Страхование торгового бизнеса. О страховании в торговле Страхование как защита от рисков в торговле

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ

ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования

РОССИЙСКИЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

ИМ. Г.В. ПЛЕХАНОВА КЕМЕРОВСКИЙ ИНСТИТУТ (филиал)

КАФЕДРА ФИНАНСОВ И БАНКОВСКОГО ДЕЛА

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Страхование в торговле»

на тему «Страхование имущества в торговле: сущность, назначение, виды страхования»

Выполнила:

студентка гр. КМс - 141

заочной формы обучения

Туркова М.С.

Проверил а :

Шурчанова И.И.,старший преподаватель

Кемерово 2017

Введение

Заключение

Список литературы

Введение

Страхование - необходимый элемент производственных отношений. Оно связано с возмещением материальных потерь в процессе общественного производства.

Практически все торговые компании и сети заинтересованы в том, чтобы застраховать имущество от существующих многочисленных рисков. Даже самая незначительная авария или поломка оборудования может обернуться для владельца или арендатора торгового помещения не только прямыми материальными затратами на ремонт, но и возмещением ущерба своим «соседям», которые тоже могут пострадать. Это лишь один пример возможного развития событий, который может внести свои «нежелательные коррективы» в деятельность предприятия. Непредвиденные случайности одинаково губительны как для крупных торговых сетей, так и для малого бизнеса в сфере торговли.

Актуальность выбранной темы заключается в том, что страхование имущества и гражданской ответственности позволит предприятию розничной торговли максимально защитить свои инвестиции, свою репутацию, а также оградить себя от возможных финансовых потерь вследствие прямого ущерба собственному или арендованному имуществу или в случае причинения вреда третьим лицам. В случае же серьезного ущерба страховой полис может спасти предприятие торговли от банкротства.

1. Экономическая сущность страхования, его функции

Страхование - это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность в страховании обуславливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку, как, например, стихийные бедствия. В подобной ситуации невозможно взыскивать убытки с кого-либо и заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба.

Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных рисках, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Оно выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой - видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты и т.д.

Страхование- составная часть финансов, но отношения страхования имеют целый ряд особенностей:

· денежные отношения в страховании связаны с возможностью наступления страховых случаев, наносящих ущерб;

· при страховании нанесенный ущерб распределяется между участниками страхования;

· при страховании ущерб перераспределяется между территориями и во времени;

· страхование характеризуется возвратностью средств, внесенных в страховой фонд.

На основании перечисленных выше особенностей можно дать следующее определение: страхование - это совокупность экономических отношений между его участниками по поводу формирования страхового фонда и его использования для возмещения ущерба. В Российской Федерации существуют три основные формы страхового фонда:

1. централизованный страховой фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов в натуральной и денежной формах, распоряжается им Правительство;

2. фонды самострахования создаются самими предприятиями и организациями в виде резервных и страховых фондов, фондов риска; существуют в денежной и натуральной формах;

3. фонды страховщика создаются специализированными страховыми компаниями за счет уплаты взносов, существуют только в денежной форме.

Сущность страхования проявляется в его функциях. Страхование выполняет следующие функции:

· рисковая функция - перераспределение риска между участниками страхования;

· предупредительная функция - использование части средств на уменьшение вероятности наступления страхового случая;

· сберегательная функция - страхование используется для накопления денежных средств (страхование на дожитие);

· контрольная функция - контроль за формированием и использованием страховых фондов.

В связи с различиями в объектах страхования всю совокупность страховых отношений можно разделить на пять отраслей: имущественное, социальное, личное, страхование ответственности, страхование предпринимательских рисков.

Место и роль страхования в жизни общества отражаются в его отраслевом строении:

1. Имущественное страхование обеспечивает восстановление имущества предприятий всех форм собственности и видов предпринимательской деятельности, повреждённого или уничтоженного стихийными бедствиями, от которых оно было застраховано;

2. Социальное страхование - это особая система защиты работающих граждан и находящихся на их иждивении членов семей от потери трудового дохода при наступлении нетрудоспособности вследствие старости, инвалидности, болезни, безработицы, материнства, смерти кормильца;

3. Личное страхование обеспечивает, например, восстановление и компенсацию утраты трудоспособности работников на предприятиях всех форм собственности и предпринимательства и в быту, чьё здоровье застраховано индивидуально или коллективно;

4. Страхование ответственности позволяет восстановить имущество, здоровье и состояние третьих лиц, сохранив при этом денежные средства страхователей, так как ущерб случайно пострадавшим по их вине третьим лицам возмещался не ими, а страховщиками;

5. Страхование предпринимательских рисков гарантирует сохранение доходов предпринимателей всех форм собственности и сфер предпринимательства при страховании от соответствующих видов рисков (например, в торговле - страхование кредитных рисков, в материальном производстве - страхование рисков перерыва в производстве и т.д.).

2. Виды страхования в торговле

Основным видом страхования в коммерческих отношениях является страхование товаров как имущества - имущественное страхование. В соответствии с п. 1 ст. 929 ГК РФ по договору имущественного страхования страховщик обязуется за обусловленную договором страховую премию при наступлении предусмотренного в договоре страхового случая возместить страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором суммы (страховой суммы).

В соответствии с условиями страхования в коммерческом обороте могут быть застрахованы следующие имущественные интересы:

1. Риск утраты или гибели товара, его недостачи или повреждения (ст. 930 ГК РФ). Продавец вправе застраховать продаваемый товар от риска возможных повреждений в пользу покупателя, который в случае необходимости сможет обратиться за возмещением убытков к страховой компании. В коммерческих отношениях товар может быть застрахован не на конкретное лицо (выгодоприобретателя), а договор страхования может быть заключен без указания его имени или наименования (страхование "за счет кого следует") (п. 3 ст. 930 ГК РФ). При заключении такого договора страхователю выдается страховой полис на предъявителя. При осуществлении страхователем или выгодоприобретателем прав по такому договору необходимо представление этого полиса страховщику. Такое страхование очень удобно в коммерческих отношениях, связанных с транспортировкой грузов. Возмещение за испорченный или утраченный груз может быть получено как самим страхователем, так и потенциальным его покупателем или транспортным экспедитором, то есть страховщик выплачивает страховую премию любому лицу, представившему ему страховой полис на предъявителя.

2. Риск ответственности по договорам - риск гражданской ответственности (ст. 932 ГК РФ). Страхование риска ответственности за нарушение договора допускается только в случаях, предусмотренных законом. В коммерческих отношениях таких случаев только два. В соответствии сост. 94 Таможенного кодекса РФ одним из условий включения в Реестр таможенных перевозчиков является наличие договора страхования риска своей гражданской ответственности, которая может наступить вследствие причинения вреда товару, вверенному перевозчику по договору перевозки, или по причине нарушения обязательств, возникших из договора. Статья 249 КТМ РФ устанавливает, что объектом морского страхования может быть всякий имущественный интерес, связанный с торговым мореплаванием. страхование имущество торговля

3. Предпринимательский риск - риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от коммерсантов обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов (ст. 933 ГК РФ). В этом случае предпринимательский риск страхуется только в пользу самого страхователя, а страховая сумма определяется с учетом возможного размера убытков. При выявлении недостатков товара покупатель должен в обычном порядке заявить все свои требования, связанные с качеством товара, продавцу, а не страховщику. Данный вид страхования гарантирует страхователю полное или частичное возмещение материальных издержек, понесенных им при возмещении покупателю причиненных убытков. Неудобство такого вида страхования для покупателя состоит в том, что невозможно предъявить требования о возмещении убытков непосредственно страховщику. Страхование предпринимательского риска имеет ряд характерных особенностей:

· страхователем может быть лишь предприниматель, в том числе и некоммерческие организации, если они в установленном порядке осуществляют предпринимательство;

· при этом виде страхования страхуется риск ответственности, связанный только с предпринимательством;

· страхование осуществляется только в пользу страхователя;

· если в договоре страхования предпринимательского риска не сказано, в чью пользу он заключен, либо указано иное лицо (кроме самого предпринимателя), то договор считается все равно заключенным в пользу страхователя.

Страхование предпринимательских рисков связано с возможной недобросовестностью контрагентов договора купли-продажи, нарушением его условий, неисполнением либо ненадлежащим исполнением договорных обязательств, что может повлечь риск убытков. С помощью страхования предпринимательского риска предприниматели могут застраховаться и от рисков изменений условий осуществления предпринимательской деятельности (например, введения правительственных запретов, изменения законодательства, резких изменений в экономической сфере, особенно в период глобальной рецессии), которые от самих предпринимателей не зависят. Допустимо также страхование риска неполучения ожидаемых доходов.

Относительно новым видом страхования для оптовых компаний является страхование от перерыва в коммерческой деятельности. Оно позволяет осуществить возможность страховой защиты оптовой фирмы от рисков деловой активности и упущенной финансовой выгоды. Убытки от перерыва в работе складываются из недополученной прибыли, дополнительных затрат, понесенных в целях сокращения ущерба, неизбежных текущих расходов по продолжению хозяйственной деятельности, включающих зарплату персонала, арендные, лизинговые и лицензионные платежи, налоги и сборы, кредитные платежи и амортизацию. В области страхования грузовых перевозок, как правило, используется страхование ответственности перевозчика, стоимость которого определяется количеством и уровнем качества используемых транспортных средств, направлением перевозок, видами транспорта и другими факторами.

Современный уровень распространения страхования как метода управления рисками среди предприятий оптовой торговли связан с существующим ныне уровнем предпринимательской и страховой культуры. Развитие инфраструктуры оптовых рынков, внедрение в деловую практику новых технологий и современного оборудования, поступательное развитие заинтересованности предпринимателей в применении страхования как эффективного метода управления рисками влечет необходимость внедрения в коммерческую деятельность новых средств и инструментов страхования. К числу таких страховых моделей относится страхование в оптовом товарном обороте гражданской ответственности оптовых продавцов за качество товаров, которое может предоставить предпринимателям дополнительные финансовые гарантии для защиты их экономических интересов на случай появления исков со стороны как контрагентов, так и конечных потребителей товаров, а кроме того, может дать положительный эффект для экономики в целом, выражающийся в повышении конкурентоспособности продукции и дополнительных гарантий реализации прав потребителей, повышении социальной и экономической эффективности технического регулирования и стандартизации товаров.

