K reflectă relația dintre mărimea activelor (A), pasivele (O), inclusiv depozitele, și capitalul băncii (K) sau relația dintre riscul activului și riscul siguranței depozitelor.
Astfel, motivele de mai sus explică de ce băncile trebuie să păstreze unele dintre resursele atrase ca „rezervă de urgență”, iar cerințele obligatorii de rezervă sunt un instrument important al politicii monetare a Băncii Centrale în reducerea riscului de insolvență al băncilor comerciale.
Cum sunt rezervate resursele împrumutate
În fosta Uniune Sovietică, primele instrucțiuni privind rezervarea unei părți din depozite au apărut la începutul anului 1990, când s-au format primele bănci comerciale și a existat încă o coordonare unificată a activităților bancare din partea Băncii de Stat a URSS. Cerința era ca 5% din soldurile conturilor de decontare ale întreprinderilor să fie transferate într-un cont special în sucursala corespunzătoare a Băncii de Stat a URSS (de exemplu, într-un birou republican). În 1991, valoarea deducerilor la rezerve a crescut la 12% și a fost diferențiată în funcție de durata depozitului.
După finalizarea procesului de suveranitate și introducerea monedei naționale în țările CSI, activitatea băncilor comerciale cu valută străină s-a intensificat - moale (monedele țărilor CSI - tenge, soms, sume, grivna etc.) și greu (valute de la distanță
1 Sinky JF Management financiar în bănci comerciale. - M.: Catallaxy, 1994. - S. 197, 216-218, 476.
2 Ibidem - p. 218.
în străinătate - dolari SUA, mărci germane, franci, lire sterline). În această perioadă, cerințele de rezervă au fost deja percepute pe întreaga bază de depozit atât în valută națională, cât și în valută străină recalculată la cursul oficial de schimb, adică datele au fost preluate din bilanțul consolidat al băncii. Calculul cuantumului rezervelor a fost efectuat o dată pe lună, conform bilanțului din prima zi. Fondurile care depășesc suma în comparație cu calculul anterior au fost transferate într-un cont special în plus, suma reducerii a fost returnată băncii comerciale de la Banca Centrală.
MARYASIN A.M. - 2007
Trimite-ți munca bună în baza de cunoștințe este simplu. Folosiți formularul de mai jos
Studenții, studenții absolvenți, tinerii oameni de știință care folosesc baza de cunoștințe în studiile și munca lor vă vor fi foarte recunoscători.
Documente similare
Formarea, etapele și principiile de implementare a politicii de depozit a băncilor comerciale, fondul de garantare și asigurarea depozitelor ca parte a acestuia. Analiza politicii de depozit a unei bănci comerciale pe exemplul BTA Bank SA. Îmbunătățirea operațiunilor de depozit.
teză, adăugată 19.06.2015
Clasificarea operațiunilor de depozit ale băncilor comerciale. Analiza formării politicii de depozit a unei bănci comerciale în sistemul de gestionare a resurselor bancare, modalități de optimizare a acesteia. Dezvoltarea măsurilor care vizează atragerea fondurilor de depozitare.
teză, adăugată 21.04.2011
Caracteristicile generale ale operațiunilor de depozit ale băncilor comerciale din Federația Rusă. Caracteristici ale depozitelor la termen. Analiza sistemului de asigurare a depozitelor în Federația Rusă. Dinamica atragerii depozitelor bancare de la persoane fizice de către o instituție de credit.
termen de hârtie adăugat 13.03.2015
Funcțiile unei bănci comerciale. Reglementarea legală a activităților băncilor comerciale. Capital propriu și împrumutat al unei bănci comerciale, valoarea acestuia. Modalități de creștere a capitalului propriu al băncilor comerciale. Îmbunătățirea serviciilor băncilor comerciale.
hârtie la termen, adăugată 27.07.2010
Tipuri de depozite bancare. Principalele tendințe în dezvoltarea pieței depozitelor din Federația Rusă. Influența politicii Băncii Centrale a Federației Ruse asupra formării politicii de depozit a unei bănci comerciale. Analiza dezvoltării operațiunilor de depozit ale băncilor comerciale pe exemplul CJSC „Transcapitalbank”.
teză, adăugată 27.01.2013
Originea și esența băncilor, funcțiile, tipurile și principiile băncilor comerciale. Operațiuni pasive ale băncilor comerciale: resurse proprii, riscuri bancare și suma capitalului bancar. Cauzele și consecințele crizei sistemului bancar.
hârtie la termen, adăugată la 06/09/2011
Politica băncilor în domeniul atragerii de fonduri de la persoane fizice către depozitele bancare, în special participarea acestora la Fondul de garantare a depozitelor. Dinamica principalilor indicatori ai operațiunilor de depozit efectuate de băncile ucrainene, analiza acestora în activitățile SAO „CHRD”.
teză, adăugată 17/10/2013
Riscul bancar este o posibilitate inerentă (probabilitate) de a suferi pierderi și (sau) deteriorarea lichidității datorită apariției evenimentelor nefavorabile asociate cu factori interni și (sau) factori externi (modificări ale condițiilor economice ale unei instituții de credit, tehnologii utilizate, etc.).
Riscul de credit este riscul neplății de către debitor (emitent) a datoriei principale și a dobânzii datorate creditorului (investitorului) în perioada stabilită de condițiile emiterii garanției (obligațiuni, certificate de depozit și certificate de economii) , bilete la ordin, obligații guvernamentale etc.), precum și asupra acțiunilor preferențiale (în ceea ce privește obligațiile fixe de plată a dividendelor). Sursa riscului de credit conform acestei definiții este un împrumutat individual, specific.
Riscul de credit este probabilitatea unei scăderi a valorii unei părți din activele unei bănci, reprezentată de valoarea împrumuturilor emise și a obligațiilor dobândite dobândite, sau ca rentabilitatea efectivă a acestei părți a activelor să fie semnificativ mai mică decât nivelul calculat așteptat . În acest caz, sursa riscului de credit este portofoliul de credite al băncii ca agregat al investițiilor de credit. "
Asigurarea riscurilor depozitelor în Federația Rusă se efectuează în conformitate cu Legea federală „Asigurarea depozitelor individuale în băncile Federației Ruse” nr. 177-FZ din 23 decembrie 2003 (denumită în continuare Legea sau Legea privind asigurarea depozitelor).
Fondurile persoanelor fizice plasate în depozite și conturi în bănci înregistrate pe teritoriul Federației Ruse sunt supuse asigurării. Unele dintre excepții sunt enumerate mai jos.
Asigurarea depozitelor se realizează în virtutea legii specificate și nu necesită încheierea unui contract de asigurare. Pentru a gestiona sistemul de asigurare a depozitelor pe baza legii privind asigurarea depozitelor, în ianuarie 2004, Federația Rusă a creat o corporație de stat - „Agenția de asigurare a depozitelor” (în continuare - Agenția, DIA sau GC DIA).
Indemnizația de asigurare pentru depozitele în bancă, pentru care a avut loc evenimentul asigurat, este plătită deponentului în valoare de 100% din suma depozitelor în bancă, dar nu mai mult de 700.000 de ruble. (pentru evenimente asigurate)
Depozitele în valută sunt convertite la cursul de schimb al Băncii Centrale de la data evenimentului asigurat.
Suma compensației este de 700.000 de ruble. la toate depozitele și conturile dintr-o singură bancă. Depozitele în diferite bănci sunt asigurate independent unul de celălalt.
După plata despăgubirilor de asigurare, drepturile deponentului de a solicita depunerea peste valoarea garanțiilor sunt îndeplinite în cursul procedurilor de faliment în prima etapă a creditorilor. Drepturile de creanță ale deponentului pentru suma plăților de asigurare efectuate sunt transferate Agenției de Asigurare a Depozitelor.
În cazul în care deponentul a primit un împrumut de la o bancă pentru care s-a produs un eveniment asigurat, atunci valoarea compensației asigurării este redusă cu suma cererilor contrare ale băncii împotriva deponentului de la data revocării licenței.
Un eveniment asigurat este revocarea de la bancă a licenței Băncii Rusiei pentru operațiuni bancare.
Plățile către deponenți încep cel târziu la 14 zile de la producerea evenimentului asigurat.
Plățile se fac fie la biroul agenției (dacă suma totală a plăților și numărul deponenților este mică), fie prin intermediul uneia sau mai multor bănci autorizate - agenți DIA, precum și prin poștă. Procedura de plată specifică este determinată separat pentru fiecare eveniment asigurat.
Excluderi de asigurări
Nu este supus asigurării:
1) fonduri din conturile persoanelor fizice angajate în activități antreprenoriale fără formarea unei persoane juridice, avocați, notari și alte persoane, dacă astfel de conturi (depozite) sunt deschise pentru implementarea activităților antreprenoriale sau profesionale relevante prevăzute de legea federală;
2) depozite la purtător;
3) fonduri transferate băncii pentru gestionarea încrederii;
4) depozite în sucursale străine ale băncilor rusești;
5) transferuri de bani fără deschiderea unui cont;
6) fonduri pe conturi metalice nealocate.
Baza financiară a sistemului este fondul de asigurare obligatorie a depozitelor (denumit în continuare Fond). Principalele surse pentru formarea Fondului sunt contribuția la proprietate a statului, primele de asigurare ale băncilor și veniturile din investițiile din activele Fondului.
Primele de asigurare sunt aceleași pentru toate băncile participante la CER și sunt plătibile de către bancă trimestrial. Rata contribuțiilor la asigurări ale băncilor către fond este stabilită de Consiliul de administrație al agenției și este în prezent 0,1% din valoarea medie a depozitelor asigurate ale persoanelor fizice în bancă pentru trimestrul corespunzător.
În prezent, CER-urile includ 938 de instituții de credit. O scădere a indicatorilor precum adecvarea capitalului, calitatea activelor, calitatea managementului băncii, rentabilitatea și lichiditatea poate avea un impact negativ asupra indicatorului final al stabilității financiare.
