Нови изисквания за валутен контрол. Организиране на система за валутен контрол при извършване на валутни транзакции. Телефонен отдел на валутния отдел на Сбербанк

Сбербанк на Русия вече предлага на компаниите подкрепа за външноикономическите им дейности. Услугите по външноикономическа дейност и валутен контрол се предоставят от специалисти от консултантския отдел на банката. Организации и фирми се подпомагат при изготвяне на договори, провеждане на проверки за съответствие с действащото валутно законодателство...

За да извършва външноикономическа дейност, организацията трябва да оцени добре собствените си възможности, да научи за всички процедури и схеми за взаимодействие с чуждестранни партньори и контрагенти, както и да се научи стриктно да спазва действащото валутно законодателство.

Сбербанк предлага на компаниите подкрепа за тяхната външноикономическа дейност

От прессъобщението:

Да имате собствен отдел, който се занимава с външноикономическа дейност (ВИД) със сигурност е удобно, но донякъде скъпо. Наемането на специалист от трета страна ще бъде по-евтино, а също така ви дава шанс да оцените всички възможности на организацията с отворен ум. Сбербанк на Русия също така предоставя консултантски услуги за обслужване на външноикономическа дейност и валутен контрол.

На фирмите се предлагат услуги за издаване на паспорт на сделката, удостоверения за валутни сделки, удостоверения за подкрепящи документи. В допълнение, фирмите се консултират по прилагането на валутно законодателствои задържане валутни транзакции, което е изключително важно за всяка организация, която извършва външноикономическа дейност. Специалисти от консултантския отдел на Сбербанк на Русия помагат при разработването на договори, както и провеждат проверка за съответствие с действащото валутно законодателство на Руската федерация на вече съставени договори, което е важно в контекста на постоянно променящото се законодателство. За компании, които поддържат своите специалисти във външноикономическата дейност, няма да е излишно да участват в семинара на Сбербанк на Русия относно прилагането на валутното законодателство. Това ще ви позволи винаги да разполагате с актуална информационна база и да вземате компетентни решения относно външноикономическата дейност на фирмата. Консултирането на Сбербанк позволява на компаниите да намалят до минимум рисковете от налагане на санкции върху тях от органите и агентите за валутен контрол.

Банката предоставя консултантски услуги не само на своите клиенти - юридически лица и индивидуални предприемачи, но и на клиенти на други организации. В същото време можете да получите съвет както в клон, клон на Сбербанк, така и дистанционно, като използвате системи за банкови услуги, които имат висока степен на надеждност.

Консултантските услуги на Сбербанк се предоставят на платена основа, на пазарни цени. Очевидното предимство на банката е кратко времепредоставяне на услуги и голяма клонова мрежа, където те могат да бъдат получени.

Високият международен рейтинг на банката * позволява на чуждестранните банки да получават заеми от клиенти на Сбербанк, занимаващи се с външноикономическа дейност за специални условия... И това значително намалява цената на външнотърговските проекти. Намаляването на цената на плащанията се дължи на факта, че сетълментите с която и да е държава по света не са проблемни за банката поради широката мрежа от кореспондентски връзки. Независимо от финансовите икономическа ситуацияв страната и по света Сбербанк предлага стабилно ниво на обслужване и поддръжка на клиенти. И най-важното е навременното извършване на плащанията по външнотърговските сделки.

* Според Международната рейтингова агенция Moody’s Investors Service, дългосрочният рейтинг на депозитите в чуждестранна валута на Сбербанк на Русия, установен на 16.07.2008 г. и потвърдено за 2013 г. - "Ваа1", което съответства на нивото на суверенния рейтинг на Руската федерация.

Можете да получите подробна информация за услугата на уебсайта www.sberbank.ru

OJSC "Сбербанк на Русия". Генерален лиценз на Банката на Русия № 1481 от 08.08.2012 г.

Валутен контрол

На територията на Руската федерация участниците във външноикономическата дейност трябва да се ръководят от Федералния закон от 10.12.2003 N 173-FZ „За валутна регулацияи валутен контрол“.

Валутен контрол е осъществяването от държавата на надзор върху извършването на валутни сделки от участници в външноикономическата дейност за спазването им на валутното законодателство.

Към валутни сделки, за които валутен контрол v Руска федерация, отнасят се:

Внос/износ в страната на чуждестранна валута и (или ценни книжав чуждестранна валута), издадени извън територията на Руската федерация, руски рубли и ценни книжа в руски рубли и издадени в Руската федерация;

Прехвърляне на чуждестранна валута, рубли на Руската федерация, ценни книжа от сметка, открита извън територията на Руската федерация, към сметка на същото лице, открита на територията на Руската федерация, и от сметка, открита на територията на Руската федерация Федерация по сметка на същото лице, открита извън територията на Руската федерация;

Прехвърляне на руски рубли, ценни книжа от нерезиденти от сметка, открита на територията на Руската федерация, към сметка на същото лице, открита на територията на Руската федерация;

Транзакции между жители:
придобиване от местно лице от местно лице и отчуждаване от жител в полза на жител валутни стойностизаконно, както и използването на валутни стойности като средство за плащане;

Транзакции между резиденти и нерезиденти:
покупка от местно лице от нерезидент или от нерезидент от резидент и отчуждаване от местно лице в полза на нерезидент или от нерезидент в полза на резидент на валутни ценности, руски рубли, ценни книжа в Руски рубли и законно издадени в Руската федерация, както и използването на валутни стойности, руски рубли и определени ценни книжа като платежно средство;

Транзакции между нерезиденти:
придобиване от нерезидент от нерезидент и отчуждаване от нерезидент в полза на нерезидент на валутни ценности, руска валута и ценни книжа в руски рубли и издадени в Руската федерация законно, както и използването на валутни ценности, руската валута и тези ценни книжа като платежно средство.

