Введение

В данном отчете рассматривается публичное акционерное общество «Сбербанк» России. «Сбербанк» России на сегодняшний день, почти ничего не напоминает о сберегательных кассах, функции которых он выполнял на протяжении значительного периода своей истории. Но на сегодня, «Сбербанк» России уже мало похож даже на самого себя всего лишь десятилетней давности. Способность к переменам и движению вперед-признак отличной «спортивной» формы, в которой находится сегодня «Сбербанк» России. Титул старейшего и крупнейшего банка России не мешает ему открыто и добросовестно конкурировать на банковском рынке и держать руку на пульсе финансовых и технологических перемен. Сбербанк не только шагает в ногу с современными тенденциями рынка, но и опережает их, уверенно ориентируясь в стремительно меняющихся технологиях и предпочтениях клиентов. Целью учебной практики состоит в закреплении и применении теоритических и практических знаний, полученных при обучении на кафедре «Финансы организаций». Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:

· дать общую характеристику ПАО «Сбербанк» России;

· рассмотреть организационную структуру ПАО «Сбербанк» России;

· провести технико-экономический анализ ПАО «Сбербанк» России;

· проанализировать финансовое состояние ПАО «Сбербанк» России.

Учебная практика проводилась в «Сбербанк» России в Отделение «Банк Татарстан» № 8610, в период с 28.03.2016 по 09.04.2016.

Общая характеристика ПАО «Сбербанк» России

сбербанк финансовый организационный

Публичное акционерное общество «Сбербанк России» (Далее - ПАО «Сбербанк России») - это современная универсальная организация, входящая в число крупнейших российских коммерческих банков России и стран СНГ.

«Сбербанк» России имеет огромную филиальную сеть: 17 территориальных банков и более 18 400 подразделений. Он оказывает услуги во всех 83 субъектах Российской Федерации. Недавно были введены удаленные каналы обслуживания. Происходит развитие приложений «Сбербанк Онлайн» и «Мобильный банк» с широкой клиентской базой .

Также в последнее время «Сбербанк» значительно расширил зону международного присутствия. Ранее она ограничивалась странами СНГ, однако в последнее время зона распространения существенно возросла. Появились представительства в Центральной и Восточной Европе (Sberbank EuropeAG) и в Турции (DenizBank). Приобретение DenizBank оказалось самым значительным за всю 170-летнюю историю банка. Помимо ранее перечисленных стран, «Сбербанк» имеет еще представительства в Китае, Индии и Германии, управляет Sberbank Switzerland AG.

«Сбербанк» России создан в форме акционерного общества открытого типа в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» в 1991 году. Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации. Акционерами Банка являются более 200 тысяч юридических и физических лиц.

Высший руководящий орган «Сбербанка» России - общее собрание акционеров.

Банк является юридическим лицом и со своими филиалами составляет единую систему Сбербанка России.

История развития ПАО «Сбербанк» России началась, 12 ноября 1841 года российским императором Николаем I был подписан указ об учреждении в России сберегательных касс «для доставления через то средств к сбережению верным и выгодным способом». Эта дата стала считаться днем рождения Сбербанка.

Через несколько месяцев, 1 марта 1842 г., служащий Ссудной казны Николай Кристофари переступил порог только что открывшейся кассы в Петербурге. Он даже предположить не мог, что в этот момент становится первым клиентом финансового учреждения, история которого будет неразрывно переплетена с историей России.

Сбербанк является историческим преемником основанных указом императора Николая I Сберегательных касс, которые поначалу были лишь двумя маленькими учреждениями с 20 сотрудниками в Санкт-Петербурге и Москве. Затем они разрослись в сеть сберегательных касс, работавших по всей стране и даже в трудные времена помогавших сохранить устойчивость российской экономики. Позже, в советскую эпоху, они были преобразованы в систему Государственных трудовых сберегательных касс. А в новейшее время превратились в современный универсальный банк, крупную международную группу, чей бренд известен более чем в двадцати странах мира.

Ниже в таблице 1.1 представлены этапы развития ПАО «Сбербанк» России.

Таблица 1.2. Этапы развития ПАО «Сбербанк» России


		Основание и развитие банковского дела в России. Первый клиент первого банка страны. Рост до 500 клиентов в день
		«Золотой век» первого банка России и развитие финансовой грамотности населения. 3875 сберегательных касс 2 000 000 выданных сберкнижек
		Первая революция и глобальные перемены в политике Сбербанка. Сберкассы стали осуществлять денежные переводы, выпускать собственные заемные сертификаты, проводили операции с процентными и ценными бумагами.
		Сбербанк в годы Великой Отечественной войны и послевоенное время, участие в проектах государственного и общемирового значения. Учрежден новый Устав государственных сберкасс.
		Развитие и преобразование Сбербанка во времена «оттепели», «застоя» и «перестройки». Количество сберегательных касс увеличилось вдвое: с 40 тысяч до 79 тысяч. Количество клиентов банка возросло в 12 раз.
		Глобальные перемены Сбербанка России: жизнь по новым экономическим законам. Начали функционировать первые банкоматы. Создан Негосударственный пенсионный фонд Сбербанка. Начала работать услуга «Сбербанк ОнЛайн».
		Деятельность и меры Сбербанка России в тяжелой финансовой ситуации: кризис преодолен. Начала работать система «Сбербанк бизнес ОнЛайн». Сбербанк вошел в топ-20 крупнейших банков по рыночной капитализации. Банк стал генеральным партнером Олимпийских игр «Сочи-2014».
		Новый этап в истории Сбербанка России: внедрение инновационных решений, новые программы и прогрессивные технологии. Новое будущее страны. Сбербанк отменил все комиссии за рассмотрение и выдачу кредитов. Дважды были снижены процентные ставки кредитования.

«Сбербанк» - современный универсальный банк с большой долей участия частного капитала, в том числе иностранных инвесторов. Структура акционерного капитала Сбербанка свидетельствует о его высокой инвестиционной привлекательности.

Сегодня ПАО «Сбербанк» России как один из участников рынка занимает лидирующую позицию в российской банковской сфере, а также на рынке кредитования, данный рейтинг представлен на рисунке 1.1.

Рис. 1.1.

Основной целью ПАО «Сбербанк» России является обеспечение роста инвестиционной привлекательности и сохранение лидерства на российском рынке финансовых услуг путем модернизации управленческих и технологических процессов. Для достижения поставленной задачи деятельность ОАО «Сбербанк России» направлена на совершенствование клиентской политики, создание гибкой эффективной системы взаимодействия с клиентами на основе учета потребностей различных клиентских групп.

ПАО «Сбербанк» России - универсальный коммерческий банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре качественных банковских услуг на всей территории России.

Действуя в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров, ПАО «Сбербанк» России стремится эффективно инвестировать привлеченные средства частных и корпоративных клиентов в реальный сектор экономики, кредитует граждан, способствует устойчивому функционированию российской банковской системы и сбережению вкладов населения.

Основные направления деятельности ПАО «Сбербанк» России:

· привлекает денежные средства физических и юридических лиц во вклады;

· размещает средства от своего имени и за свой счет;

· открывает и ведет банковские счета физических лиц и юридических лиц,

· осуществляет расчеты по поручению клиентов;

· инкассирует векселя, денежные средства, платежные и расчетные документы и осуществляет кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

· покупает и продает иностранную валюту в наличной и безналичной формах;

· привлекает во вклады и размещает драгоценные металлы;

· выдает банковские гарантии;

· осуществляет переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов;

· осуществляет лизинговые операции;

· оказывает брокерские, консультационные и информационные услуги;

· осуществляет эмиссию и обслуживание банковских карт;

· осуществляет выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, и многое другое.

Средства для осуществления указанной деятельности привлекаются Банком из следующих источников: средства акционеров; вклады частных клиентов; средства юридических лиц; другие источники, в том числе заимствования на международных финансовых рынках.

Учебная практика пройдена в отделе кредитования среднего и крупного бизнеса отделения «Банк Татарстана» №8610.

Оказание услуг среднему, крупному и частным лицам является приоритетным направлением деятельности отделения «Банк Татарстана» №8610.

«Банк Татарстана» №8610 активно развивает программы кредитования, предлагая своим клиентам выгодные кредиты для проектного и инвестиционного кредитования бизнеса, улучшения жилищных условий, приобретения транспортных средств, получения высшего образования и решения многих других финансовых вопросов. Сбербанк России помогает осуществлять платежные операции, берет на себя ответственность за хранение и приумножение денежных средств, своих вкладчиков.

Каждый клиент отделения «Банк Татарстана» №8610 всегда может рассчитывать на помощь квалифицированных специалистов, индивидуальный подход и внимательное отношение.

Надежность ПАО «Сбербанк» России и его безупречная деловая репутация в России и за рубежом подтверждаются высокими рейтингами ведущих рейтинговых агентств.

SWOT-анализ ПАО «Сбербанк» России приведен в таблице 1.2.

Таблица 1.2. SWOT-анализ ПАО «Сбербанк» России

Сильные стороны:

Сбербанк России является надежным кредитным институтом. Банк имеет высокие рейтинги, как в российских, так и в международных рейтинговых агентствах, а также является одной из крупнейших компаний России; Контрольный пакет акций банка принадлежит государству. В случае возникновения проблем у банка, он может рассчитывать на помощь основного акционера; Обладает развитой региональной сетью филиалов по всей России; Публикация ежеквартальной отчетности по международным стандартам свидетельствует о большой прозрачности деятельности банка; Обладает высокой ликвидностью своих ценных бумаг, которые долгое время воспринимались рынком в качестве защитной бумаги. Банк обладает диверсифицированной ресурсной базой, что придает ему стабильность.

Слабые стороны:

Малая маневренность банка к изменениям внешних условий будет способствовать постепенному снижению доли рынка, приходящейся на него; Усиление конкуренции на российском рынке оказания банковских услуг.

Возможности: ѓ

Сбербанк России стремится укрепить свои позиции в качестве лидера розничного сектора; В планы банка входит выпуск глобальных депозитарных расписок (GDR) на существующие акции на Лондонской фондовой бирже. Вывод акций на западные торговые площадки позволит еще больше повысить ликвидность ценных бумаг.

Угрозы: ѓ

Возможность конфликта развития бизнеса Сбербанка России и интересов основного акционера; Усиление конкуренции на рынке оказания банковских услуг в случае вступления в ВТО и выхода зарубежных банков на российский рынок; Возможное усиление волатильности котировок акций из-за кадровых перестановок в правлении банка.