Страховщики должны иметь готовые предложения по эффективному управлению рисками оптовых компаний. Для этого для упрощения процедуры получения страхового полиса и снижения его стоимости страховые компании должны разрабатывать стандартные, так называемые коробочные, продукты по страхованию специально для организаций оптовой торговли, в которые может быть включено обязательное покрытие всех обычных имущественных рисков (пожар, удар молнии, взрыв, падение пилотируемых объектов и их частей, а также стихийные бедствия, авария, хищение и умышленное повреждение).

3. Государственное регулирование страховой деятельности

Государственное регулирование страховой деятельности представляет собой воздействие государства на участников страховых обязательств, проводимое по нескольким направлениям:

· прямое участие государства в становлении страховой системы защиты имущественных интересов;

· законодательное обеспечение становления и защиты национального страхового рынка;

· государственный надзор за страховой деятельностью;

· защита добросовестной конкуренции на страховом рынке, предупреждение и пресечение монополизма.

Повышение эффективности государственного регулирования страховой деятельности, совершенствование нормативной базы страховой деятельности рассматриваются в качестве средств для создания эффективной системы страховой защиты имущественных интересов граждан и юридических лиц в Российской Федерации.

Прямое участие государства в становлении страховой системы защиты имущественных интересов обусловливается необходимостью: во-первых, предоставления гарантий социальной защиты определенных групп населения и проведением обязательного государственного страхования за счет бюджетных средств; во-вторых, определением основ и порядка участия государства в страховании некоммерческих рисков для защиты инвестиций, в том числе и иностранных, в страховании экспортных кредитов; в-третьих, предоставлением дополнительных гарантии тем средствам страховщиков, которые размещаются в форме специальных нерыночных государственных ценных бумаг с гарантированным доходом.

Структура законодательства по страхованию в России многоступенчатая и определяется существующей правовой системой. Взаимоотношения субъектов страхового рынка регламентируются главой 48 Гражданского кодекса РФ и Федеральным законом «Об организации страхового дела в РФ», затем следуют ряд федеральных законов по конкретным видам страхования, в частности «О медицинском страховании граждан в РФ», «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» (первый рыночный закон о массовом виде страхования), «Об обязательном страховании военнослужащих». Завершают систему законодательства подзаконные акты Министерства финансов РФ как надзорного за страховым рынком органа, а также нормативные документы других министерств и ведомств.

Государственный надзор за страховой деятельностью осуществляется в целях соблюдения требований законодательства РФ о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства.

Система государственного надзора за страховой деятельностью должна предполагать:

· организацию основ страхового надзора в РФ, в первую очередь путем создания специальных органов по надзору за страховой деятельностью на федеральном уровне и на уровне субъектов РФ;

· создание нормативных актов надзора за страховой деятельностью, выработку единых методических принципов организации и осуществления страхового дела;

· определение специальных требований к страховым организациям, установление лицензирования и сертификации страховой деятельности;

· установление единых квалификационных требований к руководителям и специалистам страховых организаций, сюрвейерам, аварийными комиссарами и т.п.

Государственный надзор за страховой деятельностью на территории Российской Федерации осуществляется федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью, действующим на основании Положения, утверждаемого Правительством РФ (Закон о страховании, ст. 30). Постановлением Совета Министров - Правительства РФ от 19 апреля 1993 г. №353 (с изменениями от 24 октября 1994 г.) было утверждено Положение о Федеральной службе России по надзору за страховой деятельностью.

Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью была создана для осуществления государственного надзора за соблюдением законодательства Российской Федерации о страховании, регулирования единого страхового рынка в РФ на основе установления общих требований по лицензированию и ведению государственного реестра страховых организаций, контроля за обеспечением финансовой устойчивости страховщиков, учета и отчетности, методологии страхования, межотраслевой и межрегиональной координации по вопросам страхования.

Указом Президента РФ от 14 августа 1996 г. №1177 Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью упразднена, а ее функции переданы Министерству финансов Российской Федерации (Собрание законодательств РФ, 1996, №34, ст. 4082), где образован Департамент страхового надзора, осуществляющий функции федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью.

Основными функциями федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью являются:

· выдача страховщикам лицензий на осуществление страховой деятельности;

· ведение единого Государственного реестра страховщиков и объединений страховщиков, а также реестра страховых брокеров;

· контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков;

· установление правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учета страховых операций и отчетности о страховой деятельности;

· разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности, отнесенным законодательством к компетенции федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью;

· обобщение практики страховой деятельности, разработка и представление в установленном порядке предложений по развитию и совершенствованию законодательства РФ о страховании.

Заключение

Страхование - особый механизм рыночной экономики, который способствует "сглаживанию" негативных экономических положений, восстанавливает полноценное функционирование юридических лиц, потерпевших неудачу из-за тех или иных причин, а также является огромным потенциальным инвестором, способным вкладывать реальный капитал в развитие отечественной индустрии.

Характерными чертами страхования являются:

· возникновение денежных перераспределительных отношений;

· наличие замкнутых перераспределительных отношений между его участниками;

· создание денежного страхового фонда целевого назначения;

· перераспределение ущерба, как между разными территориальными единицами, так и во времени;

· возвратность мобилизованных в страховой фонд платежей.

Главной целью экономической политики РФ в области развития страхования является формирование национальной системы, способной выполнить следующие социально-экономические функции: защита от потенциальных рисков, необходимая для эффективного функционирования экономики и являющаяся фактором ее стабильности и стимулом расширения предпринимательской деятельности. Однако все проблемы страхования нельзя решить только на законодательном уровне, нужно решать их опосредовано через экономику. Когда в экономической сфере будут отлажены все рычаги регулирования, только тогда появятся деньги, заинтересованность вложения в страховой полис, уверенность в репутации страховщиков, их платежеспособности. Только тогда страхование станет полноценным механизмом "сглаживающим негативные последствия экономики".

Список литературы

1. Википедия Свободная энциклопедия. [Электронный ресурс] / Обязательное социальное страхование в России. - URL: https://ru.wikipedia.org/wiki/Обязательное_социальное_страхование_в_России

2. RUSTRAHOVKA [Электронный ресурс] / Особенности страхования имущества для предприятий розничной торговли. URL: http://www.rustrahovka.ru/articles/detail.php?ID=5895

3. www.Grandars.ru ». [Электронный ресурс] / Страхование - классификация, сущность, классификация. Электронный ресурс. - URL: http://www.grandars.ru/college/strahovanie/strahovanie.html

4. Онлайн библиотека K2X2.INFO. [Электронный ресурс] / Страховое дело. Особенности страхования имущества. Электронный ресурс. - URL: http://www.k2x2.info/delovaja_literatura/strahovoe_delo_shpargalka/p52.php

5. Гражданский Кодекс РФ

6. Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 26.07.2017) "Об организации страхового дела в Российской Федерации"

7. Размещено на Allbest.ru

...

Подобные документы

Раскрытие сущности страхования как особого вида экономических отношений по обеспечению защиты интересов юридических и физических лиц. Состав обязательного и добровольного страхования. Классификация и особенности страхования различных видов имущества.

контрольная работа , добавлен 10.10.2014


История развития страхования имущества, его правила и законодательная база. Понятие, содержание и структура договора страхования имущества. Особенности страхования отдельных видов имущества. Добровольная и обязательная формы страхования имущества.

дипломная работа , добавлен 10.08.2014


История развития страхования имущества в России. Правила страхования имущества юридических лиц и проблемы в этой сфере. Анализ страхования имущества юридических лиц на примере "Д2 Страхование". Страховой рынок имущества юридических лиц (Хабаровский край).

дипломная работа , добавлен 11.02.2011


Основные положения и классификация видов имущественного страхования. Классификация страхования по видам рисков.Классификация страхования по видам имущества. Страхование имущества промышленных предприятий, учреждений и организаций, имущества граждан.

реферат , добавлен 04.12.2004


Страхование имущества как один из видов имущественного страхования, объектом которого выступают имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом. Определение главных объектов и разновидностей данного страхования.

контрольная работа , добавлен 29.11.2013


Понятие и виды имущественного страхования, его объекты. Специальные правила, установленные ГК для выделенных видов страхования (имущества, ответственности, предпринимательского риска). Сумма страхования и страховая стоимость имущества, ее определение.

контрольная работа , добавлен 24.08.2010


Социально-экономическая сущность страхования, ее принципы и роль в рыночной экономике. Понятие рисков страхования и классификация рисков. Организация страховой деятельности. Двойное страхование и его последствия. Страховые тарифы и хеджирование.

курсовая работа , добавлен 04.05.2012


Взаимодействие кредитных и страховых организаций. Необходимость страхования имущества, передаваемого заемщиком в залог при кредитовании. Страхование финансовых рисков кредитора. Перспективы развития сегмента страхования залогового имущества в РФ.

курсовая работа , добавлен 06.02.2014


Рассмотрение сущности, видов и финансового обеспечения (брутто-премия, франшиза, резервы убытков) страховой компании. Характеристика страхования имущества, транспортных средств, жизни, гражданской ответственности. Изучение основ перестрахования.

курс лекций , добавлен 06.03.2010


Правовое регулирование страхования государственного (муниципального) имущества. Практика страхования в России и за рубежом, современные разработки и проблемы. Анализ процесса и механизмов страхования, взаимоотношений участников, формирование рынка.

Предприятию торговли позволяет значительно минимизировать свои риски то разнообразие страховых продуктов, которые в наши дни представлены на российских рынках.

