Acasă » Creanţă

Formular de ordin de plată la banca de stat Lnr. Formular de comandă de plată - model de formular și descrierea câmpurilor

Știri similare

Nou din 25.02.2019:Conform Lege federala din 21 februarie 2019 Nr. 12-FZ, care a modificat legea cu privire la proceduri de executare silita din data de 02.10.2007 Nr. 229-FZ, de la 1 iunie 2020, angajatorii, la plata salariilor și a altor plăți către salariat, vor fi obligați să indice codurile tipurilor de venit în documentele de decontare (o nouă cerință pentru plăți). angajaților vor apărea în ordinul de plată).

Nou din 05.10.2017:În instrucțiunile Băncii Rusieidin 05.07.2017 N 4449-U s-a adăugat clauza 4.1 din ordinul 383-P. De asemenea, în „Anexa 1” în linia cerințelor 101 - 110:coloana 1 este prezentată într-o nouă ediție ("101 - 109"); în coloana 3, al doilea paragraf este declarat invalid; etc. Extras: "1.3. Suplimentat de Anexa 13 din ediția apendicelui la această Direcție."

Nou din 24.02.2017: FTS al Rusiei într-o scrisoare din 15.02.2017 nr. ZN-3-1 / [email protected] a clarificat procedura de completare din 01.01.2017 rubrica 101 a ordinului de plata pentru virarea primelor de asigurare.

FTS al Rusiei într-o scrisoare din 03.02.2017 Nr. ZN-4-1 / [email protected] pentruordine de plată pentru transferul primelor de asigurarea clarificat procedura de precizare a codurilor în câmpul „101”.

Nou din 17.02.2016: Din 28.03.2016 va intra în vigoare Ordonanța Băncii Rusiei nr. 3844-U din 6 noiembrie 2015 privind modificarea Regulamentului Băncii Rusiei nr. 383-P din 19 iunie 2012. În conformitate cu aceste modificări ale ordinelor de plată pentru plata impozitelor și taxelor, primelor de asigurare, vămilor și alte plăți către sistemul bugetar al Federației Ruse, nu este necesar să se completeze cerințele 110 - tipul de plată.

Extras din Regulamentul Băncii Rusiei din 19 iunie 2012 nr. 383-P „Cu privire la regulile de implementare a transferului apă Bani"

(așa cum a fost revizuită de Instrucțiunile Băncii Rusiei din 15.07.2013 Nr. 3025-U, din 29.04.2014 Nr. 3248-U, din 19.05.2015 Nr. 3641-U, din data de 06.11.2015 N 3844-U).

Capitolul 5. Decontări prin ordine de plată

5.1. La efectuarea decontărilor cu ordine de plată, banca plătitorului se obligă să transfere fonduri prin cont bancar plătitorul sau fără deschiderea unui cont bancar al plătitorului - o persoană fizică destinatarului fondurilor specificate în ordinul plătitorului.
5.2. Ordin de plata poate fi folosit pentru a transfera fonduri dintr-un cont de depozit, sub rezerva cerințelor stabilite de legea federală.
5.3. Detaliile, formularul (pentru un ordin de plată pe hârtie), numerele de detalii ale ordinului de plată sunt stabilite în Anexele 1 - 3 la prezentul Regulament.
5.4. Ordinul de plata se intocmeste, se accepta spre executare si se executa electronic, pe hartie.
5.5. Ordinul de plata este valabil pentru depunerea la banca in termen de 10 zile calendaristice din ziua următoare celei de pregătire a acestuia. (așa cum a fost modificat prin Instrucțiunile Băncii Rusiei din 29 aprilie 2014 N 3248-U)
5.6. Dacă plătitorul este o bancă, transferul de fonduri în contul bancar al clientului - destinatarul fondurilor poate fi efectuat de către bancă pe baza unui ordin bancar întocmit de aceasta.
5.7. Pentru a transfera fonduri fără a deschide un cont bancar al plătitorului - o persoană fizică pe hârtie, detaliile plătitorului, destinatarul fondurilor, bănci, suma transferului, scopul plății și alte informații stabilite de instituția de credit sau destinatarul fondurilor conform acordului cu banca. Un ordin de transfer de fonduri fără deschiderea unui cont bancar al unui plătitor persoană fizică poate fi întocmit sub forma unei cereri.
Forma unui ordin de transfer de fonduri fără deschiderea unui cont bancar al plătitorului - o persoană fizică pe hârtie este stabilită de instituția de credit sau destinatarii de fonduri de comun acord cu banca.
Pe baza unui ordin de transfer de fonduri fără deschiderea unui cont bancar al unui plătitor persoană fizică, instituția de credit întocmește un ordin de plată.
5.8. Un ordin de transfer de fonduri fără a deschide un cont bancar al unui plătitor - o persoană, transmisă prin intermediul unui mijloc electronic de plată, trebuie să conțină informații care vă permit să identificați plătitorul, destinatarul fondurilor, suma transferului și scopul plății. .
5.9. Pe baza ordinelor plătitorilor - indivizii O instituție de credit poate întocmi un ordin de plată pentru suma totală cu direcția băncii destinatarului, destinatarul fondurilor convenit cu banca destinatarului, destinatarul fondurilor folosind metoda de înregistrare sau ordine ale plătitorilor - persoane fizice.
5.10. La efectuarea decontărilor prin ordine de plată se pot aplica ordinele prevăzute la clauza 1.11 din prezentul Regulament.