Приведем основные технико-экономические показатели ПАО «Сбербанк» России с 2013 по 2015 года в таблице 1.3, которая представлена ниже.

Таблица 1.3. Основные технико-экономические показатели ПАО «Сбербанк»

Основные показатели	Единица измерения
Основные показатели отчета о прибылях и убытках
Операционные доходы до резервов	в млрд. руб
Прибыль до налогообложения	в млрд. руб
Чистая прибыль	в млрд. руб
Основные показатели баланса
Резерв под обесценение кредитного портфеля	в млрд. руб
	в млрд. руб
Средства клиентов	в млрд. руб
Основные качественные показатели
Отношение резерва под обесценение кредитного портфеля к неработающим кредитам	Значение
Кредиты/Депозиты

Введение

Цель преддипломной практики – формирование навыков практического использования теоретических знаний в практической деятельности, сбор, систематизация и обработка информационного практического материала по теме выпускной квалификационной работы «Организация безналичных расчетов в коммерческом банке».

Объект исследования – ПАО Сбербанк

В период прохождения практики были поставлены и решены следующие

Дана характеристика деятельности ПАО Сбербанк;

Составлена схема организационной структуры управления;

Рассмотрены функции основных структур и взаимодействие между ними;

Рассмотрены формы и виды безналичных расчетов;

Изучен процесс управления безналичными расчетами;

Проанализирована организация безналичных расчетов;

Составлены реестры проведенных документов в валюте РФ;

Ознакомлена со всеми формами безналичных расчетов;

Научилась оформлять и выплачивать переводы.

При написании отчета применялись методы систематизации, аналитический, прогностический, расчетный, графический. Производственная практика была пройдена в дополнительном офисе ПАО Сбербанк №85932/04. Целью прохождения производственной практики является закрепление теоретических знаний в области банковской деятельности, приобретение профессиональных навыков специалиста и сбор сведений для написания ВКР.

Отчет изложен на 44 страницах печатного текста, включает 9 таблиц, 11 рисунков,список использованных источников содержит 21 наименований, количество приложений 2.

Организационно – экономическая характеристика ПАО Сбербанк

ПАО Сбербанк - крупнейший банк в России и СНГ с самой широкой сетью подразделений, предлагающий весь спектр инвестиционно-банковских услуг. Учредителем и основным акционером ПАО Сбербанк является Центральный банк РФ, владеющий 50% уставного капитала плюс одной голосующей акцией; свыше 40% акций принадлежит зарубежным компаниям. Около половины российского рынка частных вкладов, а также каждый третий корпоративный и розничный кредит в России приходятся на ПАО Сбербанк.

Полное фирменное наименование банка: Публичное акционерное общество Сбербанк.

Сокращенное наименование банка: ПАО Сбербанк.

История Сбербанка России начинается с именного указа императора Николая I от 1841 года об учреждении сберегательных касс, первая из которых открылась в Санкт-Петербурге в 1842 году. Спустя полтора века - в 1987-м - на базе государственных трудовых сберегательных касс был создан специализированный банк трудовых сбережений и кредитования населения - Сбербанк СССР, который также работал и с юридическими лицами. В состав Сбербанка СССР входили 15 республиканских банков, в том числе Российский республиканский банк.

На данный момент несмотря на далеко не выдающееся качество обслуживания в большинстве отделений (за исключением услуг для VIP-клиентов), банк лидирует не только по размеру активов, но и по количеству расчетных счетов юридических лиц (свыше 1 млн). На рынке частных вкладов ПАО Сбербанк является монополистом - контролирует 45% рынка (основная масса депозитов «физиков» приходится на так называемые пенсионные вклады в рублях). Стоит отметить, что на начало 2002 года доля банка составляла 71,4%. Дальнейшему снижению доли рынка, занимаемой Сбербанком, в немалой степени способствует система страхования вкладов и увеличение суммы страхового возмещения. Через ПАО Сбербанк зарплату получают около 11 млн человек, а пенсии - 12 млн. Банком эмитировано более 30 млн пластиковых карт, количество установленных банкоматов превышает 19 тыс. Численность сотрудников по состоянию на 31 декабря 2012 года составила свыше 233 тыс. человек.

Основные направления банковской деятельности:

1. Корпоративный бизнес: обслуживание расчетных и текущих счетов, открытие депозитов, предоставление всех видов финансирования, выдача гарантий, обслуживание экспортно-импортных операций клиентов, услуги инкассации, кассовые услуги, конверсионные услуги, услуги по переводу средств населением в пользу юридических лиц, операции с векселями и другие.

2. Розничный бизнес: оказание банковских услуг клиентам – физическим лицам по принятию средств во вклады, кредитованию, обслуживанью банковских карт, операциям с драгоценными металлами, сберегательными сертификатами и векселями, купле-продаже иностранной валюты, платежам, денежным переводам, в том числе без открытия банковских счетов, хранению ценностей и другие.

3. Операции на финансовых рынках: с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами, иностранной валютой; размещение и привлечение средств на межбанковском рынке и рынках капитала и другие.

В рамках перечисленных направлений деятельности ПАО Сбербанк предлагает широкий спектр банковских продуктов и услуг.

Помимо банковских операций банк осуществляет:

1) Выдачу поручительств за третьих лиц;

2) Приобретение прав требования от третьих лиц;

3) Доверительное управление денежными средствами;

4) Профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, в том числе брокерскую, дилерскую и депозитарную деятельность;

5) Другие операции и услуги.

Рассмотрим структуру управления банка.

Рисунок 1 ¾ Структура управления ПАО Сбербанк

Общее собрание акционеров является высшим органом управления банка. На общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности банка. Перечень вопросов, относящихся к компетенции общего собрания акционеров, определен Федеральным законом «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 №208-ФЗ (ред. от 28.12.2013) и уставом банка.

В соответствии с уставом общее руководство деятельностью банка осуществляет наблюдательный совет. В компетенции наблюдательного совета относятся вопросы определения приоритетных направлений деятельности банка, назначения членов правления и досрочное прекращение их полномочий, вопросы созыва и подготовки общих собраний акционеров, рекомендации по размеру дивидендов по акциям, периодическое заслушивание отчетов президента, председателя правления банка о деятельности банка и другие вопросы. Комитеты наблюдательного совета являются органами, созданными для предварительного рассмотрения наиболее важных вопросов, отнесенных к компетенции наблюдательного совета, и подготовки рекомендации по ним. Формирование комитетов осуществляется ежегодно из числа членов наблюдательного совета банка. В состав каждого комитета включаются независимые директора. Комитеты способствуют рабочему взаимодействию с органами управления банка. Руководство текущей деятельностью банка осуществляется президентом, председателем правления и правлением банка.

В целях повышения эффективности работы и развития бизнеса в банке функционирует ряд коллегиальных рабочих органов (комитетов), подотчетных правлению ПАО Сбербанк, основными задачами которых является решение вопросов проведение единой, согласованной политики по различным направлениям операционной деятельности банка. Коллегия является площадкой для активного обсуждения стратегических вопросов развития банка и выработки оптимальных решений, учитывающих особенности регионов.

Рассмотрим финансовое состояние ПАО Сбербанк.

Таблица 1 ¾ Основные финансовые показатели ПАО Сбербанк за 2012-2014гг.,

Прирост активов в 2012 году по отношению к 2013 году составил 19,8%, а в 2014 году по отношению к 2013 году темп прироста увеличился до 33,6%. Отклонение капитала банка в 2013 году по отношению к 2012 году составило 18,4%, а в 2014 году по отношению к 2013 году темп прироста сократился до 16,2%.

Рассмотри динамику и структуру балансовых показателей банка.

Таблица 2 ¾ Динамика активов ПАО Сбербанк за 2012 - 2014гг., млрд р.

Показатель				Отклонение 2013 от 2012	Отклонение 2014 от 2013
сумма	%	сумма	%
Денежные средства			1 241	-8	-1
						-39	-9
Обязательные резервы				-10	-8


	9 773	11 978	15 890	2 205		3 912
	1 542	1 744	1 745				0,1

						-38	-9
							2,3
Прочие активы
Всего активов	13 582	16 275	21 747	2 693		5 472

Активы банка в 2013 году увеличились на 19% по отношению к предыдущему периоду, тогда как в 2014 году рост составил 34% по сравнению с 2013 годом. Основными факторами роста активов банка являются: увеличение чистой ссудной задолженности, которое составило 32% в 2014 году и 22% в 2013 году, рост вложений в ценные бумаги на 0,1% в 2014 году и на 13% в 2013 году. Также в 2014 году наблюдается значительный прирост денежных средств. Увеличение темпов прироста совокупных активов обусловлено увеличением прироста по основным статьям активов.

Наглядно динамка активов представлена на рисунке 2.

Рисунок 2 - Динамика активов ПАО Сбербанк

Как видно на рисунке активы демонстрируют устойчивый рост.

Рассмотрим анализ структуры активов ПАО Сбербанк.

Таблица 3 ¾ Структура активов ПАО Сбербанк за 2012 - 2014 гг., млрд р.

Показатель
сумма	%	сумма	%	сумма	%
Денежные средства					1 241	5,71
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации				2,5		1,7
Обязательные резервы		0,8		0,6		0,66
Средства в кредитных организациях		0,5		0,5		1,64
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыли или убыток		0,7		0,8		3,8
Чистая ссудная задолженность	9 773		11 978		15 890	73,1
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи			1 744			8,02
Инвестиции в дочерние и зависимые организации				1,9		1,77
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения		2,6				1,68
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы				2,8		2,2
Прочие активы				1,9		1,87
Всего активов	13 582		16 275		21 747

Наибольшую долю в структуре активов банка занимает чистая ссудная задолженность (73%), которая держится на том же уровне в исследуемом периоде. Чистые вложения в ценные бумаги занимают 10% актива баланса банка, что свидетельствует о высокой инвестиционной активности банка.

Таблица 4 ¾ Анализ динамики собственных средств ПАО Сбербанк за 2012- 2014 гг., млрд р.