Experții bancari consideră că o scădere accentuată a valorilor indicatorilor de lichiditate poate fi suficientă pentru ca indicatorul rezultat al stabilității financiare a băncii să fie recunoscut de Banca Centrală ca fiind nesatisfăcător pentru participarea la DIS. Consecința va fi interzicerea atragerii de depozite de la cetățeni, care va exacerba și mai mult problemele băncilor cu lichidități. Chiar dacă cazurile de excludere a băncilor de la DIS vor fi izolate, experții prezic o ieșire masivă de depozite de la bănci.
În conformitate cu Legea federală „Asigurarea depozitelor individuale în băncile Federației Ruse” (denumită în continuare Legea federală), fondurile în ruble și valută străină plasate de persoanele fizice la o bancă pe baza unui contract de depozit bancar sau un contract de cont bancar, inclusiv dobânzile acumulate, este asigurat pentru valoarea depozitului.
Fondurile nu sunt asigurate:
· Plasate pe conturi bancare ale persoanelor fizice care desfășoară activități antreprenoriale fără a forma o persoană juridică, dacă aceste conturi sunt deschise în legătură cu activitatea specificată;
· Plasate de persoane fizice în depozite la purtător bancar, inclusiv cele certificate printr-un certificat de economii și (sau) carte de economii la purtător;
· Transferat de persoane fizice către bănci în administrarea trusturilor;
· Depozitate în sucursale ale băncilor Federației Ruse situate în afara teritoriului Federației Ruse.
Dreptul deponentului de a primi despăgubiri pentru depozite decurge de la data evenimentului asigurat. Un eveniment asigurat este una dintre următoarele circumstanțe:
1) revocarea (anularea) licenței Băncii Rusiei pentru operațiuni bancare; 2) introducerea de către Banca Rusiei a unui moratoriu privind îndeplinirea creanțelor creditorilor băncii.
Plata compensației pentru depozite se face de către agenție în conformitate cu registrul obligațiilor băncii față de deponenți în termen de 3 zile de la data la care deponentul depune documentele necesare la agenție, dar nu mai devreme de 14 zile de la data evenimentului asigurat .
Atunci când un deponent depune documente Agenției, i se eliberează un extras din registrul obligațiilor băncii față de deponenți, indicând valoarea compensației pentru depozitele sale. Agenția publică anunțul despre locul, ora, forma și procedura de acceptare a cererilor deponenților în Buletinul Băncii Rusiei și în publicația de la locația băncii. În termen de o lună de la data primirii de la bancă a registrului obligațiilor băncii față de deponenți, mesajul corespunzător este trimis deponenților băncii, informații despre care sunt conținute în registru, în mod individual.
Plata compensației pentru depozite se poate efectua la cererea deponentului atât în numerar, cât și prin transferul de fonduri în contul bancar specificat de deponent. Primirea de către deponenți a cererilor de plată a rambursării depozitelor și a altor documente necesare, precum și plata rambursării depozitelor poate fi efectuată de agenție prin intermediul băncilor agent care acționează în numele acesteia și pe cheltuiala sa.
Un deponent care a primit despăgubiri pentru depozite de la agenție își păstrează dreptul de a solicita băncii plata restului de depozit în conformitate cu legislația actuală.
Pentru a comanda difuzarea unei disertații, introduceți numele acesteia în formularul de căutare de pe site
http: /// ru / căutare. html? srchwhat =.
ACADEMIA UCRAINĂ DE BANCĂ
BANCA NAȚIONALĂ A UCRAINEI
Ca manuscris
Lunyakova natalia avtandilovna
DEPOZITRISCURI ÎN BANCĂ
Specialitatea 08.00.08 - Bani, finanțe și credite
Disertație pentru gradul de candidat la științe economice
Supervizor:
Doctor în economie, profesor
Sumy - 2009
Introducere.................................................................................................... 3
Capitol 1. BAZELE TEORETICE ALE STUDIULUI RISCURILOR DE DEPOZIT ÎN BANCĂ.................................... 13
1.1. Riscuri bancare .............................................. .. 13
1.2. Caracteristici ale implementării operațiunilor de depozit ale băncilor ....... 23
1.3. Esența riscurilor de depozit ale băncilor ....................................... 35
1.4. Tipuri de riscuri de depozit ale băncilor și metode de evaluare a acestora ............... 50
Concluzii la secțiunea 1 .............................................. ............................... 62
Secțiunea 2. EVALUAREA PECULARITĂȚILOR MANIFESTĂRII RISCURILOR DE DEPOZIT ÎN ACTIVITĂȚILE BANCARE. 65
2.1. Manifestarea riscurilor depozitelor în procesul de formare și dezvoltare a pieței depozitelor din Ucraina ................................. ...... ........................ 65
2.2. Sistematizarea riscurilor de depozit ale băncilor din regiune
aspect ................................................. ................................................. 92
2.3. Caracteristici ale manifestării riscurilor de depozit la nivelul unei bănci individuale 113 ................................... ...... ............................................ ...... .......................
Concluzii la secțiunea 2 .............................................. ..........................
Capitol 3. DISPOZIȚIE ȘTIINȚIFICĂ ȘI METODOLOGICĂ DE MINIMIZARE A CONSECINȚELOR NEGATIVE ALE PUNERII ÎN APLICARE A RISCURILOR DE DEPOZIT A BĂNCILOR ................................ ..... ............
3.1. Evaluarea cantitativă a riscurilor de depozit ale băncilor ...............
3.2. Minimizarea consecințelor negative ale implementării riscurilor de depozit ale băncilor în practică .................................... .... ...................
Concluzii la secțiunea 3 .............................................. ..........................
concluzii................................................................................................
LISTA SURSELOR UTILIZATE...........................
anexe.....................................................................................
introducere
Relevanța subiectului de cercetare. Activitățile bancare se desfășoară într-un mediu de incertitudine. Incertitudinea depinde de mulți factori, a căror influență este dificilă sau imposibil de previzionat sau de prevăzut. Deciziile luate în condiții de incertitudine generează riscuri bancare, care, la rândul lor, pot duce la consecințe nedorite. Activitatea bancară se caracterizează printr-un nivel mai ridicat de risc în comparație cu alte tipuri de activitate și este însoțită de numeroase riscuri care apar în implementarea atât a operațiunilor active, cât și a celor pasive.
Datorită faptului că operațiunile de depozit ocupă cea mai mare pondere în structura operațiunilor pasive, în cazul riscurilor depozitelor băncilor, dezechilibrul crește semnificativ, ceea ce poate duce la o problemă de lichiditate și, în cel mai rău caz, la falimentul băncii. Particularitatea studiului riscurilor de depozit ale băncilor este că este posibil să se identifice tiparele manifestării lor numai prin totalitatea soldurilor din conturile clienților. Consecințele riscurilor depozitelor sunt devastatoare pentru sistemul bancar, ceea ce se remarcă în special în perioadele de criză, când există o ieșire semnificativă a depozitelor, care afectează nivelul global al acestora.
Trebuie remarcat faptul că riscurile discutate mai sus pot afecta riscul de lichiditate separat (de obicei efectul se manifestă mai des în tranzacțiile active), sau în comun, care s-a manifestat în timpul crizei financiare.
În ciuda importanței riscurilor depozitelor băncilor în literatura economică, le este acordată mult mai puțină atenție în comparație cu riscurile operațiunilor active. Luând în considerare acest lucru, studiul esenței riscurilor de depozit ale băncilor, modelele manifestării lor, caracteristicile evaluării lor și identificarea principalilor factori care duc la apariția lor este de o relevanță deosebită. Cu ajutorul acestui lucru, este posibil să se fundamenteze științific propunerile de combatere a consecințelor nedorite ale manifestării riscurilor de depozit ale băncilor.
O contribuție semnificativă la dezvoltarea provizioanelor teoretice, a abordărilor metodologice pentru evaluarea și gestionarea riscurilor bancare, a fost adusă de oamenii de știință-economiști interni: Yu. Potiiko și alții.
Dintre oamenii de știință-economiști ruși și străini, este necesar să menționăm lucrările lui W. G. Dewald, G. R. Dreese, G. Kaufman, N. Murphy și alții.
Abordările direct teoretice și practice de identificare și identificare, evaluare și gestionare a riscurilor de depozit ale băncilor sunt reflectate în lucrările unor oameni de știință cunoscuți din Rusia și din Rusia, cum ar fi. Cu toate acestea, majoritatea autorilor investighează anumite aspecte ale riscurilor depozitelor băncilor.
În ciuda atenției destul de strânse din partea comunității științifice asupra problemelor esenței, clasificării, teoriei și practicii managementului riscului bancar, aparatul conceptual este dezordonat, principalele caracteristici ale riscurilor depozitelor băncilor, factorii și tiparele de apariția lor, necesită rafinament și sistematizare. Problemele teoretic și practic nerezolvate rămân legate de prevenirea consecințelor negative în cazul acestor riscuri.
Relevanța, semnificația științifică, teoretică și practică a problemelor puse a determinat alegerea subiectului cercetării disertației, a determinat scopul, principalele sarcini, structura și conținutul lucrării de disertație.
Comunicarea lucrărilor cu programe științifice, planuri, subiecte. Rezultatele științifice, prevederile teoretice și concluziile cercetării disertației au fost utilizate în implementarea subiectelor de cercetare a bugetului de stat la Universitatea Națională Tehnică din Sevastopol: „Modelarea unui mecanism financiar care să asigure o creștere economică intensivă și echilibrată în Ucraina” (numărul de înregistrare de stat 0104U010188) , precum și „Mecanismul financiar care stimulează o creștere economică durabilă și echilibrată în Ucraina”, care se desfășoară în prezent de către Departamentul de Finanțe și Credite al Universității Naționale Tehnice din Sevastopol. Autorul a pregătit secțiuni separate în rapoarte despre aceste subiecte, care sunt dedicate studiului esenței riscurilor de depozit ale băncilor, precum și a făcut propuneri pentru îmbunătățirea evaluării acestora.
