Най-важните понятия на системата за валутно регулиране са понятията "резидент" и "нерезидент", представляващи субектите на валутното право, извършващи сделки с чуждестранни и национални валути.

ДА СЕ жителисвързани:

лицакоито са граждани Руска федерация, с изключение на граждани на Руската федерация, които са признати за постоянно пребиваващи в чужда държава в съответствие със законодателството на тази държава;
постоянно пребиваващи в Руската федерация въз основа на разрешение за пребиваване, предвидено от законодателството на Руската федерация, Чуждестранни граждании лица без гражданство;
законни лими, създадени в съответствие със законодателството на Руската федерация;
клонове, представителства и други подразделения на резиденти, разположени извън територията на Руската федерация, създадени в съответствие със законодателството на Руската федерация;
дипломатически представителства, консулски служби на Руската федерация и други официални представителства на Руската федерация, разположени извън територията на Руската федерация, както и постоянни представителства на Руската федерация в междудържавни или междуправителствени организации;
Руската федерация, нейните субекти, общиникоито действат в отношения, регулирани от валутно законодателствои други нормативни правни актове.

Нерезиденти- то:

лица, които не са граждани на Руската федерация и които имат постоянно мястопребиваване извън територията на Руската федерация;
юридически лица, създадени в съответствие със законодателството на чужди държави и разположени извън територията на Руската федерация;
организации, които не са юридически лица, създадени в съответствие със законодателството на чужди държави и разположени извън територията на Руската федерация;
дипломатически представителства, акредитирани в Руската федерация, консулски служби на чужди държави и постоянни представителства на тези държави в междудържавни или междуправителствени организации;
междудържавни и междуправителствени организации, техните клонове и постоянни представителства в Руската федерация;
клонове, постоянни представителства и други обособени или самостоятелни структурни звенанерезиденти, посочени в букви "б" и "в".

Резидентите имат право да имат сметки в чуждестранна валута както в Руската федерация, така и в чужбина. В съответствие с действащия Закон „За банките и банково дело» броят на откритите сметки в чуждестранна валута от резиденти в оторизирани банки е неограничен.

От 1 юли 2005 г. на резидентите е предоставено право без ограничения да откриват сметки (депозити) в чуждестранна валута и банки, намиращи се на територията на чужди държави, които са членки на Организацията за икономическо сътрудничество и развитие (ОИСР) или Работна група за финансови действия срещу изпирането на пари (FATF) . В същото време жителите са длъжни да уведомяват данъчни властина мястото на неговата регистрация при откриване (закриване) на такива сметки (депозити) не по-късно от един месец от датата на сключване (прекратяване) на споразумението за откриване на сметка (депозит) с банка, разположена извън Руската федерация.

От своя страна нерезидентите имат право да отворят на територията на Руската федерация банкови акаунти(депозити) в чуждестранна валута и руски рублив оторизирани банки. Процедурата за откриване и поддържане на банкови сметки (депозити) на нерезиденти, открити на територията на Руската федерация, се установява от Централната банка на Руската федерация.

Чуждестранна валута, получена от местни юридически лица, подлежи на задължително кредитиране по техните сметки в оторизирани банки, освен ако не е установено друго Централна банка RF.

Отношенията между банката и собственика на разплащателна валутна сметка и транзитна валутна сметка се установяват въз основа на договор за банкова сметка, сключен от страните.

Валутни транзакции между резиденти и нерезидентиизвършва без ограничения, с изключение на валутни транзакции, по отношение на които се установяват ограничения, за да се предотврати значително намаляване на златните и валутните резерви, резки колебания на обменния курс на Руската федерация, както и да се поддържа стабилността на платежния баланс на Руската федерация. Тези ограничения са недискриминационни по своята същност и се отменят от органите за валутно регулиране при отстраняване на обстоятелствата, довели до тяхното установяване.

Валутните транзакции между резиденти и нерезиденти, свързани с безналични плащания, се извършват чрез банкови и специални сметки. В същото време валутните транзакции, за които Банката на Русия е установила изискване за използване на специална сметка, се извършват само с помощта на специална сметка.

Такива операции включват сетълменти и преводи, когато местните лица предоставят заеми и заеми в чуждестранна валута на нерезиденти, както и когато местните лица получават заеми и заеми в чуждестранна валута от нерезиденти.

специална сметка- банкова сметка в оторизирана банка, или специален раздел на депо сметката, или открита от регистратори в регистъра на собствениците ценни книжаспециален раздел от лична сметка за вписване на права върху ценни книжа, използвани за извършване на валутни транзакции върху нея в случаи, установени в съответствие с валутното законодателство.