Показатель				Отклонение 2013 к 2012	Отклонение 2014 к 2013
сумма	%	сумма	%
Средства акционеров
Эмиссионный доход
Резервный фонд							33,33
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии до продажи		-8	-197	-34	-130	-189
Переоценка основных средств				-1	-1	-2	-2,41
Нераспределённая прибыль прошлых лет		1 183	1 489				25,87
						-67	-17,72
	1 651	1 935	1 982				2,43

Из данных динамики собственных средств можно сделать вывод, что в промежутке с 2012 по 2013 гг. наблюдается увеличение некоторых показателей, таких как: «нераспределённая прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет» и «неиспользованная прибыль (убыток) за отчётный период».

Рисунок 3 - Динамика собственных средств ПАО Сбербанк за 2012 – 2014 гг.

Как видно на рисунке собственные средства показывают устойчивый рост.

Таблица 5 ¾ Анализ структуры собственных средств ПАО Сбербанк за 2012- 2014 гг., млрд р.

Показатель
сумма	%	сумма	%	сумма	%
Средства акционеров						3,4
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
Эмиссионный доход						11,5
Резервный фонд		0,1		0,1		0,2
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи		1,5	-8	-0,4	-197	-9,9
Переоценка основных средств						4,1
Нераспределённая прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет			1 183		1 489	75,1
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчётный период						15,7
Всего источников собственных средств	1 651		1 935		1 982

По данным таблицы наибольшую долю в структуре собственных средств занимает реинвестированная прибыль, при этом наблюдается устойчивый рост удельного веса по статье нераспределенная прибыль прошлых лет, а доля неиспользованной прибыли отчетного периода имеет тенденцию к снижению. Также снижается доля сумм переоценки основных средств акционеров, эмиссионного дохода. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи представляет отрицательную величину что свидетельствует об убытках от инвестиционной деятельности.

Рассмотри экономические нормативы ПАО Сбербанк за 2012-2014гг

Рисунок 4 - Нормативы достаточности капитала ПАО Сбербанк

Как показывает рисунок 4, в 2014 году норматив достаточности капитала банка существенно сократился с 12,87% до 11,5%, хотя по прежнему соответствует требуемому значению в 10%.

Рассмотрим анализ динамики привлеченных средств ПАО Сбербанк.

Таблица 6 ¾ Анализ динамики привлечённых средств ПАО Сбербанк за 2012-2014гг., млрд. р.

Показатель				Отклонение 2013 от 2012	Отклонение 2014 от 2013
сумма	%	сумма	%
	1 368	1 967	3 516			1 549	78,7
							26,2
	9 462	11 128	14 027	1 666		2 899
Вклады физических лиц	6 288	7 586	7 999	1 298			5,4
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток							1 717



Прочие обязательства							48,9
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон
Всего обязательств	11 930	14 340	19 764	2 410		5 424	37,8

Обязательства банка показывают положительную динамику за исследуемый период: в 2013 году рост обязательств составил 20% по сравнению с предыдущим периодом, а в 2014 году 37,8% по сравнению с 2012 годом. Основными факторами роста являются: рост кредитов и депозитов ЦБ, который составил в 2013 – 43%, а в 2014 – 78,7% по сравнению с 2011 годом. Имеет тенденцию к снижению депозиты физических лиц (в 2013 году вклады составили 20% по сравнению с предыдущим периодом, а в 2014 году – 5,4% по сравнению с 2013 годом)

Таблица 7 ¾ Анализ структуры привлечённых средств ПАО Сбербанк за 2012-2014гг., млрд р.

Показатель
сумма	%	сумма	%	сумма	%
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	1 368	11,4	1 967	11,7	3 516	17,8
Средства кредитных организаций				2,5
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	9 462		11 128	77,6	14 027
Вклады физических лиц и ИП	6 288		7 586	20,9	7 999	40,5
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток		0,2		0,09		3,1
Выпущенные долговые обязательства		2,7		1,3		2,6
Обязательство по текущему налогу и прибыль						0,01
Отложенное налоговое обязательство						0,2
Прочие обязательства		0,9		0,3		1,1
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон		0,1		0,09		0,2
Всего обязательств	11 930		14 340		19 764

Наибольшую долю в структуре привлеченных средств занимают средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, их удельный вес на конец 2013года составил 77,6%. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации также составили значительную долю в структуре привлеченных средств в 2013году.

Сегодня ОАО "Сбербанк России" является наиболее крупным и динамично развивающимся банком региона. Банк располагает разветвленной филиальной сетью, которая включает почти 2000 филиалов, что обеспечивает максимальное удобство доступа к банковским услугам для каждого клиента. Волго-Вятский банк ОАО "Сбербанк России" - один из 17 территориальных банков ОАО "Сбербанк России".

Волго-Вятский банк осуществляет обслуживание клиентов на территории Нижегородской. Кировской, Владимирской областей, Чувашской и Мордовской республик, республик Татарстан и Марий Эл.

ДО №8610`0333 отделение "Банк Татарстан" № 8610 ОАО "Сбербанк России" является отделением Волго-Вятского банка Сбербанка России, то есть входит в единую организационную структуру Сбербанка России и является его филиалом, осуществляющим функции Сбербанка РФ на территории республики Татарстан.

В своей деятельности ОАО "Сбербанк России" руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными актами Центрального Банка Российской Федерации, носящими обязательный характер, Уставом Банка, а также Положением о территориальном банке (филиале)"Сбербанка России".

ДО №8610`0333 отделение "Банк Татарстан" № 8610 ОАО "Сбербанк России" не является юридическим лицом. Оно вступает в хозяйственные, договорные, кредитно-расчетные отношения от имени Сбербанка России.

ДО №8610`0333 отделение "Банк Татарстан" № 8610 ОАО "Сбербанк России" имеет отдельный баланс, являющийся неотъемлемой частью баланса Сбербанка России. В соответствии с правилами, установленными ЦБ РФ, филиал в составе сводного баланса Сбербанка России обеспечивает:

соблюдение экономических нормативов и показателей ликвидности;

депонирование части привлеченных средств в фонде обязательных резервов, предусмотренных действующим в РФ законодательством о банках;

создание внутри банковских резервов и страховых фондов.

Ответственность по обязательствам территориального банка несет Сбербанк России. ДО №8610`0333 отделение "Банк Татарстан" № 8610 (ОАО "Сбербанк России") может по доверенности Сбербанка России приобретать имущественные и личные неимущественные права и нести обязанности.

Отделение ОАО "Сбербанк России" - универсальное отделение, предоставляющее широкий спектр качественных банковских услуг юридическим и физическим лицам.

Отделение осуществляет расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц в национальной и иностранной валюте, обслуживание участников внешнеэкономической деятельности, кредитование, проводит депозитарные операции и брокерское обслуживание на фондовом рынке, операции с международными пластиковыми картами и картами Сберкарт. Комплексное обслуживание, приемлемые тарифы, современные технологии, профессионализм банковского персонала, стабильность и надежность - вот те преимущества, которые получают корпоративные клиенты в Отделении.

Основные операции Отделения сосредоточены в области кредитования. Отделение активно кредитует предприятия реального сектора экономики. Второй областью рынка, оказывающей влияние на формирование финансового результата Отделения, является предоставление банковских услуг: расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте.

Структура управления отделения ОАО "Сбербанк России" представляет собой комплекс подразделений, выполняющих отдельные функции и подчиняющиеся Управляющему. Поэтому данная структура называется линейно-функциональной (Приложение 1,рис 2.1).

В таблице 2.1 проанализируем доходную часть банка.

Таблица 2.1

Доходы ДО №8610`0333 отделения "Банк Татарстан" № 8610 ОАО "Сбербанк России" за 2012-2014 годы

Наименование статьи доходов201220132014Отклонение, тыс. руб. Темп роста, %2014 от 20122014 от 20132014 от 20122014 от 2013Процентные доходы8926821777526567517640747900297,6122,0Чистые доходы от операций с иностранной валютой 17745053916773934114516,7181,4Чистые доходы от переоценки иностранной валюты 81 - 49216-6550819,8-Комиссионные доходы 4448657541462751789-11266104,080,4Прочие операционные доходы -2856426011223978-3138-26,3Итого13275328413732225518950238118242,7113,4

Общая величина доходов Отделения за три года увеличились более чем в 2,4 раза. Наибольший прирост наблюдался по доходам от операций с иностранной валютой - более чем в 5 раз.

Операционные доходы снизились. Основными <#"290" src="doc_zip1.jpg" />

Рисунок 2.2 - Динамика доходов Отделения "Банк Татарстан" № 8610 за 2012-2014 годы, тыс. руб.

В таблице 2.2 проанализируем расходную часть Отделения "Банк Татарстан" № 8610

Таблица 2.2

Расходы Отделения "Банк Татарстан" № 8610 за 2012-2014 годы

Наименование статьи расходов 201220132014Отклонение, тыс. руб. Темп роста, %2014 от 20122014 от 20132014 от 20122014 от 2013Процентные расходы50976108154111600606243446218,9103,2Резерв на возможные потери по ссудам6910384431464001394901079572118,7380,8Комиссионные расходы361119513741013179380,6115,0Операционные расходы6996512626315355-54610-11090821,912,2Итого128212274055274729146517674214,3100,2

Общая величина расходов Отделения за три года увеличились более чем в 2 раза. Наибольший прирост наблюдался по резервам на возможные потери по ссудам - более чем в 21 раз.

Процентные расходы возросли на 3,2 % до 111600 тыс. руб. в основном за счет расходов по средствам физических лиц и по средствам банков. Рост расходов по средствам физических лиц был обусловлен как увеличением объема привлеченных средств, так и ростом их стоимости в условиях кризиса. Наиболее значительно возросли процентные расходы по средствам банков, что было обусловлено привлечением в конце 2013 года кредитов от банка России.

На рисунке 2.3 представим динамику расходов Отделения "Банк Татарстан" № 8610 за 2012-2014 годы.

Рисунок 2.3 - Динамика расходов Отделения "Банк Татарстан" № 8610 за 2012-2014 годы, тыс. руб.

Операционные расходы Отделения, включающие административно-хозяйственные и расходы на персонал, за 2014 год составили 15355 тыс. руб., сократившись на 87,8 % по сравнению с 2013 годом. Снижение операционных расходов связано с реализацией программы оптимизации затрат, проводимой Отделением в течение года.

В 2014 году Отделение придерживалось консервативной политики в части покрытия кредитных рисков. На формирование резервов по кредитам в 2014 году Отделением направлено 146400 тыс. руб.