Scopul și obiectivele studiului . Scopul cercetării de disertație este de a identifica și fundamenta științific esența, tiparele de apariție a riscurilor de depozit ale băncilor și elaborarea de recomandări metodologice privind prevenirea consecințelor negative în cazul manifestării acestora.
Realizarea obiectivului stabilit a făcut necesară rezolvarea următoarelor sarcini în muncă:
· Analizați punctele de vedere existente privind conținutul conceptelor economice „risc”, „incertitudine” și identificați diferențele acestora;
· Să efectueze o generalizare a cercetării științifice interne și externe privind clasificarea riscurilor bancare;
· Să determine esența economică a riscurilor de depozit ale băncilor, principalele caracteristici și tipuri ale acestora;
· Identificarea factorilor de apariție a riscurilor de depozit ale băncilor și efectuarea clasificării acestora;
· Să analizeze metodele de evaluare cantitativă a riscurilor depozitelor băncilor;
· Studierea influenței mediului macroeconomic asupra apariției riscurilor de depozit ale băncilor;
· Dezvoltarea unei abordări științifice și metodologice pentru analiza riscurilor de depozit ale băncilor sub aspect regional;
· Să studieze relația dintre influența factorilor asupra formării soldurilor totale ale fondurilor clienților pentru evaluarea ulterioară a riscurilor de depozit ale băncilor;
· Stabiliți măsuri pentru prevenirea consecințelor negative în cazul riscurilor depozitelor băncilor.
Obiectul cercetării disertației sunt procesele activităților bancare care generează și provoacă incertitudine cu privire la formarea depozitelor.
Subiectul cercetării disertației sunt tiparele de manifestare a riscurilor de depozit ale băncilor.
Metode de cercetare... Baza teoretică și metodologică a studiului a fost înțelegerea științifică și creativă a principalelor realizări ale oamenilor de știință naționali și străini cu privire la problemele riscurilor bancare. În cursul lucrării, au fost utilizate următoarele tehnici de cercetare: analiză și sinteză - pentru a clarifica aparatul conceptual, a determina esența, principalele caracteristici ale riscurilor de depozit ale băncilor; metoda de grupare - la elaborarea unei clasificări a riscurilor depozitelor băncilor; metode de analiză statistică multivariată: analiza cluster - pentru a evalua riscurile depozitelor băncilor sub aspect regional, analiza regresiei - pentru a identifica factorii semnificativi care afectează formarea soldurilor agregate ale fondurilor clienților și a stabili natura relației; metoda abstract-logică - pentru generalizări teoretice și formularea concluziilor; elemente ale teoriei probabilității - pentru identificarea tiparelor în manifestarea riscurilor de depozit ale băncilor; metoda grafică - pentru construirea de grafice și diagrame ilustrative. Prelucrarea datelor a fost efectuată folosind tehnologia computerizată modernă.
Baza informațională a cercetării este cercetarea teoretică și științifică și practică a oamenilor de știință din țară și străinătate, acte legislative de reglementare privind implementarea operațiunilor de depozit de către bănci, evaluarea riscurilor bancare, materiale statistice ale Băncii Naționale a Ucrainei, articole științifice și publicații monografice de oameni de știință autohtoni și străini, materiale de conferințe științifice și practice.
Noutatea științifică a rezultatelor obținute constă în fundamentarea și dezvoltarea fundamentelor teoretice și a prevederilor metodologice privind esența și tiparele de manifestare a riscurilor de depozit ale băncilor, dezvoltarea metodelor de evaluare a acestora, recomandări metodologice care vizează prevenirea consecințelor negative în cazul manifestării lor.
Principalele rezultate, care sunt de noutate științifică și caracterizează contribuția personală a autorului, sunt:
pentru prima dată:
· A propus și a justificat fezabilitatea contabilizării impactului asupra nivelului soldurilor totale ale băncilor a unor factori precum numărul de clienți, conturile și sezonalitatea acestora, ceea ce va reduce gradul de incertitudine cu privire la variația soldurilor totale ale fondurilor. Rezultatele obținute pot fi utilizate în practică pentru a prezice soldurile fondurilor în momente adecvate în timp și în procesul de evaluare a riscurilor de depozit ale băncilor;
· A propus o abordare științifică și metodologică pentru evaluarea riscurilor de depozit ale băncilor, care a făcut posibilă evaluarea fiabilă a riscurilor de depozite proiectate și imprevizibile ale băncii;
îmbunătățit:
· Conținutul principalelor caracteristici ale riscurilor de depozit ale băncilor, din poziții precum probabilitatea (posibilitatea) implementării, incertitudinea consecințelor, consecințele nefavorabile preconizate, variabilitatea nivelului riscurilor de depozit. Caracteristicile propuse au făcut posibilă înțelegerea riscului depozitului băncii ca posibilitatea de a nu primi nivelul așteptat al depozitelor din cauza influenței nefavorabile a factorilor externi sau interni în condițiile incertitudinii activităților băncii. Această abordare, spre deosebire de altele, se concentrează nu numai pe esența riscurilor depozitelor băncilor, ci și subliniază importanța specială a depozitelor în activitățile băncilor;
a fost dezvoltat în continuare:
· Clasificarea factorilor externi și interni ai apariției riscurilor de depozit ale băncilor și clasificarea riscurilor de depozit ale băncilor prin introducerea următoarelor caracteristici: tipul de fonduri atrase, tipul deponentului, moneda depozitului, capacitatea de prognoză, sursele de apariție, nivelul pierderilor bancare. Caracteristicile de clasificare propuse fac posibilă acoperirea și sistematizarea mai completă a întregii game de riscuri de depozit ale băncilor și pot fi folosite ca bază pentru cercetarea lor ulterioară;
· Abordare științifică și metodologică pentru evaluarea riscurilor de depozit ale băncilor sub aspect regional, care prevede utilizarea analizei cluster pentru gruparea regiunilor (oblastelor) din Ucraina în funcție de nivelul riscurilor de depozit. Abordarea propusă diferă de cele existente prin aceea că, pentru a determina regiunile (oblastele) care sunt cele mai omogene în ceea ce privește nivelul riscurilor de depozit, pasivele băncilor din regiunile (oblastele) din Ucraina sunt analizate simultan în contextul diferitelor tipuri de depozite. Acest lucru face posibilă analiza și compararea între ele a setului de indicatori ai riscurilor depozitelor băncilor, care a fost obținut în contextul regiunilor. Abordarea propusă poate fi utilizată ca bază pentru cercetarea ulterioară a posibilităților băncilor din regiunile Ucrainei în ceea ce privește formarea resurselor.
Semnificația practică a rezultatelor obținute. Materialele cercetării disertației au o mare importanță teoretică și practică. Propunerile autorului privind definirea esenței riscurilor de depozit ale băncilor, abordările metodologice dezvoltate și recomandările pentru îmbunătățirea evaluării acestora, precum și măsurile propuse pentru prevenirea consecințelor negative din manifestarea riscurilor de depozit ale băncilor, au fost utilizate în activitățile unui număr de bănci și au fost evaluate pozitiv în sucursala Sevastopol a JSB "Tavrika" (referință), sucursala Sevastopol (referință -04/3565), "Marine" (referință / 04).
Anumite prevederi ale cercetării disertației sunt utilizate în procesul educațional în dezvoltarea și predarea disciplinei academice „Operațiuni bancare” la Departamentul „Finanțe și credite” al Universității Naționale Tehnice din Sevastopol (referință -08.15 / 1022).
Contribuția personală a solicitantului. Principalele dispoziții științifice, evoluții, concluzii și propuneri, care sunt prezentate în disertație, au fost obținute de autor în mod independent și au fost reflectate în lucrările publicate. Dintre lucrările științifice publicate în co-autor, se utilizează doar acele idei și dispoziții care sunt rezultatul propriei lucrări a solicitantului. Contribuția personală a candidatului la disertație în lucrările publicate în coautor este după cum urmează: testarea modelului de adaptare a pasivelor curente, luând în considerare influența riscurilor de depozit în conformitate cu datele reale ale băncii; formularea problemei, definirea sarcinilor și luarea în considerare a aspectelor teoretice ale grupării regiunilor Ucrainei în funcție de nivelul riscului de depozit; concretizarea particularităților de adaptare a resurselor băncii, luând în considerare influența riscurilor de depozit ale băncii.
Aprobarea rezultatelor disertației. Principalele prevederi și rezultate ale cercetării științifice au fost prezentate și au primit o evaluare pozitivă la 15 conferințe: V Mizhvuzivska conferința științifică și practică a studenților „Problemele dezvoltării sistemului financiar al Ucrainei și Crimeei” (m. Simferopol, 26-30 mesteacăn 2003) ; IV Conferință științifică și practică internațională „Probleme contemporane de umanizare și armonizare a managementului” (M. Kharkiv, 2-9 frunze toamna 2003); VII Conferința internațională științifico-practică „Știință și educație 2004” (metrou Dnipropetrovsk, 10-25 februarie 2004); Conferința științifico-practică din Ucraina „Probleme reale și perspective pentru dezvoltarea economiei ucrainene (în contextul globalizării)” (m. Alushta, 29 Veresnya - 1 iunie 2004); V Conferința științifico-practică ucraineană „Probleme financiare și economice în dezvoltarea regiunilor Ucrainei” (M. Dnipropetrovsk, 26 octombrie 2004); II Conferință științifico-practică internațională „Tendințe actuale în dezvoltarea sistemului bancar” (M. Dnipropetrovsk, 7-8 chest, 2004); IIІ Conferința de știință și practică din toată Ucraina „Problemele economice ale transformării patinoarelor din Ucraina” (M. Lviv, 16 Bereznya 2005); XI Conferința internațională științifică și practică „Stimulentele financiare și de credit pentru creșterea economică” (m. Lutsk, 3-5 chervnya 2005); Conferința științifico-metodică din Ucraina „Aspecte actuale ale managementului financiar al proceselor economice” (m. Sevastopol, 6-9 primăvară 2005); VIII Conferința științifico-practică ucraineană „Probleme și perspective pentru dezvoltarea sistemului bancar al Ucrainei” (M. Sumi, 10-11 frunze toamna 2005); III Conferința științifico-practică al tuturor ucrainenilor de lucrători vicari, victorii și practici „Dezvoltarea sistemului financiar al Ucrainei în mintea transformărilor pieței” (m. Vinnytsya, 16-17 februarie 2006); Conferința științifico-practică a depozitului professorsko-vicladatskiy al universității economice suverane Odessa, pionii academici și generali ai Ucrainei (m. Odessa, 17-18 aprilie 2007); Conferință științifico-metodică din Ucraina „Aspecte actuale ale managementului financiar al proceselor economice” (m. Sevastopol, 5-8 primăvara 2007); X Conferința științifică-ucraineană „Probleme și perspective pentru dezvoltarea sistemului bancar al Ucrainei” (M. Sumi, 22-23 frunze toamna 2007); XI Conferința științifică-ucraineană „Probleme și perspective pentru dezvoltarea sistemului bancar al Ucrainei” (M. Sumi, 30-31 octombrie 2008).