Оторизирани банки, отворени за резиденти следните видовеспециални банкови сметки в чуждестранна валута:

сметка "F" се открива на физическо лице - местно лице, включително за сетълменти и преводи, когато на нерезидент се отпуска заем във валута и местно лице получава заем и заем в чуждестранна валута от нерезидент;
сметка "P1" се открива за местно лице (физическо лице - индивидуален предприемач и юридическо лице), включително за сетълменти и преводи при получаване на заем в чуждестранна валута от нерезидент;
Сметка P2 се открива за местно лице (физическо лице - индивидуален предприемач и юридическо лице), включително за сетълменти и преводи, когато се предоставя заем в чуждестранна валута на нерезидент.

Оторизирани банки, отворени за нерезиденти (физически лица и юридически лица, включително нерезидентни банки, както и чуждестранни дипломатически и други официални представителства, разположени в Руската федерация, международни организации, техните клонове и представителства) следните видове специални банкови сметки във валутата на Руската федерация:

сметка "C" се открива за нерезидент за закупуване от местно лице и отчуждаване в полза на местно лице на облигации, издадени от името на Руската федерация, които са вътрешни ценни книжа, включително сетълменти и преводи, свързани с прехвърлянето на тези облигации ;
сметка "А" се открива за нерезидент за придобиване от местно лице и отчуждаване в полза на местно лице на акции и инвестиционни дялове на акции инвестиционни фондове, които са вътрешни ценни книжа, включително сетълменти и преводи, свързани с прехвърлянето на тези акции и инвестиционни дялове;
се открива сметка „О“ за нерезидент за закупуване от местно лице и отчуждаване в полза на резидент облигации на резиденти и нерезиденти, които са вътрешни ценни книжа (с изключение на облигации, издадени от името на Руската федерация, които са вътрешни ценни книжа), включително сетълменти и трансфери, свързани с прехвърлянето на тези облигации;
сметка "B1" се открива на нерезидент за сетълменти и преводи при получаване на заем във валутата на Руската федерация от местно лице; да привлече от местно лице валутата на Руската федерация, получена от първоначалното пласиране (емисия) на акции и облигации, които са местни ценни книжа, чийто емитент е нерезидент - собственик на сметка "B1", от издаването от нерезидент - собственик на сметка "В1", на местно лице на записи на заповед, които са вътрешни ценни книжа;
сметка "B2" се открива на нерезидент за сетълменти и преводи, когато на местно лице е отпуснат заем във валутата на Руската федерация; за закупуване на местни некапиталови ценни книжа от местно лице, включително сетълменти и преводи, свързани с прехвърляне на местни некапиталови ценни книжа; за отчуждаване в полза на местно лице на местни некапиталови ценни книжа (с изключение на записи на заповед, които са местни ценни книжа), включително сетълменти и прехвърляния, свързани с прехвърлянето на тези местни некапиталови ценни книжа.

Нерезидентите откриват посочените специални банкови сметки във валутата на Руската федерация в оторизираната банка, при условие че банковите сметки на нерезиденти във валутата на Руската федерация са открити или открити в тази оторизирана банка.

Всички останали валутни транзакции с резиденти се извършват от нерезиденти без използването на специални сметки.

Разплащания и преводи, когато нерезиденти предоставят заеми и заеми във валутата на Руската федерация на резиденти за период от повече от три години, както и сетълменти и преводи, когато резидентите издават облигации, които са вътрешни ценни книжа, обратно изкупуване и плащания за които са не се очаква през първите три години от датата на издаване на тези облигации се извършват от нерезиденти без използването на специални сметки.

Нерезидентите извършват разплащания в брой във валутата на Руската федерация, като използват банкови сметки във валутата на Руската федерация, открити в оторизирани банки.

При извършване на разплащания в брой във валутата на Руската федерация, нерезидентите са длъжни да спазват процедурата за парични сетълменти, установена за резиденти от законодателството на Руската федерация, вкл. ограничение на размерапарични разплащания между юридически лица, създадени от Банката на Русия.

Валутните транзакции между резиденти са забранени, с изключение на:

сделки, свързани с разплащания в безмитни магазини, както и с разплащания при продажба на стоки и предоставяне на услуги на пътници по маршрута Превозно средствоза международен транспорт;
сделки между комисионери (агенти, адвокати) и упълномощени (възложители, принципали), когато комисионерите (агенти, адвокати) предоставят услуги, свързани със сключването и изпълнението на споразумения с нерезиденти за прехвърляне на стоки, изпълнение на работа, предоставяне на услуги, пренос на информация и резултати от дейности на интелектуална собственост, включително изключителни права върху тях;
транзакции на юридически лица със средства, кредитирани в съответствие с валутното законодателство по сметки (депозити), открити в банки извън територията на Руската федерация, с изключение на валутни транзакции между местни лица;
сделки на физически лица, които не са свързани с прехвърляне на имущество и предоставяне на услуги на територията на Руската федерация, като се използват средства, кредитирани в съответствие с валутното законодателство по сметки (депозити), открити в банки извън територията на Руската федерация;
операции на местни лица, свързани със:
1. прехвърляне валутни стойностикато подарък от Руската федерация, субект на федерацията и (или) община;
2. даряване на валутни ценности на съпруг и близки роднини;
3. завещаване на валутни ценности или получаването им по право на наследяване;
4. придобиване и отчуждаване от местно физическо лице с цел събиране на единични банкноти и монети;
5. чрез превод от местно лице от Руската федерация и към Руската федерация без откриване на банкови сметки, извършен по реда, установен от Централната банка на Руската федерация, който може само да ограничи размера на превода, както и като пощенски превод;
6. покупка от оторизирана банка или продажба на оторизирана банка от физическо лице - местно лице на чуждестранна валута в брой, обмяна, замяна на банкноти на чужда държава (група чужди държави), както и приемане на парична валута за инкасо в банки извън територията на Руската федерация;
операции по договори за транспортна експедиция, превоз и чартър (чартър), когато спедиторът, превозвачът и чартърът предоставят услуги, свързани с превоз на стоки, изнесени от Руската федерация или внесени в Руската федерация, транзитно превозване на стоки през територията на Руската федерация. Руската федерация, както и по договори за застраховка на тези стоки;
сделки с външни ценни книжа, емитирани от името на Руската федерация, извършени чрез организаторите на търговията на пазара на ценни книжа на Руската федерация, подлежащи на регистрация на права върху такива ценни книжа в депозитари, създадени в съответствие със законодателството на Руската федерация;
операции на юридически лица с външни ценни книжа, при условие че правата върху такива ценни книжа са регистрирани в депозитари, създадени в съответствие със законодателството на Руската федерация, и сетълментите се извършват във валутата на Руската федерация;
сделки, свързани с извършване на задължителни плащания (данъци, такси и други плащания) в федерален бюджет, бюджета на субекта на федерацията, местен бюджетв чуждестранна валута в съответствие със законодателството на Руската федерация.

Валутните операции по сделки между оторизирани банки, извършени от тях от свое име и за своя сметка, се извършват по начина, установен от Централната банка.

Без ограничения се извършват валутни транзакции между резиденти и оторизирани банки, свързани с;

получаване и погасяване на кредити и заеми, плащане на лихви и неустойки по съответните договори;
правене Парирезиденти към банкови сметки (в банкови депозити) и получаване на средства на резиденти от банкови сметки (банкови депозити);
банкови гаранции, както и с изпълнението от резиденти на задължения по договори за гаранция и залог;
придобиване от резиденти от оторизирани банки на записи на заповед, издадени от тези или други оторизирани банки, представянето им за плащане, получаване на плащане по тях, включително по регресен ред, събиране на неустойки върху тях, както и отчуждаване от местни лица на посочените записи на заповед до оторизирани банки по реда, предписан от федерален законот 11 март 1997 г. № 48-FZ "За превод и запис на заповед";
покупка и продажба от физически лица на наличност и безналична валута и чекове (включително пътнически чекове), чиято номинална стойност е посочена в чуждестранна валута, за валутата на Руската федерация и чуждестранна валута, както и с борсата, замяна на банкноти на чужда държава (група чужди държави), приемане за изпращане за инкасо до банки извън територията на Руската федерация на чуждестранна валута в брой и чекове (включително пътнически чекове), чиято номинална стойност е посочена в чуждестранна валута, не за целите на предприемаческа дейност на физически лица;
плащане на комисионна към оторизирани банки;
други валутни сделки, свързани с банкови операциив съответствие със законодателството на Руската федерация.

Валутни транзакции между нерезиденти. Нерезидентите имат право без ограничения да прехвърлят чуждестранна валута помежду си от сметки (от депозити) в банки извън територията на Руската федерация към банкови сметки (към банкови депозити) в оторизирани банки или банкови сметки (банкови депозити) в оторизирани банки по сметки (към депозити) в банки извън територията на Руската федерация или в оторизирани банки.

Нерезидентите имат право да извършват валутни сделки с вътрешни ценни книжа на територията на Руската федерация, при спазване на изискванията, установени от антитръстови законина Руската федерация и законодателството на Руската федерация за пазара на ценни книжа, по начина, установен от Централната банка, което може да изисква използването на специална сметка при извършване на тези валутни операции.

Валутните транзакции между нерезиденти на територията на Руската федерация във валутата на Руската федерация се извършват чрез банкови сметки (банкови депозити), открити на територията на Руската федерация по начина, предписан от валутното законодателство на Руската федерация. .