Страхование строительно_монтажных рисков. Известно, что деятельность множества торговых предприятий начинается со строительства торговых площадей (либо с реконструкции старых площадей) под торговый комплекс. Процесс строительства или ремонта - это очень рисковый этап, который полон непредвиденных ситуаций, которые порой способны угрожать не только нормальной деятельности торгового предприятия, но и жизни человека. Ведь на данном этапе возможны разного рода обрушения конструкций, возникновение пожаров и возгораний, разрушение башенных кранов, различные нежелательные последствия стихийных бедствий и т.д. Все эти неблагоприятные условия для ведения строительства и монтажа значительно растягивают сроки строительства и, естественно, требуют дополнительных затрат. При осуществлении строительства или ремонта важным является составление договора.

Договор страхования строительных объектов. Под строительными объектами принято подразумевать здания, сооружения, оборудование. Этот договор страхования заключается заказчиками или подрядчиками (строительно_монтажными организациями) на срок осуществления строительно_монтажных работ или капитального строительства.

По договору страхования строительных объектов застрахованным является то имущество, которое находится в черте границ строительной площадки, которая определена в договоре. Это могут быть:

• 1) здания, сооружения, оборудование, машины, запчасти, материалы и остальное имущество, которое является предметом строительства, монтажа и реконструкции;
• 2) оборудование, с помощью которого осуществляется процесс строительно_монтажных работ. Это могут быть оборудование для монтажа, лабораторные установки, строительные и транспортные механизмы;
• 3) временно созданные здания и сооружения в виде бараков, складов и мастерских.

Страхователь может застраховать все вышеперечисленное имущество или только часть него. А страховщик обязан возместить ущерб, который был нанесен любому из вышеперечисленного имущества, а также должен возместить ущерб от любых непредвиденных событий, произошедших на строительной площадке (например, кражи).

Есть такие статьи ущерба, по которым страховщик ответственности не несет. Это ущерб, связанный с:

• 1) повреждением фасада здания при осуществлении строительно_монтажных работ;
• 2) некачественным выполнением работ по осуществлению ремонтно_строительных мероприятий;
• 3) возникновением или наличием влажности в здании, в котором осуществлялись строительные работы, в виде грибка или плесени;
• 4) полным прекращением строительно_монтажных работ на объекте по различным возможным причинам и др.

В договоре также указывается страховая сумма в размере полной стоимости строительства, монтажа или ремонта, которая включает в себя стоимость материалов, проектных работ, транспортные расходы, оплату рабочей силы и др.

При составлении страхового договора производится опись всего имущества, подлежащего страхованию, с перечислением основных характеристик этого имущества. Составляя опись имущества, страховщик предварительно оценивает и степень риска. Степень риска в данном случае зависит от ценности имущества, условий его хранения и эксплуатации, пожароопасности, охраняемости имущества, режима работы на объекте строительства и т.д.

Срок страхования, как правило, соответствует сроку осуществления ремонтно_строительных работ по договору подряда или другим документам, регламентирующим подобные виды работ. Ответственность страховщика начинает действовать с момента выгрузки застрахованного имущества на строительную площадку. Но этот срок должен начинаться не ранее дня вступления договора в силу. Продолжается ответственность весь срок строительства и монтажа и заканчивается в момент сдачи объекта в эксплуатацию. Но сдача объекта в эксплуатацию не должна произойти позднее даты, указанной в договоре страхования.

Страхование имущества от огня и сопутствующих рисков. В данном случае при страховании имущества от огня объектом страхования выступают имущественные интересы, а именно интересы владения, распоряжения и пользования имуществом. В связи с этим объектами страхования могут выступать имущественные ценности, не только лично принадлежащие страхователю, но и то имущество, которое взято страхователем в аренду и на консигнацию. В большинстве случаев страхуются следующие виды имущества:

• 1) здания и сооружения;
• 2) хозяйственные постройки в виде гаражей, складов, ограждений, навесов, беседок и т.д.;
• 3) оборудование;
• 4) технический и технологический инвентарь;
• 5) мебель, предметы интерьера;
• 6) товары, сырье, материалы.

Только то имущество считается застрахованным, которое находится в месте страхования, т.е. в тех местах и помещениях, которые перечислены в договоре страхования имущества.

Имущество и материальные ценности могут быть застрахованы от ущерба, нанесенного стихийными бедствиями, пожарами, авариями водоснабжения и канализации, биением стекол и витрин, кражей со взломом и террористическими актами. Выбор рисков, от которых нужно застраховаться, - это дело самого страхователя. Страховая сумма имущества представляет собой стоимость самого имущества на момент страхования (заключения договора на страхование). Если же страховая сумма имущества превышает действительную страховую стоимость имущества, то договор считается недействительным в той части, на которую существует разница между суммой и стоимостью страхового имущества. Важно правильно определить действительную страховую стоимость имущества на момент подписания договора. По каждому виду имущества эта стоимость исчисляется по_разному. Так, например, страховая стоимость основных средств будет равна восстановительной стоимости за вычетом амортизации основных средств. Страховая стоимость собственных товарно_материальных ценностей будет равна издержкам на производство этих товарно_материальных ценностей, но она не должна быть больше продажной цены. Страховая стоимость приобретенных товарно_материальных ценностей будет равна стоимости их приобретения, но по тем ценам, которые были действительны на момент заключения договора. Страховая стоимость объектов незавершенного строительства будет равна сумме всех произведенных затрат на данное строительство к моменту заключения страхового договора с учетом цен на материалы, оборудование, норм и расценок на данные виды произведенных работ.

Существуют также дополнительные условия страхования торговых предприятий, например страхование стеклянных элементов зданий и сооружений, витрин, зеркал и вывесок. Также можно застраховать имущество в холодильных камерах. Можно застраховаться от убытков, вызванных внезапным отключением электричества, что может привести к сбою в работе электрооборудования.

Страхование перерыва в хозяйственной деятельности. Торговое предприятие, как и любое другое, может нести не только прямой, но и косвенный ущерб. Прямой материальный ущерб может быть нанесен, например, пожаром, но можно установить противопожарные системы и таким образом минимизировать ущерб от них. Косвенный ущерб представляет собой непредвиденные расходы на привлечение дополнительной рабочей силы, заказ новой партии товара, иными словами, это ущерб упущенной выгоды.

Страхование на случай вынужденного перерыва в хозяйственной деятельности является одним из дополнительных элементов страхования основных и оборотных фондов, поскольку основная причина перерыва деятельности состоит в износе, поломке или полном выходе из строя этих фондов.

Косвенные убытки могут быть представлены:

• 1) потерей прибыли из_за повреждения имущества;
• 2) текущими расходами предприятия, осуществляемыми в период простоя без работы, для того чтобы после восстановления имущества хозяйственная деятельность предприятия осуществлялась в полном объеме;
• 3) дополнительными расходами на возобновление деятельности предприятия после простоя.

Существует несколько отличий страхования прямых и косвенных убытков предприятий торговли. Например, важнейшим отличием является период реализации возмещения убытков по прямым и косвенным убыткам. Реализация косвенного убытка занимает очень большой промежуток времени, причем начало его реализации является моментом реализации прямого убытка. Для того чтобы не растягивать на долгий период возмещение ущерба по косвенным убыткам, в договоре страхования обязательно указывают период ответственности страховщика, который выбирается самим страхователем исходя из вида деятельности, масштабов производства и других факторов, способных оказывать влияние на сроки восстановления имущества. Средняя продолжительность такого периода - от трех месяцев до одного года, но он может быть продлен с согласия страховщиков до двух лет.

Страхование машин и оборудования от поломок. Любое торговое предприятие содержит множество механизмов, машин и оборудования. Их внезапная поломка может приостановить работу всего предприятия или привести к значительным убыткам из_за выхода из строя каких_либо систем, например системы кондиционирования. Договором страхования машин устанавливаются возможные объекты страхования, такие как машины, инструменты и оборудование, находящиеся в собственности страхователя или взятые им в аренду. Исключения составляют предметы, подлежащие периодической замене, например лампочки, горюче_смазочные материалы и другие вспомогательные материалы. Их обычно не берутся страховать. Также страхованию не подлежат убытки, вызванные использованием ранее поврежденного оборудования, убытки, явившиеся результатом экспериментальных исследований.

Договор страхования действует в условиях установленных в нем дат, распространяется не только на период деятельности, но и на период простоя предприятия в пределах тех сроков, которые установлены в договоре.

Одним из положительных факторов воздействия на социальноэкономическую жизнь является страховая защита торговых предприятий. Роль страхования как системы защиты имущественных интересов торговых предприятий становится особенно значимой на современном этапе развития государства. Торговая деятельность связана с непредвиденными событиями, степень которых зависит от способностей работников торговых предприятий прогнозировать политическую и экономическую ситуацию, реагировать на изменения рыночной конъюнктуры и принимать эффективные управленческие решения. Правовой базой, регулирующей страховые отношения между торговыми предприятиями и страховыми компаниями, является Гражданский кодекс Российской Федерации и Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

Основными объектами при страховании торговых предприятий являются:

Страхование торговых помещений, включая отделку, витрины, рекламные щиты, холодильное и торговое оборудование;

Страхование ответственности перед третьими лицами при эксплуатации помещений;

Страхование товаров в обороте, на складах или в торговых залах;

Страхование перевозимых грузов;

Страхование автотранспорта организации;

Страхование предпринимательских рисков;

Страхование финансовых рисков;

Страхование жизни и медицинских расходов сотрудников торгового предприятия;

Страхование ответственности продавцов за качество продаваемой продукции и др.

При страховании ответственности продавца за качество продукции страхователями могут быть юридические лица - торговые организации и граждане, осуществляющие предпринимательскую деятельность, несущие в соответствии с законодательством ответственность перед потребителями за качество реализуемых ими товаров.

Объектом страхования являются имущественные интересы страхователя, связанные с его ответственностью за вред, причиненный личности и имуществу потребителя, вследствие продажи реализуемой страхователем продукции с недостатками или ненадлежащего исполнения им обязанностей, установленных законодательством или договором. На страхование принимается имущественная ответственность страхователя перед потребителями, связанная с реализацией товаров с недостатками.