Publicații științifice. Principalele dispoziții ale disertației au fost publicate în 22 de lucrări științifice cu un volum total de 4,53 pp. Din care 8 articole în ediții speciale științifice cu un volum de 2,86 pp. Din care autorul deține personal 2,45 pp.
Structura și sfera tezei. Lucrarea de disertație constă dintr-o introducere, trei capitole, concluzii, anexe și o listă a surselor utilizate. Volumul total al disertației a fost de 227 de pagini. Teza conține 13 tabele pe 12 pagini, 45 de figuri pe 25 de pagini, o listă de referințe, care conține 162 de titluri pe 17 pagini și 15 anexe pe 36 de pagini.
concluzii
Riscurile sunt inerente în toate domeniile bancare. Majoritatea oamenilor de știință studiază riscurile asociate desfășurării operațiunilor active de către bancă, dar în același timp, problemele de lichiditate care apar periodic în activitățile bancare cauzate de crizele bancare și de panica bancară indică faptul că riscurile operațiunilor pasive au, de asemenea, un impact semnificativ asupra activității bancare activități, în special riscurile de depozit ale băncilor.
Cercetarea disertației a efectuat o generalizare teoretică și fundamentarea abordărilor metodologice privind soluționarea unei sarcini științifice, care constă într-un studiu cuprinzător al riscurilor depozitelor băncilor pentru a elabora recomandări pentru prevenirea consecințelor negative de la manifestarea lor. Pe baza rezultatelor studiului, au fost formulate următoarele concluzii care corespund scopului și obiectivelor stabilite:
1. Pe baza studiului bazelor teoretice și metodologice ale riscului, abordările definirii conceptelor de „risc” și „incertitudine” sunt generalizate și analizate. Conform rezultatelor studiului, s-a dezvăluit că nu există un consens în literatura economică cu privire la esența riscului și a incertitudinii. Rezumând abordările existente, s-a ajuns la concluzia că conceptele de „risc” și „incertitudine” nu sunt identice. Incertitudinea generează riscuri, sfidează evaluarea probabilistică și depinde de mulți factori, a căror influență este imposibilă sau foarte dificil de prevăzut. Starea de incertitudine se caracterizează prin gradul de conștientizare a factorului de decizie cu privire la posibilul comportament al obiectului de control. Riscul este posibilitatea de a suferi pierderi sau deficiențe în randamentele așteptate.
2. Revizuirea și analiza abordărilor existente pentru definirea definițiilor „depozit”, „contribuție”, care arată că aceste concepte, în ciuda numărului mare de interpretări ale acestora, au un background diferit în literatura economică internă și externă. În conformitate cu legislația internă, conceptele de „depozit” și „depozit” sunt identice. Diferitele tipuri de depozite (depozite) au un nivel diferit de risc depozit, prin urmare, riscul depozitului ar trebui investigat în context și luând în considerare caracteristicile fiecărui tip de depozite (depozite).
3. Riscul de depozit al băncii este unul dintre motivele apariției riscului de lichiditate. În circumstanțe neprevăzute, riscul de depozit duce la un dezechilibru al fluxurilor de numerar, care poate duce nu numai la probleme de lichiditate, ci, în cel mai rău caz, la faliment. Lucrarea face distincție între conceptele de risc al depozitelor bancare și riscul de lichiditate.
4. Lucrarea oferă principalele caracteristici ale riscurilor de depozit ale băncilor, care au stat la baza definirii sale. Riscul de depozit este posibilitatea de a nu primi nivelul așteptat al depozitelor din cauza influenței nefavorabile a factorilor externi sau interni în condiții de incertitudine în activitățile băncii.
5. Să reflecte relația dintre elementele mediului intern și extern de funcționare a băncii, ca surse de generare a riscurilor de depozit, au fost clasificați factorii interni și externi ai apariției acestora.
6. Se propune clasificarea riscurilor de depozit ale băncilor, care permite acoperirea și sistematizarea mai completă a ponderii spectrului acestor riscuri.
7. Au fost investigate metodele de evaluare cantitativă a riscurilor de depozit, au fost determinați principalii indicatori, cu ajutorul cărora este posibil să se evalueze riscul de depozit al unei bănci. Indicatorii selectați sunt utilizați pentru a studia riscurile de depozit ale băncilor sub aspect regional și la nivel micro.
8. Pe baza studiului principalelor etape de dezvoltare a pieței de depozite, a fost efectuată o revizuire și o analiză a principalelor etape ale dezvoltării sale din punctul de vedere al riscului de depozit. A dezvăluit relația dintre influența factorilor externi și apariția riscului de depozit în sistemul bancar din Ucraina. Au fost identificați factorii de formare a riscurilor, precum și natura ciclică a schimbărilor în curs de desfășurare pe piața depozitelor, ceea ce face posibilă prezicerea apariției riscurilor de depozit ale băncilor în viitor.
9. Disertația propune o metodologie pentru efectuarea analizei cluster, care permite monitorizarea regională a nivelului riscului de depozit în sectorul bancar și care creează baza pentru cercetări ulterioare asupra caracteristicilor formării resurselor de către băncile regionale.
10. Analiza riscurilor de depozit la nivel micro a relevat prezența riscurilor de depozit previzibile și imprevizibile.
11. Pentru a lua în considerare impactul asupra nivelului soldurilor totale ale fondurilor băncilor de factori semnificativi, cum ar fi sezonalitatea, numărul de clienți ai băncilor, conturi deschise în practica bancară, se poate utiliza un model de regresie multivariată. Rezultatele obținute prin model au fost aplicate pentru a evalua riscurile de depozit ale băncilor.
12. A fost propusă o abordare științifică și metodologică pentru evaluarea riscurilor de depozit ale băncilor. Utilizarea acesteia a făcut posibilă evaluarea riscurilor de depozit proiectate și imprevizibile ale băncii. Rezultatele obținute pot fi utilizate pentru a contracara consecințele negative ale manifestării riscurilor de depozit ale băncilor.
Astfel, obiectivul cercetării disertației a fost atins, toate sarcinile au fost complet rezolvate.
LISTA surselor utilizate
1. Ustenko al riscului economic: monografie /. - K .: MAUP, 1997 .-- 164 p.
2. Risc, incertitudine și profit / F. Knight; [bandă. din engleza]. - M .: Delo, 2003 .-- 360 p.
3. Vitlinsky și ambuscada rizicologiei în activitățile financiare / V. V. Vitlinsky // Finanțele Ucrainei. - 2003. - Nr. 3. - S. 3-9.
5. Riscurile întreprinderii Utkin / ,. - M .: TEIS, 2003 .-- 247 p.
6. Riscuri Sevruk /. - M .: Delo, 1995 .-- 72 p.
7. Riznitsya și interconectarea între înțelegerile „non-valoare”, „non-fidelitate” și „risik” / D. Naumov // Banking on the right. - 2007. - Nr. 2. - S. 2-37.
8. Gestionarea riscului financiar Lobanov / ,. - M .: Alpina Publisher, 2003. - P. 13.
9. Vіtlіnskiy іz, modeling and management of economic risik: navch.-method. posib. / V. V. Vitlinsky, P. I. Verchenko. - K .: KNEU, 2000. - 292 p.
10. Bazele teoriei rizikului economic: Navch. posib. / O. Yastremsky. - K .: ARTEK, 1997. - S. 12.
11. Ivashchuk I. Evaluarea Kilkisna a băncii risikiv / І. Ivashchuk, O. Okonska // Activități bancare în dreapta. - 2000. - Nr. 5. - S. 7-8.
12. Enciclopedie economică: în 3 volume / ed. ... - K .: Academia, 2002.
Vol. 3: A-K. - 2002 .-- 952 p.
13. Riscul economic Kachalov /. - M .: Nauka, 2002. - P. 18.
14. Despre reglementarea riscurilor bancare / A. Sigaev // Economia Ucrainei. - 1998. - Nr. 6. - S. 31-34.
15. Riscuri în practica bancară / S. Svetlova // Management financiar. - 1997. - Nr. 2. - S. 47-53.
16. Dicționar Blagodatin /, - M .: INFRA-M, 2001. - 378 p.
17. Zagorodniy A. G. Vocabular financiar / Zagorodniy A. G., - K .: Knowledge. - 2000 .-- 587 p.
18. Maslenchenkov și managementul situațional al activităților bancare /, // Afaceri și bănci. - 1998. - Nr. 3. - S. 2-5.
19. Egorova despre esența riscului și o abordare sistematică / // Managementul riscurilor. - 2002. - Nr. 2. - P. 10.
20. Cazul Lavrushin /. - M .: Centrul de consultanță științifică bancară și de schimb, 1992. - 428 p.
21. J. H. Shortreed. Cadru de referință pentru gestionarea riscurilor / J. H. Shortreed. - Mod de acces: http: // www. irr-neram. ca / pubs / rm + c. html. - Titlu de pe ecran.