Коэффициент рентабельности активов - коэффициент, определяемый как отношение прибыли до налогообложения к значению активов банка и показывающий процент прибыли на 1 руб. активов банка.

где Кра - коэффициент рентабельности активов;

А - активы банка.

Рентабельность активов значительно возросла, что свидетельствует об увеличении прибыли на 1 руб. активов. Это является положительным фактором в деятельности Отделения "Банк Татарстан" № 8610.

Коэффициент рентабельности собственных средств банка - коэффициент, определяемый как отношение прибыли до налогообложения к значению собственных средств банка и показывающий процент прибыли на 1 руб. собственных средств банка.

где Крск - коэффициент рентабельности собственных средств банка;

ПН - прибыль до налогообложения;

СК - собственный капитал.

Рентабельность собственных средств значительно возросла, что свидетельствует об увеличении прибыли на 1 руб. собственных средств Отделения "Банк Татарстан" № 8610. Это является положительным фактором в деятельности Отделения.

Коэффициент чистой процентной маржи - коэффициент, определяемый как отношение чистых процентных доходов к значению активов банка и показывающий процент чистых процентных доходов на 1 руб. активов банка.

где Кчпм - коэффициент чистой процентной маржи;

ЧПД - чистый процентный доход;

А - активы банка.

Процент чистых процентных доходов на 1 руб. активов сократился на 2,69 процентных пункта, что свидетельствует о сокращении чистых процентных доходов.

Величина прибыли до налогообложения в 2014 году составила 47,526 млн. руб. По сравнению с 2012 года прирост этого показателя составил 757,7 % или более чем в 8 раз. Динамика прибыли до налогообложения представлена в таблице 2.3.

Таблица 2.3

Прибыль до налогообложения за 2012-2014 годы

ГодПрибыль, млн. руб. Темп роста, %20125,541100,0201310,082181,9201447,526857,7

Если посмотреть на динамику прироста основных финансовых показателей Отделения "Банк Татарстан" № 8610, то можно увидеть, что за 2014 год Отделение "выросло" почти в полтора раза, подтвердив тем самым соответствие работы, проводимой исполнительными органами Отделения, стратегическим целям акционеров, клиентов и партнеров.

Данные о динамике годового оборота за период с 2012 по 2014 годы представлены в таблице 2.4, чистых активов - в таблице 2.5.

Таблица 2.4

Годовой оборот за 2012-2014 годы

ГодГодовой оборот, млн. руб. Темп роста, %2012 75,506100,02013136,345180,6201462,88183,3

Таблица 2.5

Чистые активы за 2012-2014 годы

ГодЧистые активы, млн. руб. Темп роста, %2012995,178100,020131414,556142,120141651,840166,0

На рисунке 2.4 представим динамику прибыли до налогообложения и годового оборота Отделения "Банк Татарстан" № 8610 за 2012-2014 годы.

Рисунок 2.4 - Динамика прибыли до налогообложения и годового оборота Отделения "Банк Татарстан" № 8610 за 2012-2014 годы

При годовом обороте в 62,881 млн. руб. величина чистых активов Отделения в 2014 году выросла более чем в 1,6 раза и достигла значения в 1651,840 млн. руб.

Таким образом, общая величина доходов Отделения "Банк Татарстан" № 8610 за три года увеличились более чем в 2,4 раза. Наибольший прирост наблюдался по доходам от операций с иностранной валютой - более чем в 5 раз. Общая величина расходов Отделения "Банк Татарстан" № 8610 за три года увеличились более чем в 2 раза. Наибольший прирост наблюдался по резервам на возможные потери по ссудам - более чем в 21 раз. Если посмотреть на динамику прироста основных финансовых показателей Отделения "Банк Татарстан" № 8610, то можно увидеть, что за 2014 год Отделение "выросло" почти в полтора раза, подтвердив тем самым соответствие работы, проводимой исполнительными органами Отделениями, стратегическим целям акционеров, клиентов и партнеров. Итоги работы Отделения "Банк Татарстан" № 8610 за 2014 год свидетельствуют о продолжении поступательного развития Отделения, увеличение масштабов деятельности, повышению рентабельности бизнеса и расширению инфраструктуры, что наглядно демонстрируют финансово-экономические показатели. Развитие деятельности Отделения "Банк Татарстан" № 8610 наглядно отражено в размерах полученной по итогам года прибыли, являющейся одной из важнейших оценок деятельности.

Сбербанк - крупнейшая в России многопрофильная финансовая структура, успешно развивающая коммерческий банковский, инвестиционный и частный банковский бизнес, а также лизинг и управление активами. Принципами ведения бизнеса для корпорации является эффективность, надежность и прозрачность.

ПАО Сбербанк России - один из крупнейших российских банков. Согласно рейтинговым исследованиям, ПАО Сбербанк России занимает ведущие позиции среди российских банков по активам, капиталу, корпоративным и розничным кредитам и депозитам. Центральный офис Банка ПАО «Сбербанк России» расположен в Москве. На рынке частных вкладов «Сбербанку» принадлежит 50.5%. Ему же принадлежит 30% от всех выдаваемых в России займов. Сбербанк занимает первое место в рейтинге банков Российской Федерации. В результате недавно проведенного IPO в руках институциональных инвесторов оказалось 33% акций, у частных лиц -- 5%. Всего у банка 200 тысяч акционеров. На его долю приходится 26% активов российской банковской системы и 51,5% депозитов физических лиц. Это единственный банк, который ЦБ контролирует не только как регулятор, но и как акционер, владеющий 57,6% его акций. С октября 2007 года и по сегодняшний день Сбербанком руководит бывший министр экономического развития Герман Греф, который, в частности, собирается сделать кредиты банка более доступными для населения.

Действуя в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров, Банк стремится эффективно инвестировать привлеченные средства частных и корпоративных клиентов в реальный сектор экономики, кредитует граждан, способствует устойчивому функционированию российской банковской системы и сбережению вкладов населения.

Целями и предметом деятельности ПАО «Сбербанк России» является:

- привлечение денежных средств от юридических и физических лиц (клиентов) и размещение их на условиях возвратности, платности, срочности;
- осуществление расчетно-кассового обслуживания клиентов;
- осуществление операций с иностранной валютой и ценными бумагами, иных банковских операций;
- обеспечение сохранности денежных средств, вверенных банку.

ПАО Сбербанк России выполняет следующие банковские операции и услуги:

- прием, выдачу вкладов и других видов сбережений;
- прием платежей от клиентов;
- долгосрочное и краткосрочное кредитование физических и юридических лиц;
- продажу, покупку и управление государственными ценными бумагами;
- реализация лотерейных билетов;
- предоставление клиентам индивидуальных сейфов во временное пользование для хранения документов и ценностей;
- оказание брокерских и консультационных услуг, осуществление лизинговых и трастовых операций;
- приобретение прав требования, вытекающего из поставки товаров и оказания услуг, принятия риска исполнения таких требований и инкассация этих требований (форфейтинг);
- представление интересов предприятий, организаций в финансовых и хозяйственных органах;
- осуществление расчетов по поручениям клиентов, их кассовое обслуживание, а также услуги по инкассации и перевозке денег и ценностей;
- ведение счетов клиентов;
- выдачу и оплату, покупку и продажу, хранение платежных документов и ценных бумаг (облигации, чеки, аккредитивы, векселя, акции и т.д.) и иные операции с ними;
- проведение операций по обмену валюты и других валютных операций в установленном Сбербанком России порядке;
- выдача гарантий в обеспечение обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме, в установленном Сбербанком России порядке;
- другие операции по банковскому обслуживанию клиентов в соответствии с лицензией ЦБ РФ и с разрешения Сбербанка России.

Основные направления деятельности Банка:

* кредитование российских предприятий;
* кредитование частных клиентов;
* вложение в государственные ценные бумаги и облигации Банка России;
* осуществление операций на комиссионной основе.

Организационная структура отделения

Основные условия кредитной политики.

Кредиты предоставляются физическим лицам - гражданам Российской Федерации в возрасте от 18 лет при условии, что срок возврата кредита по договору:

при дифференцированных платежах - наступает до исполнения заемщику 75 лет;

при аннуитетных платежах - ограничивается трудоспособным возрастом заемщика.

Кредиты предоставляются:

по месту постоянного проживания (регистрации) Заемщиков, при временной регистрации на срок действия регистрации;

по месту нахождения предприятия - работодателя Заемщика, клиента Банка, при наличии заключенного трудового договора на неопределенный срок между ним и заемщиком

Кредиты в сумме до 45000 рублей, включительно, могут предоставляется без обеспечения, свыше 45000 рублей обязательно наличие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств заемщиком.

Введение
Глава 1 Организационно – экономическая характеристика ПАО Сбербанк
Глава 2 Организация безналичных расчетов в ПАО Сбербанк
Заключение
Список использованных источников

Введение

Объект исследования – ПАО Сбербанк

В период прохождения практики были поставлены и решены следующие

– дана характеристика деятельности ПАО Сбербанк;

– составлена схема организационной структуры управления;

– рассмотрены функции основных структур и взаимодействие между ними;

– рассмотрены формы и виды безналичных расчетов;

– изучен процесс управления безналичными расчетами;

– проанализирована организация безналичных расчетов;

– составлены реестры проведенных документов в валюте РФ;

– ознакомлена со всеми формами безналичных расчетов;

– научилась оформлять и выплачивать переводы.

При написании отчета применялись методы систематизации, аналитический, прогностический, расчетный, графический.

Производственная практика была пройдена в дополнительном офисе ПАО Сбербанк №85932/04.

Целью прохождения производственной практики является закрепление теоретических знаний в области банковской деятельности, приобретение профессиональных навыков специалиста и сбор сведений для написания ВКР.

Глава 1 Организационно – экономическая характеристика ПАО Сбербанк

Полное фирменное наименование банка: Публичное акционерное общество Сбербанк.

Сокращенное наименование банка: ПАО Сбербанк.

Основные направления банковской деятельности:

Корпоративный бизнес: обслуживание расчетных и текущих счетов, открытие депозитов, предоставление всех видов финансирования, выдача гарантий, обслуживание экспортно-импортных операций клиентов, услуги инкассации, кассовые услуги, конверсионные услуги, услуги по переводу средств населением в пользу юридических лиц, операции с векселями и другие.
Розничный бизнес: оказание банковских услуг клиентам – физическим лицам по принятию средств во вклады, кредитованию, обслуживанью банковских карт, операциям с драгоценными металлами, сберегательными сертификатами и векселями, купле-продаже иностранной валюты, платежам, денежным переводам, в том числе без открытия банковских счетов, хранению ценностей и другие.
Операции на финансовых рынках: с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами, иностранной валютой; размещение и привлечение средств на межбанковском рынке и рынках капитала и другие.