Dacă taxa va fi transferată la buget la timp depinde de corectitudinea completării ordinului de plată. În 2017, plățile pentru impozite și prime de asigurare sunt completate conform noilor reguli. În acest articol, vom lua în considerare care sunt aceste inovații și vom oferi exemple de completare a ordinelor de plată.

Procedura de completare a ordinelor de plată în anul 2017

Formularul de ordin de plată a rămas același, forma sa este cuprinsă în Anexa 2 la Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse din 19 iunie 2012 nr. 383-P (OKUD 0401060). Dar regulile de completare a plăților, aprobate prin ordin al Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 12 noiembrie 2013 nr. 107n, au fost modificate în 2017.

Să reamintim principalele cerințe pentru modul în care ar trebui completat ordinul de plată din 2017:

  • Statutul plătitorului (101) indică persoana care efectuează plata: "01" - persoană juridică, "02" - agent fiscal, "09" - IP, etc.
  • La listarea plăților de taxe, în câmpurile rezervate INN (60) și KPP (102) ale beneficiarului, indicați detaliile IFTS, iar în câmpul „Destinatar” (16) - regiunea, iar între paranteze - numele IFTS specific. Trebuie să completați cu mare atenție numărul de cont al Trezoreriei Federale (17) și numele băncii destinatarului (13) - în cazul unei erori în aceste detalii, impozitul sau contribuția este considerată neplătită și va trebui să plătiți din nou, în plus, IFTS va calcula taxe de întârziere dacă data scadentă este deja depășită.
  • KBK (104) trebuie să fie valabil în momentul plății și să corespundă impozitului sau contribuției transferate. Să vă reamintim că din 01.01. prime de asigurare, cu excepția contribuțiilor pentru „accidente”, ar trebui transferate la IFTS, prin urmare, BCF-ul pentru acestea s-a modificat și el.
  • Codul OKTMO (105) este indicat la locul de reședință al întreprinzătorului individual, locația persoanei juridice sau proprietatea acestuia.
  • Baza (106) la plata plăților curente este desemnată ca „TP”, la completarea unui ordin de plată la cererea IFTS în 2017, sau FSS - „TR”, rambursarea datoriilor - „ZD”, datorie în curs de verificare act - „AP”.
  • Perioada pentru care se plătește prima de asigurare/taxa (107): pe baza „TP” și „ЗД” este indicată perioada de raportare (de impozitare), pentru „ТР” este indicată data cererii, iar pentru „ АП" - "0".
  • Tip de plată (110) - de obicei „0”.

Un exemplu de completare a câmpurilor unui ordin de plată în 2017.

Completarea unui ordin de plată din 25 aprilie 2017

Cele mai recente modificări aduse Regulilor au intrat în vigoare la 25 aprilie 2017 (ordinul Ministerului Finanțelor din 5 aprilie 2017 nr. 58n). Luați în considerare ce este nou în Instrucțiunea actualizată 107n atunci când completați ordinele de plată în 2017:

  1. Problema cu statutul de contribuabil în câmpul 101 de plăți pentru transferul primelor de asigurare a fost rezolvată. De la începutul anului 2017, poziția Serviciului Federal de Taxe s-a schimbat de mai multe ori pe această temă, iar acum, în sfârșit, autoritățile fiscale au decis - din 25 aprilie 2017, în câmpul 101 al ordinului de plată, următoarele ar trebui să fi indicat:
  • cod 01 - când organizația transferă contribuții pentru angajați,
  • cod 09 - atunci când un antreprenor individual transferă contribuții pentru angajați sau pentru el însuși.

La transferul primelor de asigurare pentru „vătămări” către FSS și alte plăți bugetare neadministrate de autoritățile fiscale, codul 08 este indicat în câmpul de plată 101 al organizației și antreprenorului individual.

De exemplu, pentru un antreprenor individual care plătește singur prime de asigurare în 2017, completarea unui ordin de plată va fi după cum urmează:

Pentru o organizație care transferă prime de asigurare pentru angajați, ordinul de plată al eșantionului de umplere 2017 va fi următorul:

  1. O nouă completare a ordinelor de plată în 2017 a fost aprobată pentru efectuarea plăților către buget pentru terți. Oportunitatea achitării arieratelor de impozite și taxe de stat pentru alți contribuabili a apărut începând cu 30 noiembrie 2016, iar de la 1 ianuarie 2017, primele de asigurare pot fi plătite pentru alții, cu excepția „vătămilor” la FSS.

Din 25 aprilie 2017, la efectuarea plăților pentru alte persoane, trebuie respectate următoarele reguli pentru completarea ordinului de plată în anul 2017:

  • În câmpurile rezervate TIN-ului și KPP-ului plătitorului se indică TIN-ul și KPP-ul persoanei pentru care se transferă impozitul sau prima de asigurare. Când plătiți pentru o persoană care nu are un TIN, este indicat în schimb „0”.
  • „Plătitorul” în câmpul corespunzător indică cel care transferă fonduri din contul său curent.
  • „Scopul plății” - aici trebuie să indicați mai întâi INN / KPP al persoanei care plătește, iar apoi, după semnul „//”, introduceți contribuabilul pentru care plătiți.
  • Statutul plătitorului (câmpul 101) este indicat în funcție de statutul persoanei pentru care se face plata: 01 - persoană juridică, 09 - întreprinzător individual, 13 - persoană fizică.

