У дома » Персонал

В Руската федерация се извършва валутен контрол. От кого се осъществява валутен контрол – органи и агенти

2.1. Документиране на валутни сделки

2.2. Идентификация на валутни сделки

2.3. Удостоверяване на валутни сделки

3. Отговорност за нарушение валутно законодателство

1. Валутен контрол: концепция, власти и агенти валутен контрол.

Валутният контрол в Русия е част от системата валутна регулацияосигуряване на ефективността на валутните ограничения, определени от държавата.

Под валутен контролозначава съвкупност от нормативно определени административни и организационни мерки, извършвани от специално упълномощени държавни органи или други организации (упълномощени банки като агенти на валутен контрол) и насочени към прилагане на процедурата за извършване на валутни операции и транзакции по отношение на валутни ограничения, както и мерки за установяване, предотвратяване и потискане на нарушенията на тази заповед.

Валутен контрол в Руската федерация- набор от изисквания към физически и юридически лица, участници Валутният пазар, чиято цел е да осигури спазването на валутното законодателство при извършване на валутни сделки.

Общите условия за организиране на валутен контрол в Руската федерация, правата и задълженията на органите и агентите за валутен контрол са посочени в ZVRiVK, специфична процедура за упражняване на валутен контрол е заложена в подзаконови нормативни актове - инструкции на Банката. на Русия.

Основните форми на валутен контрол са:

Регистрация и статистическо отчитане на валутни сделки;

Контрол по спазване на валутното законодателство при извършване на сделки с валутни ценности;

Контрол върху изпълнението на валутни задължения към държавата;

Контрол върху обективността и пълнотата на счетоводството и отчитането на валутните сделки;

Контрол върху валидността на плащанията в чуждестранна валута.

Валутният контрол, в зависимост от времето на задържане, се разделя на:

Предварителен;

Текущ;

Последващи.

Предварителен контрол от оторизирана банка за валутни сделкисе извършва на етапа на съставяне и издаване на паспорт на сделката въз основа на външнотърговски договор или договор за заем, представен в банката.

Текущ контрол се осъществява в периода на изпълнение на договора.

Последващият контрол се състои основно в контрол върху предоставянето на документите за валутен контрол, както и върху коректността и обективността на тяхното попълване. Документите за валутен контрол (паспорти за транзакции, удостоверение за идентификация на валутни транзакции) се съхраняват в оторизирана банка най-малко 3 години.

Валутният контрол в Руската федерация се осъществява от властите и агентите на валутния контрол.


Телатавалутен контрол в Руската федерация са Централната банка на Руската федерация (Отдел за валутно регулиране и контрол), федерални органи на изпълнителната власт, упълномощени от правителството на Руската федерация (Министерство на финансите, Министерство на икономическото развитие, Федерална митническа служба, Федерална служба). за финансов и бюджетен контрол).

Агентивалутен контрол са оторизирани банки, отговорни пред Централната банка на Руската федерация, както и професионални участници на пазара, които не са оторизирани банки ценни книжа, включително притежатели на регистри (регистратори), отговорни пред федералния изпълнителен орган за пазара на ценни книжа, и териториални органи на федерални изпълнителни органи, които са органи за валутен контрол (регионални служби на Банката на Русия, митници, териториални отдели на Министерството на данъците и данъците колекция на Русия, регионални офисивалутен контрол на Министерството на финансите на Руската федерация).

Контрол върху извършването на валутни сделки кредитни институции, както и обмен на валута, извършван от Централната банка на Руската федерация.

Контролът върху извършването на валутни сделки от други резиденти и нерезиденти се осъществява в рамките на тяхната компетентност от федерални органи на изпълнителната власт, които са органи за валутен контрол, и агенти по валутен контрол.

Правителството на Руската федерация осигурява координацията на дейностите в областта на валутния контрол на федералните органи на изпълнителната власт, които са органи за валутен контрол, както и тяхното взаимодействие с Централната банка RF.

Централната банка на Руската федерация взаимодейства с други органи за валутен контрол и осигурява взаимодействие с оторизирани банки като агенти за валутен контрол.

Органи и агенти валутен контрол и техните длъжностни лица в рамките на своята компетентност имат право:

Провеждане на проверки на спазването от резиденти и нерезиденти на актовете на валутното законодателство на Руската федерация и актовете на органите за валутно регулиране;

Проверка на пълнотата и надеждността на счетоводството и отчитането на валутните операции на резиденти и нерезиденти;

Изискване и получаване на документи и информация, свързани с извършване на валутни сделки, откриване и поддържане на сметки.

Органите за валутен контрол и техните длъжностни лица в рамките на своята компетентност имат право:

Издава предписания за отстраняване на констатирани нарушения на актовете на валутното законодателство;

Приложи законоустановенмерки за отговорност за нарушаване на актовете на валутното законодателство.

Агентите по валутен контрол и техните длъжностни лица са длъжни:

Упражнявайте контрол върху спазването от резиденти и нерезиденти на актовете на валутното законодателство на Руската федерация.

Предоставя на органите за валутен контрол информация за извършваните с тяхно участие валутни транзакции.

Органите и агентите на валутния контрол и техните длъжностни лица са длъжни да пазят, в съответствие със законодателството на Руската федерация, търговски, банкови и служебни тайни, които са им станали известни при изпълнение на техните правомощия.

Органи и агенти за валутен контрол, ако има информация за нарушение на актовете на валутното законодателство на Руската федерация от лице, извършващо валутни транзакции, или за откриване на сметка (депозит) в банка извън Руската федерация, санкции към които се прилагат в съответствие със законодателството на Руската федерация от друг орган за валутен контрол, контрол върху трансфера, който има право да налага санкции на това лице, съответната информация.

Органите и агентите за валутен контрол и техните длъжностни лица носят отговорност съгласно законодателството на Руската федерация за неизпълнение на функциите си, както и за нарушаване на правата на резиденти и нерезиденти.

Резидентите и нерезидентите, извършващи валутни операции в Руската федерация, имат право:

Да се ​​запознава с актовете на проверките, извършвани от органите и агентите на валутен контрол;

Обжалване на решения и действия (бездействие) на органите за валутен контрол и агентите и техните длъжностни лица;

За компенсиране на реални щети, причинени от незаконни действия (бездействие) на органи и агенти на валутен контрол и техните длъжностни лица.

2. Резидентите и нерезидентите, които извършват валутни операции в Руската федерация, са длъжни:

Предайте необходимите документи и информация на органите и агентите за валутен контрол.

Поддържат по установения ред счетоводството и изготвят отчети за извършените от тях валутни операции, като гарантират безопасността на съответните документи и материали най-малко три години от датата на съответната валутна операция, но не по-рано от крайния срок за изпълнение на договора;

Спазвайте инструкциите на органите за валутен контрол за отстраняване на установените нарушения на актовете на валутното законодателство на Руската федерация.