22. Investiții financiare și risc / T. Rice, B. Coyleigh; [bandă. din engleza]. - K .: BHV. - 1995 .-- 592 p.
23. Riscurile Zotov în practică /. - Bishkek: [b. și.], 2000. - 128 p.
24. Romanenko la activitatea băncii /, єva // Finanțele Ucrainei. - 2003. - Nr. 5. - S. 121-127.
25. Spіvvіdnoshennya bankіvskogo risiku și zobіv zabіchennya bankіvskogo stubovyazan / D. Gridzhuk // Buletinul Băncii Naționale a Ucrainei. - 2002. - Nr. 5. - S. 7-9.
26. Apel Antonov, credit și bănci / ,. - M .: SA „Finstatinform”, 1995. - 271 p.
27. Primostka de іchnі risiki în gama băncilor / // Bankіvska pe dreapta. - 2004. - Nr. 3. - S. 16-23.
28. Riscuri bancare Suvorov / // Finanțe și credit. - 2002. - Nr. 13. - S. 53-57.
29. Kozmenko іchny management la bancă: navch. posib. /, F. I. Shpig, I. V. Voloshko. - Sumi: Universitetska kniga, 2003 .-- 734 p.
30. O. Pernarivskyi Analiză, evaluare și metode de reducere a riscurilor bancare / O. Pernarivskyi // Buletinul Băncii Naționale a Ucrainei. - 2004. - Nr. 4. - S. 44-48.
31. Potiyko Y. Teoria și practica gestionării diferitelor tipuri de risiks în băncile comerciale / Y. Potiyko // Buletinul Băncii Naționale a Ucrainei. - 2004. - Nr. 4. - S. 58-60.
32. Despre sistemul riscurilor bancare / // Banii și creditul. - 2000. - Nr. 4. - S. 28-30.
33. Despre optimizarea compoziției indicatorilor care caracterizează riscurile bancare / S. Konovalov // Banii și creditul. - 1997. - Nr. 8. - S. 47-50.
34. Riscuri bancare / V. Prikhodko // Businessinform. - 1997. - Nr. 5. - S. 40-44.
35. Riscuri și incertitudine în sectorul bancar / V. Prikhodko // Businessinform. - 1997. - Nr. 6. - S. 56-58.
36. Fundamentele gestionării riscurilor la dreapta băncii / M. Voschilko // Buletinul Băncii Naționale a Ucrainei. - 2001. - Nr. 12. - S. 51-52.
37. Burdenko I. Dezvăluirea informațiilor privind riscurile bancare în finanțe / І. Burdenko, O. Fire // Buletinul Băncii Naționale a Ucrainei. - 2006. - Nr. 7. - S. 52-55.
38. Analiza Batrakova a activităților unei bănci comerciale /. - M .: Logos, 1999 .-- 268 p.
39. Instrucțiuni privind procedura de reglementare a activității băncilor din Ucraina [Resursă electronică]: Rezoluția Consiliului Băncii Naționale a Ucrainei din 28.08.2001 p. N 368. - Mod acces: www. Kiev. ... - Numele de pe ecran.
40. Comenzi metodice de la inspectoratul băncilor „Sistem de evaluare a resurselor financiare” [Resursă electronică]: Rezoluția Consiliului de administrație al Băncii Naționale a Ucrainei din 15.03.2004 p. Nr. 000. - Mod acces: www. Kiev. ... - Numele de pe ecran.
41. Riscuri Lavrushin: manual. manual. /,. - M .: KNORUS, 2007 .-- 232 p. - ISBN -8.
42. Titiyevska ichna caracteristicile operațiunilor de depozitare ale băncilor [Resursă electronică]. - Mod acces: http: // www. intkonf. org /. - 08.04.2008 - Numele ecranului.
43. Reglementări privind procedura de stabilire a operațiunilor de depozit (depozit) de către băncile din Ucraina cu persoane juridice și fizice [Resursă electronică]: Rezoluția Consiliului de administrație al Băncii Naționale a Ucrainei din data de 03.12.2003 r. Nr. 000. - Mod acces: http: // www. Kiev. ... - Numele de pe ecran.
44. Reglementări privind înființarea de bănci de încredere pentru operațiuni cu metale bancare [Resursă electronică]: Rezoluția Consiliului Băncii Naționale a Ucrainei din 06.08.2003 r. Nr. 000. - Mod acces: http: // www. Kiev. ... - Numele de pe ecran.
45. Operațiuni bancare / [, І., Pukhovkina MF și în. ]; pentru ed. ... -. - K .: KNEU, 2002 .-- 476, p. –ISBN -7.
46. Populația Vasilchenko în apropierea resurselor financiare formulate ale băncilor / // Finanțele Ucrainei. - 2002. - Nu. 4. - S. 94-103.
48. Vasyurenko ivskiy management: posib. /. - K .: Academia, 2001 .-- 320 p.
49. Banca: dicționar explicativ /. - M .: Ilios ARV, 2001. - 399 p.
50. Dicționar economic Raisberg /, - M .: INFRA-M, 1996. - 496 p.
51. Kalina business: un scurt dicționar-referință / ,. - K .: MAUP, 1998 .-- 129 p.
52. Dicționar financiar și de credit Lapusta / ,. - M .: INFRA-M, 1999. - 525 p.
53. Aleksandrova și servicii bancare pentru clienți / ,. - SPb. : Peter, 2002. - 223 p.
54. Aleksunko a scris băncii: nutriția teoriei și practicii: monografie / Onko. - K .: KNEU, 2002 .-- 275 p.
55 .. Operațiuni de depozitare, servicii de depunere și produse de depozit ale băncii / // Probleme financiare și economice în dezvoltarea regiunilor Ucrainei: colecție de teze pentru materialele conferinței științifice și practice a tuturor ucrainenilor (26 iulie 2004). - Dnipropetrovsk: Știință și educație, 2004. - pp. 4-5.
56. [A.]. Clarificarea conceptelor de „depozit” și „operațiune de depozit” / // Probleme reale și perspective pentru dezvoltarea economiei ucrainene (în contextul globalizării): o colecție de rezumate bazate pe materialele științificului ucrainean conferință practică (29 septembrie - 1 octombrie 2004). - Alushta, 2004. - S. 49.
57. [A.]. Probleme de atragere a fondurilor de la populație de către bănci și modalități de rezolvare a acestora / // Probleme moderne de umanizare și armonizare a managementului: o colecție de rezumate bazate pe materialele celei de-a 4-a Conferințe Interdisciplinare Științifice și Practice Internaționale (2-9 noiembrie 2003) ) / Asociația ucraineană „Femeile în știință și educație”; Universitatea Națională Kharkiv numită după ... - Harkov, 2003. - S. 135-136.
58. [A.]. Fondurile populației ca sursă de formare a resurselor băncilor comerciale / // Probleme ale dezvoltării sistemului financiar din Ucraina și Crimeea: o colecție de lucrări ale conferinței științifico-practice interuniversitare a absolvenților și studenților (26 martie -30, 2003). - Simferopol: Centrul de stabilizare, 2003. - P. 20–22.
59. Transformarea Vozhzhov a resurselor bancare: monografie /. - Sevastopol: SevNTU, 2006 .-- 339 p.
60. [A.]. Operațiuni de depozit bancar: probleme teoretice și clasificare / // Buletinul SevGTU. - Sevastopol: SevNTU, 2004. - Număr. 54. - S. 63–71. - Seria: Economie și finanțe.
61. [A.]. Aspecte teoretice și clasificarea resurselor de depozit ale băncilor comerciale / // Economia Crimeei. - 2003. - Nr. 9. - P. 46–49.
62. [A.]. Caracteristici comparative ale operațiunilor de depozit și credit ale băncilor / // Economie: probleme de teorie și practică: colecție de lucrări științifice: 4 volume - Dnipropetrovsk: DNU, 2004. - T. III. - S. 750-754.
63. Instrucțiuni privind procedura de deschidere, închidere și închidere a rakhunks-urilor în valută națională și străină [Resursă electronică]: Rezoluția Guvernului Băncii Naționale a Ucrainei din 12.11.2003 r. Nr. 000. - Mod acces: http: / / www. Kiev. ... - Numele de pe ecran.
64. Portofoliul de depozite Vitlinsky de donații gospodărești / V. V. Vitlinsky, // Finanțele Ucrainei. - 2004. - Nr. 10. - S. 131-140.
65. Raevska T. Mergi practic la evaluarea riscurilor din gama băncilor / T. Raevska // Buletinul Băncii Naționale a Ucrainei. - 2005. - Nr. 8. - S. 9-14.
66. I. Modelarea situațională a activității băncii: navch. posib. / B. I. Zilch. - L .: LBI NBU, 2003 .-- 191 p.
67. Managementul financiar al băncii: pidruch. /. - K .: KNEU, 2004. - 468 p.
68. Dicționar de condiții bancare :. - Mod de acces: www. ... http. - Titlu de pe ecran.
69. Allan J. N. The Management of Risks in Banking / J. N. Allan, P. M. Booth, R. J. Verrall, D. E. Walsh // British Actuarial Journal, 1998. - Vol 4. - P. 707-802.
70. Tobin P. Estimarea riscului de lichiditate în sectorul bancar / P. Tobin, A. Brown // ANZIAM Journal. - 2004. - Vol. 45. - P.519–533.
71. Epifanov și băncile comerciale: Navch. posib. / Apifanov A.O., Salo I. V. - Sumi: Universitetska kniga, 2007. - 523 p.
72. Analiza Gilyarovskaya a rezultatelor financiare și economice ale băncii și ale sucursalelor sale / ,. - SPb. : Peter, 2003 .-- 240 p.
73. Depozit "riscuri / O. Sulima // Consultare financiară. - 2004. - Nr. 7-8. - S. 46-47.
74. Management gol /. - K .: Nika-Center, 2001. - 528 p. - ISBN -2.
75. Pavlyuk și managementul lor / // Finanțele Ucrainei. - 2003. - Nr. 11. - S. 105-111.
76. I. Riscurile de credit sunt importante pentru stocarea operațiunilor bancare / N. I. Versailles, ієнко // Фінанси України. - 2002. - Nr. 8. - S. 86-95.