Exemplu. Plata pentru o altă organizație (LLC „Alpha” pentru LLC „Yakor”) taxa de transport- ordin de plată (eșantion de umplere 2017):

Nu uitați că detaliile bancare s-au schimbat la Moscova și regiunea Moscovei din februarie 2017 conturi bancare să plătească impozite și contribuții.

Indiferent dacă utilizați un sistem de plată electronic (sistemul Bank-Client), 1C Enterprise, sau creați un ordin de plată în orice alt program, trebuie să țineți cont de o mulțime de date. Să o defalcăm și să ne ocupăm de fiecare. Autorul vă oferă o descriere detaliată a modului de completare a unui ordin de plată. Chiar și o persoană care nu este fericitul proprietar al unui software de contabilitate îl poate completa în mod independent. Așa arată un ordin de plată (vezi Exemplul 1). Fiecare câmp care trebuie luat în considerare la completare are un număr între paranteze.

Datele care sunt introduse în sistemul de plată se numesc cuvântul general „detalii”.

Indiferent cui trimiteți plata (la biroul fiscal sau la furnizorul de mărfuri), trebuie să completați câmpul nr. 2. Acest număr este întotdeauna același și neschimbat (0401060). Și înseamnă numărul formei unificate a ordinului de plată, care este stabilit de Banca Centrală a Federației Ruse.

În câmpul nr. 3 „Numărul ordinului de plată” este indicat în cifre numărul plății. De la începutul anului, numerotarea se reia.

Câmpul nr. 4 „Data întocmirii ordinului de plată” indică ziua, luna, anul. Se completează în formatul ZZ.LL.AAAA. De exemplu, 06/02/2007. Cuvântul „an” nu este scris și nu se pune punct după numărul anului.

Câmpul nr. 5 „Tip de plată” se completează numai dacă se efectuează o plată „electronică”, adică trimiteți un ordin de plată prin sistemul „Bancă-client”. Aici scrie: „electronic”. Dacă tu însuți urmează să duci ordinul de plată la bancă, atunci nu trebuie să scrii nimic.

În câmpul nr. 6 „Suma în cuvinte”, de la începutul rândului cu majusculă, este indicată suma plății în cuvinte în ruble și copeici. În acest caz, cuvintele „ruble”, „ruble”, „ruble”, „kopeci”, „kopec” nu sunt reduse. Rublele sunt scrise în cuvinte, iar bănuții în cifre. Dacă suma de plată este exprimată numai în ruble, atunci copecii pot fi omise.

În câmpul nr. 7 „Suma” suma de plată este introdusă în cifre, rublele sunt separate de copeici printr-o liniuță „-”. Dacă suma este exprimată în cifre în ruble întregi, atunci copecii pot fi omise. În acest caz, sunt afișate suma plății și semnul egal „=", în timp ce în câmpul „Suma în cuvinte”, suma plății este introdusă în ruble întregi, fără a menționa copecii.

Vezi mai jos un exemplu de facturi completate.

Autorul vă recomandă să alegeți una dintre metode și să o utilizați. În caz contrar, poți fi confuz cu privire la cum să scrii. Va fi neplăcut atunci când aveți nevoie urgentă de a transfera bani, iar banca va refuza să accepte ordinul de plată din cauza unei erori.

În câmpul Nr. 60 „INN” este indicat numărul de identificare a contribuabilului.

În câmpul nr. 102 „KPP” - codul motivului de înregistrare atribuit organizației de către inspectoratul fiscal de la locul înregistrării. Să vă reamintim că un antreprenor individual și doar persoanele fizice nu au un PSC. Dacă plata este către ei sau de la ei, atunci acest câmp este setat la „0”.

În câmpul nr. 8 „Plătitor”, indicați cel care trimite plata (plătește). De exemplu, dacă un antreprenor face acest lucru, atunci, în consecință, se indică (numele complet și numele complet lângă ele între paranteze - antreprenor individual (ordinul Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 24 noiembrie 2004, nr. 106n) ). Cu toate acestea, în practică, este necesar să ne ghidăm după cerințele băncii. Banca poate solicita plătitorului să se indice în conformitate cu numele său în card bancar când și-a certificat semnătura la bancă.

În exemplul luat în considerare, poate arăta, de exemplu, ca un antreprenor individual Svetikova Svetlana Pavlovna sau un antreprenor individual Svetikova Svetlana Pavlovna. Este posibil ca banca să nu vă transfere plata din cauza unei astfel de erori. În plus, dacă trimiteți o plată unui antreprenor individual, nu contează cum va fi specificată în ordinul de plată. Pentru persoanele juridice sunt acceptate abrevierile „CJSC”, „LLC”. Dar uitați-vă întotdeauna la modul în care contrapartidele se numesc în contractul sau factura care vă este emisă pentru plată. Dacă există o eroare în numele destinatarului, este posibil ca partenerii să nu primească banii.