Малцина от нас, напускайки страната, се замислят за особеностите на статута си и въпреки това невежеството може да доведе до последствия. Означават ли нещо за вас думите „резиденти“ и „нерезиденти“? Само си представете: отидохте да учите или да се лекувате в чужбина и, разбира се, за удобство на изчисленията сте решили да откриете собствена сметка в чуждестранна банка. Можете ли да си представите, че едно толкова просто на пръв поглед действие може да доведе до плащане на неустойки у дома? За да се избегнат неприятни последици, си струва да се знае, че на територията на Руската федерация има такова понятие като „резидент“ и „нерезидент“. Каква е разликата между тези термини, ще се опитаме да я разберем.

Кои са валутни нерезиденти

Тази категория хора включва граждани, които са живели в други страни най-малко една година, които имат работна или учебна виза за поне една година или имат разрешение за пребиваване. В типичен пример това изглежда така: живеете в Англия, имате разрешение за пребиваване в тази страна и детето ви учи в един от колежи в страната повече от година. По този начин вие сте нерезиденти на Руската федерация и имате пълно правооткриване на сметка във всяка чужда банка. Няма ограничения за транзакциите по тези сметки. Това всъщност отличава валутните резиденти и нерезидентите един от друг.

Характеристики и права на валутните резиденти

Всички категории граждани, които не попадат в критериите, които разгледахме по-горе, автоматично се признават за валутни резиденти на Руската федерация. Което означава липса на права за откриване на банкови сметки в чужбина без уведомяване на данъчните власти на Руската федерация. Дори да сте отишли на почивка в друга държава, това не ви дава право да откриете банкова сметка в тази държава. Ако внезапно възникне такава ситуация, че сметката все пак е открита, трябва да уведомите данъчните власти на вашата родина за това в рамките на един месец, като изпратите уведомление. От своя страна данъкът трябва да постави знак за приемането на вашето известие. По закон можете да извършвате транзакции с чуждестранни банкови сметки само ако предоставите на служителите това известие.

Разрешени са валутни транзакции на резиденти и нерезиденти на нашата страна между тези категории граждани, но с някои изключения. По-подробно за нюансите ще разкажат юристи, които имат максимални познания за измененията, направени в законодателството в момента.

Транзакции между нерезиденти

Разрешени са валутни сетълменти за тази категория граждани в банки, разположени извън Руската федерация. Също така нерезидентите имат право да преместват ценни книжа на територията на Руската федерация в съответствие със закона, а на територията на страната нерезидентите могат да се движат собствени средствав руски банки по специално предписан начин.

Валутни транзакции на жители на Руската федерация

Транзакциите в чуждестранна валута между резиденти са забранени, с някои изключения. Най-честите изключения са: населени места в магазини, където се продават безмитни стоки, населени места по пътя на превоз на дълги разстояния (при условие, че този превоз е международен). Също така е разрешено да се използва чуждестранна валута при плащане на задължителни данъци и такси към федералния бюджет.

И така, резидент и нерезидент - каква е разликата между тях? Доста е трудно да го разберете. Понякога дори се объркват банкови служителиопитвайки се да присвои правилния статут на гражданин. И е абсолютно невъзможно да се разбере дали санкциите, затегнати от новото законодателство, ще въведат ред в действията на представители на такива категории като жители и нерезиденти на Руската федерация.

В крайна сметка гражданите, които имат възможност да открият сметка в банка в друга държава, едва ли ще обърнат внимание на глоба от пет хиляди рубли, за тях такива разходи най-вероятно не са значителни. Освен това измененията не вземат предвид компаниите на нерезиденти в чужбина, използвани вместо откриване на частни сметки. Формално подобни изчисления не са нарушение на закона.

Във всеки случай резидентите и нерезидентите са длъжни да предоставят на упълномощените органи цялата необходима информация за движението на собствените им валутни средства в съответствие с списъка, предвиден в закона. Все пак трябва да водите записи на такива средства и да изготвяте отчети, независимо от вашия статус.

Концепцията се съдържа в Закона „За валутна регулацияи валутен контрол”, в чл.1.

Резидент е:

Индивидуален
1. Гражданин на Руската федерация, с изключение на:
  1. Постоянно пребиваване в чужбина поне 1 година;
  2. Наличие на разрешение за пребиваване на чужда държава;

Временно пребиваване в чужбина за минимум 1 година (работна/учебна виза - минимум 1 година).