Сбербанк е една голяма банкова институция на територията на Руската федерация. Всяка година кредитна институция създава нови банкови продукти, от които руснаците се нуждаят. Външноикономическата дейност и валутният контрол се считат за ново направление.

Услугата ви позволява да разширите границите на бизнеса. За новодошлия в бизнеса е изключително трудно да разбере международните отношения, а Сбербанк помага за изготвянето на документация за валутен контрол, извършва конвертиране на валута на други страни, а също така консултира клиента на всички етапи от транзакцията.

Появата на този вид операции се дължи на факта, че през юли 2017 г. имаше промени в банково дело- подаването на документация от резиденти и нерезиденти е възможно само до хиляда щатски долара. При превишаване на лимита за дебитиране и кредитиране се изисква предоставяне на статистически формуляри за отчитане на движението на стоки, както и представяне на документация за сключване на договори, паспорт на сделката.

Тези, които тепърва навлизат в бизнеса, са изправени пред сериозни затруднения, свързани с международните транзакции. Ето защо, Сбербанк специално създаде банково обслужване, която е насочена към външноикономическа дейност. Всъщност, в допълнение към контролирането на транзакциите, си струва да се изчислят рисковете. Това се дължи на факта, че обменният курс на чуждестранна валута се променя всеки ден и човек не може самостоятелно да изчисли увеличение или намаляване на стойността му. Освен това трудности възникват в процеса на електронно деклариране.

За да улесни провеждането на външноикономическа дейност, Сбербанк провежда семинари за клиенти по външноикономическа дейност. Те описват подробно как да се прилагат действащите норми на руското валутно законодателство. Той също така говори за последствията, които очакват човек, който нарушава законодателството на Руската федерация. Най-често в случай на неспазване на нормите на Руската федерация в тази област гражданинът носи административна отговорност. Експертите обаче предупреждават, че си струва да се придържаме към ясните правила, които са установени от властите.

Сбербанк постоянно информира клиентите за промените, които се случват в законодателството на Руската федерация, така че гражданинът да няма проблеми със закона. Освен това банката уведомява за създаването на нови банкови услуги, които се появяват в областта на услугите за външноикономическа дейност и валутен контрол.

Финансова институция съветва при изготвянето на документация, която трябва да бъде предоставена на други структурни подразделения. Персонален мениджър помага за изготвянето на паспорт на сделката, както и придружаваща документация. Освен това се предоставя сертификат за транзакции в чуждестранна валута, който се изготвя в съответствие с нормативните изисквания на Руската федерация.

Представител на финансова институция помага да се определят формите на отношения с представители на чуждестранно предприемачество. Банков специалист избира изгодна форма на уреждане на задълженията между страните по сделката. Мениджърът консултира и външноикономически кредитни и търговски договори, които се сключват с чуждестранни представители. Банката обяснява на клиента нюансите на сделката, така че при сключване на договора да се спазват икономически интереси, докато организацията взема предвид спазването на всички правила, които предвиждат руското законодателство.

Сбербанк също извършва следните видовеуслуги за външноикономическа дейност и валутен контрол:

консултиране при покупка и продажба на чуждестранна валута;
поддръжка на транзакции в чуждестранна валута, при които не е необходимо да издавате паспорт на транзакцията;
обслужване и пълно регистриране на документация за паспорта на сделката, които се сключват с контрагенти.

Трябва да се отбележи, че използването на услугите на валутния контрол на Сбербанк е от полза, тъй като има диференцирана тарифна вътрешна политика. Комисионните са посочени в договора. За всеки клиент Сбербанк назначава личен мениджър, който осъществява валутен контрол.

Важно. В случай, че има нужда от спешно решаване на някакъв проблем, тогава можете да се свържете с един център за контакти, който има телефон 8-800-200-94-45 ... По номер Сбербанк предоставя информация за цената тарифен план, а също така клиентът получава съвети по интересуващи го въпроси.

Предимства на обслужването на външноикономическата дейност и валутния контрол от Сбербанк

Сбербанк използва само нови технологии в работата си, което позволява на банката да има предимство пред други финансови институции. В системата се въвеждат нови функции за информация, търсене и комуникация. Поради тази причина Сбербанк има висока скорост на обслужване. юридически лицаотносно външноикономическите видове сделки.

Също така предимството на Сбербанк се счита за стабилно финансово положение дори при нестабилна икономическа ситуация в Руската федерация. Банката гарантира на своите клиенти, че плащанията и транзакциите по външнотърговски договори ще се извършват в посочения срок. Това е възможно благодарение на стабилността, както и пълната сигурност на банковата институция.

Сбербанк наема само професионални служители с подходяща квалификация. Следователно те могат да консултират всички видове съществуващи услуги, които са свързани с външноикономическата дейност и валутния контрол. Освен това можете да получите необходимата информация, като се обадите гореща линияСбербанк - служител ще отговаря на въпроси.

Важно. Валутният контрол се извършва от Сбербанк на мястото на транзакцията. Това е възможно поради факта, че банката има огромен брой клонове в цялата страна.

Обслужване на външнотърговска сделка до ключ

Сбербанк предлага нова услуга - външноикономическа дейност и валутен контрол до ключ, което значително опростява правенето на бизнес. Служителите на банката самостоятелно проследяват сроковете, а също така подготвят необходимата документация за движението на средства в чуждестранна валута. Освен това те поемат отговорността да попълнят всички документи.

Също така гамата от услуги включва:

отчитане и регистриране на информация за чуждестранна сделка;
консултиране относно законодателството на Руската федерация в областта на външноикономическата дейност;
регистрация на заявление за извършване на различни промени;
изготвяне на удостоверение и изпълнение на съответните нормативни документи;
проследяване на коректността на попълване на документацията, което изисква валутен контрол.