2. Валутен контрол върху транзакциите на резиденти

Документиране на валутни сделки

За извършване на валутен контрол агентите по валутен контрол, в рамките на своята компетентност, имат право да изискват и получават от резиденти и нерезиденти следните документи(заверени копия) свързани с извършването на валутни операции, откриването и поддържането на сметки:

Лични документи за самоличност;

Документ за държавна регистрация на физическо лице като индивидуален предприемач;

Документи, удостоверяващи статута на юридическо лице,

Удостоверение за регистрация в данъчния орган;

Документи, удостоверяващи правата на физически лица върху недвижими имоти;

Документи, удостоверяващи правата на чуждестранните лица да извършват валутни сделки, съставени и издадени от органите на държавата на пребиваване (място на регистрация) на нерезидента, ако получаването от нерезидента на такъв документ е предвидено от законодателството на чужда държава;

Уведомление на данъчния орган по мястото на регистрация на местното лице за откриване на банкова сметка извън Руската федерация;

Документи (проекти на документи), които са основание за извършване на валутни сделки, включително договори, пълномощни, извлечения от протокола от общото събрание; документи, съдържащи информация за резултатите от търга (ако е проведен); документи, потвърждаващи факта на прехвърляне на стоки, услуги, информация и резултати от интелектуална дейност.

Документи, изготвени и издадени от кредитни институции, включително банкови извлечения; документи, потвърждаващи извършването на валутни сделки;

Митнически декларации, документи, потвърждаващи вноса в Руската федерация на руска валута, чуждестранна валута и външни и вътрешни ценни книжа в документална форма;

Паспорт на сделката.

Всички документи трябва да са валидни към датата на подаване на агентите за валутен контрол.

По искане на агент по валутен контрол се предоставят надлежно заверени преводи на руски език на документи, изпълнени изцяло или в част от тях на чужд език.

Оторизираните банки отказват да извършват валутна операция, както и да открият сметка, ако лице не представи необходимите документи или ако представи неточни документи.

Оригиналите на документите се приемат от агентите по валутен контрол за преглед и се връщат на лицата, които са ги представили. В този случай в материалите на валутния контрол се поставят копия, заверени от агента по валутен контрол.

Идентификация на валутни сделки

Резиденти (юридически лица и лица, включително физически лица - индивидуални предприемачи), при извършване на валутни сделки в чуждестранна валута, подайте следните документи в оторизирана банка:

Удостоверение за идентификация по видове валутни операции на средства в чуждестранна валута, получени по банкова сметка или дебитирани от банкова сметкарезидент, открит в оторизирана банка, което е документ, потвърждаващ извършването на валутна сделка;

Други документи, които са основание за извършване на валутна сделка.

Тези документи се подават от местно лице при дебитиране на чуждестранна валута от сметката му в оторизирана банка или не по-късно от 7 работни дни от датата на постъпване на чуждестранна валута по сметката му в оторизирана банка.

Оторизираната банка приема удостоверение за валутни сделки или отказва да го приеме не по-късно от работния ден, следващ деня на представянето му от резидента.

Оторизираната банка проверява съответствието на информацията, посочена от резидента в сертификата за валутни транзакции, с информацията, съдържаща се в документите, които са основа за извършване на валутни транзакции, както и съответствието на резидента с процедурата за издаване на сертификат за валута транзакции.

Приетото удостоверение за валутни сделки се подписва от отговорното лице на оторизираната банка, заверява се с печата на оторизираната банка, използван за целите на валутния контрол, и се поставя в материалите за валутен контрол.

Оторизирана банка отказва да приеме сертификат за валутни транзакции в следните случаи:

Представеното от резидента удостоверение за валутни сделки е съставено от резидента в нарушение на изискванията;

От представените от резидента документи следва, че видът на извършваната валутна операция не съответства на кода, посочен от резидента в съответствие със Списъка на валутните операции на клиенти на оторизирани банки;

Кодът на вида на валутната транзакция, посочен от резидента, не съответства на основанието за кредитиране по специална банкова сметка на местно лице или дебитиране от специална банкова сметка на местно лице, установена с регулаторен акт на Банката на Русия за видовете специални сметки на резиденти и нерезиденти.

Удостоверение за валутни транзакции с отметка на отговорното лице на оторизираната банка за причината за връщането, както и други документи, представени от резидента, се връщат от оторизираната банка на резидента с препоръчана поща с обратна разписка № по-късно от работния ден, следващ деня на подаването им в оторизираната банка, или се превеждат при получаване на местно лице или лице, действащо въз основа на неговото пълномощно.

В този случай оторизираната банка отказва на резидента да извърши валутна сделка.

При извършване на валутни транзакции в руска валута резидентите и нерезидентите подават пред оторизирана банка документ за сетълмент, който освен необходимите данни съдържа: кода на вида на валутната операция и номера на паспорта на транзакцията (ако се изисква паспорт на транзакцията и ако валутната транзакция се извършва от резидент).

При правилно изпълнение документът за сетълмент се приема от оторизираната банка за изпълнение.

Удостоверяване на валутни сделки - контрол върху репатрирането на капитали

С прехода на Русия към пазарни отношения важни и трудни за контрол бяха въпросите за невръщането в Руската федерация на приходите от износ на стоки, работи, услуги, както и нестоковия трансфер на валута от предприятия в чужбина и сделки по фиктивни договори за внос. В резултат на това чуждестранните банки натрупаха огромни валутни средства, принадлежащи на местни предприятия.

Бягството на капитали е сериозно вредно национална икономика... Същността на износа на капитал е изтеглянето на част от финансовите и материални ресурси от процеса на националния икономически оборот и включването им в производствен процесв други страни. Тази ситуация наложи създаването в Руската федерация на система за валутен контрол върху външнотърговските операции на местни предприятия.

Едно от най-важните средства за поддържане на равновесно ПБ, осигуряващо притока на валутни ресурси в страната и допринасящо за концентрацията им за използване с цел финансиране на националната икономика, е изискването за репатриране на капитали.

Репатрирането на капитал се отнася до връщането на капитал в страната от чужбина. Репатрирането може да се извърши под формата на прехвърляне в родината на капитал, инвестиран преди това в чужбина, и печалби от тях, както и постъпленията в чуждестранна валута от продажбата на стоки, работи, услуги.

Въпреки значителната либерализация на валутните отношения, Федерален закон № 173 запази основното изискване на стария закон, а именно: цялата валута, която руските фирми получават от външноикономическа дейност, трябва да се върне в Русия.

Необходимостта от запазване на изискването за репатриране се обяснява по следния начин:

Изискването за репатриране на валутните постъпления е основният инструмент за преразпределение на валутните средства на вътрешния валутен пазар и гарантиран източник за тяхното придобиване за всички участници във външноикономическата дейност;

В контекста на недостатъчна стабилност и надеждност на руснака банкова системарезидентите, получили правото да не репатрират валутни печалби, ще се стремят да поставят получената чуждестранна валута в сметки в чуждестранни банки, което ще доведе до намаляване на международните активи на руската банкова система и ще се отрази негативно на нейната ликвидност.