Страховой защитой покрываются страховые риски, обусловленные ответственностью продавца за вред, причиненный жизни, здоровью или имуществу потребителя реализованной продавцом продукции. Страхование ответственности страхователя перед потребителем за качество товаров осуществляется, если на товары, подлежащие обязательной сертификации, имеется сертификат соответствия, страхователь имеет разрешение на реализацию товара, оформленное установленным образом, страхователь по требованию страховщика может представить документальное подтверждение факта соблюдения условий и правил торговли.

Согласно ст. 490 Гражданского кодекса РФ договором купли- продажи может быть предусмотрена обязанность продавца или покупателя страховать товар. В случае, когда сторона, обязанная страховать товар, не осуществляет страхование в соответствии с условиями договора, другая сторона вправе застраховать товар и потребовать от обязанной стороны возмещение расходов на страхование либо отказаться от исполнения договора. Страхованием не покрываются убытки, возникшие прямо или косвенно в результате дефектов товара, которые были известны страхователю до продажи товара, неисполнения страхователем обязанностей отозвать товар или информировать потребителя об опасных свойствах товара, которые стали известны продавцу до страхового случая.

При заключении договора страхования вместе с заявлением о страховании ответственности продавца за качество реализуемых товаров страхователь обязан представить страховщику:

Номенклатуру реализуемых товаров;

Нормативные документы, содержащие требования к качеству товара, сведения о сертификации реализуемых страхователем товаров;

Техническую сопроводительную документацию;

Используемые правила торговли;

Документ, подтверждающий то, каким образом доводится до потребителя информация о качестве товара;

Справку о включении или не включении реализуемых им товаров в перечень продукции, подлежащей обязательной сертификации в соответствии с действующим законодательством;

Справку о предполагаемых объемах и сроках реализации товаров в период действия договора страхования;

Сведения о гарантийных обязательствах по реализуемым товарам;

Другие сведения, необходимые страховщику для оценки страховых рисков.

В настоящее время широко распространен такой вид страхования, как страхование имущества в холодильных камерах. Это связано, прежде всего, с увеличением экспорта скоропортящихся товаров и товаров, подлежащих хранению при отрицательных температурах, а также с тем, что закупками подобных товаров занимаются фирмы, которые зачастую не имеют своего холодильного оборудования, однако объем этих поставок достаточно велик и период хранения в холодильных камерах также может быть продолжительным. Такие фирмы крайне заинтересованы в страховании своего товара в холодильных камерах.

Страховая компания предоставляет страховую защиту от повреждения, гибели и порчи застрахованного имущества, наступивших вследствие внезапного или непредвиденного повреждения, уничтожения и выхода из строя указанных в страховом договоре холодильных установок. Возмещаются убытки, возникшие в результате поломок или дефектов холодильных установок или неисправности регулирующих приспособлений, ошибок или неосторожности персонала, обслуживающего холодильные камеры, а также перегрузки, перегрева, разладки, засора механизма, изменения давления, действия центробежной силы, недостатка жидкости в аппаратах, воздействия электроэнергии, включая ущерб от возникшего в результате этого пожара, взрыва источников энергии. Дополнительно может быть предусмотрена страховая защита от пожара, стихийных бедствий, внезапного прекращения подачи электрического тока от общественной или местной энергосети, перерыва в деятельности и торговле.

Особенностью страхования имущества, находящегося в холодильных камерах, является условие о франшизе, которая может быть установлена в денежном или процентном выражении. Часто в договоре страхования устанавливается так называемый беспретензи- онный период, т.е. период времени, в течение которого находящееся на хранении в холодильных камерах имущество не должно подвергаться порче после остановки или выхода из строя холодильных агрегатов при условии, что холодильная камера в течение этого периода остается постоянно закрытой. Продолжительность беспретензионно- го периода для отдельных категорий имущества должна указываться в страховом полисе. Она зависит также от типа и размеров холодильного оборудования. Страховое возмещение в связи с порчей имущества в камерах, возникшей в течение беспретензионного периода, не выплачивается.

Важной особенностью страхования некоторых видов скоропортящихся товаров является их хранение в камерах с «контролируемой атмосферой». Камерами с «контролируемой атмосферой» считаются помещения, в которых производится длительное хранение имущества в условиях, когда обеспечиваются не только постоянная температура хранения, но и другие постоянные параметры: влажность, давление, отличный от обычного воздуха состав газовой смеси, предельные нормы пыли или иных твердых компонентов и т.д. Хранение имущества осуществляется строго по графику, не допускающему нарушений его режима. При страховании имущества, находящегося в камерах с «контролируемой атмосферой», в страховой договор обязательно должна быть внесена оговорка о действии камер, так как страховым риском в таких договорах является повреждение имущества в камерах при нарушении режима хранения.

Для повышения эффективности страховой защиты торговых предприятий необходимо разработать и внедрить целевую программу страховой защиты с указанием объектов страхования, страховых рисков и тарифных ставок, выработать стандартные условия страхования торговых предприятий, разработать методические указания по страхованию предприятий торговли с целью снижения убытков и эффективного использования средств. Страховые компании должны обеспечивать надежную страховую защиту имущественных интересов предприятий торговли.

Страхование как способ контролирования рисков торгового предприятия

Осуществление любой предпринимательской деятельности неизбежно связано с неожиданностями, вероятность наступления которых зависит от способности лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность, прогнозировать политическую ситуацию в стране и экономическую конъюнктуру, рассчитывать доходы и расходы, связанные с проектом, выбирать контрагентов, ориентироваться на рынке и принимать эффективные решения. Однако предусмотреть все подводные камни, сопутствующие бизнесу, как правило, невозможно, а потому в нем всегда существует риск непредвиденных убытков.

Понятие «риск»

Слово «риск» имеет несколько значений: (1) возможная опасность чего-либо; (2) действие наудачу, требующее смелости бесстрашия, в надежде на счастливый исход.

Все риски делятся на чистые и спекулятивные:

Чистый риск означает потенциальную возможность понести убытки.
. Спекулятивный риск — потенциальная возможность как приобрести что-либо, так и потерять.

Следует отметить, что именно спекулятивный риск делает бизнес привлекательным, то есть он создает потенциальную возможность получить прибыль, выявить слабых предпринимателей, что приводит к улучшению предлагаемых товаров и услуг и т.д.

Во всех случаях последствиями риска являются финансовые убытки, человеческие страдания, упущенные возможности и потерянное время.

Риски можно разделить на две основные группы:

1. Политические риски — риски, обусловленные изменением политической обстановки, неблагоприятно влияющей на результаты деятельности предприятия. К ним относятся следующие риски:

Изменения политического строя;
. изменения режима конвертируемости местной валюты;
. военных действий и гражданских беспорядков;
. валютные риски — опасность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов;
. моратория платежа.

Эти риски особенно актуальны для предприятий, созданных с участием иностранного капитала, или работающих с иностранными партнерами, клиентами, контрагентами и пр.

2.Экономические (коммерческие) риски — риски, обусловленные неблагоприятными изменениями как в экономике всей страны, так и в той или иной отрасли:

Внешние риски;
. стихийные бедствия;
. эпидемии;
. риски, связанные с партнерами и контрагентами.

внутренние риски, связанные с:
. имуществом (хозяйством) предприятий;
. сотрудниками (работниками) предприятия;
. клиентами (потребителями продукции или услуг) предприятия.

Управление риском

В последнее время на Западе особое распространение получило так называемое «управление риском» или «риск — менеджмент» (Risk Management), задача которого состоит в том, чтобы распознать, проанализировать и взять под контроль тот риск, который может угрожать финансовому положению предприятия.

Управление риском возможно только в том случае, если предприниматель осознает существование рисков, способных нанести ущерб его имущественным интересам.

Ведь каждое предприятие состоит из разных элементов (персонал, имущество, финансовые активы и пр.), которые подвержены различным рискам. Поэтому особое значение имеет определение причин возникновения опасностей и их возможных последствий.

Способы контролирования риска

Таких способов существует четыре, различающиеся по степени финансовых затрат:

Юридический способ (наименее затратный) — введение в текст договоров, торговых контрактов и пр. Специальных оговорок, уменьшающих собственную ответственность при наступлении неблагоприятных событий или передающих риск контрагенту.

Страховой (наиболее доступный):

Самострахование, то есть оставление рисков на своей ответственности, путем формирования специального фонда для оплаты возможных убытков;
. страхование у «зависимого» страховщика, то есть в отраслевой или так называемой «кэптивной» (captive insurance company) или «карманной» страховой компании;
. взаимное страхование совместно с другими юридическими лицами, связанными между собой единой сферой деятельности путем формирования обществ взаимного страхования;
. страхование у независимого страховщика на свободном страховом рынке.

Организационно-технический (более затратный):

Проведения мероприятий по усилению противопожарной защиты зданий и сооружений (например, установка спринклерных систем пожаротушения);
. усиление охраны, установка сигнализации против взлома, систем видео-наблюдения и т.д.;
. соответствующее обучение и тренировка персонала;
. установка систем-контроля и оповещения.

Финансовый (самый дорогой):

Получение кредитов и займов у независимых коммерческих организаций для компенсации понесенных убытков и на восстановление производства;
. получение государственных дотаций и компенсаций из бюджета.

Страховой способ контролирования риска

Самострахование предлагает, что каждое отдельно взятое предприятие будет накапливать необходимые материальные средства, которые смогли бы перекрыть возможный ущерб, не прерывая надолго его нормального функционирования. При такой форме создания страхового фонда нельзя полностью достигнуть поставленной задачи:

во-первых, нельзя заранее предвидеть ни момента наступления страхового случая, ни его последствий, следовательно, нельзя достаточно точно рассчитывать время, достаточное для создания такого фонда;

во-вторых, фонд, созданный для компенсации ущерба, должен быть равен стоимости всех основных и оборотных средств предприятия, что экономически бессмысленно, так как средства фонда окажутся замороженными, выбывшими из оборота, или же, наоборот, в силу каких-либо обстоятельств, они будут использованы не по назначению и в нужный момент их не окажется в наличии.