Dacă încă vă înșelați, atunci trebuie să trimiteți urgent o scrisoare băncii, unde trebuie să clarificați numele destinatarului și să indicați toate detaliile ordinului de plată. Dacă nu ați avut timp cu scrisoarea de clarificare, atunci banii vor fi returnați în cont. Singura problemă va fi că banii vor fi „vărsați” aproximativ o săptămână.

În câmpul numărul 9 „Cont. Nr. „indică numărul contului curent al plătitorului.

În câmpul 10 „Banca plătitorului” - numele complet al băncii plătitorului indicând orașul în care se află.

În câmpul nr. 11 „BIK” - codul de identificare bancară (BIC) al băncii plătitorului.

În câmpul numărul 12 „Număr. Nu. "- numărul contului corespondent al băncii plătitorului, deschis de instituția de credit cu instituția Băncii Rusiei.

În câmpul nr. 13 „Banca beneficiarului” - denumirea completă a băncii beneficiarului indicând localitatea în care se află.

În câmpul nr. 14 „BIK” - codul de identificare bancară (BIC) al băncii beneficiarului.

În câmpul numărul 15 „Cont. Nu. „este numărul contului de corespondent bancar al destinatarului deschis de instituția de credit la instituția Băncii Rusiei.

În câmpul nr. 61 „INN” este indicat numărul de identificare al destinatarului.

În câmpul nr. 103 "KPP" - codul motivului pentru înregistrarea destinatarului fondurilor.

În câmpul nr. 16 „Destinatar” - numele organizației destinatare sau numele complet. un individ.

În câmpul numărul 17 „Count. Nr. „indică numărul contului curent al beneficiarului.

În câmpul numărul 18 „Tipul operațiunii”. este indicat tipul operatiei. „01” este codul bancar de plată prin ordin de plată.

În câmpul nr. 19 „Termen de plată”. se aplică data plății.

În câmpul numărul 20 "Naz.pl." trebuie indicat codul scopului plății.

Această coloană nu este completată până la instrucțiunile Băncii Rusiei.

În câmpul nr. 21 „Ordin de plată”. se pune ordinea de plată.

Secvența este numerotată după cum urmează:

Prioritatea 1. O anulare se efectuează conform documentelor executive care prevăd transferul sau emiterea de fonduri din cont pentru a satisface cererile de despăgubire pentru prejudiciul cauzat vieții și sănătății, precum și pentru recuperarea pensiei alimentare.

Prioritatea 2. Stergerea se face conform documentelor executive care prevăd transferul sau eliberarea de fonduri pentru decontări pentru plata indemnizației de concediere și a salariilor cu persoanele care lucrează în baza unui contract de muncă (contract), remunerație în temeiul acordurilor de drept de autor.

Prioritatea 3. Numărul 3 nu este folosit.

Prioritatea 4.În conformitate cu această prioritate, scăderile se efectuează conform documentelor de plată care prevăd plăți la buget și fonduri extrabugetare... Acestea sunt taxe, amenzi, penalități, taxe de stat.

Prioritatea 5. Este destinată anulării conform documentelor executive care prevăd satisfacerea altor creanțe bănești.

Prioritatea 6. Debitarea se face conform altor documente de plata in ordinea prioritatii calendaristice. Acestea includ decontări cu furnizorii.

Câmpul 22 „Cod” nu este completat până la instrucțiunile Băncii Rusiei.

Câmpul 23 „Res.field” este rezervat.

Rubrica nr.24 „Scopul plății” reflectă conținutul operațiunii efectuate prin ordinul de plată.

Exemplul 3

Restrângeți afișarea

ZAO Idei Dlya Doma transferă un ordin de plată către contrapartidă pentru executarea lucrărilor conform contractului nr. 55 din 25 ianuarie 2007. Plata este de 50.000 de ruble, inclusiv TVA - 7.627,12 ruble. CJSC completează ordinul de plată după cum urmează:

Continuăm să vorbim despre câmpul 24 „Detalii de plată”. Aici puteți reflecta următoarele puncte:

  • denumirea bunurilor, lucrărilor, serviciilor (de exemplu, pentru echipamente de birou, pentru servicii de transport);
  • numerele, denumirile și datele documentelor care justifică transferul de fonduri (contracte, facturi, acte de recepție și predare a lucrărilor);
  • termenul de transfer de fonduri.

Dacă plata se face înainte de primirea mărfurilor, prestarea serviciilor, atunci scrieți: "plata anticipata".

Înainte de a se termina munca - "plată în avans".

Pentru serviciul prestat - "Servicii prestate".

Pentru munca depusa - „În decontare finală”.

Datorită modificărilor oricăror condiții (sfera de livrare, lucrări, servicii; în cazul erorilor de calcul; modificări ale prețurilor) - « taxa aditionala» .

În acest din urmă caz, este necesar să se precizeze că această plată este o plată suplimentară față de plata transferată anterior, de exemplu, o plată suplimentară conform contractului de furnizare nr. 120 din 13.03.07.

Aici trebuie să indicați și (vezi Exemplul 3) valoarea TVA-ului în valoarea totală a plății. Dacă persoana care primește plata lucrează fără TVA, atunci trebuie scris: „TVA nu se percepe” sau: „Fără TVA”.

Câmpul nr. 43 este ștampilat într-un loc strict desemnat. Antreprenorii care își desfășoară activitățile fără sigiliu, în locul rezervat sigiliului, trebuie să scrie cu stilou: „b/p”.