На 1 януари 1994 г. беше въведена специална процедура за валутен контрол върху получаването на валутни постъпления в чуждестранна валута от експортни операции в Руската федерация. От 1 януари 1996 г. системата за валутен контрол е разширена и върху сделките с внос. През 1997-1998г системата за валутен контрол обхващаше бартерните договори. От 1 януари 2000 г. валутният контрол се разшири и върху операциите за износ на стоки от резиденти в рубли, а от 1 януари 2001 г. обхваща и операциите по внос в рубли. От 2004 г. валутният контрол е разширен и върху кредитните сделки.

Механизмът на валутен контрол в Руската федерация по външнотърговските операции има характер на митнически и банков контрол. Това ви позволява да сравнявате и контролирате два противопотока: пари в брой и стоки и да определите дали установените правила във валутната сфера не са били нарушени. Принципът на контрол се основава на сравнението и анализа на информацията, предадена от митническите органи за стойността на изнесените или внесените стоки и датата на тяхното движение през руската митническа граница и информация от оторизирани банки за размера и датата на получаване на валута. средства за износ на стоки или датата и размера на превода на средствата за вносни стоки. ...

За какво се използват специалните документи за валутен контрол:

Паспорт на транзакцията, съдържащ основна информация за транзакцията;

Регистрационна карта на митнически и банков контрол (КК) - документ за връщане, съдържащ информация от митническата декларация;

Досие е специална колекция от документи за контрол на хода на цялата външнотърговска операция за паспорт на всяка сделка.

Банков контролен лист - документ, съдържащ подробности за транзакция.

Повечето сделки на територията на Руската федерация се сключват с помощта на руски рубли... Възникват обаче ситуации, когато стопанските субекти трябва да използват банкноти от други държави. Такива транзакции подлежат на валутен контрол 2017 г. – добре функционираща система, чиято цел е да гарантира спазването на действащото законодателство. За нарушаване на разпоредбите на нормативните правни актове се предвиждат значителни глоби, поради което фирмите и индивидуалните предприемачи се интересуват да спазват установените „правила на играта“.

Валутният контрол е подреден набор от мерки, правила и разпоредби, регулиращи сделките в чуждестранна валута. Това е обработката на транзакции от особен интерес за властите на страната, с цел предотвратяване на нарушения и злоупотреби.

Ключовият документ, който описва насоките на регулиране и установява "правилата на играта" е FZ-173, който е в сила от 2003 г. Той прокламира следните принципи на валутния контрол:

  • приоритетът на икономическото въздействие пред създаването на строги директиви;
  • защита на интересите на всички субекти, сключващи сделки, независимо от страната на произход;
  • отхвърляне на неконтролирана намеса на държавни органи в икономическия живот;
  • еднородност паричната политикареализирани в страната и чужбина.

По въпросите на валутното регулиране господстващо положение заемат международните нормативни актове. Ако те са в противоречие с вътрешното законодателство, трябва да се съсредоточите върху тях. Всички неясноти и съмнения, които не са регламентирани от вътрешното и чуждестранното законодателство, се тълкуват в полза на страните по сделката (чл. 4 173-FZ).

Система за валутен контрол: значение и предназначение

Основната цел на системата е да предотврати нарушаване на разпоредбите на действащите нормативни правни актове, извършвайки съзнателно незаконни сделки, злоупотреба, изтегляне на капитали от страната. Задачата на властите е да намерят баланс между тези цели и недопустимостта на намеса в нормалното функциониране на руски и чуждестранни стопански субекти.

Основните задачи на валутния контрол са:

  • анализ на текущи сделки за съответствие с разпоредбите на действащите нормативни правни актове, определяне на необходимостта от допълнителни лицензи;
  • надзор за спазването на задълженията от стопански субекти, произтичащи от разпоредбите на ЗОП;
  • предотвратяване тегленето на капитали в чужбина чрез проверка на реалността и валидността на транзакциите, за които се плаща валута;
  • контрол на счетоводството и отчитането за пълнота, адекватност и съответствие с реалното състояние на нещата.

За изпълнение на изброените задачи участниците в системата имат право да прилагат различни мерки за валутен контрол: изискват представяне на документация, проверяват и анализират договори, актове, отчети, издават указания за необходимостта от отстраняване на установени нарушения, използват наказателни мерки във връзка с на стопански субекти, които не спазват разпоредбите на действащите нормативни правни актове, включително парични глоби.

Кой изпълнява функциите на контролери-регулатори в Руската федерация?

Правната рамка за валутен контрол, описана в 173-FZ, предполага наличието на следните регулаторни органи:

  • Кабинета на министрите;
  • Централна банка;
  • други органи на изпълнителната власт, назначени от Министерския съвет (например митници и др.).

173-FZ (член 22) разделя отговорностите по следния начин:

  • Централна банка на Руската федерация - контролира транзакциите, в които участват кредитни институции и финансови институции;
  • изпълнителната власт - регулира валутната дейност на стопански субекти, които не принадлежат към предходните две категории.

В рамките на възложените им компетенции регулаторните структури имат право да издават регулаторни правни актове, които не противоречат на международното право и федералното законодателство.

Тези органи са глобални регулатори, които „отгоре“ проверяват изпълнението на „правилата на играта“. Функциите за локален обменен контрол се изпълняват от отделна връзка в системата - агенти. Това са кредитни организации, работещи по лиценз, издаден от Централната банка на Руската федерация и спазвайки нейните инструкции. Задачата на банките е да гарантират коректността на плащанията и навременното получаване от обслужваните лица и юридически лицаинформация, която разкрива същността на валутните дейности.

Основните направления на валутния контрол

Понятието "валутна сделка" има по-широко и по-тясно тълкуване. Първият предполага, че всички операции, извършени от представители на страната и чужденци, включително закупуване на пакет кибрит в магазин, могат да бъдат причислени към тази категория. Държавните агенции не могат да бъдат „разпръснати“ върху контрола на всичко, което се случва в икономиката, следователно те отделят сделки, които предизвикват повишен интерес.

FZ-173 определя три вида транзакции, които подлежат на валутен контрол в Руската федерация:

  • Сделки, сключени с нерезиденти (в банкнотивсяка страна по света). Глобализацията на икономиката предоставя широки възможности за незаконни схеми и пране на пари. Задачата на контрольорите е да направят невъзможно незаконните дейности, разпространението на сивата икономика.
  • Операции с ценни книжа на Руската федерация и други страни по света. Финансовите инструменти, деноминирани в чуждестранна валута и емитирани от представители на други държави, трябва да подлежат на контрол.
  • Валутни транзакции. Тази категория включва обмен на банкноти, сетълменти на резиденти помежду си, с нерезиденти.