Общества взаимного страхования являются некоммерческими организациями, формируемые не профессиональными страховщиками, а отдельными владельцами имущества или имущественных интересов. Члены — участники заключают договор о создании общего имущественного страхового фонда, из которого возмещаются убытки, возникающие у того или иного участника, то есть в случае гибели или повреждения имущества одного из членов этого общества, его ущерб распределяется между всеми участниками чаще всего в пропорции к стоимости вложенного в предприятие средств каждого из участников.

Основным недостатком данной формы является то, что в случае нехватки средств фонда для возмещения убытка все участники вынуждены вносить дополнительные взносы для покрытия образовавшегося дефицита.

Другим недостатком является высокий размер страховых взносов, так как в обществах конкуренция оказывает гораздо меньшее влияние на размер тарифных ставок, чем в сфере коммерческого страхования, и к тому же размер взносов определяется не столько спросом и предложением, сколько необходимостью уравновесить доходы и расходы общества.

Кроме того, в ст. 968 Гражданского Кодекса РФ указано, что особенности правового положения обществ взаимного страхования и условия их деятельности определяются в соответствии с законом о взаимном страховании. Пока в РФ такого законодательного акта нет.

Страхование в отраслевой компании или «кэптиве» (captive) является разновидностью самострахования. «Кэптив», как правило, создается крупным предприятием или группой таковых для страхового обслуживания своих интересов и нередко является подразделением или филиалом материнской головной компании. Преимуществами данного страхования являются получение более широкого страхового покрытия по сравнению с предлагаемым на рынке и более низкие ставки. Для получения налоговых льгот «кэптивы» зачастую регистрируют в оффшорных зонах. С правовой точки зрения они являются обычными страховым компаниями.

Страхование у независимого страховщика позволяет выбрать наиболее оптимальные условия страхования из имеющихся на рынке за минимальную цену.

Страхуемые риски

Страхование распространяется только на страхуемые риски (risk insurable), то есть те, которые можно измерить в финансовом отношении с точки зрения количественных размеров возможного ущерба и вероятности наступления страхового случая.

Для того чтобы риск можно было застраховать, он должен соответствовать следующим 10-ти критериям:

1. риск должен быть возможным;

2. риск должен носить случайный характер;

3. факт наступления страхового случая неизвестен во времени и пространстве;

4. случайное проявление конкретного риска следует соотносить с однородной совокупностью схожих рисков, чтобы по отношению к нему был применен закон больших чисел;

5. последствия риска должны быть объективно измеримы, и иметь финансовое (денежное) выражение;

6. наступление страхового случая, выраженное в реализации риска, не должно находиться в причинно-следственной связи с действиями страхователя или иного заинтересованного лица, имеющего страховой интерес (выгодоприобретателя);

7. риск не должен быть спекулятивным (хотя частично и спекулятивный риск может покрываться страхованием, например, при страховании предпринимательских рисков);

8. риск преимущественно должен быть субъективным (конкретным), то есть носить своего рода личный характер, как в отношении его источника, так и последствий. У рисков, связанных со стихийными событиями, а также у «военных рисков» причины обезличены, а последствия масштабны. Ответственность за них несет общество в целом в лице органов власти, которые и предоставляют компенсацию пострадавшим, например, в случае военных конфликтов, наводнения или землетрясения;

9. страховое событие не должно иметь размеры катастрофического бедствия;

10. страховая защита от рисков должна проводиться в общественных интересах.

Специфические риски торгового предприятия

Современное торговое предприятие — это сложнейшая система, обеспечивающая весь комплекс услуг, начиная от производства и доставки товара, и заканчивая их реализацией. С точки зрения риск-менеджера торговый комплекс имеет целый набор своих специфических рисков, а именно:

Наличие дорогостоящего здания с эксклюзивной отделкой;
. наличие крупных сумм наличных денег в кассах;
. наличие дорогостоящих товаров в торговых залах и на складах (многие из которых находятся на ответственном хранении и консигнации);
. наличие скоропортящихся товаров (продуктов питания) требующих специального режима хранения;
. наличие большого количества легковоспламеняющихся и взрывоопасных товаров (например, бытовая химия, парфюмерия, алкоголь);
. необходимость постоянных грузоперевозок для доставки товара и связанные с этим риски утраты/повреждения груза;
. наличие подземных/наземных парковок и риски, связанные с повреждением/угоном автотранспорта посетителей;
. скопление большого количества людей на ограниченной территории;
. ответственность за безопасность продаваемой продукции перед потребителями;
. проведение всевозможных рекламных акций и мероприятий;
. наличие субарендаторов и риски, связанные с их деятельностью (например, риски, связанные с пищевыми отравлениями посетителей в ресторанах/кафе на территории торгового комплекса).

Это далеко не полный перечень всех опасностей, угрожающих бесперебойной работе торгового предприятия.

Предлагаемые страховые продукты

В настоящее время на российском страховом рынке предлагаются следующие страховые продукты, комбинация которых позволяет торговому предприятию в значительной степени минимизировать и взять под контроль свои риски, а именно:

Страхование строительно-монтажных рисков

Любое торговое предприятие начинается со строительства торгового комплекса или реконструкции помещения под магазин. Но на этапе строительства возможны всевозможные непредвиденные случаи, например, разрушения возводимых конструкций в результате стихийных бедствий, возгораний и пожаров, падения башенных кранов и т.п., что удлиняет срок строительства и ведет к дополнительным издержкам.

Договор страхования строительных объектов (зданий, сооружений, оборудования) заключается заказчиками или подрядными строительно-монтажными организациями на период осуществления работ по капитальному строительству, реконструкции и капитальному строительству, или монтажу оборудования.

Застрахованным считается имущество, находящееся в пределах строительной площадки, обозначенной в договоре страхования:

Здания, сооружения, оборудования, машины, запасные части к ним, материалы и другое имущество, представляющие собой предмет строительства, реконструкции, капитального ремонта и монтажа;
. оборудование, предназначенное для производства строительно-монтажных работ (строительные и транспортные механизмы, оборудование для монтажа, контрольные, лабораторные приборы и т.п.);
. временные здания и сооружения, а также оборудование строительной площадки (строительные бараки, склады, мастерские и т.п.).

Страхователь вправе застраховать все или только часть названного имущества. Страховщик возмещает ущерб от гибели или повреждения застрахованного имущества, происшедших в результате любых внезапных и непреднамеренных событий на строительной площадке (включая кражу).

Не подлежит возмещению ущерб, прямо или косвенно связанный с:

Повреждением поверхности фасада в результате проведения строительно-монтажных работ;
. некачественным выполнением или браком, допущенным при производстве работ;
. влажностью внутри здания (плесенью, грибком и т.п.);
. полным прекращением работ на объекте и в других случаях.

Страховая сумма по договору страхования устанавливается в размере страховой стоимости, то есть полной стоимости строительства, монтажа или ремонта, включая стоимость проектирования, материалов, их транспортировки, рабочей силы и т.д.

Договор страхования заключается с составлением описи подлежащего страхованию имущества, где указываются основные его характеристики. При составлении описи страховщик оценивает степень риска, учитывая следующие обстоятельства: ценность имущества, условия его эксплуатации и хранения; пожарную безопасность; наличие охраны, сигнализации; режим работы на объекте строительства (монтажа, ремонта) и другие, способные существенно влиять на степень риска.

Обычно срок страхования равен сроку осуществления строительных и монтажных работ в соответствии с подрядным договором или другими документами, на основании которых производятся подобные работы. Ответственность страховщика начинается с момента выгрузки застрахованного имущества на строительной площадке, но не ранее дня вступления договора в силу, продолжается в течение всего времени строительства, монтажа, ремонта, холостых и рабочих испытаний оборудования и заканчивается в момент сдачи объекта в эксплуатацию, но не позднее даты, указанной в договоре страхования.

Страхование имущества от огня и сопутствующих рисков

По данным ВНИИ Пожарной Охраны за 1995-1999 гг. в зданиях торговых предприятий произошло значительное количество пожаров.

Причем, это данные только по прямому материальному ущербу, исключая косвенный (упущенную выгоду).

	1995	1996	1997	1998	1999
Количество пожаров
Ущерб (тыс. руб.)	2 736,65	3 641	12 350	20 347	12 123

При страховании от огня объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом. Поэтому условия страхования могут предусматривать возможность страховой защиты не только имущества, принадлежащего торговому предприятию, но и материальных ценностей, полученных по договору аренды или на ответственное хранение (консигнацию) и т.п.

Обычно на страхование принимают следующие виды имущества:

Здания и сооружения;
. хозяйственные постройки (гаражи, хранилища, склады, навесы, крыты площадки, ограждения и т.п.);
. инженерное и производственно-технологическое оборудование;
. инвентарь, технологическая оснастка;
. предметы интерьера, мебель, обстановка;
. товарно-материальные ценности (товары, сырье, материалы).

Имущество считается застрахованным только в тех помещениях, которые указаны в договоре страхования (место страхования).

Страхование имущества юридических лиц проводится на случай его уничтожения или повреждения в результате следующих страховых событий: стихийных бедствий, пожара, аварий водопроводной, противопожарной, канализационной систем, боя стекол и витрин и др.

Кроме того, материальные ценности могут быть застрахованы на случай кражи со взломом и других злоумышленных действий третьих лиц, а также от террористических актов (на особых условиях).

Обычно страхователю предоставляется возможность выбора перечня рисков (одного, нескольких или всех), от которых он хотел бы застраховаться.

Действующее законодательство предусматривает, что при страховании имущества страховая сумма не может превышать его действительной стоимости на момент заключения договора (страховой стоимости). Если страховая сумма, определенная договором страхования, превышает страховую стоимость имущества, он является недействительным в той части страховой суммы, которая превышает действительную стоимость имущества на момент заключения договора. Действительная (страховая) стоимость имущества определяется по-разному в зависимости от его вида. Так, по основным средствам она равна восстановительной стоимости с учетом износа, по товарно-материальным ценностям собственного производства — издержкам производства, необходимым для их изготовления, но не выше их продажной цены, по приобретенным товарно-материальным ценностям — стоимости их приобретения по ценам, действующим на момент заключения договора, по объектам в стадии незавершенного строительства — фактически произведенным материальным и трудовым затратам к моменту заключения договора исходя из утвержденных цен, норм, расценок для данного вида работ.