Câmpul nr. 44 „Semnături” este semnat de o persoană care are dreptul de semnătură, iar acest drept este garantat printr-un eșantion de semnătură a acestuia, certificat de bancă pe card bancar. Pot exista două semnături. Dacă statul are Contabil șef, atunci, în consecință, ambele semnături trebuie să fie certificate pe cardul bancar. Puteți face o versiune a două semnături echivalente. Adică două persoane au dreptul la prima semnătură, dar una dintre semnături este pusă pe ordinul de plată.

Sigiliul și semnătura sunt puse pe primul exemplar al ordinului de plată. Pot exista două copii în total (de obicei trei sau mai multe). Toate copiile ordinelor de plată sunt transferate operatorului din bancă. Pe una dintre ele, casierul pune marca bancară în câmpul 45. Totodată, această copie a ordinului este ștampilată de bancă și semnătura casierului care a acceptat ordinul spre executare.

Câmpurile nr. 62 și nr. 71 se completează și la bancă. În câmpul 62, casierul de bancă stabilește data depunerii ordinului de plată la bancă. Și în câmpul 71 - data debitării fondurilor din contul clientului pentru acest ordin de plată.

Câmpul nr. 101, situat în colțul din dreapta sus al ordinului de plată, și câmpurile 104-110 sunt completate dacă impozitele, taxele și alte plăți obligatorii sunt transferate în sistemul bugetar al Rusiei.

Ei bine, ne-am dat seama de plățile simple, acum vom lua în considerare un ordin de plată cu transfer de taxe.

Transferul plăților fiscale

Când un contribuabil transferă plăți către sistemul bugetar al Federației Ruse, câmpul nr. 101 este completat. Indică statutul plătitorului. Ne interesează în primul rând statutul 01 - contribuabil (plătitor de taxe) - entitate... Ar trebui indicat la transferul impozitelor, taxelor și altor plăți obligatorii.

În general, există și alte stări:

  • 02 - agent fiscal;
  • 03 - colector de impozite si taxe;
  • 04 - agent fiscal;
  • 05 - service executorii judecătoreşti Ministerul Justiției;
  • 06 - participant la activitate economică străină;
  • 07 - Departamentul Vamal;
  • 08 - plătitor al altor plăți obligatorii, efectuând transferuri de plăți în conturi pentru înregistrarea veniturilor și a fondurilor bugetelor de toate nivelurile sistemul bugetar Rusia;
  • 09 - antreprenor individual;
  • 10 - contribuabil (plătitor de taxe) - notar privat;
  • 11 - contribuabil (plătitor de taxe) - un avocat care și-a înființat un cabinet de avocat;
  • 12 - contribuabil (plătitor de taxe) - conducător de economie ţărănească (de fermă);
  • 13 - contribuabil (plătitor de taxe) - o altă persoană fizică - un client bancar (titular de cont);
  • 14 - un contribuabil care efectuează plăți către persoane fizice (paragraful 1 al clauzei 1 din articolul 235 din Codul Fiscal al Federației Ruse);
  • 15 - o instituție de credit care a emis un document de decontare pentru suma totală pentru transferul impozitelor, taxelor și altor plăți către sistemul bugetar Federația Rusă plătite de persoane fizice fără deschiderea unui cont bancar.

La transferul taxelor, acele câmpuri care au fost discutate mai sus sunt completate în același mod. Acum acordăm atenție câmpurilor de la 104 la 110.

O singură taxă/taxă poate fi transferată per ordin de plată.

Deci, în câmpul nr. 104 „Cod clasificare bugetară„(KBK) este indicat în conformitate cu clasificarea veniturilor bugetare ale Federației Ruse, are 20 de caractere.

În câmpul nr. 105 „Cod OKATO” este indicat codul municipalitate, pe teritoriul căreia se mobilizează fonduri din plata impozitului/încasării. Completat în conformitate cu Clasificatorul întreg rusesc al obiectelor diviziunii administrativ-teritoriale. Ce OKATO are biroul tău fiscal, poți afla și pe site-ul www.nalog.ru sau doar pe site-ul tău oficiu fiscal la standurile de informare.

În câmpul Nr. 106 „Baza de plată” există indicatori alfabetici. Una dintre ele este introdusă în ordinul de plată.

Dacă specificați „0” în acest câmp, atunci Autoritatea taxelor are dreptul de a atribui în mod independent plata unuia dintre motivele enumerate, îndrumat de legislația privind impozitele și taxele.

Rubrica nr. 107 „Perioada fiscală” este utilizată pentru a indica frecvența de plată a impozitului/datorată sau data specifică de plată a impozitului/datorată, stabilită de legislația fiscală. Indicatorul conține zece cifre împreună cu puncte.

De exemplu, termenul limită de plată a impozitului anual în cadrul sistemului de impozitare simplificat pentru anul 2007 este ГД.00.2007. Această valoare va apărea în câmpul 107. Dacă plățile sunt trimestriale - pentru primul trimestru al anului 2008 - КВ.01.2008. Impozite pe salariile trebuie transferat până la data de 15 a lunii următoare celei de plată. Așadar, pentru decembrie 2007 impozitele „salariu” sunt până la 15.01.2008, iar impozitul pe venitul persoanelor fizice se virează în ziua plății salariului.