Целта на валутния контрол е предотвратяване на злоупотреби (включително износ на валутни резерви от страната) и нарушения на действащото законодателство. За да спазва „правилата на играта“, икономическият субект трябва да познава тяхната същност и да може да проверява правилността на собствените си действия и работата на агент – оторизирана банка.

Видове валутен контрол

Форма на валутен контрол е специфичен механизъм, набор от действия, чрез които администраторът изпълнява своите законодателни задължения. V съвременна икономикаобичайно е надзорът да се разделя на три вида в зависимост от интервала от време, когато се извършва.

Различават се следните форми на контрол:

1.Предварителен

Това са надзорни мерки, извършвани преди реалното изпълнение на сделките. Например, преди да отворят паспорта на транзакцията, представители на банката искат от фирмата набор от документи, четат, обръщат внимание на неточности и несъответствия. Ако плащането е извършено без платежна система, те проверяват коректността на заявлението за превод.

В рамките на предварителен контролнерезидентни и резидентни банки изискват документи от клиента, въпросници с информация за компанията преди откриване на сметка.

Формите и методите на предварителен валутен контрол са насочени към потискане, предотвратяване на по-късно нарушения и укрепване на финансовата дисциплина. Има два възможни резултата от проверката: положителен (банката извършва плащане, открива сметка на клиента) или отрицателен (показва несъответствия в документите).

2. Ток

Това е надзор на място, който се извършва едновременно с операциите. Например на летището митническите служители изискват от пътниците, преминаващи през „червения коридор“, да попълнят декларация, банков служител, който обслужва разплащанията на клиента във валута, проучва дали SVO, SPD (ако има последващо плащане) и заявлението за прехвърляне е съставено правилно.

От концепцията и същността на действащия валутен контрол следва, че той се осъществява към момента на бизнес транзакции... При вземане на решения агентите и органите се ръководят от предоставената им информация, първични документи и счетоводни данни. Тяхната цел е да предотвратят нарушения на действащото законодателство.

3. Пост контрол

Това е система от дейности, извършвани след приключване на транзакциите. Упълномощените структури преразглеждат тяхното значение и съдържание, четат документацията, получена от търговски структури, анализират дали инцидентът е напълно отразен в отчета.

Последващ обменен контрол в Руска федерацияизвършено търговски банки, TSB RF. Неговата особеност е, че не е в състояние да върне часовника назад и да спре нарушението. Оторизираната структура само посочва факта и взема решение въз основа на него: изпраща искане за отстраняване на дефекти, налага глоба на компанията за нарушение, отказва да открие сметка и т.н.

Нюансът на пост-контрола е отсъствието на бързина, способността да се задълбочи дълбоко в същността на извършените операции, да се намерят незабавно невидими „пробиви“. Това е „лакмусов тест”, който демонстрира ефективността на предварителните и текущите мерки.

Механизъм и използвани методи за валутен контрол

Методите за контрол на валутата се разбират като набор от техники, методи, средства, които правят възможно упражняването на контролни функции.

Правилното дефиниране на методите е важна задача за органите и агентите. Ефективно подбраните средства помагат за своевременно потискане на нарушенията на действащото законодателство, укрепване на финансовата дисциплина, без да се нарушава нормалното функциониране на бизнес структурите.

Правното регулиране на валутния контрол дава на контролерите "в ръка" ограничен набор от методи. Те имат два основни начина на работа:

  1. Преглед

Това е изследване на детайлите на транзакциите и текущите операции с цел идентифициране на нарушения на валутното законодателство. Задачата на упълномощения орган е да съпостави наличните данни (получени от заявления за превод, SVO, SPD и др.) с информация, извлечена от изходните документи.

  1. Разследване

Това е изискване клиентите да представят документи, обясняващи същността на извършената сделка, потвърждаващи коректността на сумата на плащането, разкриващи насоките на работа на стопанския субект. Агентите се обръщат към стопанските субекти за необходимата информация, а контролните органи се обръщат към агентите.

Важно! Съгласно разпоредбите на 173-FZ, агентите, когато искат документи от стопански субекти, нямат право да определят краен срок за представянето им по-малък от 7 дни.

За осъществяване на валутен контрол не можете да изисквате никакви документи, които идват на ум на банков служител. Той има право да иска документи, пряко свързани със съдържанието на плащането. Изготвената документация се представя на агента нарочно (оригинали или зашити, номерирани копия, подписани от ръководството на компанията) или чрез системата Клиент-Банка.

Ако дружеството не е в състояние да предостави исканата информация, кредитната институция има право да откаже да обработи плащането.

Банките и други финансови институции събират информация за транзакции, извършени от фирми и физически лица, въвеждат я в своите бази данни и я записват в архива. Впоследствие Централната банка на Руската федерация има право да изисква техните отчети за проверка и информацията, от която се нуждае.

Валутен контрол в нетърговския оборот

Днес под нетърговския оборот се разбира движението на валута под формата на пари в брой и пътнически чекове през руската граница. С цел предотвратяване на злоупотреби и правонарушения е установен обмен на информация между митническите органи и Централната банка. Съгласно разпоредбите на 173-FZ, получаването на необходимата информация от тези структури не се счита за нарушение на банковата или търговската тайна.

Документите за валутен контрол, включително 173-FZ, ограничават максималното количество парична валута, която може да се внася и изнася от територията на Руската федерация. От 2012 г. са в сила следните ограничения:

  • до 10 хиляди долара включително - изнасят се без ограничения;
  • повече от 10 хиляди долара - изисква се митническа декларация.

Ако чуждестранна валута е декларирана от нерезидент, митническите служители проверяват дали изнесената сума не е повече от сумата, внесена в Руската федерация по-рано.

Изброените ограничения не важат за собствениците пластмасови карти... Ограниченията се определят на човек.

Валутният контрол в нетърговския оборот е задача на митническите органи. Дълго време това е била основната им функция, но днес има тенденция за разширяване на обхвата им, по-специално за увеличаване на участието им в търговски операции.

Как банките упражняват контролни функции на практика?

Ако едно предприятие извършва сделки с нерезиденти или купува чуждестранна валута, неговите действия стават обект на валутен контрол. Ако долари са пристигнали по сметката на компанията и не са дошли известия от банката, не бива да се радвате: рано или късно ще трябва да представите подкрепящи документи, но са заплашени санкции за забавяне.