Важно. Този вид услуга „до ключ“ се отнася за един вид договор или няколко наведнъж, в зависимост от нуждите на клиента.

Подпомагане на външноикономическата дейност и услуги за холдингови компании

Сбербанк има банково обслужванеза поддържане на паспорти на сделките, които са предназначени за тези граждани, които извършват външноикономическа дейност. С други думи, банката съдейства за завършване на транзакция за продажба или покупка на средства във валутата на друга държава. В същото време самата операция се извършва на територията на Руската федерация, по време на транзакцията могат да се използват не само вашите собствени пари, но и средства кредитна институция... Сбербанк помага на участника в програмата на всички етапи на транзакцията, което значително намалява потенциалните рискове.

За многобраншови и холдингови компании е възможно да упражняват контрол върху изразходването на парите на техните клонове. Това е възможно поради факта, че Сбербанк има мрежа от поделения и валутният контрол се извършва на цялата територия на Руската федерация. Услугата се нарича "Корпоративна каса" и позволява на централния офис автоматично да разпределя средства към дъщерни дружества.

В случай, че клонът няма достатъчно средства в сметката за извършване на операцията, средствата се попълват самостоятелно. Това спестява време, както и разходи. В същото време клиентът на Сбербанк самостоятелно избира пакета от услуги, от който се нуждае, тарифите са представени на официалния уебсайт, а можете също да изясните информацията в клона или като се обадите на телефонния номер за контакт.

Семинари по обслужване на външноикономическата дейност и валутен контрол

Външноикономическата дейност изисква специално внимание, поради тази причина Сбербанк редовно провежда семинари за служители на компании, които работят в областта на валутните сделки. Такива срещи се организират за подобряване на квалификацията на служителите, тъй като те разказват за новите разпоредби и изменения, които са направени в руското законодателство. Освен това служителите на банката говорят за откриването на нов вид услуга и текущи промоции.

Семинарите се провеждат в три основни форми: онлайн, групова или индивидуална. За тези, които са нови в областта, най-добре е да използвате формата лице в лице. Това се дължи на факта, че по време на семинара можете да получите познания за основите на валутното законодателство. Освен това квалифициран банков специалист ще ви разкаже за най-често срещаните грешки, както и ще обясни цялата процедура за съставяне на документация за транзакция в чуждестранна валута.

За тези, които тепърва започват да развиват външноикономическа дейност, ескортната услуга е изключително необходима. Сбербанк също проучва договорите, което позволява както на новодошлите, така и на компаниите, които са на пазара от много години, да избягват проблеми със закона.

Валутният контрол е механизъм за административен надзор от страна на държавата върху спазването на правилата и нормите на валутното регулиране.

Законът на Руската федерация „За валутното регулиране и валутния контрол“ определя целта на валутния контрол - тя е да осигури спазването на валутното законодателство при извършването на валутни транзакции.

Както бе отбелязано по-рано, функциите на агентите за валутен контрол са поверени на оторизирани банки. В клона Арсеневски на Сбербанк валутният контрол се извършва директно от специалисти в сектора на валутните операции.

В сферата на дейност на системата за валутен контрол клоновете са:

1) валутни сделки, свързани с осъществяване на външнотърговска дейност на резиденти;
2) операции на резиденти по предоставяне и погасяване на заеми и заеми в чуждестранна валута;
3) инвестиционни дейностирезиденти и въпроси на контрола върху инвестициите в руската икономика;
4) валутни операции, свързани с предоставянето и плащането на услуги;
5) нетърговски операции.

Основните области на валутния контрол са:

- Определяне на съответствието на валутните сделки с действащото законодателство и проверка на наличието на необходимите лицензи и разрешения за тях;
- проверка на изпълнението от резиденти на задължението за извършване на плащания в чуждестранна валута към държавата, както и на задълженията за продажба на чуждестранна валута на вътрешния валутен пазар на Руската федерация;
- проверка на валидността на плащанията в чуждестранна валута;
- проверка на пълнотата и обективността на счетоводството и отчитането на валутните операции, както и на транзакциите на нерезиденти във валутата на Руската федерация.

Най-голям дял сред посочените по-горе контролирани операции в Арсеневския клон на Сбербанк заемат търговски операции - операции, свързани с осъществяване на външноикономическа дейност от клиенти.

При организиране на контрол върху изпълнението на този вид операции дейността на банката се свежда до няколко етапа (виж фигура 2.11).

Тази технология за валутен контрол върху операции, свързани с външноикономическата дейност на клиенти в Арсеневския клон на Сбербанк на Русия, е разработена въз основа на механизма, създаден със съвместни инструкции на Държавния митнически комитет на Руската федерация и Банката на Русия от 04. /10/2000 г. № 91-I „За реда за упражняване на валутен контрол върху валидността на плащането от местни лица на вносни стоки” и от 13.10.1999 г. № 86-I“ За реда за упражняване на валутен контрол върху разписката от постъпленията от износ на стоки за Руската федерация”. Тя позволява на системата за контрол да покрива изцяло търговските операции на клиентите, своевременно да проследява моментите и фактите на възможни нарушения в областта на валутното законодателство и своевременно да ги предупреждава. В същото време обменът на информация между Държавния митнически комитет и банката се извършва с помощта на софтуерни продукти, разработени от Държавния митнически комитет на Русия.

Схемата за валутен контрол в Арсеневския клон на Сбербанк се различава от общоприетата. Контролът върху валутните операции се осъществява директно от клонове, с последващо предаване на документи за валутен контрол по електронна поща и чрез услугата за инкасо до клона. Тази функциясвързана със значителната териториална дължина на обслужваната от ведомството територия и наличието на широка клонова мрежа, която няма достъп до използването на програмните продукти на ДМК.