Помимо банковских операций банк осуществляет:

Выдачу поручительств за третьих лиц;
Приобретение прав требования от третьих лиц;
Доверительное управление денежными средствами;
Профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, в том числе брокерскую, дилерскую и депозитарную деятельность;
Другие операции и услуги.

Рассмотрим финансовое состояние ПАО Сбербанк.

Таблица 1 ¾ Основные финансовые показатели ПАО Сбербанк за 2012-2014гг.,

Рассмотри динамику и структуру балансовых показателей банка.

Таблица 2 ¾ Динамика активов ПАО Сбербанк за 2012 – 2014гг., млрд р.

Показатель	2012	2013	2014	Отклонение 2013 от 2012		Отклонение 2014 от 2013
Показатель	2012	2013	2014	сумма	%	сумма	%
Денежные средства	725	717	1 241	-8	-1	524	73
	381	409	370	28	7	-39	-9
Обязательные резервы	122	112	143	-10	-8	31	27
	81	94	356	13	16	262	278
	102	145	826	43	42	681	469
Чистая ссудная задолженность	9 773	11 978	15 890	2 205	22	3 912	32
	1 542	1 744	1 745	202	13	1	0,1
	281	311	386	30	10	75	24
	362	404	366	42	11	-38	-9
	438	468	479	30	6	11	2,3
Прочие активы	178	316	407	138	77	91	28
Всего активов	13 582	16 275	21 747	2 693	19	5 472	34

Рассмотрим анализ структуры активов ПАО Сбербанк.

Таблица 3 ¾ Структура активов ПАО Сбербанк за 2012 – 2014 гг., млрд р.

Показатель	2012		2013		2014
Показатель	сумма	%	сумма	%	сумма	%
Денежные средства	725	5	717	4	1 241	5,71
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	381	2	409	2,5	370	1,7
Обязательные резервы	122	0,8	112	0,6	143	0,66
Средства в кредитных организациях	81	0,5	94	0,5	356	1,64
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыли или убыток	102	0,7	145	0,8	826	3,8
Чистая ссудная задолженность	9 773	71	11 978	73	15 890	73,1
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	1542	11	1 744	10	1745	8,02
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	281	2	311	1,9	386	1,77
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	362	2,6	404	2	366	1,68
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	438	3	468	2,8	479	2,2
Прочие активы	178	1	316	1,9	407	1,87
Всего активов	13 582	100	16 275	100	21 747	100

Таблица 4 ¾ Анализ динамики собственных средств ПАО Сбербанк за 2012- 2014 гг., млрд р.

Показатель	2012	2013	2014	Отклонение 2013 к 2012		Отклонение 2014 к 2013
Показатель	2012	2013	2014	сумма	%	сумма	%
Средства акционеров	68	68	68	0	0	0	0
Эмиссионный доход	228	228	228	0	0	0	0
Резервный фонд	3	3	4	0	0	1	33,33
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии до продажи	26	-8	-197	-34	-130	-189	611
Переоценка основных средств	84	83	81	-1	-1	-2	-2,41
Нераспределённая прибыль прошлых лет	895	1 183	1 489	228	25	306	25,87
	346	378	311	32	9	-67	-17,72
	1 651	1 935	1 982	284	17	47	2,43

Как видно на рисунке собственные средства показывают устойчивый рост.

Таблица 5 ¾ Анализ структуры собственных средств ПАО Сбербанк за 2012- 2014 гг., млрд р.

Показатель	2012		2013		2014
Показатель	сумма	%	сумма	%	сумма	%
Средства акционеров	68	4	68	3	68	3,4
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0	0	0	0
Эмиссионный доход	228	13	228	12	228	11,5
Резервный фонд	3	0,1	3	0,1	4	0,2
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	26	1,5	-8	-0,4	-197	-9,9
Переоценка основных средств	84	5	83	4	81	4,1
Нераспределённая прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	895	54	1 183	64	1 489	75,1
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчётный период	346	21	378	19	311	15,7
Всего источников собственных средств	1 651	100	1 935	100	1 982	10

Рассмотри экономические нормативы ПАО Сбербанк за 2012-2014гг

Рассмотрим анализ динамики привлеченных средств ПАО Сбербанк.

Таблица 6 ¾ Анализ динамики привлечённых средств ПАО Сбербанк за 2012-2014гг., млрд. р.

Показатель	2012	2013	2014	Отклонение 2013 от 2012		Отклонение 2014 от 2013
Показатель	2012	2013	2014	сумма	%	сумма	%
	1 368	1 967	3 516	599	43	1 549	78,7
	605	630	795	25	4	165	26,2
	9 462	11 128	14 027	1 666	17	2 899	26
Вклады физических лиц	6 288	7 586	7 999	1 298	20	413	5,4
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	25	34	618	9	36	584	1 717
	332	404	513	72	21	109	26
	0	0	2	0	0	2	0
	0	0	43	0	0	43	0
Прочие обязательства	115	145	216	30	26	71	48,9
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон	21	31	36	10	47	5	16
Всего обязательств	11 930	14 340	19 764	2 410	20	5 424	37,8

Таблица 7 ¾ Анализ структуры привлечённых средств ПАО Сбербанк за 2012-2014гг., млрд р.

Показатель	2012		2013		2014
Показатель	сумма	%	сумма	%	сумма	%
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	1 368	11,4	1 967	11,7	3 516	17,8
Средства кредитных организаций	605	5	630	2,5	795	4
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	9 462	0	11 128	77,6	14 027	71
Вклады физических лиц и ИП	6 288	52	7 586	20,9	7 999	40,5
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток	25	0,2	34	0,09	618	3,1
Выпущенные долговые обязательства	332	2,7	404	1,3	513	2,6
Обязательство по текущему налогу и прибыль	0	0	0	0	2	0,01
Отложенное налоговое обязательство	0	0	0	0	43	0,2
Прочие обязательства	115	0,9	145	0,3	216	1,1
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон	21	0,1	31	0,09	36	0,2
Всего обязательств	11 930	100	14 340	100	19 764	100

Глава 2 Организация безналичных расчетов в ПАО Сбербанк

Безналичные расчеты – это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения. Отличие безналичных расчетов от расчетов наличными деньгами:

1) в расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записи по счетам плательщика и получателя;

2) участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют;

3) перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

Форма расчетов представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, к числу которых относятся способ платежа и соответствующий ему документооборот. Документооборот – это система оформления, использования и движения расчетных документов и денежных средств, куда входят: выписка грузоотправителем счета-фактуры и передача его другим участникам расчетов; содержание расчетного документа и его реквизиты; сроки составления расчетного документа и порядок предъявления его в банк, а также другим участникам расчетов; движение расчетного документа между учреждениями банков; порядок и сроки оплаты расчетного документа, перевода и получения денежных средств; порядок использования расчетного документа для взаимного контроля участников расчета и осуществления мер экономического воздействия.

Безналичные расчеты обслуживают в основном сферу хозяйственных связей предприятий и их взаимоотношения с финансово-кредитной системой. Таким образом, сущность их в том, что хозяйственные органы производят платежи друг другу за товарно-материальные ценности и оказанные услуги, а также по финансовым обязательствам путем перечисления причитающихся сумм со счета плательщика на счет получателя или зачета взаимной задолженности.

Значение безналичных расчетов велико, так как:

1) безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования;

2) безналичные расчеты способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве;

3) четкое разграничение безналичного и наличного денежного оборотов создает условия, которые облегчают планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота, а также определение размеров эмиссии и изъятия наличных денег из обращения.

С одной стороны, развитие безналичных расчетов приводит к сокращению потребности в наличных деньгах и к экономии издержек обращения. Чем крупнее платеж, тем сильнее проявляются эти преимущества. Однако, если сумма уплаты незначительна, то более выгоден взнос наличными. Установить точно грань, когда преимущества наличного платежа переходят в его недостатки, довольно трудно.

Операции по безналичным расчетам отражаются на расчетных, текущих и иных счетах, открываемых банками своим клиентам после представления последними соответствующих документов.

Все безналичные расчеты производятся на основании расчетных документов. Формы их должны соответствовать установленным стандартам, и они должны содержать следующие реквизиты:

– наименование расчетного документа и его код формы по ОКУД;

– номер документа, число, месяц, год его оформления. При этом число указывается цифрами, месяц – прописью, год – цифрами;

– наименование и местонахождение банка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;

– наименование плательщика, его идентификационный номер (ИНН), КПП, а также номер счета в банке;

– наименование получателя средств, номер его счета в банке;

– наименование и местонахождение банка получателя (в чеке не указывается), его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета. При этом допускается сокращение наименования плательщика и получателя, не затрудняющее работу банков и клиентов;

– назначение платежа (в чеке не указывается). Налог, подлежащий уплате, выделяется в расчетном документе отдельной строкой (в противном случае должно быть указание на то, что налог не уплачивается);

– сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью;

– очередность платежа и вид операции.

Принципы организации расчетов – основополагающие начала их проведения. Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности. Первый принцип – правовой режим осуществления расчетов и платежей – требует, чтобы поведение участников расчетных взаимоотношений соответствовало нормам права, правовой ответственности. Базой для этого служит комплекс законов и подзаконных актов. Главный регулирующий орган платежной системы – Центральный банк Российской Федерации (Банк России). Среди его основных задач значится обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

Второй принцип – осуществление расчетов по банковским счетам. Необходимая предпосылка - это наличие банковских счетов и у поставщиков, и у покупателей. Для расчетного обслуживания между банком и клиентом заключается договор банковского счета – самостоятельный двусторонний (участники имеют как права, так и обязанности) гражданско-правовой договор. Клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в банках с их согласия, если иное не установлено федеральным законом. Банки и другие кредитные учреждения для проведения расчетов между собой открывают корреспондентские счета – друг у друга (заключается договор корреспондентского счета) и в обязательном порядке – в учреждениях Банка России (договор на расчетное обслуживание банка).