77. Akerlof G. Piața lămâilor: incertitudinea calității și mecanismul pieței / G. Akerlof // Quarterly Journal of Economics. - 1970. - Nr. 84. - P. 485-500.
78. Spence M. Market Signaling / M. Spence // Harvard University Press. - 1974. - Nr. 15. - P. 158-167.
79. Stiglitz J. Despre imposibilitatea unor piețe eficiente din punct de vedere informațional / J. Stiglitz, S. Grossman // American Economic Review. - 1980. - Nr. 70. - P. 393-408.
80. Depozit Vakurenurenko iac de procese economice /, // Finanțele Ucrainei, 2005. - Nr. 7. - P. 68-74.
81. [A.]. Riscul de depozit în domeniul bancar / // Prevenirea socială și economică în perioada de tranziție. Reimplementarea lui Rinkov în Ucraina în mintea proceselor de integrare: colecția de științe. prats / ed. M. I. Dolishniy; Academia Națională de Științe din Ucraina, Institutul de Studii Regionale. - Liov, 2005. - Numărul 6. - P. 443–448.
82. Managementul băncii risikov: navch. posib. / [, ta in.]; pentru zag. ed. ... - K .: KNEU, 2007 .-- 600, p. - ISBN -001-7.
83. Deponenții Tkachenko / // Consultare financiară. - 2004. - Nr. 20. - P. 46.
84. Aspecte teoretice ale evaluării riscului de depozit / // Probleme și perspective pentru dezvoltarea sistemului bancar al Ucrainei: colecția tezelor celei de-a VII-a Conferințe de știință și practică din toată Ucraina (10-11 frunze, 2005). / Academia Ucraineană de Informații Bancare a Băncii Naționale a Ucrainei. - Sumi: UABS NBU, 2005. - pp. 79–81.
85. Propunerea de bănuți [Resursă electronică]. - Mod acces: http: // enbv. ***** / text / Econom / savluk / str / 20.html. - Numele de pe ecran.
86. Alegem, suntem aleși. Cât de des nu coincide / A. Dubinsky, O. Karataev // ProRetail. - 2008. - Nr. 4 (7). - S. 24-26.
87. Metode de neutralizare a riscurilor financiare [Resursă electronică]. - Mod de acces: http: // biblioteca. /book/52/3814.html. - Numele de pe ecran.
88. Porter R. Un model de selectare a portofoliului bancar / R. Porter // Yale Economic Essays. - 1961. - Nr. 1. - P. 323-359.
89. Hester D. D. O examinare empirică a unei funcții de ofertă de împrumut bancară comercială / D. D. Hester // Yale Economic Essays. –1962. - Nr. 2. - P. 3-57.
90. Alocarea portofoliului Kane E. J. Bank, variabilitatea depozitelor și doctrina disponibilității / E. J. Kane, B. G. Malkiel // Quarterly Journal of Economics. –1965. - Nr. 79. - P. 113-134.
91. Baltensperger E. Previzibilitatea cererii de rezervă, costurile informațiilor și comportamentul portofoliului băncilor comerciale / E. Baltensperger, H. Milde // Journal of Finance. –1976. - Vol. 31. - P. 835-839.
92. Dewald W. G. Comportamentul băncii cu privire la variabilitatea depozitelor / W. G. Dewald, G. R. Dreese // Journal of Finance. - 1970. - Vol. 25 .-- P. 869.
93. Kaufman G. Variabilitatea depozitului și mărimea băncii / G. Kaufman // Journal of Finance and Quantitative Analysis. - 1972. - Vol. 7. - P. 208-218.
94. Anderson R. N. O analiză empirică a ramificării impactului asupra variabilității depozitului la cerere / R. N. Anderson, J. A. Haslem, J. B. Leonard // Journal of Finance and Quantitative Analysis. –1976. - Vol. 7. - P. 4
95. Rangarajan C. Variabilitatea depozitelor în bănci individuale / C. Rangarajan // Natioanl Banking Review. - 1966. - Nr. 4. - P. 61-77.
96. Morrison G. Creșterea depozitelor la timp și angajarea fondurilor bancare / G. Morrison, R. Selden, L. Gramley // Association of Reserve City Bankers. - Chicago, 1965. - P. 64-75.
97. Murphy N. O analiză transversală a variabilității depozitului la cerere / N. Murphy // Journal of Financial & Quantitative Analysis. - 1968. - Vol. 3. - P.
98. Analiza activității bancare / [M., Aleksenko M. D., Parasiy-Vergunenko І. M. ta in.]; sși ed. A.M. Gerasimovich. - K .: KNEU, 2004. - 599 p.
99. Vozhzhov înainte de a fi alimentat dintr-o bază de resurse stabilă și kerovano formulată de bănci / // Buletinul Băncii Naționale a Ucrainei. - 2002. - Nr. 11. - S. 5-7.
100. Riscurile bancare Voloshin: noi abordări /. - K .: Olga, 2004. - 216 p.
101. Voloshin I. Risc introductiv de consum de combustibil de la bancurile rakhunks / І. Voloshin // Buletinul Băncii Naționale a Ucrainei. - 2004. - Nr. 7. - S. 6-10.
102. Banca Kochetkov: aspect teoretic și aplicat: monografie /. - K .: MAUP, 1999 .-- 192 p.
103. Evaluarea adecvată a lichidității unei bănci comerciale / V. Khvostik // Buletinul Băncii Naționale a Ucrainei. - 2001. - Nr. 5. - S. 45-47.
104. Markowitz H. M. Portfolio Selection / H. M. Markowitz // Journal of Finance. - 1952. - Nr. 7. - P. 77-91.
105. Modelul Vishnyakov al dinamicii volumelor de depozite bancare „la cerere” / // Economie și metode matematice. - 2002. - Nr. 1. - S. 94-103.
106. Sarcini de gestionare a numerarului Voloshin / // Riscuri financiare. - 2003. - Nr. 1. - S. 86-89.
107. Indicatori tehnici [Resursă electronică]. - Mod acces: www. ***** / tranzacționare / indicatori. html. - Titlu de pe ecran.
108. Lutius I. O. Piața depozitelor în politica investițională de dezvoltare economică / І. O. Lyutius // Фінанси України. - 2002. - Nr. 5. - S. 3-8.
109. Tendințe de piață a depozitelor / O. Zarutska // Buletinul Băncii Naționale a Ucrainei. - 2001. - Nr. 10. - S. 7-10.
110. Tregub ії dezvoltarea pieței actuale a depozitelor / // Finanțarea Ucrainei. - 2002. - Nr. 10. - S. 139-144.
111. Structura și dinamica creșterii pasivelor bancare sau un portret colectiv al deponentului ucrainean / D. Gladkikh // Buletinul Băncii Naționale a Ucrainei. - 2001. - Nr. 12. - S. 34-40.
112. Bani. Credit. Bănci: manual. / [, si etc.] ; ed. ,. - M .: Editura Prospect, 2003 .-- 624 p.
113. Ciclul de viață al activității bancare stabilește modul în care organizarea economică / O. Shevtsova, G. Mandzyuk // Buletinul Băncii Naționale a Ucrainei. - 2007. - Nr. 1. - S. 28-31.
114. Trage „băncile yazannya pentru kostas, primite pe rakhunks de sub” oficiali guvernamentali și entități fizice // Buletinul Băncii Naționale a Ucrainei. - 2005. - Nr. 12. - P.102.
115. Istoria dezvoltării monetare în Ucraina / O. Petryk // Buletinul Băncii Naționale a Ucrainei. - 2007. - Nr. 1. - S. 2-16.
116. A. [A.]. Tendințe în dezvoltarea pieței depozitelor din Ucraina / // Aspecte moderne ale managementului financiar al proceselor economice: materiale ale conferinței științifice și metodologice din toată Ucraina (6-9 septembrie 2005). - Sevastopol: SevNTU, 2005. - pp. 195–197.
117. Ratele dobânzilor băncilor pentru împrumuturi și depozite [Resursă electronică]. - Mod acces: http: // www. bancă. / Statistică / Procent / Rata dobânzii la împrumuturi și depozite. xls. - Numele de pe ecran.
118. Venituri și economii ale populației pentru oraș [Resursă electronică]. - Mod acces: www. soskin. info. - Titlu de pe ecran.
119. Zobov "yazannya bank_v for kosty, primit pe rakhunkah sub" ktіv gospodaryuvannya și entități fizice [Resursă electronică]. - Mod acces: http: // www. bancă. / Statistici / Depozite. xls. - Numele de pe ecran.
120. Indicatori macroeconomici [Resursă electronică]. - Mod acces: http: // www. bancă. / Macro / index. htm. - Numele de pe ecran.
121. Piața depozitelor din Ucraina // Buletinul Băncii Naționale a Ucrainei. - 2004. - Nr. 10. - S. 24-27.
122. Investitori-ucigași / E. Naiman, V. Tskhvediani // Afaceri. - 2005. - Nr. 6. - S. 50-55.
123. Ratele dobânzilor băncilor ucrainene pe piața bancară internațională // Buletinul Băncii Naționale a Ucrainei. - 2008. - Nr. 4. - P. 60.
124. Băncile Zobov'yazannya pentru carduri, primite pe subvenții de stat rakhunki sub''ktsiv și persoane fizice // Buletinul Băncii Naționale a Ucrainei. - 2007. - Nr. 8. - P. 137.
125. Piața depozitelor din Ucraina // Buletinul Băncii Naționale a Ucrainei. - 2008. - Nr. 1. - P. 72.
126. Inspecția monetară pentru primul trimestru al anului 2008 p. [Resursă electronică]. - Mod acces: http: // www. bancă. /Publication/Analytical/Mon_review/1-2008.pdf. - Numele de pe ecran.