Притежаване на разрешение за пребиваване в Руската федерация.
Юридически лица - на територията на Руската федерация, в съответствие със законодателството на Руската федерация.
Клонове на юридически лица по ал. 3 в чужбина;
Консулства, дипломатически организации на Руската федерация, разположени в чужбина;

Нерезидент е:

Не са граждани на Руската федерация;
Юридически лица на територията на чужда държава, създадени в съответствие със законодателството на тази държава;
Неюридически лица, които не са установени съгласно руското законодателство;
Консулства, дипломатически организации на чужди държави;
Клонове/представителства на междуправителствени и междудържавни организации;
Клонове/представителства на чуждестранни юридически лица;

Валутни операции:

Валутни транзакции между резиденти:

Покупка от жител от жител;
Продажба от местно лице на местно лице на валутни стойности;
Валута като платежно средство;
Превод на валута между резиденти;

Валутни транзакции между резиденти и нерезиденти:

Покупка от местно лице от нерезидент/нерезидент от местно лице;
Продажба от резидент/нерезидент на нерезидент/резидент на валутни стойности;
Валута като платежно средство;

Валутни транзакции между нерезиденти:

Покупка от нерезидент от нерезидент;
Продажба от нерезидент на нерезидент на валутни стойности;
Валута като платежно средство;

Внос и износ на валута;
Превод на валута.

До момента е в сила инструкцията за валутните сделки от 2012 г., но от 1 януари 2012 г. тя става невалидна. Новият регламент ще влезе в сила. Информацията, представена в статията, ще се основава на инструкциите, които влизат в сила на 1 януари 2018 г. Тази инструкция се отнася за резиденти и нерезиденти, с изключение на чуждестранни лица.

Документи при извършване на валутни сделки

Правила за жителите

След кредитиране на валутата по транзитната сметка, резидентът е длъжен да подаде документи в банката не по-късно от 15 работни дни.

Списък с документи:

Паспорт, друг документ за самоличност;
Удостоверение за регистрация на индивидуален предприемач, юридическо лице;
Потвърждение за данъчна регистрация;
По отношение на недвижим имот - това може да е договор за покупко-продажба или друг документ, потвърждаващ правата върху него;
Потвърждение за откриване на сметка извън територията на Руската федерация;
Основания за извършване на валутна сделка: договор, споразумение, фактури и др.;
Документи, издадени от банката (квитанции, извлечения);
Митнически документи;
Паспорт на транзакцията - набор от информация за страните по валутна транзакция, посочващ конкретен вид валута, сумата на транзакцията, лихвен процент(за кредит), график на плащане. Паспортът на сделката е сложен документ от всички останали документи, представящ информация в компресиран вид;
Документи за връзка (свидетелство за брак, акт за раждане и др.);
Разрешение за пребиваване на чужда държава (за граждани на Руската федерация);
Договор за факторинг, ако има такъв;
Потвърждение на валутната транзакция (квитанция, извлечение).

За нерезиденти:

Горният плюс:

Потвърждение за възможността за извършване на валутни сделки, ако такова изискване съществува в чужда държава.

При извършване на валутни сделки кодът на вида на операцията е от голямо значение. Списъкът с кодове се съдържа в Приложение 1 към инструкциите.

Парите от транзитната сметка могат да бъдат изтеглени както след предоставянето задължителни документи, и до. Средствата могат да се издават преди подаването на горните документи при предоставяне на банката на информация за кода на вида операция.

За издаване на средства в чуждестранна валута местното лице подава в банката нареждане за тази цел и посочените по-горе документи.

Когато резидентът не трябва да подава документи

При предоставяне на валута със съгласието на резидента;
При взаимодействие с банката, открила сметката;
При преместване на валута между сметките на резидент;
Теглене на средства за изплащане на пенсии, социални помощи на нерезидент;
При използване на валутна разплащателна карта;
Акредитив;
При работа със сума не повече от 200 хиляди рубли. (в еквивалент), ако резидентът предостави информация за кода.

Срокове за предоставяне на информация (информация за кода, документи по валутна сделка) за извършване на валутна сделка

Кредитиране на чуждестранна валута по транзитна сметка - цялата информация се предоставя едновременно;
Превод на руски рубли - 15 работни дни след операцията;
Теглене на валута от валутна сметка - едновременно;
Теглене на руски рубли от сметката в рубли - едновременно.

Правила за нерезиденти

Ситуация: нерезидент отвори сметка в руски рубли в руска банка. За да изтегли тези пари, нерезидент трябва да предостави информация за кода в банката.

Не трябва да предоставя тази информация, ако:

При възстановяване съгласно законодателството на Руската федерация;
Дебити;
Взаимодействие с банката, открила сметката;
Прехвърляне между сметки на нерезиденти;
Използване на платежна карта.

Договор за износ/внос/заем на местно лице

Резидентът, независимо коя страна ще бъде в договора (вносител/износител), трябва да регистрира договора в оторизирана банка. В този случай резидентът е длъжен да извършва всички валутни транзакции чрез тази банка.