Третий принцип – поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей. Соблюдение этого принципа – залог четкого безусловного выполнения обязательств. Все плательщики должны планировать поступления, списания средств со счетов, предусмотрительно изыскивать недостающие ресурсы с целью своевременного выполнения долговых обязательств.

Четвертый принцип – наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж. Данный принцип реализуется путем применения либо соответствующего платежного инструмента (чека, простого векселя, платежного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств, либо специального акцепта документов, выписанных получателями средств (платежных требований, переводных векселей).

Вместе с тем законодательством предусмотрены случаи бесспорного (без согласия плательщиков) списания средств: недоимок по налогам и другим обязательным платежам – на основании исполнительных листов, выданных судами, некоторых штрафов по распоряжениям взыскателей, безакцептного списания за тепловую и электрическую энергию, коммунальные услуги и т.п.

Пятый принцип – срочность платежа – вытекает из самой сути рыночной экономики, неотъемлемым условием которой является своевременное и полное выполнение платежных обязательств. Значение этого принципа заключается в том, что непрерывно расходуемые средства на производство товаров, оказание услуг должны возмещаться за счет платежей покупателей в сроки, предусмотренные заключенными договорами.

Шестой принцип – принцип имущественной ответственности за несоблюдение договорных условий. Суть этого принципа заключается в том, что нарушения договорных обязательств в части расчетов влекут применение гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты неустойки, а также иных мер ответственности. (ГК РФ, гл. 25, ст. 395)

Седьмой принцип – контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения – подразделяется на предварительный, текущий, последующий, внутренний и внешний контроль. Большую роль в соблюдении данного принципа играет установление согласно ст. 16 Федерального закона РФ от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» публичности бухгалтерской отчетности.

Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной формы и с соблюдением соответствующего документооборота. Выбор формы расчетов в основном определяется:

– характером хозяйственных связей между контрагентами;

– особенностью поставляемой продукции;

– местонахождением сторон сделки;

– способом транспортировки грузов;

– финансовым положением юридических лиц.

Положением ЦБР от 03.10.2002г. № 2-П «О безналичных расчетах в РФ» установлены следующие формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, аккредитивная форма расчетов, расчеты чеками и по инкассо.

Платежное поручение представляет собой распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, о перечислении определенной денежной суммы на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

В расчетах за товары и услуги платежные поручения используются:

– за полученные товары, выполненные работы, оказанные услуги (ссылка в поручении на номер и дату товарно-транспортного документа, подтверждающего получение товаров или услуг плательщиком);

– для платежей в порядке предварительной оплаты товаров и услуг (ссылка в поручении на номер основного договора, соглашения, контракта, в которых предусмотрена предварительная оплата);

– платежи транспортным, коммунальным, бытовым предприятиям за эксплуатационное обслуживание и др.

В расчетах по нетоварным операциям платежные поручения используются для:

– платежей в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды;

– погашения банковских ссуд и процентов по ссудам;

– перечисления средств органам государственного и социального страхования;

– взносов средств в уставные фонды при учреждении АО, ООО и т.п.;

– приобретения акций, облигаций, депозитных сертификатов, банковских векселей;

– уплаты пени, штрафов, неустоек и т.д.

Платежное поручение выписывается плательщиком на бланке установленной формы, содержащем все необходимые реквизиты:

– по плательщику и получателю средств - идентификационного номера налогоплательщика (ИНН), наименования и номера счета в кредитной организации (филиале) или подразделении расчетной сети Банка России;

– по кредитным организациям - их наименования и местонахождения, банковского идентификационного кода (БИК) и номера счета для проведения расчетных операций.

Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика. При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете платежные поручения помещаются в картотеку № 2 и оплачиваются по мере поступления денежных средств в установленной законом очередности. В соответствии с законодательством допускается частичная оплата платежных поручений из картотеки, при этом банком используется платежный ордер.

Банк обязан информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета.

Платежные поручения используются для расчетов в порядке плановых платежей, т.е. путем периодического перечисления средств со счета покупателя на счет поставщика в конкретные сроки и в определенной сумме на основе плана отпуска товаров и оказания услуг на предстоящий месяц (квартал). Расчеты плановыми платежами - прогрессивная форма перечисления платежей, так как в ее основе - встречное движение денег и товаров. Это ведет к ускорению расчетов, снижению взаимной дебиторско-кредиторской задолженности, дает возможность предприятиям лучше планировать свой платежный оборот.

Расчеты платежными поручениями имеют ряд достоинств по сравнению с другими формами расчетов: относительно простой документооборот, ускорение движения денежных средств, возможность плательщика предварительно проверить качество оплачиваемых товаров и услуг, возможность использовать данную форму расчетов при нетоварных платежах.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии представления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива. Аккредитив предназначен для обслуживания только одного поставщика и не может быть переадресован. Выплата с аккредитива осуществляется только безналичным путем.

Банками могут открываться следующие виды аккредитивов:

– покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

– отзывные и безотзывные.

При открытии покрытого аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. При открытии непокрытого аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по гарантированному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств. Такой аккредитив не служит продавцу достаточной гарантией поступления платежа, поэтому на практике почти не встречается. Аккредитив является отзывным, если в его тексте прямо не установлено, что он безотзывный. Безотзывным является аккредитив, который не может быть изменен или отменен без согласия получателя средств и на котором имеется соответствующая отметка. Такой аккредитив представляет собой твердое обязательство банка оплатить продавцу поставку или услугу при выполнении последним всех условий аккредитива. Подавляющее большинство аккредитивов безотзывные.

Для открытия аккредитива в банк-эмитент подается заявление плательщика установленной формы, в котором указываются:

– номер договора, по которому открывается аккредитив;

– срок действия аккредитива;

– наименование поставщика и наименование банка, исполняющего аккредитив;

– наименование документов, служащих основанием для выплаты по аккредитиву;

– срок их представления и порядок оформления;

– вид аккредитива и его сумма;

– перечень товаров, работ и услуг, для которых открывается аккредитив, и сроки отгрузки;

– способ реализации аккредитива.

При выплате по аккредитиву банк получателя средств (исполняющий банк) обязан проверить соблюдение поставщиком всех условий аккредитива, а также правильность оформления реестра счетов, соответствие подписей и печати поставщика на нем заявленным образцам. Документы, подтверждающие выплаты по аккредитиву, должны быть представлены поставщиком банку до истечения срока аккредитива и подтверждать выполнение всех условий аккредитива. При нарушении хотя бы одного их этих условий выплаты по аккредитиву не производятся.

Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится (в сумме аккредитива или его остатка):

– по истечении срока аккредитива;

– на основании заявления получателя средств об отказе от дальнейшего использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива;

– по распоряжению плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива.

Аккредитивная форма расчетов является наиболее дорогостоящей. Она требует дополнительных расходов покупателя, это обусловлено не только большими комиссионными, которые взимает банк, но и тем, что большинство аккредитивов, с которыми работают российские фирмы, являются «покрытыми». Это означает, что у покупателя на время действия контракта отвлекаются из оборота значительные средства, равные сумме платежа по контракту.

Удобство данной формы расчетов как для фирмы-поставщика, так и для фирмы-покупателя заключается в определенной гарантии: своевременность и полнота получения платежа поставщиком, если поставка соответствует договору; соответствие заказанной продукции предусмотренным условиям, которое часто контролирует уполномоченный фирмы-покупателя.

Чек – это ценная бумага, содержащая распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем может быть любое юридическое или физическое лицо, имеющее средства в банке, которыми оно распоряжается путем выставления чеков в пользу чекодержателя; плательщиком является банк чекодателя.

Для получения расчетных чеков в обслуживающем банке оформляется заявление по установленной форме, подписанное руководителем предприятия, главным бухгалтером и заверенное печатью. В заявлении указываются количество чеков и сумма общей потребности в расчетах чеками, что позволяет определить лимит одного чека, который должен быть проставлен на оборотной стороне каждого чека. Чековые книжки выдаются на определенный срок и общую сумму платежа.

Чековые книжки бывают двух типов: лимитированные и нелимитированные. Различие между ними состоит в том, что получение лимитированной книжки сопровождается депонированием общей суммы платежа на отдельном лицевом счете чекодателя. На этот счет зачисляется сумма средств, депонируемая с соответствующего счета.

Нелимитированная книжка не предусматривает депонирования денежных средств. В этом случае покрытием чека в банке служат средства на соответствующем счете чекодателя, но не свыше суммы, гарантированной банком по согласованию с чекодателем при выдаче чековой книжки. Банк может гарантировать чекодателю при временном отсутствии средств на его счете оплату чеков за счет средств банка.

Чек должен содержать следующие обязательные реквизиты:

– наименование «чек», включенное в текст документа;

– поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;

– наименование плательщика и указание счета для платежа;

– указание валюты платежа;

– указание даты и места составления чека;

– подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя. Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его законности. Чек, не содержащий указание места его составления, рассматривается как подписанный в месте нахождения чекодателя.

Права по чеку могут быть переданы, за исключением именного чека, который не подлежит передаче.

При расчетах чеками следует помнить, что чек должен быть оплачен в полной сумме, на которую он выписан, без какой-либо комиссии (при этом указание о процентах считается ненаписанным). Чек не может быть отозван чекодателем до истечения установленного внутрибанковскими правилами срока для его предъявления к оплате (представление чека в банк чекодержателем).

Если на счете плательщика отсутствуют денежные средства или их недостаточно, платежные требования помещаются в картотеку №2. При этом исполняющий банк уведомляет об этом банк-эмитент, направив ему извещение не позже рабочего дня, следующего за днем постановки расчетных документов в картотеку. Банк-эмитент в свою очередь по получении извещения от исполняющего банка доводит извещение о постановке в картотеку до клиента.

В России, в отличие от международной практики, чековая форма безналичных расчетов менее распространена.

Под расчетами по инкассо понимаются банковские операции, при которых кредитная организация (банк) обязуется по поручению и за счет клиента осуществить действие по получению от плательщика суммы платежа. Расчеты по инкассо оформляются платежным требованием и инкассовым поручением.