Дополнительные условия страхования

По дополнительным условиям страхования стеклянных элементов. Страховщик предоставляет страховую защиту от убытков, вызванных боем стеклянных элементов зданий и сооружений, включая остекление фасадов и стен, витрин, дверей, внутренних перегородок, зеркал и фирменных вывесок.

По дополнительным условиям страхования имущества в холодильных камерах застрахованным считаются:

Замороженные или охлажденные или свежие продукты питания, подлежащие хранению в холодильных установках или в камерах с «контролируемой атмосферой» при определенном температурном режиме;
. другие товары, хранящиеся в холодильных установках или в камерах с «контролируемой атмосферой» при определенном температурном или климатическом режиме.

А также от повреждения или порчи, наступивших вследствие:

Внезапного и непредвиденного повреждения, уничтожения или выхода из строя перечисленных в страховом полисе холодильных установок;
. внезапного прекращения подачи электрического тока из общественной или заводской энергосети;
. попадания в холодильную камеру холодильного агента вследствие его утечки или выброса.

Страхование от перерыва в хозяйственной деятельности

В настоящее время практически все крупные торговые комплексы оборудованы современными средствами пожаротушения, позволяющими минимизировать прямой материальный ущерб. Однако помимо прямого ущерба, предприятие несет и косвенный ущерб, в виде непредвиденных расходов на привлечение дополнительной рабочей силы, заказа новой партии товара, упущенной выгоды.

Страхование на случай вынужденного перерыва хозяйственной деятельности выступает по своему содержанию как дополнение к страхованию основных и оборотных фондов, поскольку перерыв в производстве вызывается их гибелью или повреждением.

В общем случае к косвенным убыткам относят:

Потерю прибыли вследствие повреждения имущества предприятия;
. текущие расходы предприятия, неизбежные даже в период простоя для того, чтобы после восстановления имущества хозяйственная деятельность была возобновлена в прежнем объеме;
. дополнительные расходы необходимые для продолжения функционирования предприятия.

Страхование косвенных убытков имеет следующие важнейшие отличия от страхования прямых убытков.

Реализация косвенного убытка растянута на определенный, иногда очень большой промежуток времени. Момент реализации прямого убытка является лишь началом периода реализации косвенного. Поэтому наряду со страховой суммой в полисе страхования косвенных убытков обязательно должна быть указана максимальная продолжительность периода ответственности страховщика. Период ответственности выбирается страхователем в зависимости от рода деятельности, масштабов производства и других факторов, оказывающих влияние на сроки восстановления поврежденного имущества, а иногда учитывается и срок выхода на полную производственную мощность. Обычно этот период составляет от 3-х до 12-ти месяцев, но в настоящее время страховщики нередко соглашаются и на значительно более продолжительные периоды, например 2 года. В последнем случае ответственность страховщика, выписавшего полис на один год, может закончиться лишь через 3 года, если крупный убыток произошел в последний день срока действия полиса.

Страхование машин и оборудования от поломок

На любом торговом предприятии имеются всевозможные механизмы и оборудование, поломка которых может привести к значительным убыткам, например, выход из строя системы кондиционирования.

По договору страхования машин от поломок могут быть застрахованы производственные машины, механизмы, оборудование и инструменты, принадлежащие страхователю или взятые им в аренду или иной вид пользования. Как правило, страховщик не несет ответственности за гибель или повреждение предметов, подлежащих периодической замене (лампы, аккумуляторы), горюче-смазочных материалов; химикатов; охладительных жидкостей и прочих вспомогательных материалов.

Страховщик возмещает ущерб от гибели или повреждения застрахованного имущества в результате непредвиденных поломок или дефектов этого имущества, ошибок или неосторожных действий персонала страхователя или третьих лиц, разрывов тросов и цепей, падения застрахованных предметов и удара их о другие предметы, взрыва паровых котлов, двигателей внутреннего сгорания, других источников энергии и некоторых других страховых событий.

Страхованием не покрываются убытки, возникшие прямо или косвенно в результате использования заведомо поврежденных машин, узлов, инструментов, прямого попадания молнии, экспериментальных или исследовательских работ, и некоторые другие. Страховщик не несет ответственности за ущерб, вызванный естественным износом и постепенным изменением застрахованного имущества под влиянием механических, атмосферных, химических или температурных факторов, а также косвенными убытками страхователя (в частности, потери от сокращения или остановки производства).

Важно отметить, что договор страхования действует в пределах обусловленных в нем дат в период не только технической эксплуатации, но и бездействия застрахованного имущества, а также во время его демонтирования, перемещения и повторного монтажа, производимых в целях профилактики, осмотра и ремонта.

Страхование электронного оборудования

Как правило, на любом крупном торговом предприятии все кассовые аппараты являются электронными и интегрированы в единую компьютерную сеть предприятия, выход которой из строя может привести не только к перерыву в деятельности, но и к потерям баз данных.

По договору страхования электронного оборудования могут быть застрахованы принадлежащие страхователю или арендованные им электронное оборудование (вычислительная, телекоммуникационная, копировальная, множительная техника), точная механика и оптика и запасные части к застрахованному оборудованию. По желанию страхователя в страхуемое имущество могут включаться носители информации, внешняя проводка и внешние сооружения (антенны, мачты и т.п.), подземные кабели. Необходимо отметить, что страховая защита предоставляется только в отношении оборудования, находящегося в рабочем состоянии, то есть монтаж и установка которого полностью завершены и которое после пусконаладочных работ и испытанный полностью подготовлено к эксплуатации.

Страховая защита распространяется на убытки, наступившие вследствие:

Ошибок эксплуатации или обслуживания застрахованного имущества, неосторожности обслуживающего персонала или злоумышленных действий третьих лиц;
. короткого замыкания, резкого повышения силы тока или напряжения в сети, действия индуктированных токов и т.п.;
. пожара, удара молнии, а также повреждения водой при тушении пожара, гибели или повреждения застрахованного имущества и его утраты, наступивших при расчистке помещений, перемещении имущества или иных прямых последствий указанных событий;
. повреждения водой из водопроводных, канализационных, отопительных и других систем;
. стихийных бедствий;
. кражи со взломом, грабежа или разбойных действий;
. дефектов материалов, ошибок в конструкции, изготовлении или монтаже застрахованного имущества.

Не покрываются убытки, возникшие прямо или косвенно в результате нарушения условий эксплуатации, отсутствия необходимого температурно-воздушного режима, дефектов, носящих чисто эстетический характер (царапины, сколы, пятна, повреждения краски и т.п.) и др.

Страхование общегражданской ответственности

Каждое помещение, будь то квартира или завод, может служить источником телесной травмы третьих лиц или причиной нанесения ущерба их имуществу. А в торговом комплексе к тому же происходит скопление огромного количества людей на ограниченной территории, что может привести к их травмам, особенно во время сезонных распродаж. Кроме того, ситуацию усугубляет наличие большого количества стеллажей со всевозможными бьющимися предметами, загроможденные товарами проходы, скользкие полы и эскалаторы.

Например, 75-летняя англичанка Эдит Стивенс, делая покупки во фруктовом отделе знаменитого магазина «Маркс и Спенсер», упала, поскользнувшись на винограднике, и попала в больницу со множественными переломами рук, ног и ребер. Пострадавшая подала иск на магазин за небрежность, допущенную при уборке зала магазина, и добилась выплаты возмещения в размере 160 тыс. долл. США (еженедельник «Мегаполис-Экспресс» от 21 мая 1998 г.).

К сожалению, в России о таком возмещении пострадавшие могут только мечтать. Например, выходя из молочного магазина ТОО «Маргарита», расположенного в Кривоколенном переулке Москвы, пожилая москвичка поскользнулась на ступеньке, попав каблуком в выбоину, и сильно поранила правую ногу, в результате чего была госпитализирована на 10 дней. Пострадавшая обратилась в Измайловский межмуниципальный суд, который взыскал 10 млн. неденоминированных руб. в качестве моральной компенсации с магазина («Московский комсомолец» от 3 июня 1997 г.).

По договору страхования общегражданской ответственности (в случае если Страхователем является юридическое лицо) объектом страхования является не противоречащие законодательству Российской Федерации имущественные интересы Страхователя, связанные с его обязанностью возместить вред, причиненный жизни, здоровью или имуществу третьих лиц, во время их нахождения на объекте Страхователя (на территории, в здании, помещении) или в непосредственной близости от него (в пределах 50-ти метров), в ходе осуществления Страхователем производственной или иной хозяйственной деятельности.

Однако страхование не распространяет на объекты (здания, сооружения, временные постройки, цеха и т.д.), конструктивные элементы и системы которых находятся в аварийном состоянии, а также на квартиры в домах, находящихся в аварийном состоянии, подлежащих к сносу, а также включенных в планы реконструкции.

Страховым случаем является свершившееся событие, повлекшее за собой причинение вреда третьим лицам, могущее служить основанием в соответствии с нормами гражданского права для предъявления требований третьих лиц к страхователю о возмещении причиненного им вреда. При этом с наступлением страхового случая возникает обязанность Страховщика произвести страховую выплату пострадавшим лицам в связи с причинением вреда их жизни, здоровью или имуществу. Ответственность Страховщика наступает только при наличии причинно-следственной связи между происшедшим событием и причинением вреда третьим лицам.

В отличие от страхования имущества, где страховая сумма определяется либо всей его действительной стоимостью, либо ее частью, при страховании ответственности стороны по взаимному соглашению устанавливают в договоре страхования предельную сумму страховых выплат третьим лицам, так называемый лимит ответственности. Как правило, в договорах страхования устанавливается годовой лимит ответственности или суммарный лимит ответственности по договору страхования. Кроме того, указывается лимит ответственности по каждому страховому случаю (событию).