Изключения от това правило:

Сметката се открива в клон на оторизирана банка - валутни транзакции могат да се извършват и през централния офис на тази банка;
Сметката се открива в централния офис - операции могат да се извършват в клона;

Износителят предоставя на банката данни за договора или самия договор.

Вносителят и местната страна по договора за заем са длъжни да предадат самия договор на банката.

Условия за подаване на документи по такива договори:

При прехвърляне на каквато и да е валута по сметка на нерезидент - преди издаване на нареждане до банката;
При прехвърляне на каквато и да е валута по сметка на резидент от нерезидент - не по-късно от 15 работни дни след превода на средствата;
При прехвърляне на каквато и да е валута по сметка на резидент от нерезидент, сметката се открива в нерезидентна банка - не по-късно от 30 работни дни след месеца на превод на средствата (ако средствата са преведени, например на 15 ноември , тогава 30-дневният период ще започне от 1 декември);

Точната сума не е посочена в договора за заем:

Прехвърляне на средства от резидент към нерезидент или обратно (нерезидент-резидент) не по-късно от 15 работни дни след месеца на прехвърляне на средства (ако средствата са били преведени например на 15 ноември, тогава 15 -дневен период ще започне от 1 декември) за:
1. Внос и договор за заем, сумата трябва да бъде равна или по-голяма от 3 милиона рубли;
2. Договор за износ, сумата трябва да бъде равна или по-голяма от 6 милиона;
Изпълнение на договора – внос/износ на продукти, когато е необходимо митническо деклариране – не по-късно от предаването на митническите декларации;
Изпълнение на договора - внос/износ на продукти, когато няма нужда от митническа декларация - не по-късно от 15 работни дни след месеца на превод на средствата (ако средствата са преведени например на 15 ноември, тогава 15- дневният период ще започне от 1 декември);
Изпълнение на договора - услуги, работи, интелектуална дейност - не по-късно от 15 работни дни след месеца на прехвърляне на средства (ако средствата са били преведени, например на 15 ноември, тогава 15-дневният период ще започне от 1 декември) ;
Изпълнението на задълженията става по други начини (не посочените по-горе) - не по-късно от 15 работни дни след месеца на прехвърляне на средства (ако средствата са били преведени, например на 15 ноември, тогава 15-дневният период ще започне от 1 декември).

Дерегистрация на договора с банката

Причини за дерегистрация:

Преминаване към друга банка, включително при преместване в друг клон или централен офис;
Закриване на сметка;
Задълженията са изпълнени в пълен размер;
Една от страните се е възползвала от прехвърлянето на правото на вземане;
Прекратени/изпълнени задължения по други причини;
Договорът е регистриран поради грешка.

Заявлението за дерегистрация трябва да съдържа:

Номер на договора;
Една от причините за дерегистрация с позоваване на конкретен параграф от инструкцията;
Информация за лицето, на чието име се цедира вземането;
Потвърждение за прехвърляне на вземането;
Потвърждение за изпълнение на кредита.

Едно приложение може да анулира няколко договора.

Промяна на информация за регистрирани договори

Субектът подава заявление за изменение на договора до банката, в която е регистриран договора.

Заявлението за промяна на информация трябва да съдържа:

Номер на договора;
Документът, който е причина за промяната (например допълнително споразумение);
Посочена е датата на одобрение на коригиращите документи.

Горните документи се подават в банката след окончателното им одобрение не по-късно от 15 работни дни.

Отношения с банката и субекта (резидент / нерезидент) - начини за взаимодействие според инструкциите

Взаимодействието с банката се основава на взаимно споразумение между банката и лицето (резидент/нерезидент).

Документите, представени в банката, трябва да бъдат оригинални или заверено копие.

Документите могат да се подават както в електронен вид, така и на хартиен носител (това се договаря с банката).

Физически лица и индивидуални предприемачи или техни представители сами подписват документи и поставят печат.

От юридически лица упълномощено от юридическо лице лице поставя подпис и печат, трябва да предостави на банката съответните документи (заповед за назначаване, протокол от решението на общото събрание на участниците и др.).

Ако документи се изпращат до банката в електронен вид, те трябва да бъдат подписани с електронен подпис. За да получите електронен подпис, трябва да кандидатствате в ЕЦП ( Единичен порталелектронен подпис)

Датата на получаване на документите в банката е датата на тяхното подаване.

Права и задължения на резиденти и нерезиденти

права:

Могат да се запознаят с документите, резултатите от проверките;
Може да обжалва действия/бездействие на упълномощени органи;
Те могат да обезщетят държавата за вреди във връзка с незаконни действия на упълномощени лица, контрольори.