Валутният контрол на индивидуални предприемачи и фирми в местни банки е верига от последователни събития:

  • Фирма или предприемач събира пакет от документи, които посредничат за конкретна сделка. Какво ще бъде включено в този комплект зависи от икономически смисълизвършваната операция.
  • Ако размерът на взаимните разплащания с нерезидент надвишава 50 000 в доларово изражение, трябва да отворите паспорт за транзакция. Това може да стане дистанционно, като попълните специален формуляр в Клиент-Банка и изпратите подписаното от двете страни споразумение до специалистите на кредитната институция.
  • Клиентът издава в системата Клиент-Банка заявление за превод и CBO, ако сетълментите се извършват в рамките на паспорта на транзакцията. Практиката показва необходимостта от валутен контрол в една организация, когато специалист от компанията следи съществуващите договори, навременността на подаване на SPD и организира документооборота.
  • Банката въвежда информация за извършваната операция в собствени бази данни и регистри.
  • Прави се резервация за операцията, извършва се плащането, след което резервът се изтегля.
  • Транзакцията се приключва, след което кредитната институция включва информация за транзакцията в своята отчетност, съставена в съответствие с изискванията на Централната банка на Руската федерация.

От изложеното по-горе следва, че концепцията за валутен контрол се състои от набор от междинни връзки и процедури, добавени към дадена сделка, ако тя стане обект на държавни интереси по отношение на поддържането на макроикономическа или валутна сигурност.

Ако откриете грешка, моля, изберете част от текст и натиснете Ctrl + Enter.

Органи за валутен контрол и агентите за валутен контрол в Руската федерация представляват структура, предназначена да следи за спазването на законодателството в областта на обръщението на валутни средства и ценности. Прочетете повече за това какви са тези органи в статията.

Какво се отнася до органите за валутен контрол в Руската федерация

В Закона от 10.12.2003 г. № 173-FZ „За регулиране и контрол на чуждестранната валута“ органите за валутен контрол в Руската федерацияпредставени в следната структура:

Правителството и Централната банка на Руската федерация, разположени на ниво I са органите за валутен контрол в Руската федерацияи в същото време са органите за валутно регулиране- издава законодателни актове, които са задължителни за всички участници във валутните правоотношения в Руската федерация.

Какво се отнася до агентите за валутен контрол в Руската федерация

Съгласно Федерален закон № 173-ФЗ агентите за валутен контрол са:

  • оторизирани банки (упълномощени от Централната банка);
  • професионални участници на пазара на ценни книжа (не кредитни институции);
  • държавна корпорация "Внешикономбанк".

ВАЖНО! До 01.01.2017 г. до агенти за валутен контрол в Руската федерациясъщо включва митнически и данъчна служба... Въпреки това, с влизането в сила на разпоредбите на закона от 03.07.2016 г. № 285-FZ от 01.01.2017 г. и Федералната митническа служба и Федералната данъчна служба (както и техните структурни звена) са органи за валутен контрол.

Какви са функциите и правомощията на органите и агентите за валутен контрол в Руската федерация през 2016-2017 г.

Структурните промени, които влязоха в сила през 2017 г., не засегнаха установената функционалност и правомощия органи и агенти за валутен контрол... Както и преди, правителството на Руската федерация и Централната банка изпълняват функциите органите за валутно регулиране в Руската федерация- определяне на общите „правила на играта“ на валутния пазар, както и мерки за наблюдение на спазването на тези правила.

Както беше отбелязано по-горе, правителството и Централната банка също упражняват функции за валутен контрол. В това състояние:

  • Правителството на Руската федерация, като е на ниво I на контрол, координира работата на подчинените структури от органите за валутен контрол на ниво II. В същото време правителството регулира взаимодействието на тези структури с Централната банка на Руската федерация.
  • Централната банка на Руската федерация следи за спазването на законодателството в областта на валутните операции в подотчетните пред нея структури - банки и еквивалентни организации. В същото време Централната банка координира от своя страна взаимодействието на своите агенти със структури, отговорни пред правителството.
  • Агентите по валутен контрол и контролните органи от ниво II в рамките на своята компетентност извършват комплекс от мерки за контрол на преминаващите през тях валутни транзакции и предаване на информация на други субекти на валутно регулиране - както на по-високо ниво, така и на работещи паралелно.

Може ли Централната банка да се счита за основен орган за валутен контрол в Руската федерация

Както бе отбелязано по-горе, Органите за валутно регулиране в Руската федерация саи правителството на Руската федерация и Централната банка на Руската федерация. В чл. 5 от Закон № 173-FZ, и двете са посочени като еквивалентни - приоритет не се дава на никого.

Ако вземем предвид функционалността и набора от разрешения, също е трудно да се определи дали някой от тази двойка е „отговорен“.

Следователно можем да заключим, че всъщност има два основни органа за валутен контрол: правителството и Централната банка. Трудно е да се отдели едно, за да се постави над другото.

Резултати

Органите за валутно регулиране и контрол в Руската федерация са:

  • от правителството на Руската федерация и Централната банка на Руската федерация, съчетаващи функциите на регулиране и контрол;
  • органи на отраслова и междуотраслова изпълнителна власт (органи за валутен контрол), в чиято компетентност са определени аспекти на валутните правоотношения;
  • агенти за валутен контрол - оторизирани банки и еквивалентни структури, както и Vnesheconombank. Агентите изпълняват функции по контрол и събиране и предаване на информация в областта на валутното регулиране.

Невъзможно е да се отдели единен основен орган за валутен контрол и регулиране. По отношение на правомощията и функционалността правителството на Руската федерация и Централната банка на Руската федерация са в равнопоставено положение.

След изучаване на главата ученикът трябва:

  • 1. Да знаете:
    • ? концепцията за валутен контрол, елементи на механизма за валутен контрол;
    • ? форми, видове и методи на валутен контрол;
    • ? права и задължения на резидентите при проверки от органи и агенти за валутен контрол;
    • ? Основи вътрешен контролв оторизирани банки, аспекти на връзката между валутния контрол и ППП/БФТ.
  • 2. Умеете да:
    • ? анализира правомощията на органите и агентите за валутен контрол;
    • ? характеризира компетентността на органите и агентите за валутен контрол;
    • ? работа с документи и информация, използвани за целите на валутния контрол.
  • 3. Собствен:
    • ? концептуален апарат в областта на валутния контрол;
    • ? уменията за консултиране при осъществяване на валутен контрол;
    • ? умения за попълване на паспорти на сделки и счетоводни формуляри за валутни сделки.

Валутен контрол: концепция и механизъм. Форми, видове и методи на валутен контрол

Целта на валутния контрол, неговите принципи и основни направления. Осъществяването на валутната политика на държавата, валутното регулиране, осигуряването на режима, установен за извършване на валутни сделки, е невъзможно без контрол върху прилагането на валутното законодателство, изпълнението на задълженията, наложени им от субектите на чуждестранна валута. правоотношения. Този вид контрол се нарича "валутен контрол". Валутен контрол е дейността на държавата, насочена към получаване на информация за извършваните в страната валутни сделки и състоянието на валутния пазар, както и привеждане на дейността на участниците във валутните сделки в съответствие с установените изисквания.