127. Despre efectul Giffen asupra pieței resurselor bancare /, // Riscuri financiare. - 2004. - Nr. 1. - S. 44-46.
128. [A.]. Economii ale populației în formarea resurselor băncilor comerciale / // Probleme de știință, educație și management: culegere de lucrări științifice. - Harkov: Ministerul Educației și Științei din Ucraina, Universitatea Națională din Harkov din Ucraina; Asociația ucraineană „Femeile în știință și educație”, 2004. - Numărul V. - pp. 113-117.
129. Lunyakova a formării și plasării resurselor de depozit sub aspectul creșterii economice / // Aspecte moderne ale managementului financiar al proceselor economice: materiale ale conferinței științifice și metodologice din toată Ucraina "" (5-8 septembrie 2007). - Sevastopol: SevNTU, 2007. - P. 253–255.
130. Alte aspecte ale funcționării sistemului bancar al Ucrainei / // Buletinul Băncii Naționale a Ucrainei. - 2004. - Nr. 10. - S. 42-45.
131. Sistemul financiar de securitate a investițiilor în dezvoltarea regională a economiei / pentru științe. ed. P. Yu. Bєlun'kogo. - K .: UBS NBH 2007 .-- 151 p.
132. Grudzevich și distribuția și activitatea băncilor în regiunile Ucrainei / // Economia regională. - 2003. - Nr. 3. - P. 127.
133. Probleme de implementare a politicii de stat de reglementare a veniturilor populației / V. Novikov // Economia Ucrainei. - 2002. - Nr. 9. - S. 66-71.
134. Kachaev Y. Abordare geografică a datei și schimbării activității bancare // Buletinul Băncii Naționale a Ucrainei. - 2001. - Nr. 8. - S. 15-18.
135. Diferențele Kuzmenko în activitățile de credit și depozit ale băncilor ucrainene // Probleme reale ale economiei. - 2003. - Nr. 12. - S. 54-67.
136. Lunyakova іya Regions of Ukraine for the Level of Deposit Rizik / ,: Collection of Science Practices of the Odesa State Economic University. - 2007. - Vipusk. 26. - S. 196–202.
137. [A.]. Diversificarea teritorială a riscului de depozit / // Dezvoltarea sistemului financiar al Ucrainei în mintea transformărilor pieței: colectarea materialelor celei de-a III-a conferințe științifice și practice a tuturor ucrainenilor, erudiți, victorii și lucrători practici (2006-17). - Vinnytsia: Kniga-Vega, 2006. - pp. 234–238.
138. Analiza statistică multivariată în economie / [,]. - M .: Unity-Dana, 1999. - 598 p.
139. Băncile Ucrainei. Problema supraviețuirii într-un mediu nefavorabil / O. Andronov, A. Drobyazko, V. Sushko // Riscuri financiare. - 1999. - Nr. 1. - S. 23-33.
140. Zobov „bănci yazannya pentru kostas, primite pe rakhunks de sub” agenții guvernamentale și entități fizice (pentru tipuri de valute în dezvoltarea regiunilor) // Buletinul Băncii Naționale a Ucrainei. - 2007. - Nr. 2. - P. 146.
141. Băncile „yazannya Zobov pentru kostas”, primite pe rakhunks-urile sub „agențiilor guvernamentale și entităților fizice (pentru tipurile de valute în dezvoltarea regiunilor) // Buletinul Băncii Naționale a Ucrainei. - 2008. - Nr. 2. - P. 123.
142. Băncile Vimogi pentru împrumuturile acordate economiei Ucrainei [Resursă electronică]. - Mod acces: http: // www. bancă. / Statistică / index. htm /. - Numele de pe ecran.
143. Analiza activității bancare: mână. / [M., Aleksenko M. D., Parasiy-Vergunenko І. M. ta in.]; pentru ed. A.M. Gerasimovich. - K .: KNEU, 2004. - 599 p.
144. A. [A.]. Natura transformării băncilor acumulate ale băncii în beneficiul resurselor pre-oraș și evaluarea acestora / A.P. Vozhzhov, // Science Journal of the Ternopil State Economic University (Svit Finance). - 2006. - Numărul 1 (6). - S. 112-123.
145. Influența Vozhzhov asupra potențialului de credit al unei bănci comerciale a soldului fondurilor pe conturi curente /, // Buletinul SevGTU. - Sevastopol: SevNTU, 2002. - Număr. 40 .-- S. 25-30.
146. Meniu procentual // Afaceri. - 2005. - Nr. 13. - S. 51-56.
147. [A.]. Prevenirea posibilelor pierderi din riscurile de depozit / // Stimulente financiare și de credit pentru creșterea economică: materiale ale conferinței științifice și practice internaționale (3-5 zile din 2005). - Lutsk: Vezha, 2005. - pp. 531-533.
148. Management Maslenchenkov într-o bancă comercială. Tehnologia managementului financiar al clientului. - M .: Perspektiva, 1997. - S. 214.
149. [A.]. Potențialul de depozit al unei bănci comerciale / // Știință și educație - 2004: Materialele celei de-a VII-a Conferințe internaționale științifice și practice. - Dnipropetrovsk: Știință și educație, 2004. - P. 3.
150. [A.]. Potențialul de depozit al unei bănci comerciale / // Buletin informativ al Academiei Ucrainene de Informații Bancare. - 2004. - Nr. 2. - P. 62–66.
151. Băncile rusești au început să ofere produse „sintetizate” [Resursă electronică]. - Mod de acces:
http: // www. ***** / news / 2008/01/29 / 1776.html. - Numele de pe ecran.
152. Accentul este pus pe depozite / A. Veresyuk // Practica bancară în străinătate. - 2003. - Nr. 12. - S. 62-65.
153. Tkachuk la bancă /. - Ternopil: Sintez-Polygraph, 2006 .-- 225 p.
154. Strategia acțiunilor indirecte / E. Pankrateva // Companion. - 2004. - Nr. 35. - S. 18-19.
155. Caracteristicile pieței Mizhbank. Operațiuni pe piața Mizhbank [Resursă electronică]. - Mod acces: http: // www. /gk_l/3-3.htm. - Numele de pe ecran.
156. A. [A.]. O evaluare cantitativă a utilizării posibile a transformării resurselor bancare /, N. A. Abralava // Tendințe actuale în dezvoltarea sistemului bancar: materiale ale II-a Conferință internațională de știință și practică (7-8 chest, 2004). - Dnipropetrovsk: Știință și educație, 2004. - Volumul I. - pp. 120-121.
157. Evaluarea Lunyakova a riscului de depozit în sectorul bancar / // Probleme și perspective pentru dezvoltarea sistemului bancar din Ucraina: colecție de rezumate ale X-a Conferința de știință și practică din toată Ucraina (22-23 frunze toamna 2007): la 2 volume al Academiei / Ucrainei Bancare Banca Națională a Ucrainei. - Sumi: UABS NBU, 2007. - T. 1. - P. 68.
158. Lunyakova de formare a soldurilor de fonduri pe conturile clienților / // Probleme și perspective pentru dezvoltarea sistemului bancar din Ucraina: colecție de rezumate ale celei de-a XI-a Conferințe de știință și practică din toată Ucraina (30-31 iunie 2008): la 2 volume ale Academiei / Banca Națională Ucraineană Banca Națională a Ucrainei. - Sumi: UABS NBU, 2008. - T. 2. - P. 80–81.
159. Teoria statisticii: navch. posib. / iv, P. І. Pasteur, Є. І. Ţesător. - K .: Libid, 2001 .-- 320 p.
160. Statistici Ayvazyan. Bazele econometriei /. - M .: UNITY-DANA, 2001 .-- 432 p.
161. Probabilități Wentzel /. - M .: Nauka, 1969. - 576 p.
162. Bazele științifice și metodologice Lunyakova pentru determinarea valorii pasivelor curente ale unei bănci comerciale luând în considerare riscul de depozit / // Buletinul SevGTU. - Sevastopol: Editura SevNTU, 2008. - Număr. 92. - S. 128-133. - Seria: Economie și finanțe.
Prelegerea nr. 15.doc
Subiectul nr. 14Managementul riscului bancar
Esența și clasificarea riscurilor bancare, organizarea activității unei bănci comerciale pentru gestionarea riscurilor.
Riscul de credit: conținut, evaluare, motive și metode de gestionare.
Riscul de depozit și măsurile bancare pentru prevenirea acestuia.
Riscul tranzacțiilor cu valori mobiliare.
Riscul valutar: esență, tipuri, metode de gestionare.
Esența și clasificarea riscurilor bancare, organizarea activității unei bănci comerciale pentru gestionarea riscurilor
Riscul bancar – este probabilitatea ca o instituție de credit să suporte pierderi sau pierderi dacă măsura planificată (decizia managerială) nu este pusă în aplicare, precum și dacă s-au făcut greșeli sau greșeli la luarea deciziilor manageriale. Riscurile pot fi clasificate în riscuri financiare și de investiții.
Risc financiar – este probabilitatea ca daunele să apară ca urmare a oricăror tranzacții în sferele financiare și de credit și bursiere, tranzacții cu valori mobiliare, adică riscul care rezultă din natura tranzacțiilor financiare. Riscurile financiare includ riscul de credit, riscul de depozit, riscul ratei dobânzii, riscul valutar, riscul tranzacțiilor cu valori mobiliare, riscul pierderii câștigului financiar.
În activitatea de investiții a unei întreprinderi, se poate distinge riscul de a investi în valori mobiliare sau „riscul de portofoliu”, care caracterizează gradul de risc al reducerii randamentului anumitor valori mobiliare și al portofoliului format de valori mobiliare, precum și riscul inovaţie.
Riscul dinamic este riscul unor schimbări neprevăzute din cauza deciziilor de management sau a modificărilor care au avut loc în sferele economice, politice și în alte sfere ale vieții publice. Astfel de modificări pot duce atât la pierderi, cât și la venituri suplimentare.
Riscul static reprezintă riscul de pierderi datorate daunelor materiale, precum și pierderea veniturilor din cauza dizabilității organizaționale. Acest risc poate duce doar la pierderi.