задължения:

Субектите са длъжни да предоставят достъп до документите, необходими за извършване на проверки;
Съхранявайте документи по валутни сделки в продължение на 3 години, съхранявайте записи и отчети. Според посочената по-горе информация, видяхте, че е необходимо да предоставите всички документи на банката, до разписки и плащания. Бъдете внимателни, не пренебрегвайте тези правила, в противен случай може да станете нарушител на закона;
Субектите трябва да спазват изискванията на упълномощените органи, контрольори относно констатираните нарушения;
Резидентът трябва да осигури проходимостта на средствата по сметките, да осигури изпълнението на паспортите на транзакциите.

Репатриране

Репатрирането е процес на връщане на актив, обект със символична стойност, доброволно или насила на неговия собственик или място на произход или гражданство. Терминът може да се отнася за нечовешки субекти, като конвертирането на чуждестранна валута във валута на собствената страна, както и процеса на връщане на военния персонал в мястото на произход след война. Това важи и за дипломатическите пратеници, международни служители и емигранти и мигранти по време на международна криза.

Репатрирането на валута става, когато чуждестранната валута се връща обратно във валутата на страната на произход. Репатрирането също се отнася до изплащането на дивиденти от чуждестранна компания на руска фирма. ПЧИ не се облагат с данък, докато дивидентът не бъде изплатен на контролиращото дружество майка и по този начин репатриран. Приходи от директни чуждестранна инвестицияоблага се само от държавата, в която е регистриран преди репатрирането. В момента има стотици милиарди ПЧИ поради нежеланието да се репатрират тези приходи.

Резидентите са длъжни да осигурят по отношение на нерезидентите:

Възможност за прехвърляне на средства от нерезидент към резидент;
Възможност за връщане (възстановяване) на средства поради неизпълнение на договора;

Документи, представени в банката от местно лице:

Информация за периода на получаване на средства от нерезидент;
Информация за срока на изпълнение на договора от нерезидента;

Жителят не може да използва банкови сметки в следните случаи:

Ако договорът е сключен за период от повече от 2 години с нерезиденти на страните членки на ОИСР или FATF;
Когато нерезидент заплаща разходите на резидент, свързани със строителството, създаването на обект на територията на чужда държава (разходи в чужда държава);
При провеждане на културни събития;
Кога се извършва прихващането на вземанията за определени категории дейности?
За транспортни фирми.

Основният регулаторен правен акт, регулиращ валутните транзакции между резиденти и нерезиденти, е Закон N 173-FZ „За валутно регулиране и валутен контрол“.

По-специално, жителите са граждани на Руската федерация; чуждестранни граждани, постоянно пребиваващи в Русия въз основа на разрешение за пребиваване; както и организации, създадени в съответствие със законодателството на Руската федерация, с изключение на чуждестранни компании, регистрирани в съответствие с Федералния закон "За международните компании" (подточка 6, клауза 1, член 1 от Закона от 10 декември 2003 г. N 173-FZ).

Нерезиденти са чуждестранни граждани и чуждестранни организации, постоянно регистрирани и разположени в друга държава (алинея 7, параграф 1, член 1 от Закона от 10 декември 2003 г. N 173-FZ).

Прочетете повече за разликите между резидент и нерезидент в отделна такава.

Валутни транзакции между резиденти и нерезиденти

Валутните транзакции между резиденти и нерезиденти се извършват без ограничения, но при спазване на определени изисквания, а именно: възможно е закупуване (продажба) на чуждестранна валута и валутни чекове само в оторизирани банки и само по документи, съставени в съответствие с инструкции на Централната банка на Руската федерация (член 6, член 11 от Закона от 10 декември 2003 г. N 173-FZ).

Редът за предоставяне на придружаващи документи и информация от резиденти и нерезиденти на оторизирани банки при извършване на валутни операции е определен в Инструкция на Централната банка от 16 август 2017 г. № 181-I.

Валутни транзакции между резиденти

Валутните транзакции между резиденти са забранени, освен в случаите, предвидени в чл. 9 от Закона от 10 декември 2003 г. N 173-FZ.

По-специално транзакциите в чуждестранна валута между резиденти са разрешени при безмитни сетълменти, при разплащания със служител, който е в командировкаизвън Русия, при покупка (продажба) на чуждестранна валута от физически лица в оторизирани банки.

Националната валута на Русия е рублата, но това не пречи на руснаците да плащат всичко с помощта на чуждестранни валути, най-популярните от които са еврото и щатския долар. Веднага ще определим, че държавата забранява валутни транзакции между жители на територията на Руската федерация (FZ № 177), но има списък с изключения от тази забрана, тъй като не във всички случаи е възможно да се гарантират сетълменти в рубли .