Платежное требование содержит в себе требование получателя средств плательщику об уплате определенной суммы денег путем снятия с расчетного счета плательщика, составляется на бланке установленной формы и содержит кроме реквизитов, указываемых в платежном поручении, такие реквизиты, как: –

условия оплаты;

– срок для акцепта;

– дата вручения плательщику предусмотренных договором документов;

– наименование товара (работ, услуг) и дата поставки;

– номер и дата договора;

– номера документов, подтверждающих поставку товара (выполнение работ, оказание услуг);

– способ поставки и другие реквизиты - в поле «Назначение платежа». Указанные требования выставляются на инкассо поставщиком после отгрузки товара и выписки товарных документов. Банк поставщика обязан переслать документы в банк плательщика, взыскать с него средства и перечислить на расчетный счет поставщика. Банк плательщика, получив документы, информирует плательщика и принимает их к оплате только после получения от него предварительного акцепта. Возможен и отказ от акцепта.

Оплата расчетных документов производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика в очередности, установленной законодательством. Допускается частичная оплата платежных требований, инкассовых поручений, которая производится платежным ордером в порядке, аналогичном порядку частичной оплаты платежного поручения, за исключением отметки о частичной оплате.

Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке. Инкассовые поручения применяются:

– в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

– в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Основными видами инкассовых операций являются простое (чистое) инкассо и документарное (коммерческое). В первом случае банк обязуется получить деньги с третьего лица на основании платежного требования, не сопровождаемого коммерческими документами, а во втором – банк должен предъявить полученные от своего клиента коммерческие документы. К числу коммерческих документов относятся счета, транспортные и страховые документы, документы о праве собственности и любые иные документы, не являющиеся финансовыми.

Вообще, расчеты в форме инкассо распространены в международных платежах достаточно широко. Платежи по контрактам осуществляются на условиях коммерческого кредита, и зарубежные банки принимают на инкассо различные документы, в том числе, кроме упомянутых выше векселей и чеков, акции, облигации и другие.

Подобная форма расчетов предполагает определенные риски и должна подстраховываться доверительными отношениями контрагентов. Для поставщика риск несвоевременной оплаты счетов может быть уменьшен за счет получения определенных гарантий от покупателя. В договоре можно использовать в таком случае различные правовые средства обеспечения обязательств по оплате (поручительства, банковской гарантии, залог и т.п.).

Преимущества данной формы расчета:

– для поставщика – банки защищают его право на товар до момента оплаты документов или акцепта. Право на товар плательщику дают товарораспорядительные документы, во владение которыми он вступает после их оплаты (акцепта). Документы остаются в распоряжении банка вплоть до момента их оплаты и, в случае неоплаты, возвращаются в банк поставщика с указанием причин неоплаты.;

– для плательщика данная форма расчетов позволяет обеспечить максимальную экономию валютных ресурсов и зачастую оплата товара (если предусмотрено контрактом) может производиться с отсрочкой до 30 дней со дня получения банком документов на инкассо.

Рост доли непроцентных доходов – одна из стратегических целей Сбербанка.

На конец 2014 года доля чистых непроцентных доходов в Операционном доходе до резервов розничного бизнеса составила 22,5%.

Основным фактором роста непроцентных доходов в розничном бизнесе являются операции с банковскими картами, эквайринг, платежи и переводы.

Рост эмиссии банковских карт существенно ускорил рост объемов операций по карточным счетам.

Таблица 8 – Количество банковских карт, эмитированных ПАО Сбербанк и объем операций по картам за 2012-2014 гг.

За 2014 год рост эмиссии банковских карт вырос на 9%, а оборот по операциям с картами вырос больше, чем на треть. Доля безналичных операций в общем объеме оборотов по картам стабильно растет и увеличилась в 2014 году с 19,5% до 23,8%.

По показателю количества выпущенных карт Сбербанк занимает первое место в Европе.

Как видно на рисунке 10 объемы операций по картам показывают устойчивый рост.

В 2013 году Сбербанк представил новые премиальные карты в рамках тарифного плана «Премьер»: Visa Platinum PayWave и World MasterCard Black Edition Paypass

С июля 2013 года кредитный лимит по кредитным картам устанавливается во время их выдачи. Клиенты могут получить карту и сразу совершить первую операцию. Карту можно оформить по паспорту и еще одному документу, а получить в любом офисе вне зависимости от места заказа. Карту можно заказать и через Сбербанк ОнЛ@йн и затем прийти за ней в отделение.

В 2014 году был запущен выпуск банковских карт российской платежной системы «Универсальная электронная карта» (ПРО100) по всей территории России; объем выпуска к концу года превысил 50 тысяч карт. Карты ПРО100 выпускаются в категориях «Личная» и «Зарплатная» и принимаются во всей эквайринговой сети Сбербанка России, а также инфраструктуре банков, участвующих в Платежной системе «УЭК».

Таблица 9 – Количество активных торгово-сервисных точек и Оборот в эквайринговой торговой сети ПАО Сбербанк за 2012-2014 гг.

Количество активных торгово-сервисных точек, привлеченных на эквайринговое обслуживание, за 2014 год увеличилось на 130 тысяч до 446,1 тысяч.

Общий комиссионный доход Сбербанка от услуг торгового эквайринга за 2014 год увеличился до 30,4 млрд рублей (+43% к 2013 году). При этом доля Сбербанка на рынке эквайринга выросла на 3,2 процентных пунктов до 46,4%.

Годовой оборот по банковским картам в сети интернет увеличился с 17 млрд руб. до 47 млрд руб., а общее количество клиентов, пользующихся услугой интернет-эквайринг Сбербанка, составило более 750 организаций.

В 2012 году Банком внедрена технология offline-оплаты в скоростных поездах «Сапсан», позволяющая проводить обслуживание банковских карт во время движения поезда в условиях отсутствия постоянной связи, запущены эквайринг бесконтактных карт MasterCard PayPass и Visa payWave и пилотный проект по применению технологии захвата подписи (замена бумажного чека на цифровую подпись).

В 2013 году банк продолжил развитие сети, принимающей бесконтактные карты MasterCard payPass и Visa payWave. В точках торговли и сервиса их принимают 433 тыс. терминала.

Совместно с ГУП «Московский метрополитен» Сбербанк реализовал пилотный проект по приему бесконтактных карт Visa PayWave и MasterCard PayPass в оплату билетов в киосках метро. 64 автомата по продаже билетов установлены на 10 станциях московского метро; в планах – оснащение автоматами всех станций столичной подземки.

В сотрудничестве с ГКУ «Администратор московского парковочного пространства» и компанией ООО «АСПАРК» Сбербанк приступил к приему банковских карт в парковочных автоматах Москвы. 350 автоматов, эквайринговое обслуживание которых осуществляет Сбербанк, установлены в пределах Садового кольца. В них можно оплатить парковку банковскими картами Visa и MasterCard с магнитной полосой и микро-процессором, а также бесконтактными картами Visa payWave / MasterCard PayPass.

В июле 2013 года на Большой Ледовой Арене Олимпийского парка Сочи впервые в России запущен прием карт на торговом аппарате самообслуживания, работающем без кассира. Всего на олимпийских объектах размещено более 150 таких устройств.

Банк успешно реализовал инновационную технологию мобильного эквайринга, которая позволяет проводить оплату товаров и услуг с помощью карт с магнитной полосой или чиповых карт с использованием мобильного телефона.

Как официальный эквайер Олимпиады 2014 года, Сбербанк в сотрудничестве с Оргкомитетом Сочи-2014 и билетным оператором Олимпийских Игр организовал оплату билетов на игры банковскими картами. Банк также обеспечивал эквайринг по обмену болельщиками приобретенных билетов на олимпийские мероприятия.

По итогам 2012 года доля Сбербанка на рынке выплаты пенсий увеличилась на 5,3 п.п, впервые превысив планку в 50%, и на 1 января 2013 года составила 51,4%. В 2012 году для получения пенсии через Сбербанк привлечено 3,3 млн пенсионеров (без учета смертности), из них более 1 млн через консультационные точки в подразделениях ПФР.

За 2012 год Банк увеличил долю на рынке выплат заработной платы на 5,7 п.п. и превысил отметку в 37%. Более 28 млн физических лиц регулярно получают заработную плату на карты Банка.

Сбербанк запустил новую технологию, благодаря которой упростился процесс выплаты заработной платы сотрудникам клиентов. Предприятию достаточно предоставить в Банк по системе Сбербанк Бизнес ОнЛ@йн реестр – список сотрудников и сумм к выплате. После этого в онлайн-режиме при условии наличия средств на расчетном счете предприятия заработная плата мгновенно зачисляется на карты сотрудников. Процесс полностью автоматизирован, в нем не принимают участие операционные работники Банка, и полностью исключена вероятность операционных ошибок.

Количество работающих зарплатных карт за 2013 год возросло на 1,9 млн до 21,1 млн шт. Объем перечислений заработной платы вырос на 28% до 6 273 млрд руб.

Число пенсионеров, получающих социальную пенсию через Сбербанк, увеличилось. Одновременно возросла доля пенсионеров, получающих пенсию через Сбербанк.

С июля 2013 года все новые карты Visa и MasterCard Сбербанка оборудованы чипом, что значительно повышает уровень безопасности хранящихся на карте данных и является действенным методом борьбы со скиммингом. Карты с чипом обладают большей степенью защиты по сравнению с картами, содержащими только магнитную полосу: все операции требуют ввод ПИН-кода, информацию с чипа нельзя скопировать. Кроме того, вся сеть устройств самообслуживания и торгово-сервисных точек Сбербанка оборудована под прием чипов, что позволяет проводить операции именно по чипу, а не по магнитной полосе, которая остается на карте по требованиям платежных систем.

По всей сети выпускаются карты без ПИН-конвертов: в момент получения карты в отделении клиент может сам подобрать ПИН-код, который ему проще запомнить. Ранее эта технология использовалась для карт моментальной выдачи, теперь – для всех карт.

Сбербанком успешно запущен пилотный проект «Кампусная карта» в Марийском государственном университете. Студенты получили многофункциональную карту, которая является ключом к управлению банковским счетом и интегрируется в инфра-структуру университета: пропуск, зачетная книжка, доступ в электронную библиотеку.

Внедрено смс-информирование клиента о выпуске карты на его имя, что позволяет значительно снизить риск несанкционированного выпуска банковских карт.

Наиболее значимой услугой Банка с точки зрения количества операций остается прием платежей населения (денежных переводов в пользу юридических лиц). Их объем за 2012 год составил 2 446 млрд руб., а общее количество принятых платежей составило более 1,1 млрд. При этом наблюдался стабильный рост количества платежей, произведенных в безналичной форме (рост количества платежей со счетов клиента превысил 70%). Данная динамика в значительной мере обеспечивается за счет расширения спектра возможных платежей в информационно-платежных терминалах, развитием мобильного и интернет банкинга, а также активного роста клиентской базы услуги Автоплатеж.