Валутният контрол позволява да се организира надзорът на органи и агенти върху провеждането на всякакви външнотърговски операции, да се натрупва информация за движението на валутните потоци и, ако е необходимо, да се коригира валутната политика на държавата. С помощта на валутния контрол държавата получава информацията, необходима за въвеждане (корекция, отмяна) на регулаторни мерки и привеждане на дейността на участниците във валутните сделки в съответствие с установените изисквания, както и за подготовката на необходимата статистика.

Системата за валутно регулиране и валутен контрол се влияе от международни договорив който участва Русия.

Според сект. 3 супени лъжици VI от Устава на Международния валутен фонд, държавите-членки могат да прилагат мерки, които са необходими за регулиране на международното движение на капитали. Нито една страна от МВФ обаче няма право да прилага такива мерки по начин, който да ограничава сетълментите по текущи валутни транзакции. В съответствие с разд. 2 (б) чл. VIII от членове, изпълнението на валутни договори, използващи валутата на която и да е държава-членка, които противоречат на правилата за валутни транзакции на тази държава-членка, поддържани или въведени в съответствие с членовете на споразумението на МВФ, не може да бъде гарантирано на територията на която и да е държава членка.

Има две направления в правната поддръжка на системата за валутен контрол:

  • 1) организационна подкрепа на валутния контрол чрез създаване на подходящи организационни структури и предоставяне на правомощия в рамките на възложените им функции в тази област;
  • 2) определяне на правните форми на взаимоотношения между участниците във валутните сделки и с органите (агентите) на валутния контрол, използването на които е необходимо за осъществяването на ефективен валутен контрол.

Валутният контрол може да действа в няколко форми:

  • 1) като механизъм за държавен контрол върху спазването от резиденти и нерезиденти на актовете на валутното законодателство на Руската федерация и актовете на органите за валутно регулиране;
  • 2) като административна мярка, използвана от държавата за защита на финансовата независимост, осигуряване на стабилност парична система, укрепване на националната валута и мобилизиране на валутни ресурси;
  • 3) като форма на нетарифно регулиране на външната търговия, чийто аналог могат да бъдат експортни квоти.

Валутният контрол може да се разглежда в няколко аспекта.

  • 1. Борсовият контрол е една от функциите на правителството.
  • 2. Валутният контрол е етап от специфични административни действия на държавата.
  • 3. Валутният контрол е форма на обратна връзка в системата за регулиране на валутните отношения.
  • 4. Валутният контрол е насочен към осигуряване на спазването на установените валутни ограничения, което го характеризира като средство за поддържане на законността и реда във валутната сфера.

Валутният контрол се регулира от нормите на Закон № 173-FZ, както и от нормите на други регулаторни правни актове. Този закон ясно определя системата на субектите на валутен контрол, техните правомощия, права и задължения, както и реда за упражняване на този вид контрол.

Целтавалутният контрол е да гарантира, че резидентите и нерезидентите спазват законодателството на държавата при извършване на операции с валутни стойности, както и операции с национална валута, ценни книжа, платежни документи ( финансови инструменти) и други дългови задължения, чиято номинална стойност е деноминирана в националната валута.

Член 3 от Закон № 173-FZ изброява следните основни принципивалутно регулиране и валутен контрол:

  • 1) приоритет икономически меркив изпълнение публична политикав областта на валутното регулиране;
  • 2) изключване на неоснователна намеса на държавата и нейните органи във валутните сделки на резиденти и нерезиденти;
  • 3) единството на външната и вътрешната валутна политика на Руската федерация;
  • 4) единството на системата за валутно регулиране и валутен контрол;
  • 5) осигуряване от държавата на защита на правата и икономическите интереси на резиденти и нерезиденти при извършване на валутни сделки.

Като конкретно принципиобменният контрол може да се разграничи по следния начин.

  • 1. Принцип законност.Състои се в изискването за стриктно спазване на нормите на валутното законодателство на Руската федерация, актовете на органите за валутно регулиране и актовете на органите за валутен контрол по време на контролни дейности.
  • 2. Принцип задължение.Той се състои във факта, че прилагането на мерки за контрол не е право, а задължение на органите за валутен контрол и агентите за валутен контрол (клауза 1 от част 7 на член 23), докато отговорността за органите за валутен контрол, агентите за валутен контрол и техните длъжностни лица се установява не само за нарушаване на правата на резиденти и нерезиденти, но и за неизпълнение на функциите, установени от посочения федерален закон (част 12 от член 23).
  • 3. Принцип осигуряване на търговска, банкова и служебна тайна.Посочено в част 8 на чл. 23, съгласно който органите и агентите на валутния контрол и техните длъжностни лица са длъжни да пазят в съответствие със законодателството на Руската федерация търговски, банкови и служебни тайни, които са им станали известни при упражняване на правомощията им.
  • 4. Принцип институционализация.Състои се във факта, че органите и агентите за валутен контрол, ако има информация за нарушение на актовете на валутното законодателство на Руската федерация и актовете за валутно регулиране от лице, извършващо валутни транзакции, или за откриване на сметка (депозит) в банка извън територията на Руската федерация, санкции към която се прилагат от друг орган за валутен контрол, прехвърля на органа за валутен контрол, който има право да налага санкции на това лице, информацията, посочена в част 9 на чл. 23.
  • 5. Принцип разграничаване на компетентността.То се проявява в два аспекта: общо разграничаване на компетенциите между органите за валутен контрол и агентите за валутен контрол (части 1 и 2 на чл. 23); разграничаване на компетенциите между правителството на Руската федерация (част 6 от член 22), Банката на Русия (част 4 от член 22), Федералната служба за финансов и бюджетен надзор и агенти за валутен контрол (част 5 от член 22 ).

Основните области на валутния контрол са:

  • а) определяне на съответствието на валутните сделки с действащото валутно законодателство и наличието на необходимите разрешения (лицензии) за тях;
  • б) проверка на изпълнението на задълженията на резиденти към държавата по извършени от тях валутни сделки;
  • в) проверка на пълнотата и достоверността на счетоводството и отчитането на валутните операции в съответствие с изискванията на законодателството.

Ключ правни изискванияВалутният контрол включва:

  • 1) организационна подкрепа на валутния контрол чрез създаване на подходящи организационни структури и предоставяне на правомощия в рамките на възложените им функции в тази област, установяване на взаимоотношения между тези структури;
  • 2) определяне на правните форми на взаимоотношения между участниците във валутните сделки и със субектите на валутен контрол, чието използване ще направи възможно най-ефективното извършване на валутен контрол;
  • 3) установяване на мерки за отговорност за нарушаване на нормите на валутното законодателство.

ПредметВалутният контрол са валутни сделки. ОбектВалутният контрол се извършва от резиденти и нерезиденти при извършване на валутни сделки.

Предметиобменен контрол е държавни органи, а в някои случаи - неправителствени организации и институции, които са упълномощени да извършват дейности по проверка на спазването на валутното законодателство.