Riscul absolut este estimat în unități monetare (ruble, dolari etc.); risc relativ - în fracțiuni de unul sau procentual.
Fiabilitatea unei bănci este determinată într-o anumită măsură de capacitatea sa de a gestiona riscurile. Managementul riscurilor este o combinație de metode și instrumente pentru minimizarea riscurilor. Există mai multe modalități de gestionare a riscurilor: diversificare; control de calitate; utilizarea capitalului de capitaluri proprii; utilizarea principiului cântăririi riscurilor; contabilizarea riscurilor externe; analiza sistematică a stării financiare a clientului (de exemplu, solvabilitate, solvabilitate); aplicarea principiului partajării riscurilor; emiterea de împrumuturi mari numai pe bază de consorțiu; utilizarea dobânzii variabile; introducerea practicii certificatelor de depozit; extinderea operațiunilor de redescontare; asigurarea de împrumuturi și depozite; introducerea drepturilor de gaj etc.
^ Riscul de credit: conținut, evaluare, motive și metode de gestionare
Riscul de credit este asociat cu neplata de către debitor a principalului și a dobânzilor percepute pentru împrumut. Riscul ratei dobânzii - riscul pierderilor de către băncile comerciale, instituțiile de credit, fondurile de investiții ca urmare a unei creșteri a ratelor dobânzii plătite de acestea pentru fondurile împrumutate peste ratele împrumuturilor acordate.
Evaluarea riscului de credit este înțeleasă ca studiul și evaluarea indicatorilor calitativi și cantitativi ai situației economice a debitorului. Lucrarea se desfășoară în trei etape:
evaluarea indicatorilor de calitate a muncii împrumutatului: studierea reputației împrumutatului, determinarea scopului împrumutului, determinarea sursei de rambursare a datoriei principale și a dobânzii datorate, evaluarea riscurilor împrumutatului, asumate parțial de bancă,
evaluarea indicatorilor cantitativi ai muncii debitorului. Principalele surse de informații: situații financiare, informații furnizate de împrumutat, experiență de lucru cu acest client al altor persoane, schema tranzacției împrumutate cu un studiu de fezabilitate pentru obținerea unui împrumut, date din inspecțiile la fața locului.
obținerea unei estimări sumare-prognoză și formarea concluziei analitice finale.
Pentru a reduce riscul de credit, băncile practică pe scară largă principiul partajării riscurilor - drepturi de gaj, garanții și asigurări de împrumuturi, ceea ce face posibilă reducerea riscului prin transferul acestuia către compania de asigurări sau către terți care acționează ca garant, garant, întrucât în cazul nerambursării împrumutului vor restitui banii. Același lucru se întâmplă atunci când emiteți un împrumut contra garanțiilor. Ca urmare a vânzării garanției, banca va rambursa pierderile din împrumutul restant.
Extinderea operațiunilor de creditare ale băncii duce la faptul că banca emite împrumuturi mari pe bază de consorțiu, transferând o parte din risc către o altă bancă. În plus, la emiterea unui împrumut, băncile formează rezerve de împrumut, ceea ce ajută la reducerea riscului de faliment și insolvență bancară.
^ Riscul de depozit și măsurile bancare pentru prevenirea acestuia
Riscul de depozit se referă la riscurile de lichiditate și este asociat cu retragerea timpurie de către deponenți a depozitelor lor de la bancă. Prin urmare, băncile comerciale fac mult pentru a preveni posibilele consecințe negative ale unui flux brusc de fonduri gratuite din conturile deponenților. Diferențierea condițiilor de atragere a depozitelor către băncile comerciale este un mijloc activ de luptă pentru un deponent, exacerbând concurența bancară. Pentru a evita posibilele consecințe negative ale acestei concurențe, băncile moderne practică acordul asupra nivelului dobânzii la depozitele dintre bănci. Uneori, acest nivel este stabilit direct de banca centrală. În Rusia, acest lucru se face pentru sistemul Băncii de Economii, care funcționează cu sprijinul guvernului.
Dintre diferitele tipuri de depozite, depozitele la vedere și depozitele la termen ocupă un loc special. Băncile aplică condiții diferențiate pentru atragerea depozitelor. Accentul este pus pe modificarea ratei dobânzii și a condițiilor de acumulare a acesteia (lunar, în acord cu clientul, dobânda la dobândă etc.).
Cele mai frecvente sunt două tipuri de depozite la termen: depozite la termen reale și depozite cu notificare prealabilă de retragere. Depozitele la termen efective sunt returnate proprietarului într-o perioadă prestabilită; până în acest moment, banca le poate dispune complet.
Depozitele la termen cu notificarea prealabilă a retragerii necesită depunerea la bancă a unei cereri speciale de deponenți. Termenul pentru depunerea unei astfel de notificări de retragere a depozitului este negociat în prealabil și, în conformitate cu acesta, se stabilește valoarea dobânzii la depozit.
Prevenirea pierderilor în formarea depozitelor poate fi facilitată de condițiile speciale incluse în acordul „La depozit de credit”, care trebuie încheiat între client și bancă. În acest caz, banca trebuie să decidă cu ce clienți este necesar să încheie un astfel de acord. Una dintre condițiile acestui acord poate fi refuzul clientului de a cere anticipat depunerea.
Banca trebuie să evalueze periodic gradul de utilizare a depozitelor la dispoziția sa. Pentru a face acest lucru, se determină coeficientul de conectivitate a depozitelor, care ar trebui să fie egal cu unul. Aceasta înseamnă că toate depozitele băncii sunt implicate în cifra de afaceri a acesteia.
^ Riscul tranzacțiilor cu valori mobiliare
Operațiunile cu valori mobiliare se referă la operațiunile de investiții ale băncii, asociate cu riscul. Riscul tranzacțiilor cu valori mobiliare este un risc complex, deoarece există o manifestare a întregului complex de riscuri financiare variate. Atunci când gestionați riscul operațiunilor cu valori mobiliare, este necesar să se țină seama de faptul că este influențat de diverse riscuri, este aproape imposibil să le luați în considerare în prealabil, prin urmare, stabilitatea cadrului legal este foarte importantă:
Riscul sistematic nu este asociat cu o anumită garanție, ci este rezultatul stării generale a pieței valorilor mobiliare în ansamblu.
Riscul selectiv se referă la calitatea valorilor mobiliare și depinde de cât de corectă a fost politica de alegere a unei anumite valori mobiliare pentru investiții la formarea unui portofoliu de valori mobiliare. Riscul de lichiditate - riscul asociat cu posibilitatea pierderilor în timpul vânzării unui titlu datorită unei modificări a evaluării calității acestuia.
Riscul de credit este riscul ca emitentul titlurilor de creanță să nu poată plăti dobânzi pentru acestea și / sau suma principală a datoriei.
Riscul de inflație este riscul pierderilor pe care investitorii le pot suporta în legătură cu modificările ratelor dobânzii de pe piață. Dacă rata dobânzii de piață crește, atunci aceasta duce la o scădere a valorii de piață a valorilor mobiliare, în special a obligațiunilor cu o rată fixă a dobânzii. În acest caz, pierderile sunt suportate de investitorul care și-a investit fondurile în titluri cu o rată fixă a dobânzii.
Riscul revocabil este riscul de pierderi pentru un investitor în cazul în care emitentul își recuperează obligațiunile datorită excesului unui nivel fix al plăților dobânzilor asupra acestora față de dobânda actuală de pe piață. Acest risc este valabil mai ales pentru obligațiunile municipale.
analizați sistematic rentabilitatea diverselor
tipuri de valori mobiliare;
evaluarea gradului de risc emergent;
monitorizarea în timp util a unui portofoliu de valori
hârtii.
^ Riscul valutar: esență, tipuri, metode de gestionare
Riscurile valutare reflectă pericolul pierderilor valutare asociate cu o schimbare a cursului de schimb al unei valute străine față de alta, inclusiv moneda națională în timpul tranzacțiilor economice, de credit și alte tranzacții valutare. Influențează debitorii, creditorii și investitorii care tranzacționează în alte monede decât moneda națională.
Riscul valutar include:
risc economic - riscul modificărilor valorii activelor sau pasivelor firmei (sau băncii) din cauza modificărilor viitoare ale cursului de schimb;
riscul de transfer - are o natură contabilă, asociată cu diferențe în contabilitatea activelor și pasivelor în valută străină;
riscul tranzacției - incertitudinea valorii în moneda națională a unei tranzacții valutare în viitor.
Clauze de salvgardare - condiții contractuale incluse prin acordul părților în acorduri private și interstatale, care prevăd posibilitatea de a modifica (sau revizui) condițiile inițiale ale contractului în procesul de executare a acestuia.
În conformitate cu clauza valutară, valoarea obligațiilor monetare variază în funcție de modificarea raportului cursului de schimb dintre moneda de plată și o altă monedă mai stabilă (sau grup de valute) definită ca moneda rezervării. Moneda clauzei poate fi moneda tranzacției sau a treia monedă. În contextul cursurilor de schimb variabile, clauza utilizează diverse combinații de mai multe valute (coșuri valutare) ca monedă a clauzei, iar clauza se numește multivalută.
Hedging (garduri) implică crearea de cereri reconvenționale și obligații în valută. Cel mai răspândit tip de acoperire este tranzacțiile valutare la termen.
1) într-o situație în care se așteaptă o scădere a ratei monedei naționale:
vindeți moneda națională, alegeți a doua monedă a tranzacției;
reduce volumul tranzacțiilor cu valori mobiliare în moneda națională, reduce volumul numerarului;
accelerarea primirii de creanțe în moneda națională;
amânați chitanța, începeți să acumulați creanțe în valută;
amână plata conturilor de plătit în moneda națională;
creșterea împrumuturilor (transferului) în moneda națională;
să accelereze și să mărească importul de produse în valută;
accelerarea plății remunerației, salariilor, dividendelor etc. acționari străini, parteneri, creditori;
trimite facturi importatorilor în moneda națională și exportatorilor în valută străină;