Използваната схема за валутен контрол позволява на банката да:

- да следи за съответствието на всяка валутна сделка, свързана с извършване на плащания за износ или внос директно на място;
- задържат клиенти, които са били обслужвани в бившите клонове - сега клонове, преди реорганизацията, извършена в Сбербанк през 2000 г.;
- да запази водеща позиция в този сегмент на валутния пазар.

През 2001г. В клона на Сбербанк на Русия в Арсеневск бяха подписани 84 паспорта за транзакции (78 - за износ, 6 - за внос) на обща стойност над 100 милиона щатски долара. За същия период през 2000г. 46 паспорта на транзакции (38 - за износ, 8 - за внос) около 40 милиона щатски долара, което показва положителна тенденция в тази област от дейността на банката.

За изпълнение на функциите на агент по валутен контрол банката начислява на клиента комисионна в размер на 0,15% от сумата на валутните приходи (за износ) или от размера на плащането (при внос). Структурата на получената комисия за 2000-2001г. в контекста на клоновете на клона Арсеневски на Сбербанк на Русия е обобщена таблица (вж. Таблица 2.6).

Динамика на получената комисионна за валутен контрол в контекста на клонове на клон Арсеневски на Сбербанк, хиляди рубли

Таблица 2.6.

Таблицата по-горе характеризира структурата на приходите по отрасли и отразява положителната динамика на тази приходна позиция. Според горните данни най-голям дял от комисионната за валутен контрол се пада на клон 7718/047 в Дълнегорск, където е концентриран значителен обем работещи клиентски договори - над 60%. Клон 7718/046 в Арсениев представлява повече от 30% от общия обем на този вид приходи. В останалите отрасли обемите на тази приходна позиция са незначителни поради малкия обем операции по обслужване на външноикономически дейности на клиенти. Въпреки това делът на приходите от валутен контрол в общия размер на нелихвените приходи на банката на месечна база варира от два до четири процента.

Обхватът на валутния контрол за нетърговски операции в клон Арсеневски обхваща основно нетърговски преводи, извършвани от клиенти в съответствие с Наредба № 39 от 24.04.1996 г. „За реда за извършване на някои видове валутни сделки в Руската федерация и относно счетоводството и отчитането на определени видове валутни операции "и" Процедурата за извършване на преводи на чуждестранна валута от Руската федерация и към Руската федерация без откриване на разплащателни сметки "от 27.08.1997 г., № 508 и операции на нерезиденти по сметки от типа "K","N","F" във валутата на Руската федерация. В същото време функциите на банката включват:

- Определяне на съответствието на валутните операции с действащото законодателство и проверка на наличието на необходими лицензи и разрешения за тях, съответствието на транзакциите, извършвани по сметки от тип “К”, “N”, “F” с режимите на сметките;
- поддържане на съответния дневник за счетоводство на нетърговски операции по начина, предписан от Банката на Русия;
- предоставяне на надеждна и пълна отчетност на Банката на Русия.

Селективният подход при работа с клиенти, сложността на покритието на валутните транзакции от системата за валутен контрол и ефективността на банката при предотвратяване и разкриване на нарушения на валутното законодателство допринасят, с оптимална комбинация от тези елементи, за пълното и цялостно представяне на банката на функциите на агент по валутен контрол.

Обобщавайки практически опит, теоретичен и правно основаниеизвършване на валутни сделки търговски банки, използвайки примера на клона Арсеневски на Далекоизточната банка на Сбербанк на Русия, трябва да се формулират редица заключения и предложения.

Наред с широкото развитие на операциите за набиране на средства и използване в тази област на стандартното портфолио от банкови продукти, прието в международна практика, отделът има абсолютно неразвити операции по разпределение на ресурсите. Твърдата стандартизация на активните операции, извършвани от клоновете, насочена към укрепване на инвестиционния потенциал и управлението на риска, не винаги е препоръчителна при наличието на конкуренция от търговски банки, които имат право да управляват ресурсите изцяло. Създаването на отдел за управление на валутните ресурси в клоновете, с възлагането му на правомощия за оценка на ефективността на различните активи и нивото на риска, би разширило обхвата на активни операции на клона и би развило една от основни функции на банката да трансформира спестяванията в заеми и инвестиции.

Липса на регулаторни документи в областта на валутния контрол, регулиращи функциите на клоновете (в същия правен статут като в Сбербанк на Русия), и софтуер SCC, предназначен за такива структурни звенабанка, - генерира дублиране на контролни функции в клонове и неподходяща схема на документооборота. При действащата система за валутен контрол клонът, за своевременно разрешаване на възникващи проблеми, формира допълнително PS досие, съдържащо целия пакет от документи, необходими за изпълнение на контролните функции. В тази връзка, Сбербанк, при наличието на широка и специфична клонова мрежа, в съответствие с приетата стратегия за развитие, насочена към цялостно предлагане на банкови продукти на потребителите в цялата Руската федерация, трябва: или да реши проблема с легален статутклон, или да разработят съвместно с Държавния митнически комитет допълнителен блок от софтуерен продукт с разделяне на потребителски функции на различни структурни нива, позволяващ валутен контрол в областта.

В областта на прилагането на валутното законодателство, в светлината на неговата колосална тромавост, препоръчително е Отделът за валутни операции на Сбербанк, съвместно с държавната администрация на централната банка, да разработи тематични прегледи, които систематизират резултатите от банковите проверки, съдържащи списък от най-често срещаните нарушения и грешки.

В областта на контрола върху валутните и финансовите дейности на клиенти, от гледна точка на практическия опит, е необходимо да се регулира възможността за прилагане на валутното законодателство към дейността на предприемачите, тъй като за тази категория участници Валутният пазар, характерно е сравнително свободното разпореждане с чуждестранна валута.