În câmpul nr. 108 „Numărul documentului” se indică numărul documentului în baza căruia se face plata. Depinde de baza plății. Semnul „Nu.” nu este aplicat. Dacă se efectuează o plată curentă sau o rambursare voluntară a unei datorii, atunci acest câmp este completat cu „0”.

În câmpul nr. 109 „Data documentului” se indică data documentului în baza căruia se face plata. Ca și în cazul precedent, este format din zece caractere (inclusiv puncte de împărțire între zi, lună și an), dar conține doar numere. La transferul plăților curente de impozit sau la achitarea voluntară a datoriilor, se stabilește de obicei data semnării declarației. Dacă plata vine după audit fiscal, atunci se scrie data documentului cu cerința de achitare a restanțelor. Și în câmpul 108 se va indica numărul acestei cerințe.

Câmpul nr. 110 „Tip de plată” are două caractere alfabetice.

Dacă în acest câmp este specificat „0”, atunci organele fiscale au dreptul să atribuie în mod independent plata unuia dintre tipurile de plată enumerate (impozit, penalizare, dobândă sau penalitate), îndrumat de legislația privind impozitele și taxele.

Informațiile suplimentare solicitate sunt indicate în câmpul nr. 24 „Scopul plății”. De exemplu, dacă impozitul este transferat la Fondul de pensii al Federației Ruse pe partea de asigurări, atunci ar trebui să scrie: „Fondul de pensii al părții de asigurare, numărul dvs. în Fondul de pensii ca angajator și perioada pentru care plata se face”.

Exemplul 4

Restrângeți afișarea

CJSC „Romul” transferă ordinul de plată UST către Fond de pensie pentru partea de asigurare a pensiei pentru ianuarie 2008.

KBK al acestei taxe este 18210202010061000160.

CJSC este înregistrată în Inspectoratul Federal al Serviciului Fiscal nr. 5 din Moscova.

Cod OKATO - 45286560000.

Întrucât antreprenorul plătește singur impozitul curent calculat, înseamnă că „Baza de plată” este TP.

Plata impozitului pe luna ianuarie, asadar, "Perioada fiscala" - MS.01.2008.

Plata este curentă, prin urmare numărul documentului este „0” iar data documentului va fi „0”, întrucât declarațiile se semnează doar o dată pe trimestru, iar impozitul se plătește doar pentru prima lună a primului trimestru.

Indicatorul „Tip de plată” are valoarea HC.

Un ordin de plată de la CJSC „Romul” va arăta așa.

S-a schimbat formularul de ordin de plată în 2019? Cum îl completez? Pe site-ul nostru puteți descărca formularul de plată actual, care poate fi descărcat în vederea plății taxelor, primelor de asigurare, datoria de statși alte plăți obligatorii în formatele Word și Excel.

Ce este un „ordin de plată”

Un ordin de plată este un ordin al titularului de cont (plătitor) către banca care îl deservește, întocmit document de decontare, transferați o anumită sumă de bani în contul destinatarului fondurilor, deschis la această bancă sau la altă bancă. Pentru persoanele care nu dețin cont, potrivit paragrafului 2 al art. 863 din Codul civil al Federației Ruse, se aplică aceleași reguli ca și pentru titularii de cont. Ordine de plată poate fi în format hârtie și electronic (de exemplu, în sistemul client-bancă). Sursa: Wikipedia.

Dacă nu utilizați sisteme electronice transfer de fonduri, puteți pur și simplu să descărcați gratuit formularul de ordin de plată al eșantionului 2019, să îl completați, să îl semnați și să îl trimiteți instituției de credit pentru executare. În acest caz, puteți descărca formularul de plată, de exemplu, în format Word sau Excel.

Obligațiile băncii și ale plătitorului

Banca, acceptând spre executare un ordin de plată, se obligă să vireze, pe cheltuiala fondurilor aflate în contul plătitorului, suma indicată în ordinul de plată în contul destinatarului indicat acolo în ordinul de plată (clauza 1 a art. 863 din Codul civil al Federației Ruse).

Plătitorul, alegând forma plăților fără numerar prin ordine de plată, este obligat să respecte cu strictețe toate cerințele de reglementare pentru forma și procedura de completare a detaliilor acestui document în 2017. Nerespectarea cerințelor pentru documentul de decontare implică pentru plătitor riscul de a lăsa ordinul de plată fără executare (articolul 864 din Codul civil al Federației Ruse).

Formular de comandă de plată 2019

Formularul de ordin de plată pentru 2019 a fost aprobat de Banca Rusiei în documentul din 19 iunie 2012 nr. 383-P „Regulamente privind regulile de transfer de fonduri”. Sunt de asemenea fixate valorile tuturor detaliilor, inclusiv lista și descrierea acestora, formularul (pentru un ordin de plată pe hârtie), precum și cerințele pentru numărul minim de semne (simboluri) în fiecare detaliu al ordinului de plată .

Anexa nr. 2 la Regulamentul nr. 383-P din 19.06.2012 conține forma oficială a ordinului de plată, sau așa-numita „f. 0401060".