Страхование ответственности товаропроизводителя

В соответствие с Федеральным законом «О защите прав потребителей» от 9 января 1996 г. вред, причиненный вследствие недостатков товара, подлежит возмещению продавцам или изготовителем товара по выбору потерпевшего. Право требовать возмещения вреда, причиненного вследствие недостатков товара, признается за любым потерпевшим, независимо от того, состоял ли он в договорных отношениях с продавцом или нет. Например, в 1997 г. Останкинский межмуниципальный суд взыскал с мебельного магазина АО «Москва» сумму в 2,5 млн неденоминированных руб. в пользу москвички, под которой ночью развалилась кресло-кровать, приобретенная в данном магазине, в качестве компенсации включая возмещение морального вреда. («Московский комсомолец» от 08.09.97.).

К тому же продавец нередко оказывается последним в цепочке отношений, так как производитель товара может обанкротиться или свернуть производство, и продавцу придется отвечать за дефектный товар, не имея возможности предъявить иск к производителю. А если товар приобретался продавцом за рубежом, да и еще через посредника, то предъявление продавцом регистрационного иска к производителю становиться практически невозможным.

А на полках магазинов постоянно появляются новые партии опасных товаров:

В Магадане из продажи изъяты шариковые ручки, содержание фенола в наполнителях которых превышает допустимую концентрацию в 18 раз, формальдегида — в 1,3 раза, так как при попытках писать этими ручками возникает головокружение, начинают слезиться и болеть глаза. (Коммерсант-daily от 5 марта 1998 г.);

В связи со случаями «коровьего бешенства» из магазинов США, ФРГ, Польши изъяты из продажи и запрещены немецкие жевательные конфеты «Мамба» в связи с использованием желатина, произведенного из говяжьих жиров (ИТАР-ТАСС 2 февраля 2001 г.).

Но для защиты от этих рисков можно заключить договор страхования ответственности товаропроизводителя. Объектом страхования по этому договору являются имущественные интересы Страхователя, связанные с возникновением его гражданской ответственности возместить вред, причиненный товарами (продукцией) жизни, здоровью и имуществу третьих лиц потребителей и окружающей среде, при обычных условиях их использования, хранения, транспортировки и утилизации, если эти товары (продукция) произведены или реализованы Страхователем. Также как в договоре страхования общегражданской ответственности указывается предельная сумма обязательств страховщика — годовой лимит ответственности и по одному страховому случаю.

Страхование средств автотранспорта

Как правило, на любом торговом предприятии имеется свой автопарк, который осуществляет доставку товаров.

По договору страхования средств транспорта Страховщик принимает на страхование:

Средства автотранспорта (легковые, грузовые автомобили; автобусы, прицепы, полуприцепы) и дополнительное оборудование к ним от повреждения или гибели (так называемое страхование «каско»);
. автогражданскую ответственность владельцев средств автотранспорта за ущерб, причиненный третьим лицам при использовании этими средствами.

Не подлежит возмещению убытки, происшедшие вследствие:
. использования технически неисправного средства автотранспорта;
. вождения средства автотранспорта в состоянии алкогольного и наркотического опьянения;
. вождения средства автотранспорта без удостоверения на право управления средством транспорта;
. использование средства автотранспорта в целях обучения вождению, участия в соревнованиях;
. военных действий, гражданских волнений, реквизиции средств автотранспорта по распоряжению военных или гражданских властей.

При угоне полной фактической гибели средства транспорта, а также при экономической целесообразности восстановительного ремонта, страховое возмещение выплачивается в размере действительной стоимости средства транспорта (стоимости с учетом амортизации) на дату страхового случая в пределах страховой суммы. После выплаты страхового возмещения право собственности на транспортное средство переходит к Страховщику, действие договора прекращается.

При страховании автогражданской ответственности Страховщик возмещает Страхователю суммы, которые Страхователь обязан выплачивать третьим лицам в возмещении причиненного им вреда. Размер возмещения определяется в соответствии с действующим законодательством, но не может превышать обусловленных лимитов по каждому страховому случаю.

Страхование грузоперевозок

Торговля немыслима без грузоперевозок и именно бурное развитие торговли в XVIII веке привело к возникновению страхования в Великобритании.

По договору страхования грузоперевозок Страховщик возмещает убытки, происшедшие от случайностей и опасности перевозки.

Договор страхования может быть заключен на одном из нижеследующих условий:

По договору страхования, заключенному на условии «С ответственностью за все риски», возмещаются:

Убытки от повреждения или полной гибели всего или части груза, происшедшей по любой причине, кроме некоторых исключений;
. убытки, расходы, взносы по общей аварии;

По договору страхования, заключенному на условии «С ответственностью за частную аварию», возмещаются убытки от повреждения или полной гибели всего или части груза вследствие различных страховых случаев.

По договору страхования, заключенному на условии «Без ответственности за повреждения», возмещаются убытки от полной гибели всего или части груза вследствие:

Бури, урагана, шторма, землетрясения, извержения вулкана или удара молнии;
. взрыва или огня;
. крушения, посадки судна на мель, перевертывания судна или другого перевозочного средства;
. крушения, опрокидывания или схода с рельсов железнодорожного перевозочного средства;
. дорожно-транспортного происшествия;
. крушения или падения воздушного перевозочного средства;
. столкновения судов других перевозочных средств между собой или соприкосновения их с любым неподвижным предметом.

Кроме того, возмещаются:

Убытки вследствие пропажи судна или другого перевозочного средства;
. убытки, расходы и взносы по общей аварии;
. все необходимые и целесообразно произведенные расходы по спасанию груза, а также по уменьшению убытка и по установлению его размера, если убыток возмещается по условиям страхования.

Не возмещаются по любому из условий утрата, повреждения или расходы, происшедшие вследствие:

Умысла или грубой неосторожности страхователя или выгодоприобретателя, или их представителей, а также вследствие нарушения кем-либо из них установленных правил перевозки, пересылки и хранения грузов;

Естественной утечки, естественной потери веса или объема, нормального износа груза в процессе перевозки;

Влияние температуры, трюмного воздуха и естественных качеств груза, включая окисление, ржавление, усушку и т.п.;

Несоответствующей упаковки или укупорки грузов или отправления грузов в поврежденном состоянии;

Недостачи груза при целости наружной упаковки, целости пломб грузоотправителя на контейнере;

Повреждения груза червями, грызунами или насекомыми;

Замедления в доставке грузов, даже если замедление произошло в результате застрахованного риска, за исключением расходов по общей аварии и спасанию;

Падения цен, а также любые другие косвенные расходы и убытки страхователя, кроме тех случаев, когда по условиям страхования такие убытки подлежат возмещению в порядке общей аварии;

Прямого или косвенного воздействия атомного взрыва радиации или радиоактивного заражения, связанных с любым применением атомной энергии и использованием расщепляемых материалов;

Немореходности судна или лихтера, их неприспособленности и непригодности, или неприспособленности и непригодности другого перевозочного средства или контейнера для надлежащей перевозки, но при условии, что страхователю было известно о такой немореходности, неприспособленности или непригодности на момент погрузки груза на перевозочное средство или в контейнер.

Однако страховщик не в праве отказать страхователю в возмещении убытка, если последний не знал или не мог знать о немореходности, неприспособленности или непригодности перевозочного средства или контейнера.

Страхование коммерческих рисков

Функционирование любой коммерческой организации неизбежно связано с коммерческим риском и получаемая ими маржа прибыли по тем или иным операциям является отчасти платой за этот риск.

Под предпринимательским риском понимается следующие две категории рисков:

Риск убытков, которые могут возникнуть у предпринимателя вследствие нарушения своих обязательств его контрагентами;
. риск убытков в связи с изменением условий его предпринимательской деятельности по не зависящим от самого предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения им ожидаемых доходов (п. 2 ст. 929 ГК РФ).

В соответствии со статьей 933 ГК РФ по договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу.

Устанавливая вышеназванные два правила, законодатель исходил из того, что имущественные риски являются неотъемлемой частью предпринимательской деятельности и не могут быть полностью переложены на других участников предпринимательской деятельности, тем более без каких-либо затрат со стороны рискующего.

Следует отметить, что на российском страховом рынке данный вид страхования практически не предлагается (за исключением страхования риска упущенной выгоды при перерыве в хозяйственной деятельности). Это вызвано как негативными результатами прошлых лет (ряд банкротств страховых компаний в начале 90-х годов XX века в результате страхования риска невозврата кредитов), так и повышенного риска мошенничества и трудностями с проверками контрагентов.

Выбор страховой компании. Рейтинг страховой компании

Несмотря на множество различий, все используемые в мировой практике методики рейтингования страховых компаний имеют одинаковую структуру. Во-первых, в них в качестве основных характеристик эффективности деятельности страховых компаний используются платежеспособность и финансовая устойчивость.

При этом под платежеспособностью понимается способность страховой компании выполнять существующие обязательства перед клиентами, исходя из имеющихся у нее денежных средств и активов, а под финансовой устойчивостью (или надежностью) — способность компании сохранять существующий у нее уровень платежеспособности в течение некоторого времени при возможных неблагоприятных внешних и внутренних воздействиях на финансовые потоки. Во-вторых, при анализе используются, как правило, не только предоставляемые компаниями формы финансовой отчетности, но и экспертные оценки специалистов, осуществляемые на основе анализа множества факторов, порой весьма слабо формализуемых. Методики, создаваемые в настоящее время в России, имеют узкоспециализированную направленность. Как правило, они разрабатываются аудиторскими фирмами, основываются практически исключительно на данных официальной отчетности и могут служить лишь для определения современного состояния платежеспособности компании. Получаются такие методики путем весьма несложной переработки стандартных соотношений, применяемых при финансовом анализе деятельности предприятий, добавления ряда специализированных коэффициентов, отражающих страховую деятельность, и выведения единого обобщающего показателя.