За да се развият търговските операции на банката и да се повиши нивото на тяхната рентабилност, е необходимо да се оптимизира технологията на депозитарните операции, за да се избегне дублирането на контролните функции на нивата на регионалните банки и отдела на Сбербанк. Въпреки факта, че настоящата схема е насочена към минимизиране на рисковете в страната, препоръчително е да се разпределят, ако е необходимо, лимити за депозитарни операции директно на клоновете, извършващи тези операции за всяка конкретна транзакция.

След това ще разгледаме перспективите за развитие на валутните сделки на търговските банки в светлината на развитието на нови банкови технологиии продукти, отчитащи подобряването на институционалните и функционалните аспекти на дейността на банката на валутния пазар.

Много услуги на Сбербанк на Русия по един или друг начин са свързани с чуждестранна валута. Това означава, че банката задължително трябва да извършва валутен контрол (по-нататък – VK) за определени операции. Тази статия ще ви разкаже как се осъществява такъв контрол в банката и за какви конкретни видове транзакции.

Основи на валутния контрол в Сбербанк на Русия: какво трябва да знаят клиентите

В съответствие със закона банковите институции са включени в системата на органите на VK като контролни агенти. Сбербанк на Русия (по-нататък - SBR) има специален отдел за валутен контрол, който се занимава с цялата процедура.

Освен това в RBU контролът върху спазването на закона при извършване на транзакции в чуждестранна валута се извършва в съответствие с принципите на валутния контрол. Те включват:

приоритетът на (икономическите) мерки при провеждането на политиката за валутно регулиране (т.е. въпреки значителната роля на държавата, пазарна икономика, между които се извършват такива сделки);
изключване на неоправдана намеса от страна на държавни органи в сделки с чуждестранна валута;
единството на външната и вътрешната политика на Руската федерация по отношение на валутата (и двете имат обща цел: постигане на стабилност на рублата);
единството на системата за валутно регулиране и системата на VC (това позволява на държавата ефективно да извършва VC както в страната, така и в чужбина);
осигуряване от страна на държавата защитата на правата, както и интересите на участниците в осъществяването на такива сделки.

Такова стриктно спазване на принципите е необходимо, за да се гарантира максимално законосъобразността на валутните сделки, извършвани в страната. Това е основната задача на такъв контрол. Разграничават се и следните функции за валутен контрол:

определяне дали участниците във VK имат необходимите разрешения или лицензи, които им дават право да извършват валутна сделка;
проверка и наблюдение на изпълнението на валутни задължения от резиденти (тези, които постоянно живеят на територията на държавата);
потвърждение на валидността на плащанията от участниците на VC (трябва да има подходяща основа за всяко плащане в чуждестранна валута);
проверка на това доколко се поддържа пълно и коректно счетоводство и се съставят отчети за операциите в чуждестранна валута.

Какви валутни и финансови транзакции се извършват в Сбербанк

SBR предоставя следните услуги, свързани с внедряването на VK, както и поддържането на външноикономическа дейност:

изпълнение и едновременна поддръжка на Паспорти на клиентски транзакции (услугата се извършва по договори и договори с чуждестранен елемент);
покупка и продажба на чуждестранна валута (както за руски граждани, така и за чуждестранни граждани);
препоръки относно съставени и подписани валутни договори;
проектиране на възможни начини за взаимодействие с конкретни контрагенти на чужда държава;
консултации по изготвянето и подаването на необходимите документи за ВК в СБР;
информиране на клиентите на SBR за последните промени в нормативната уредба по отношение на валутата, както и за най-новите банкови продукти и услуги в областта на подкрепата на банката за външноикономическа дейност;
провеждане на семинари за клиенти за правилното използване на нормите на действащите валутни закони в практиката, в частност по темата за отговорност за валутни нарушения.

Трябва да се отбележи, че RBU установи както за резидентни, така и за чуждестранни клиенти различни видовеоперации, за които ще се извършва ВК.

Следните операции по отношение на жителите подлежат на контрол:

За нерезиденти банката контролира следните операции:

Работната процедура на службата за финансов контрол на Сбербанк на Русия

В SBR всички въпроси на VC се разглеждат от специални служители - мениджъри за развитието на VC и външноикономическата дейност. Те са контролната служба на цялата банка. Редът на работа на службата през целия период на валутен контрол е, както следва:

обслужващият персонал събира от клиентите Задължителни документиза конкретна валутна транзакция;
извършва необходимите за клиента действия с валутата;
след това извършват контролни процедури (проверка на документацията и др.);
ако е необходимо, отворете паспорта на транзакцията на клиента;
освен това служителите на службата за контрол записват данните за валутната сделка в съответните регистри за данни;
мениджърите извършват транзакцията (в същото време средствата, необходими за изпълнението на сделката, ще бъдат запазени);
след приключване на транзакцията банката връща резервираната сума и приключва транзакцията в чуждестранна валута;
резултатът ще бъде формирането на доклад от служителите на службата за контрол от името на RBU.

Документи, необходими за клиенти на Сбербанк за валутен финансов контрол

Според закона RBU, когато упражнява контрол, има право да изисква от своите клиенти само документи, които са пряко свързани със сделката. Те могат да бъдат:

документи за самоличност;
държавни сертификати. Регистрация;
удостоверения за регистрация в данъчната служба;
документи за недвижими имоти;
удостоверение за валутни транзакции
паспорт на сделката;
митнически документи;
доказателства, потвърждаващи съпружески или родствени отношения;
документи, които са в основата на сделката (договори, извлечения, пълномощни и др.).

Съвети за извършване на валутни транзакции в Сбербанк на Русия

За всички неразбираеми въпроси на контрола, моля, свържете се с мениджърите за разработване на VK и FEA SBR, които ще ви помогнат да го разберете.
Предоставете само документите, необходими за сделката. Банката не може да изисква допълнителна информация от Вас.
Преди да извършите операция, разберете дали Сбербанк извършва валутен контрол върху нея.
Използвайте съветите на RBU, за да се предпазите от привличане на съдебна отговорност.