După cum puteți vedea, fiecărei secțiuni i se atribuie un cod și detalii de plată. Denumirile prescurtate sunt după cum urmează:

  • „1” - denumirea documentului;
  • „2” - codul formularului conform OKUD;
  • „3” - număr de serie;
  • „4” - ziua, luna și anul întocmirii acesteia;
  • „5” - pentru tipul de plată;
  • „6” - suma în cuvinte;
  • secțiunea „7” - total digital;
  • câmpul „8” - numele sau numele complet al emitentului plății;
  • „9” - contul plătitorului;
  • „10” este folosit pentru a reflecta banca plătitorului;
  • „11” și „12” - pentru BIC și contul celor de mai sus institutie de credit;
  • „13” - numărul câmpului ordinului de plată - folosit pentru introducerea datelor pe banca destinatarului transferului;
  • „14” și „15” - BIC și conturile unei astfel de structuri;
  • numele sau prenumele complet al destinatarului banilor se înscrie în secțiunea „16”, iar numărul de cont al acestuia - în câmpul „17”;
  • valoarea „18” - tipul operațiunii;
  • pentru a reflecta informații despre data, scopul și prioritatea transferului, în anul 2017 se folosesc numerele de câmp ale ordinului de plată de la „19” la „21”;
  • „22”, sau codul în care este introdus UIP sau UIN;
  • câmpul de rezervă este afișat la valoarea „23”;
  • scopul plății trebuie înregistrat în coloana „24”;
  • detaliile „60” și „61” reflectă TIN-ul părților la operațiunea de transfer de bani;
  • câmpurile „101” - „110” sunt folosite pentru înregistrarea informațiilor la efectuarea viramentelor în favoarea bugetului;
  • coloanele „43” și „44” sunt destinate semnăturii emitentului plății și amprentei sigiliului acestuia;
  • „45” - semnele băncii despre retragerea de bani;
  • valoarea „62” este folosită pentru a indica institutie de credit data primirii comenzii;
  • completând descrierea câmpurilor ordinului de plată, se indică faptul că coloana „71” indică data debitării fondurilor din cont.

La efectuarea plăților în favoarea sistemului bugetar, trebuie completate și următoarele câmpuri:

  • secțiunea „101” - statutul emitentului plății;
  • coloanele „102” și „103” - pentru punctul de control;
  • KBK este conținut în câmpul „104”;
  • câmpul „105” - destinat OKTMO;
  • câmpul „106” - motivele plății, precum și numărul și data unui astfel de document sunt indicate, respectiv, în detaliile „108” și „109”;
  • perioada fiscală - câmpul „107”;
  • coloana „110” - necompletată.

Doar tipăriți ordinul de plată

În 2019, plata se poate întocmi:

  • în formă electronică (și semnat cu o semnătură digitală electronică);
  • „pe hârtie”.

Cu toate acestea, există câteva cerințe pentru un ordin de plată pe hârtie din 2019:

  • forma de plată nu trebuie să fie mai mare de o coală A4;
  • numărul de exemplare se stabilește de către bancă (de regulă este de cel puțin trei exemplare, dintre care unul rămâne la plătitor, al doilea exemplar se prezintă băncii, iar al treilea exemplar se transmite băncii beneficiarului);
  • pe primul exemplar al ordinului de plată, plătitorul este obligat să aplice semnătura persoanei împuternicite și sigiliul;
  • la momentul acceptarii ordinului spre executare, banca verifica prezenta si conformitatea semnaturii de pe ordinul de plata cu cardul bancar cu semnaturi mostre in banca.

O plată pe hârtie în 2019 nu ar trebui să conțină corecții și să aibă ștersături.

Rezultatul oricărei proceduri de achiziție este încheierea unui contract guvernamental. Potrivit paragrafului 1 al art. 34 44-FZ, contractul se încheie în condițiile stabilite prin anunțul de cumpărare și documentația tehnică. Una dintre prevederile cheie ale oricărui contract semnat la finalizarea procedurilor de achiziție este descrierea modului de plată pentru bunurile furnizate, lucrările efectuate, serviciile prestate sau pentru o etapă separată a executării contractului (clauza 1 a părții). 1 al articolului 94 44-FZ).

Pentru a plăti condițiile contractuale îndeplinite în sistem modern decontările între furnizori și antreprenori acceptau decontări prin ordine de plată.

Un exemplu de ordin de plată este utilizat de către organizația ordonatoare pentru decontări fără numerar cu executantul contractului de stat. Prin intermediul acestuia, clientul dispune transferul de fonduri din contul său curent în contul curent al furnizorului.

Plata este generată în produse software speciale instalate în organizație și este trimisă la bancă pe hârtie. De asemenea, clientul are posibilitatea de a pregăti și trimite o comandă de plată online folosind resursele de pe Internet.

De unde să obțineți un formular de ordin de plată

Formular conform OKUD 0401060 dezvoltat și aprobat Banca centrală RF (Regulamentul Băncii Centrale a RF Nr. 383-P din 19.06.2012). Procedura de completare a documentului de decontare este strict reglementată de Ordinul Ministerului Finanțelor al Federației Ruse nr. 107n din 12.11.2013. Ordinul de plată, formularul, descărcarea (word) pot fi găsite mai jos.

Instituțiile bugetare, atunci când creează un ordin de plată pentru transferul de fonduri către un furnizor și aplică coduri de clasificare bugetară, trebuie să fie ghidate de Ordinul Ministerului Finanțelor al Federației Ruse nr. 65n din 01.07.2013.