Концепцията за валутен контрол

Валутните транзакции между нерезиденти и резиденти, както и сетълментите на тези категории помежду си, подлежат на задължителен валутен контрол, който се извършва от държавата с помощта на Централната банка. Основната цел на тези мерки е да защитят икономическите интереси на Руската федерация и нейните жители. Принципи валутен контролса:

в приоритета на икономическите интереси на държавата при провеждане на валутно регулиране;
при предотвратяване на незаконна и неоправдана намеса на държавата с помощта на държавни органи при сделки с чуждестранни пари;
администриран единна системавалутно регулиране;
в защитата държавни органивсички участници на валутния пазар.

Разрешените от регулатора парични транзакции са свързани с различни аспекти икономически отношениямежду държави. Но първо, нека дефинираме основните понятия:

Резидент е лице, което живее в страната повече от 6 месеца през годината. Повечето руснаци просто попадат в тази категория.
нерезидентите в повечето случаи са чужденци, тъй като този статут се получава от тези, които са живели в Русия за по-малко от 183 дни през последната календарна година. Но в тази категория могат да попаднат и руснаци, които според различни причинипрекарани повече от шест месеца извън Руската федерация (работа или обучение в чужбина, лечение, дълга ваканция).

Съответно видове валутни сетълментиса транзакции между:

Между жителите

Разплащанията между резиденти в чуждестранна валута могат да се извършват само при спазване на изискванията на чл. 9 от Федералния закон № 173, според който не е забранено:

прехвърляне на пари от вашата сметка в чужбина към сметка в Русия или в друга държава;
получаване на заплати във валута от служители на чуждестранни представителства руски компании, консулства, дипломатически представителства;
всички сделки, които са свързани с външни ценни книжа;
сделки, свързани с превоз на стоки;
прехвърляне на данъци към бюджетите на Руската федерация на различни нива;
възстановяване на разходи, направени от физически лица по време на командировка в чужбина;
прехвърляне на пари от вашата сметка към сметка на резидент в чужбина, но не повече от 5 хиляди щатски долара на ден;
преводи от техни сметки в оторизирани банки по сметки на близки роднини;
сделки, свързани с клиринговата дейност.

Пълният списък в закона се състои от 24 точки.

В темата за разплащанията между резиденти трябва да се обърне специално внимание на т. нар. оторизирани банки. Това са финансови институции, които са надарени от регулатора с права и правомощия да извършват определени операции. Транзакциите, които не подлежат на ограничения са:

валутен заем между резиденти, както и всички свързани разходи;
попълване на депозити или сметки при поискване;
сделки за предоставяне на обезпечение (поръчителство, залог);
транзакции със сметки;
покупка и продажба на валута и чекове за операции по събиране в банки, разположени извън Руската федерация;
плащане на комисионна към оторизираната банка.

Също така, без ограничения, резидентите могат да извършват разплащания в долари и евро по договори за факторинг.

Резидентите и нерезидентите във валутни правоотношения следва да се ръководят от чл. 6 FZ-177. Тук практически няма ограничения, но всички действия, които регулаторът смята за водещи, ще бъдат блокирани:

Между нерезиденти

Отговорност за сделки между нерезиденти е чл. 10 от Федералния закон № 177. В него се казва, че чужденците могат да извършват транзакции с руската рубла, както и с валути без ограничения различни странив банки извън Руската федерация.

На територията на Руската федерация жителите на други страни могат да извършват преводи помежду си дори без да откриват разплащателна сметка. Не им е забранено също така да сключват сделки, чийто предмет са вътрешни ценни книжа.

Въпреки това, всички сметки, от които нерезидентите планират да извършват операциите си, могат да бъдат открити само в оторизирани банки.

Концепцията за репатриране

Репатрирането от резиденти на чуждестранна валута и валута на Руската федерация се извършва, за да се гарантира защитата на интересите на държавата, да се гарантира стабилността на обменния курс на националната парична единицаи поддържане на стабилен валутен баланс на страната. Тази концепция е по-подходяща за юридическите лица, тъй като регулира външноикономическата сфера на дейност.

Особеността на репатрирането е, че:

Всички компании, които участват във външни сетълменти, трябва да гарантират, че съгласно всички свои договори, сключени с чуждестранни контрагенти, получаването на средства по сметките и обратно, гарантират връщането на пари от чуждестранни контрагенти за продукти, които не са доставени в Русия или услуги, които не са извършени.
Организациите, които извършват експортно-вносни операции, са длъжни да предоставят на своите оторизирани банки цялата информация за съществуващите договори: сумата на сделката, обекта на договора, условията на неговата валидност. Просто казано, те предоставят договори валутен отделбанка, която (отдел) ги придружава.
Цялата чуждестранна валута, която е постъпила в сметката на резиденти в чужбина, трябва да се използва само за изпълнение на техните задължения или да бъде преведена по сметка в оторизирана банка.