С подписване на договор с нерезидент, например за доставка на стоки, за предоставяне на рекламни услуги, договор за агентство и т.н., организацията автоматично става участник във външноикономическа сделка. В този случай паричните сетълменти по договор с нерезидент са невъзможни.

В рамките на руското валутно законодателство сетълментите по външноикономически транзакции трябва да се извършват само чрез оторизирани банки в безкасова форма... Именно на този етап организацията е длъжна да премине валутен контрол за юридически лица в банка, която действа като агент по валутен контрол.

В тази статия ще анализираме с вас: процедурата и последователността за извършване на валутен контрол от банката, какви документи трябва да бъдат представени на банката за валутен контрол, ще разгледаме отговорност за нарушаване на условията за валутен контрол, т.к. както и какви промени във валутното законодателство влязоха в сила през 2018 г.

1. Основен законодателната рамкавалутен контрол за юридически лица

2. Валутен контрол за юридически лица

3. Органи на руския валутен контрол

4. Задължителни действителни срокове и какво да направите, ако не успеят

5. Промени в Закона за валутен контрол

6. Документи към банката за валутен контрол

7. Регистрация на договора от оторизирана банка

8. Предоставяне на удостоверения за оправдателни документи

9. Отговорност за нарушаване на условията на валутен контрол

И така, да вървим по ред.

1. Основна правна уредба за валутен контрол за юридически лица

Основните нормативни документи, уреждащи прилагането на валутен контрол от банките, са:

Федерален закон № 173-FZ „За валутното регулиране и валутния контрол“... Този закон е изменен на 14 май 2018 г.
Инструкция на ЦБ № 181-I от 16.08.2017г, приет в съответствие със Закон № 173-FZ. Тази инструкция регламентира процеса на подаване на документи и информация в банката при извършване на валутни сделки. И той влезе в сила на 01.03.2018 г., за да замени предишната инструкция на Банката на Русия № 138-I от 06.04.2012 г.
Друг важен документ, пряко свързан с валутното законодателство е член 15.25 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация... Тази статия описва всички видове отговорност за нарушаване на валутното законодателство.

Това са трите основни нормативни документив областта на валутното законодателство, които претърпяха значителни промени през 2018г. Тъй като непознаването на закона не освобождава от отговорност, нека разгледаме по-отблизо горните разпоредби и отговорността за тяхното нарушаване.

2. Валутен контрол за юридически лица

Изчерпателен списък на операциите, подлежащи на такъв контрол, е посочен в част 9 на член 1 от Закон № 173-FZ. Между тях:

покупка или продажба на валута от фирма, както и сетълменти по договори, използващи валута;
внос или износ на валута;
преместване на притежаваната от дружеството валута в чуждестранни сметки и връщане обратно от такива сметки.

3. Органи на руския валутен контрол

Преди да говорим за промените и действащите в момента правила, нека посочим страните, които взаимодействат в хода на валутния контрол.

Като цяло логиката на валутното законодателство за юридически лица е следната: ако нещо е дошло в Руската федерация (стоки, услуги, пари в брой), и еквивалентът, посочен в договора (стоки, услуги, пари), не е напуснал Руската федерация, тогава административната отговорност не се прилага към резидента.

Например, резидент е внесъл продукт от европейска държава, но не е заплатил стоката в определения с договора срок. Административна отговорност няма да бъде наложена на резидента. Логиката може да се проследи – страната не е загубила нищо, нали? В допълнение към бизнес репутацията, разбира се...

Ако, напротив, нещо е напуснало Руската федерация (стоки, услуги, пари), тогава отговорът задължително трябва да бъде еквивалентът, посочен в договора (стоки, услуги, пари). Ако в този случай равностойността не дойде, тогава резидентът носи административна отговорност по чл. 15.25 Административен кодекс. Защото има преки загуби за страната.

Наложете се административно наказаниеоргани за валутен контрол за резиденти, участващи в външноикономически сделки. Руските органи за валутен контрол включват:

Централна банка RF- само контроли кредитни институции(банки);
Митници- следи за спазването на валутното законодателство, свързано с движението на стоки и Превозно средствопрез митническата граница на Руската федерация;
Данъчни власти- следи за спазването на валутното законодателство, свързано изключително с извършване на работа, предоставяне на услуги по договори с нерезиденти;

Информация за нарушаване на условията за валутен контрол в митниците и данъчни властиидва от банки. Съответно, ако резидентна организация е нарушила условията за репатриране за внос на стоки, тогава трябва да се очаква административна глоба от митническите органи. Ако резидентната организация е нарушила условията за репатриране за "внос" на услуги, тогава трябва да се очаква административна глоба от данъчните власти.

4. Задължителни действителни срокове и какво да направите, ако не успеят

V федералния закон№ 173-FZ от 14.05.2018 г. е направена важна промяна:

В договора с нерезидент трябва да бъдат посочени действителните очаквани дати на получаване на стоки за внос или пари за износ. Не условен термин, а действителен, т.е. или определен брой дни или конкретна дата! Формулировката „в рамките на два месеца“ или „когато е готова“ няма да работи.
В договор с нерезидент трябва да бъдат посочени сроковете за връщане на авансовото плащанеако стоките не са доставени или работи, услугите не се предоставят.

Ако организацията разбере, че крайният срок наближава и нерезидентният доставчик не бърза да достави стоките, за които организацията е направила авансово плащане (при внос) и забавя плащането (при износ), тогава организацията трябва да подпише допълнително споразумение за отлагане на доставка (при внос) или плащане на стоки (при износ) на по-късна дата. Датата на споразумението трябва да бъде преди датата на доставка на стоката (при внос) и плащане на стоката (при износ).