Procedura de completare a unei plăți către furnizor

Regulile de generare a ordinului de plată sunt consacrate la nivel legislativ - în Regulamentul nr. 383-P și Ordinul nr. 107n. Să analizăm un eșantion de câmpuri de ordine de plată în 2019 și în prezent instrucțiuni pas cu pas umplere.

O mostră de completare a unui ordin de plată în 2019 pentru plata către executorul unui contract de stat poate fi găsită la sfârșitul articolului. În document, trebuie să introduceți informații în următoarele câmpuri:

  • 1 și 2 - denumirea documentului (ordinul de plată) și codul formularului OKUD - 0401060;
  • rândurile nr. 3 și 4 sunt rezervate pentru detaliile documentului - număr și data. În acest caz, numărul de înregistrare intern al plății nu poate avea mai mult de 6 valori, iar data este indicată în formatul ZZ.LL.AAAA;
  • 5 (tip de plată) - se introduce modalitatea de virare a plății. Pentru cale electronică acest câmp este lăsat necompletat sau se introduce valoarea specificată de banca clientului;
  • 6 - suma conform contractului este indicată în cuvinte, iar la rândul 7 - aceeași valoare în formă digitală;
  • 8 - numele complet (scurt) al clientului. Pentru o institutie bugetara este necesara si introducerea numarului de cont personal la autoritatile Trezoreriei;
  • 9 rând - pentru a indica contul curent al clientului deschis la bancă (contul curent din 20 de cifre al organizației);
  • 10 - se înscrie numele complet al instituției de credit care deservește organizația clienților;
  • în al 11-lea câmp al ordinului de plată, este indicat BIK-ul băncii (valoarea este preluată din cartea de referință a BIK-ului Federației Ruse);
  • la 12 - contul corespondent (dacă există) al unei instituții bancare;
  • in campurile de la 13 la 17 este necesara inregistrarea datelor privind numele furnizorului, contul curent al acestuia si detaliile organizatiei bancare;
  • la randurile 60 si 102 se trec TIN-ul si KPP-ul clientului, iar la 61 si 103 - date similare ale antreprenorului;
  • 18 este o linie pentru specificarea tipului de operație, această celulă este întotdeauna marcată cu o valoare constantă „01” (Reguli de întreținere contabilitateîn organizații de credit și bancare);
  • câmpurile 19, 20 și 23 din ordinul de plată se completează numai în cazurile în care banca solicită furnizarea de informații suplimentare;
  • 21 - ordin de plată. Pentru decontările cu furnizorul, prioritatea va fi 5 (articolul 855 din Codul civil al Federației Ruse);
  • la sfarsitul inregistrarii pentru transmiterea fondurilor catre executorul contractului de stat se prescrie scopul platii (rubrica 24). Plata sau plata în avans se face în baza unui contract (se indică numărul și data acestuia) conform facturii emise, precum și a unui document care confirmă acceptarea mărfurilor, lucrărilor sau serviciilor (aviz de însoțire, certificat de finalizare etc.). ). Pentru documentația de decontare, trebuie să specificați toate detaliile. Se noteaza obligatoriu valoarea TVA-ului. Dacă bunurile, lucrările sau serviciile nu fac obiectul taxei pe valoarea adăugată, atunci este necesar să scrieți „TVA nesupus”.

Atunci când se generează o plată pentru plata către contractanți în temeiul contractului, câmpurile 22 (cod UIN) și 101 (starea plătitorului) nu trebuie să fie completate. Liniile 104-110 rămân goale pentru decontări cu contractori. Aceste câmpuri sunt completate atunci când clientul trebuie să genereze un ordin de plată către biroul fiscal.

Plăți pentru angajații de stat

Dacă rolul clientului este organizatie finantata de stat, atunci în acest caz formațiunea are o serie de caracteristici. Toate achizițiile se efectuează în conformitate cu planurile și graficele de achiziții, care, la rândul lor, sunt întocmite și convenite în deplină conformitate cu planurile aprobate pentru activitățile financiare și economice ale instituției bugetare.

Toate plățile organizarea bugetară efectuate prin organele trezoreriei municipale sau federale. După finalizarea procedurilor de achiziție și încheierea contractului, pachetul de documente contractuale este transferat la Trezorerie, unde contractul de stat este înregistrat conform anumitor coduri de clasificare bugetară (Ordinul Ministerului Finanțelor al Federației Ruse nr. 65n din 01.07.2013), iar apoi se formează o obligație bugetară pentru cuantumul contractului căruia i se atribuie un cod de identificare.

La completarea documentului de decontare, clientul leagă de plată o obligație bugetară specifică din contract. Ca urmare, împreună cu codul de angajament, toate codurile clasificării bugetare sunt completate automat:

  • KFSR;
  • KVSR;
  • KCSR;
  • KOSGU.

Dacă plata în baza unui contract guvernamental se face pe cheltuiala fondurilor alocate, atunci scopul plății trebuie să indice codul subvenției (CC), precum și tipul și codul fondurilor alocate.

În scopul plății, pe lângă CCA, sunt prescrise și detaliile contractului și documentul de bază, iar apoi sunt indicate informații despre TVA.