Форми, методи и видове обменен контрол. Видовете, формите и методите на валутен контрол непрекъснато се развиват във връзка с трансформацията на механизма за валутен контрол.

Формулярвалутен контрол - специфичен начин на взаимодействие между правителството на Руската федерация, органите за валутен контрол и агентите в процеса на упражняване на контролни мерки по отношение на резиденти и нерезиденти за тяхното съответствие с валутното законодателство на Руската федерация, както и като актове на органи за валутно регулиране и актове на органи за валутен контрол при осъществяване на валутни сделки.

Методите за борсов контрол могат да бъдат разделени на основни, специализирани и допълнителни.

Основните методи на валутен контрол: наблюдение (постоянно запознаване с дейностите на контролирания обект без използване на сложни методи за получаване и оценка на информация) и проверка (задълбочено проучване на дейностите на контролирания обект).

Специализирани методи за валутен контрол. Сред тях: проучване (занимава се с конкретен проблем и засяга широк кръг от контролирани обекти) и ревизия (цялостно проучване на финансовите и икономически дейности на контролирания обект чрез сравняване на документални и фактически данни).

Допълнителните методи за валутен контрол включват: искане на информация (получаване на информация от контролирания обект по конкретен списък от емисии) и анализ (обработка на документална информация с помощта на специални аналитични техники).

Като се използват изброените критерии, като се има предвид чл. 22 от Закон № 173-FZ могат да се разграничат три основни организационни и правни форми на валутен контрол.

  • 1. Правителствена форма на валутен контрол- извършва се от правителството на Руската федерация в две направления:
  • 1) координиране на дейностите в областта на валутния контрол на федералните органи на изпълнителната власт, които са органи за валутен контрол, както и взаимодействието им с Банката на Русия;
  • 2) осигуряване на взаимодействието на неоторизирани банки професионални участниципазарът на ценни книжа, митническите и данъчните власти като агенти на валутния контрол към Банката на Русия.

Основният метод за държавен валутен контрол е наблюдението, което може да доведе до издаване на подзаконов акт.

  • 2. Обща форма на валутен контрол- извършва се от федералния изпълнителен орган, упълномощен от правителството на Руската федерация - Федералната служба за финансов и бюджетен надзор (Росфиннадзор). Разликата между общия валутен контрол и специалния контрол е, че той се отнася за всички участници във валутните отношения и в този смисъл има общ, универсален характер; в същото време за споменатата Федерална служба валутният контрол е основна дейност. Като организационна и правна форма общият валутен контрол е метод на взаимодействие между федералните органи на изпълнителната власт, чиято дейност е насочена към наблюдение на законността на всички видове валутни транзакции. Основният метод за общ валутен контрол е одитът.
  • 3. Специална форма на валутен контрол -извършвани от органите и агентите на валутния контрол, за които съответното направление на контролна дейност не е основно. Той е специален, защото контролът се осъществява в по-тесни, специализирани области на обществените отношения (банкови, митнически, данъчна системапазар на акции и облигации). Съответно, в рамките на тази форма може да се разграничи:

банков валутен контрол- извършва се от Банката на Русия и оторизирани банки. Особеността на правния статут на оторизираните банки в тези отношения е, че те имат двойствен легален статут: са както субекти, така и обекти на валутен контрол. Предметът на валутния контрол, т.е. лицето, което го извършва, оторизираната банка действа по валутни сделки на своите клиенти. За собствените си валутни операции упълномощената банка подлежи на валутен контрол от Банката на Русия. В последния случай Банката на Русия проверява изпълнението на следното от оторизираната банка:

  • - изискванията на валутното законодателство на Руската федерация, актовете на органите за валутно регулиране и актовете на Банката на Русия като орган за валутен контрол;
  • - задължения на оторизирана банка като агент по валутен контрол;
  • - изискванията на валутното законодателство на Руската федерация, актовете на органите за валутно регулиране и актовете на органите за валутен контрол от клиенти на оторизирана банка при извършване на валутни транзакции чрез тази банка.

По този начин, като организационна и правна форма на валутен контрол, банковият валутен контрол посредничи за държавния контрол върху извършването на банкови валутни транзакции от резиденти и нерезиденти на територията на Руската федерация или сделки на резиденти извън нея, използвайки организационната структура на банковата система на Русия.

Основният метод за валутен контрол, използван от Банката на Русия, е извършването на проверки, от упълномощени банки - надзор;

митнически валутен контрол -извършвани от митническите органи за процедурата по извършване на валутни сделки, които са свързани с движението валутни стойности, валута на Руската федерация и вътрешни ценни книжа през митническата граница на Руската федерация (внос, износ) и извършване на трансгранични плащания. Основният метод за митнически валутен контрол е наблюдението. Използват се и специални форми митнически контрол: проверка на документи и информация, митническа проверка и проверка, личен преглед; други (чл. NO TC TC);

данъчен валутен контрол -извършвани от данъчните органи в рамките на тяхната компетентност (чл. 30-33 от Данъчния кодекс на Руската федерация, Закон на Руската федерация от 21 март 1991 г. № 943-1 "За данъчните органи на Руската федерация") . Основният метод за данъчен валутен контрол е одитът;

валутен контрол на пазара на ценни книжа- извършва се от професионални участници на пазара на ценни книжа, които не са оторизирани банки, включително от притежателите на регистри (регистратори), отговорни пред Банката на Русия. Предмет на валутен контрол на пазара на ценни книжа е спазването на изискванията на валутното законодателство на Руската федерация и актовете на органите за валутно регулиране, когато местните лица извършват валутни сделки с чуждестранни ценни книжа, а нерезидентите - валутни сделки с местни и чуждестранни ценни книжа. Основният метод за валутен контрол на пазара на ценни книжа е наблюдението.

Валутният контрол се класифицира на видове поради следните причини:

  • 1. Според времето на прилагане на валутния контрол могат да се разделят:
    • а) по предварителен (извършен преди извършване на валутна транзакция, например при предварителна регистрация на сметка (депозит), открита в банка извън територията на Руската федерация (член 18 от Закон № 173-FZ );
    • б) текущи (извършени в хода на валутна транзакция, например: от оторизирана банка при извършване на плащане в чуждестранна валута; от митнически органи в процес на внос (износ) от резиденти (нерезиденти) през митницата граница на CU на валутни стойности, руска валута и вътрешни ценни книжа);
    • в) последващи (извършва се след валутна сделка, например при представяне на оправдателни документи в оторизирана банка и приключване на паспорта на транзакцията).
  • 2. В зависимост от спецификата на компетентността на субектите на валутен контрол:
    • а) пряк (извършва се от органите и агентите на валутния контрол);
    • б) посредничество (извършвано от правителството на Руската федерация).
  • 3. В зависимост от организационно-правното положение на субектите на валутен контрол:
    • а) контрол на органите за валутен контрол;
    • б) контрол на агентите за валутен контрол.
  • 4. В зависимост от обекта на валутен контрол:
    • а) валутен контрол върху външнотърговските операции;
    • б) валутен контрол върху нетърговски операции.
  • 5. По метода на организиране на контролните мерки:
    • а) дистанционно (документално) управление;
    • б) инспекционна проверка.