Когато услугите не са предоставени или стоките не са доставени и организацията разбира, че срокът за връщане на аванса вече наближава, а нерезидентният доставчик не бърза да върне средствата, тогава организацията трябва да подпише допълнително споразумение за отлагане на връщането на аванса на по-късна дата. Датата на това споразумение трябва да бъде преди датата на срока за авансово погасяване, посочен в договора.

В случай на предоставяне на услуги по договор с нерезидент може да възникне ситуация, когато нерезидентът забави подписването на удостоверение за завършеност или забави плащането на извършените услуги. След това, при получаване на акт за завършване от нерезидент, организацията го подписва с текущата дата.

Например, организация получи акт за завършване за март 2018 г. от нерезидентна организация само на 22 май 2018 г.: организацията подписва акт за завършване и определя датата на подписване на 22 май 2018 г. и предоставя на банката сертификат на оправдателни документи не по-късно от 25 юни 2018 г. (не по-късно от 15 работни дни след месеца, през който са извършени услугите).

При спазване на тези правила организацията няма да носи административна отговорност по чл. 15.25 Административен кодекс ч. 4.5.

5. Промени в Закона за валутен контрол

И така, първата промяна, която вече знаете, е задължителното посочване на действителните очаквани дати за контакт. Нека поговорим по-подробно какви други промени са направени във валутния контрол за юридически лица в съответствие с Инструкцията на Централната банка на Руската федерация № 181-I, за да взаимодействат с банките при извършване на валутни операции.

Сертификатът за валутни сделки е анулиран от 01.03.2018 г., сега не е „в природата“. Но тези промени не засегнаха удостоверението за подкрепящи документи. Условията за неговото подаване останаха същите. Моля, имайте предвид, че Удостоверението за подкрепящи документи в „новата“ Инструкция № 181-I, както и в „старата“, е посочено като форма на счетоводство и отчитане на валутни операции.

Удостоверение за подкрепящи документи се предоставя на банката само ако договорът с нерезидент подлежи на отчитане в банката и му е присвоен уникален номер, който е подобен на „старата“ Инструкция в случай на Паспортът на сделката се издава преди 03.01.2018 г.

Таблица: Промени в Закона за валутен контрол

Инструкция No 138-I до 28.02.2018г	Инструкция No 181-I от 01.03.2018г
Влияние на сумата на договора върху валутния контрол за юридически лица
Паспорт на сделката (ако размерът на задълженията е равен или надвишава равностойността на 50 000 щатски долара към датата на нейното сключване)	Контакт се регистрира и му е присвоен уникален номер (прочетете повече за това по-долу)
Процесът на прехвърляне на договор към банка
Изисква се издаване на паспорт на сделката, за което е необходимо да се представи самият договор в банката	Паспортът на сделката е анулиран и банката регистрира договорите. В някои случаи договорът може да бъде предоставен на по-късна дата.
Удостоверение за валутни сделки
При извършване на транзакция за сума, надвишаваща 1000 щатски долара, беше необходимо: да предоставите на банката документи, потвърждаващи необходимостта от нея; представя удостоверение за валутни транзакции;	При извършване на транзакция от 200 хиляди рубли и повече, преводи към банката: документи, които обясняват извършената транзакция. Сертификатът за валутни транзакции е анулиран.
Удостоверение за подкрепящи документи
Ако транзакцията се осъществи, тогава банката поиска SPD.	Ако транзакцията е извършена, резиденти и нерезиденти предоставят на банката информация за вида на кода на операцията. SPD приема формата на унифицирана форма на счетоводство и отчитане на валутни операции
Процедура за прехвърляне на договор към друга банка
Изисква се лист за валутен контрол (VVC) от организацията	Самата банка се занимава с VVK
Причини, поради които банката има право да не извършва валутна операция
Неправилна или липсваща документация. Подозрение за пране на пари.	Задължение на организациите да отбелязват датите на изпълнение на договора в договора. Отсъствието им е причина за отказ от извършване на валутни транзакции.

6. Документи към банката за валутен контрол

Както вече споменахме по-горе, паспортът на сделката не се изготвя в момента. Вместо него се появи друга отговорност - регистрирайте договор, след което банката ще му присвои уникален номер. Това се прави в следните случаи:

за износ- ако сумата на договора е равна или повече от 6 милиона рубли в еквивалент;
за внос на стоки, работи, услуги, договори за кредит - ако сумата на договора е равна или повече от 3 милиона рубли в еквивалент;

Също от 01.03.2018 г., ако в рамките на един договор са получени не повече от 200 000,00 рубли. в еквивалент - не е необходимо да предоставяте нищо на банката, освен кода на валутната операция.

Еквивалентът в рубли на валутната стойност на договора се изчислява по официалния обменен курс към датата на сключването му.

Ако средствата са получени в рамките на един договор:

за износ - повече от 200 хиляди рубли. в еквивалент, но до 6 000 000,00 рубли. в еквивалент
за внос - повече от 200 хиляди рубли. в еквивалент - до 3 милиона рубли. в еквивалент

след това се предоставят документи по споразумение с банката, които обясняват извършената сделка.

За резидентни износители, опростена процедура за регистрация на договоривъз основа на информация за договора за износ. Ако местният износител е предоставил само информация за регистриране на договора за износ, договорът за износ трябва да бъде представен в Банката не по-късно от 15 работни дни след датата на регистриране на договора за износ от Банката.

За да регистрирате договор с банка, е необходимо да изпратите контакт или обща информация за договора на нейния адрес.