С учетом высокой доли Банка на рынке платежей в бюджетную систему страны оптимизации коснулись и сервисы данной сферы. Благодаря запуску федерального сервиса по совершению платежей в Федеральную Налоговую Службу по индексу документа доля безналичных платежей в бюджет за год выросла с 2,5% до 8%.

Еще одним новым сервисом 2012 года стала возможность погашения кредитов, выданных другими банками, через информационно-платежные терминалы. За год было погашено кредитов сторонних банков более чем на 15 млрд руб.

В 2012 году Банк успешно развивал услугу «Автоплатеж», которая позволяет автоматически оплачивать жилищно-коммунальные услуги, услуги фиксированной и сотовой телефонии, услуги доступа к сети Интернет со счета банковской карты. Число клиентов, пользовавшихся этой услугой на 1 января 2013 года, превысило 6,7 млн человек.

В декабре 2012 года Сбербанк сделал важный шаг к увеличению своего присутствия на быстрорастущем рынке интернет-платежей: принято решение объединить инфраструктуру Банка с интернет-технологиями компании Яндекс. Сбербанк подписал соглашение о приобретении доли 75% минус 1 рубль в компании «Яндекс.Деньги».

В 2012 году объем денежных переводов между физическими лицами вырос наполовину. Наиболее динамично развивались переводы с карты на карту в виду их удобства: рост объема переводов за год более чем в 2,5 раза почти до 1 трлн руб.

В 2013 году произведен ребрендинг переводов «Блиц» – теперь это продукт «Колибри». Внутренние переводы «Колибри» доработаны для работы в онлайн-режиме: перевод по стране занимает менее 10 минут.

Сбербанк продолжает развивать услугу «Автоплатеж». Для удобства клиентов введена возможность устанавливать суточный лимит на сумму Автоплатежей за сотовую связь. 21,5% платежей за сотовую связь проводится с помощью «Автоплатежей». Количество клиентов, пользующихся услугой «Автоплатеж» за сотовую связь, превысило 10,8 млн чел. В целом доля Банка на рынке платежей за сотовую связь превысила 30%.

Банк расширил функционал услуги «Автоплатеж ЖКХ» – увеличилось число организаций, в пользу которых можно подключить сервис. Количество клиентов услуги «Автоплатеж ЖКХ» возросло до 2 млн чел. Запущена автоматическая оплата кредитов сторонних банков. В Московском банке впервые запущен «Автоплатеж» по свободным реквизитам, что позволяет автоматизировать любой регулярный платеж клиента.

В 2014 году наблюдался стабильный рост платежей физических лиц в пользу юридических по всем основным видам платежей. Среднее количество платежей увеличилось на 27% и составило 10 млн в день. Сбербанк стал лидером по приему платежей за услуги ЖКХ, где банк занимает 35% рынка, и за сотовую связь – 39% рынка. Этот результат был достигнут благодаря активному развитию безналичных платежей через каналы SMS-сервиса «Мобильный банк» и Сбербанк Онлайн. Всего на услугу «Автоплатеж» подписано 19,6 млн клиентов Сбербанка (+35% за год). Количество подписчиков на услугу «Автоплатеж – Сотовая Связь» достигло 12,9 млн человек. Услугой «Автоплатеж ЖКХ» пользуются 6,7 млн человек в более чем 100 городах России.

В 2014 году существенно увеличился объем переводов. Прирост составил 60%, общая сумма переводов за год – 4,3 трлн руб. Рост обеспечен в основном переводами по картам.

Росту объемов безналичных платежей и переводов способствовало развитие услуг дочерней компании Сбербанка «Яндекс.Деньги». В 2014 году в рамках программы интеграции с «Яндекс.Деньги» продолжилось совершенствование платежных решений Сбербанка, расширение линейки совместных сервисов и охвата клиентской базы. Сбербанк стал основным каналом пополнения электронных кошель-ков «Яндекс.Деньги» с объемом пополнения более 1 млрд рублей ежемесячно. Активно развиваются направления дистрибуции цифровых товаров партнеров «Яндекс.Деньги» в Сбербанк Онлайн и тиражирование решения «Оплати через Сбербанк» в продуктах «Яндекс.Деньги».

Заключение

Я проходила практику в течение 23-х дней в ЦЧБ ПАО Сбербанк 8593/04 г. Липецк в отделе по работе с физическими лицами. В начале практики я изучила необходимую нормативно-правовую базу для работы в отделе по работе с физическими лицами:

Правила банка России №205-П от 05.12.2002 «Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»;

2. Положение Банка России №2-П от 03.10.2002 «О безналичных расчетах в Российской Федерации»;

3. Положение Сбербанка России №662-р от 14.12.2000 «Об Операционном управлении центрального аппарата Сбербанка России»;

4. Правила Сбербанка России №304-2-р от 04.11.2000 «Правила документооборота и технология обработки учетной информации в Сбербанке России»;

5. Положение Сбербанка России №355-3-р от 27.03.2002 «О проведении межфилиальных расчетов в Сбербанке России»;

6. Правила Сбербанка России №881-2-р от 13 03.2003 «Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

7. Порядок №814-3-р от 14.04.2004 «Порядок открытия, закрытия и ведения счетов юридических лиц Сбербанком России и его филиалами».

Именно на практике в Сбербанке мне довелось сопоставить теоретические основы и знания с практической деятельностью.

Я ознакомилась со всеми формами безналичных расчетов и работала со следующими расчетными документами: платежными поручениями, чеками, платежными требованиями, инкассовыми поручениями, платежными ордерами и мемориальными ордерами.

Научилась оформлять и выплачивать перевод «Колибри», осуществлять безналичные расчеты с физ. лицами, перевод денежных средств с карты на карту Сбербанка.

Так как в соответствии с услугами банка возможно предоставление справок по счету (по запросу клиента), предоставление выписки о текущих операциях по счету, предоставление дубликата выписки по счету, предоставление дубликата платежного документа по запросу клиента, а так же исполнение валютного контроля, уточнения реквизитов и т.д., то соответственно Сбербанк взыскивает комиссионное вознаграждение, которое оформляется мемориальным ордером.

К процессе знакомства с документооборотом отдела я каждый день регистрировала платежные требования в специальном журнале регистрации платежных требований, где указывала дату составления требования, № счета плательщика, наименование получателя и суммы. Так же в другом специальном журнале я регистрировала инкассовые поручения, но их фиксирование требовало подписи курирующего определенную организацию контролера.

Работа на самом деле оказалась очень трудоемкой и породила много вопросов с моей стороны к руководителю и помогла разобраться в тонкостях документооборота.

Преимущества пройденной мною практики я нахожу в том, что я ознакомилась с большим количеством информации, на которой базируется банковская деятельность, ознакомилась с компьютерными рабочими программами Сбербанка и приобрела навыки работы с его внутренней документацией.

Изучив мероприятия, которые предлагаются для совершенствования платежной системы, было выявлено, что предлагаемые мероприятия позволят существенно изменить платежную систему РФ, улучшить денежно-кредитную политику, расширить безналичные расчеты, внедрить современные технологии и методы передачи информации. Более эффективным и надежным должно стать обслуживание всех участников расчетов. Эти меры позволят стабилизировать платежную систему, приблизить ее к мировым стандартам, обеспечить финансовую стабильность денежно- кредитной политики.

Список использованных источников

1 Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 2): ФЗ от 26.01.1996 г. №14-ФЗ (ред. от 30.11.2011 г.)
2 О банках и банковской деятельности: ФЗ от 02.12.1990 г. №395-1 (ред. от 03.12.2012 г.).
3 О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): ФЗ от 10.07.2002 г. №86-ФЗ (ред. от 03.12.2012 г.).
4 О национальной платежной системе: ФЗ от 27 июня 2011г. № 161-ФЗ;
5 О правилах осуществления переводов денежных средств: положение Банка России от 19.06.2012 г. №383-П.
6 О правилах обмена электронными документами между Банком России, кре-дит-ными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осу-ществлении расчетов через расчетную сеть Банка России: положение Банка России от 12 марта 1998 г. № 20-П
7 Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт: положение Банка России от 24.12.2004 г. №226-П
8 О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, распо-ложенных на территории Российской Федерации: положение Банка России от 16.07.2012 г. №385-ТТ.
9 Трачук А. В. Перспективы развития безналичных розничных платежей/ А. В. Трачук// Финансы и кредит. – 2012. – №7. – С. 24-32
10 Наличные деньги и электронные средства платежа: проблемы, тенденции// Финансы и кредит. – 2012. – №7. – С. 3-23
11 Национальная платежная система России: проблемы и перспективы развития / НА. Савинская [и друг.] ; под ред. д-ра экон. наук, проф. Н.А. Савинской, д-ра окон, наук, проф. Г.Н. Белоглазовой. – СПб. : Изд-во СПбГУЭФ, 2011. – 131 с.
12 Кокорев Н. Безналичные денежные расчеты // Финансовая газета. Региональ-ный выпуск.-2010.-№25.- С. 32.
13 Девятловский В. Н. Принципы организации безналичных расчетов/ В. Н. Де-вятловский// Международный журнал прикладных и фундаментальных исследо-ваний. 2012. – №12. – С. 107-109
14 Девятаева Н. В. Проблемы совершенствования системы безналичных расче-тов в России/ Н. В. Девятаева// Деньги и кредит.- 2011. – №9. - С. 3-11
15 Березина М.П. Безналичные расчеты в России: особенности организации и направления совершенствования // Финансы и Кредит, - 2011. - №5. - С. 24.
16 Булатов М.А. Совершенствование безналичных расчетов // Бухгалтерия и банки. 2011. -№4.-С. 28.
17 www.sbrf.ru Официальный сайт ПАО «Сбербанк России» 18 www.cbr.ru Официальный сайт Банка России
19 Годовой отчет ОАО «Сбербанк России» за 2012 год
20 Годовой отчет ОАО «Сбербанк России» за 2013 год
21 Годовой Отчет ОАО «Сбербанк России» за 2014 год

Отчет по практике в ПАО Сбербанк обновлено: 31 июля, 2017 автором: Научные Статьи.Ру