Дистанционното управление се използва в ежедневните дейности на органите и агентите за валутен контрол за проверка на периодичните отчети и документация по валутни транзакции, подавани от резиденти и нерезиденти.

Основният начин за контрол на работата на оторизираните банки са проверките на място, които се извършват от териториалните клонове на Банката на Русия в съответствие с плана за проверки, одобрен от ръководителя на териториалния клон на Банката на Русия. Проверки за съответствието на оторизираните банки за операции в чуждестранна валута с валутното законодателство се извършват на интервали от веднъж на две години. Основният подзаконов акт, уреждащ отношенията между инспекционното звено и кредитните институции, е Инструкция на Централната банка на Руската федерация от 05.12.2013 г. № 147-I „За реда за извършване на проверки на кредитни институции (техните клонове) от упълномощени представители на Централната банка на Руската федерация (Банка на Русия)”.

Въз основа на резултатите от одита се съставя акт за проверка на валутните транзакции на оторизираната банка. Трябва да се отбележи, че в практиката на писане на акт основното е да се отразят нарушения и недостатъци, когато банките спазват валутното законодателство, което е оправдано в условията на строг валутен контрол и нестабилност на валутния пазар.

Системата за валутен контрол в Руската федерация е част от нейния държавен финансов контрол и е изградена на принципа на двустепенния модел. Първото ниво се формира от правителството на Руската федерация и органите за валутно регулиране, второто - от агенти за валутен контрол.

Органите за валутен контрол са Банката на Русия и федералните органи на изпълнителната власт, упълномощени от правителството на Руската федерация. В съответствие с постановлението на правителството на Руската федерация такъв орган за валутен контрол е Федералната служба за финансов и бюджетен надзор - Росфиннадзор.

Съгласно закона агентите за валутен контрол включват упълномощени банки, отговорни пред Банката на Русия, професионални участници на пазара на ценни книжа, отговорни пред федералния изпълнителен орган за пазара на ценни книжа, митнически органи и данъчни органи.

Контролът върху извършването на валутни транзакции от кредитни институции и валутни борси се осъществява от Банката на Русия.

Правителството на Руската федерация координира дейностите в областта на валутния контрол на федералните органи на изпълнителната власт (които са органи за валутен контрол), тяхното взаимодействие с Банката на Русия. Осигурява и взаимодействие между професионални участници на пазара на ценни книжа, които не са оторизирани банки, митнически и данъчни органи.

Банката на Русия осигурява взаимодействието на упълномощени банки като агенти за валутен контрол с митническите и данъчните власти: оторизираните банки като агенти за валутен контрол прехвърлят информация на митниците и данъчни властида изпълняват функциите си на агенти по валутен контрол в размера и по начина, определени от Банката на Русия.

Такова разпределение на функциите между органите и агентите на валутния контрол е установено в Закона „За валутното регулиране и валутния контрол“. Същият закон определя правата и задълженията на органите и агентите на валутния контрол и техните длъжностни лица.

Органите и агентите за валутен контрол, в рамките на своята компетентност, имат право да извършват проверки за спазване от резиденти и нерезиденти на нормите на валутното законодателство - разпоредбите на закона и актовете на органите за валутно регулиране, да проверяват пълнота и достоверност на счетоводството и отчитането на валутните операции на резиденти и нерезиденти. Те имат право да изискват и получават документи и информация, свързани с извършването на валутни сделки, откриването и поддържането на сметки.

Законът установява списък с документи, които агентите за валутен контрол могат да изискват от резиденти и нерезиденти за целите на валутния контрол. Но от този списък те имат право да изискват само онези документи, които са пряко свързани с текущата валутна операция. Всички документи трябва да са валидни към момента на подаване, да имат заверени преводи на руски език, ако са изцяло или частично изпълнени на чужд език.

По този начин либерализацията на валутното законодателство, водеща до увеличаване на броя на участниците във валутните отношения и съответно до увеличаване на обема на валутните сделки, изисква повишаване на ефективността на валутния контрол като инструмент на валутната политика на държавата.

Банката на Русия заема специално място в системата на валутното регулиране и органите за валутен контрол.

В съответствие със Закона „За валутното регулиране и валутния контрол“ Банката на Русия е основният орган за валутно регулиране и един от основните органи за валутен контрол. Според закона той е надарен с правото да създава нормативни правни актове, които са задължителни за всички участници на валутния пазар и външноикономическата дейност.

Разработването на регулаторна рамка е основният метод за валутно регулиране и валутен контрол, използван от Банката на Русия.

Специфичните методи за наблюдение на спазването от резиденти и нерезиденти на изискванията на валутното законодателство са определени по такъв начин, че да имат цялостен регулаторен ефект при изпълнението на задачите на държавната валутна политика.

По отношение на експортно-вносните операции се прилага система за митнически и банков контрол. Той се основава на автоматично сравнение на данните на митническите органи за движението на стоки през митническата граница на Руската федерация с информация от оторизирани банки за сумите на постъпленията от износа на стоки, получени по сметките на износителите или сумите на плащане за отписани вносни стоки от сметките на вносителите. Информацията за извършените пратки и плащания се обработва в Главния научно-информационен изчислителен център на Федералната митническа служба. Въз основа на него се разкриват фактите за невръщане в Руската федерация на постъпления от износ и неполучаване на стоки срещу авансовите плащания, направени по договори за внос.

За целите на валутния контрол, съгласно закона, органите и агентите за валутен контрол могат да използват паспорта на сделката, изготвен от износители и вносители в оторизирани банки (чл. 20 от закона). Той трябва да съдържа информацията, необходима за отчитане и отчитане на валутни операции между резиденти и нерезиденти. Тази информация е отразена въз основа на подкрепящи документи. Банката на Русия може да установи единни правила за издаване на паспорти за транзакции от резиденти при извършване на валутни сделки между местни и нерезиденти.

Към момента е изградена система за отчитане на оторизираните банки по валутни операции, която е основна база за тяхното наблюдение. Мониторингът на валутните сделки като метод за валутен контрол се използва за идентифициране на отклонения в посоката на валутните потоци, които показват възможността за неоправдан изтичане на капитали от страната и избягване на участници на вътрешния валутен пазар и външноикономическа дейност от изпълнение на изискванията на валутното законодателство.

По този начин системата за валутен контрол в Руската федерация е изградена на принципите на последващ контрол върху вече завършени валутни транзакции и изисква по-нататъшно усъвършенстване в посока на разработване на механизъм за предварителен контрол.