7. Регистрация на договора от оторизирана банка

Резидентът е длъжен да регистрира договора в банката в следните срокове:

при кредитиране на чуждестранна или руска валута по сметката на местно лице;	не по-късно от 15 работни дни след датата на записване;
при отписване на чуждестранна валута или руска валута;	преди извършване на валутна сделка (прехвърляне на средства);
при внос/износ на стоки, за които има изисквания за деклариране;	не по-късно от датата на подаване на митническата декларация;
при внос/износ на стоки, за които няма изискване за деклариране;	не по-късно от 15 работни дни след месеца, през който е внесена стоката;
при предоставяне на услуги за пренос на информация и резултати от интелектуална дейност;	не по-късно от 15 работни дни след месеца, през който са извършени услугите;
Промени в регистрирания договор;
Промяна на данните на резидента (юридически адрес, име) в рамките на регистрирания договор;	заявление за изменения - не по-късно от 15 работни дни след датата на регистрация на документите;

След като резидентната организация подаде документите за регистриране на договора, оторизираната банка отваря за този договор Банков контролен листи присвоява уникален номер на договора.

Срокът за регистриране на договора в банката е 1 работен ден. Срокът за предоставяне на уникален номер от банката на местно лице е 1 работен ден. Общо: в рамките на два работни дни след подаване на всички документи, договорът се регистрира в оторизирана банка и му се присвоява уникален номер, за което банката уведомява организацията по договорения с банката начин. В повечето случаи това се случва чрез съобщения през клиентската банка.

При прехвърляне на договор за услуга към друга банка, резидентите не получават контролен лист. Тя вече е в ход електронни... Ако по някаква причина новата оторизирана банка няма листове за банков контрол, тогава договорът няма да бъде регистриран. В този случай трябва да се свържете с Централната банка на Руската федерация.

8. Предоставяне на удостоверения за оправдателни документи

Ако договор с нерезидент подлежи на счетоводство в банката, тогава също е необходимо да се изготви удостоверение за подкрепящи документи... Удостоверението за подкрепящи документи е вид единна форма на счетоводство и отчетност валутни сетълменти, която е направена от жител на Руската федерация. Формулярът му е OKUD 0406010. Одобрен е с Приложение 6 към Инструкцията на Банката на Русия от 16.08.2017 г. № 181-I.

Удостоверението не се издаварезидентни изпълнители за сума, която не надвишава 6 000 000,00 RUB за износ, 3 000 000 RUB за внос.Освен това предоставянето на удостоверения за подкрепящи документи не е необходимо за периодични фиксирани плащания.

Заедно със сертификата банката получава и самите оправдателни документи... Списъкът с документи, които потвърждават изпълнението на задълженията на резидента по сделката, се съдържа в клаузи 9.1.1–9.1.4 от Инструкцията и се определя, като се вземат предвид съдържанието и характеристиките на конкретна търговска сделка.

И така, при внос (износ) на стоки подкрепящи документи самитническа декларация (или заявление за условно освобождаване), както и търговски, транспортни, транспортни или други подобни документи. При извършване на работа или предоставяне на услуги като потвърждение ще се използват приемо-предавателни актове, фактури, счетоводни и други книжа. Ако се интересувате от отделно счетоводство.

Помощ и документи трябва да се предоставят навреме не по-късно от 15 работни днив края на месеца, в който:

върху документация, използвана като декларация за стоки от упълномощено лице митнически органподпечатани с бележка за датата на освобождаването им;
са издадени и други оправдателни документи.

Точка 9.4 от Инструкциите позволява на организацията да сключи споразумение, според което обслужващата банка ще отговаря за издаването на SPD. След това организацията подава подкрепящи документи и заявление за издаване на сертификат.

Обикновено сертификатът се попълва и подава чрез Интернет банката или Клиентската банка в електронен вид. Банката ще го провери в рамките на 3 работни дни след подаването му (ако удостоверението е издадено за декларацията за стоки, тогава в рамките на 10 работни дни). Приетият сертификат се изпраща на организацията не по-късно от 2 работни дни след датата на приемането му (датата на приемане е посочена в сертификата).

Ако бъдат направени промени в подкрепящите документи, сертификатът се попълва отново и се изпраща на банката в рамките на 15 работни дни след извършване на промените.

9. Отговорност за нарушаване на условията на валутен контрол

За нарушаване на условията за валутен контрол и друго неспазване на закона е предвидена отговорност по Кодекса за административните нарушения.

Съгласно чл. 15.25 от Административния кодекс на Руската федерация, част 4.5 в следните случаи:

резидентът не е посочил условията за репатриране в договора
парите дойдоха, но със закъснение
средствата не са постъпили в пълен размер

е предвидена глоба в размер на:

за индивидуални предприемачи и юридически лица в размер на 1/150 ключов процентЦентралната банка на Руската федерация за всеки ден закъснение и (или) от ¾ до пълния размер на неизплатените средства;
за длъжностни лица - от 20 000 до 30 000 хиляди рубли.

Съгласно чл. 15.25 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация, част 6 в случай на нарушение на условията:

регистрация на договор;
срокове за предоставяне на Удостоверение за придружаващи документи;
промени в договора, включително в случай на промяна в данните на резидента (юридически адрес, име);

е предвидена глоба в размер на:

нарушение за не повече от 10 дни: длъжностно лице за 500-1000 рубли, законно 5000-15 000 рубли;
нарушение за 10-30 дни: длъжностно лице за 2 000-3 000 рубли, законно 20 000-30 000 рубли;
нарушение за повече от 30 дни: длъжностно лице за 4 000-5 000 рубли, законно 40 000-50 000 рубли.

Като цяло, според Централната банка на Руската федерация, измененията в закона за валутния контрол са предназначени:

- да се либерализират настоящите изисквания за валутен контрол;

- намаляване на тежестта върху резидентите по отношение на регистрацията на документи за валутен контрол;

- да се намалят основанията за привличане на жителите към административна отговорност;

- опростяване на механизма на взаимодействие между резиденти и банки;

Какво мислиш? Наистина ли "новата" инструкция на Централната банка на Руската федерация опрости валутния контрол за юридическите лица?

Валутен контрол за юридически лица: преминаване и документи