Следует отметить, что ни одна из преложенных до настоящего времени методик оценки платежеспособности или надежности страховых компаний не может быть выбрана для проведения полноценной рейтинговой оценки деятельности страховых компаний. До сих пор в России не разработано системы комплексного анализа страховой деятельности компании, основанной на оценке различных, в том числе и слабо формализуемых, факторов, влияющих на устойчивость.

На Западе при определении рейтинга для страховых компаний эксперты международного рейтингового агентства Standard&Poor’s оценивает как количественные (цифровые), так и качественные факторы. Кроме того, в рейтинге учитывается субъективное мнение экспертов о текущем положении и перспективах развития компании.

Перестрахование

При выборе страховщика также следует обратить внимание на наличие у него адекватной перестраховочной защиты своего портфеля.

Перестрахование — это вторичное распределение риска, система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимает на страхование риски. Часть ответственности по ним, исходя из своих финансовых возможностей, передается на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания по возможности сбалансированного портфеля договоров страхования, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. В настоящее время практически любая страховая компания может принять на страхование риск с учетом постоянно возрастающих страховых сумм, имея твердое перестраховочное обеспечение. Перестрахованием достигается не только защита страхового портфеля от влияния на него серии крупных страховых случаев или даже одного катастрофического случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится тяжелым бременем на одно страховое общество, а осуществляется коллективно всеми участниками.

Заключение

Таким образом, на основании вышеизложенного видно, что в настоящее время торговое предприятие даже на российском страховом рынке может получить адекватную страховую защиту.

ШИНКАРЕНКО И.Э.,
зам. генерального директора ООО «Группа Ренессанс Страхование»

С развитием рынка розничной торговли растет потребность субъектов коммерческой деятельности в защите своего бизнеса от случайных неприятностей и непредвиденных расходов. Из всех методов управления рисками страхование было и остается самым популярным. Практически все торговые компании и сети, имеющие значительный объем товарооборота, заинтересованы в том, чтобы застраховать имущество от существующих многочисленных рисков. Страхование предпринимательской деятельности направлено на защиту как ее конечных результатов, так и различных факторов, обеспечивающих достижение намеченных целей. Целью предпринимательской деятельности является достижение максимальной прибыли, поэтому особую важность приобретает страхование на случаи возможной потери ожидаемой прибыли либо недополучения предполагавшегося дохода, которые могут быть связаны как с изменением рыночной конъюнктуры, нарушением и невыполнением основных договоров купли-продажи со стороны поставщиков товаров, так и с невостребованием товаров со стороны оптовых и розничных потребителей. Эти факторы и составляют основную сферу страхования в торговле.

Особенностью страхования в коммерческой деятельности является возмещение страхователю специфических потерь, недостаточной окупаемости проводимых страхователем коммерческих операций. Поэтому страховая сумма договора страхования может складываться из страхования инвестиций в пределах капитальных вложений страхователя в страхуемые им операции (например, в приобретение товара) и страхования дохода (прибыли), т.е. страхования от недополучения ожидаемой прибыли. Основными источниками правового регулирования страхования в коммерческом обороте является гл. 48 ГК РФ и Закон РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-1 “Об организации страхового дела в Российской Федерации”.

Оптовые предприятия работают в области распределительной логистики, и помимо решения задач по оптимизации и организации движения товаропотоков им приходится сталкиваться с проблемами обеспечения необходимого уровня защиты своей деятельности от возникающих рисков, приводящих к экономическим потерям и физическому вреду товаров. Такими факторами рисков для оптовых продавцов являются высокая пожароопасность и низкая электробезопасность торговых складов, аварии водопроводной системы на складах, из-за повреждения кровли во время ливневых дождей, криминальный интерес к товарам, кражи и грабежи, хулиганство и вандализм; ущерб товару на складе могут нанести и всевозможные вредители – грызуны и насекомые.

Совокупность страховых компаний, функционирующих в среде коммерческих отношений, образует страховую систему торговли. На рынках товаров основной задачей страховой системы является предоставление полного комплекса страховых услуг, которые обеспечивают гарантии компаниям в бесперебойности продвижения товаров от изготовителя к конечному потребителю, а клиентам – надежное страховое обслуживание.

Требования, которым должны удовлетворять страховщики в коммерческом обороте, в соответствии со ст. 938 ГК РФ определяются Законом о страховании <1>, в соответствии с которым в сфере торговли могут действовать два вида посредников :

——————————–

<1> Закон РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-1 “Об организации страхового дела в Российской Федерации” // Ведомости СНД и ВС РФ. 1993. N 2. Ст. 56.

1) страховые агенты – физические лица или российские юридические лица (коммерческие организации), которые представляют страховщика в отношениях со страхователем и действуют от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями;

2) страховые брокеры – зарегистрированные в установленном законодательством Российской Федерации порядке в качестве индивидуальных предпринимателей физические лица или российские юридические лица (коммерческие организации), которые действуют в интересах страхователя (перестрахователя) или страховщика (перестраховщика) и осуществляют деятельность по оказанию услуг, связанных с заключением договоров страхования (перестрахования) между страховщиком (перестраховщиком) и страхователем (перестрахователем), а также с исполнением указанных договоров (далее – оказание услуг страхового брокера). Страховые брокеры не вправе действовать в интересах страхователя и страховщика одновременно.

Все предприятия оптовой торговли в той или иной степени подвержены транспортным рискам, которые возникают при перевозке грузов железнодорожным, автомобильным, морским или воздушным транспортом. Возникающие при этом риски связаны с возможностью повреждения, уничтожения или неполучения товара грузополучателем, аварии транспортного средства. Наиболее рискованны перевозки автомобильным транспортом, меньшими рисками сопровождаются железнодорожные перевозки и перевозки речным транспортом, наиболее безопасны воздушные перевозки. Повысить степень риска для груза может применение смешанной перевозки (когда используется несколько видов транспорта) или прохождение маршрута перевозки товаров по небезопасным районам.

Повреждение, утрата, несанкционированный доступ, нарушение целостности и конфиденциальности информации могут повлечь дезорганизацию деятельности торгового предприятия или организации и привести к финансовым потерям. Поэтому следует признать также существование специфических информационных рисков в оптовой торговле.

Перечисленные риски приводят к возникновению риска иного типа – ответственности за неисполнение обязательств по договору купли-продажи .

Основным видом страхования в коммерческих отношениях является страхование товаров как имущества – имущественное страхование. В соответствии с п. 1 ст. 929 ГК РФ по договору имущественного страхования страховщик обязуется за обусловленную договором страховую премию при наступлении предусмотренного в договоре страхового случая возместить страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором суммы (страховой суммы) .

В соответствии с условиями страхования в коммерческом обороте могут быть застрахованы следующие имущественные интересы .

1. Риск утраты или гибели товара, его недостачи или повреждения (ст. 930 ГК РФ). Продавец вправе застраховать продаваемый товар от риска возможных повреждений в пользу покупателя, который в случае необходимости сможет обратиться за возмещением убытков к страховой компании. В коммерческих отношениях товар может быть застрахован не на конкретное лицо (выгодоприобретателя), а договор страхования может быть заключен без указания его имени или наименования (страхование “за счет кого следует”) (п. 3 ст. 930 ГК РФ). При заключении такого договора страхователю выдается страховой полис на предъявителя. При осуществлении страхователем или выгодоприобретателем прав по такому договору необходимо представление этого полиса страховщику. Такое страхование очень удобно в коммерческих отношениях, связанных с транспортировкой грузов. Возмещение за испорченный или утраченный груз может быть получено как самим страхователем, так и потенциальным его покупателем или транспортным экспедитором, т.е. страховщик выплачивает страховую премию любому лицу, представившему ему страховой полис на предъявителя.

2. Риск ответственности по договорам – риск гражданской ответственности (ст. 932 ГК РФ). Страхование риска ответственности за нарушение договора допускается только в случаях, предусмотренных законом. В коммерческих отношениях таких случаев только два. В соответствии со ст. 94 Таможенного кодекса РФ одним из условий включения в Реестр таможенных перевозчиков является наличие договора страхования риска своей гражданской ответственности, которая может наступить вследствие причинения вреда товару, вверенному перевозчику по договору перевозки, или по причине нарушения обязательств, возникших из договора. Статья 249 КТМ РФ устанавливает, что объектом морского страхования может быть всякий имущественный интерес, связанный с торговым мореплаванием.

3. Предпринимательский риск – риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от коммерсантов обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов (ст. 933 ГК РФ). В этом случае предпринимательский риск страхуется только в пользу самого страхователя, а страховая сумма определяется с учетом возможного размера убытков. При выявлении недостатков товара покупатель должен в обычном порядке заявить все свои требования, связанные с качеством товара, продавцу, а не страховщику. Данный вид страхования гарантирует страхователю полное или частичное возмещение материальных издержек, понесенных им при возмещении покупателю причиненных убытков. Неудобство такого вида страхования для покупателя состоит в том, что невозможно предъявить требования о возмещении убытков непосредственно страховщику. Страхование предпринимательского риска имеет ряд характерных особенностей :

– страхователем может быть лишь предприниматель, в том числе и некоммерческие организации, если они в установленном порядке осуществляют предпринимательство;

– при этом виде страхования страхуется риск ответственности, связанный только с предпринимательством;

– страхование осуществляется только в пользу страхователя;

– если в договоре страхования предпринимательского риска не сказано, в чью пользу он заключен, либо указано иное лицо (кроме самого предпринимателя), то договор считается все равно заключенным в пользу страхователя.

Страхование предпринимательских рисков связано с возможной недобросовестностью контрагентов договора купли-продажи, нарушением его условий, неисполнением либо ненадлежащим исполнением договорных обязательств, что может повлечь риск убытков. С помощью страхования предпринимательского риска предприниматели могут застраховаться и от рисков изменений условий осуществления предпринимательской деятельности (например, введения правительственных запретов, изменения законодательства, резких изменений в экономической сфере, особенно в период глобальной рецессии, и т.п.), которые от самих предпринимателей не зависят. Допустимо также страхование риска неполучения ожидаемых доходов.

Форма заключения договора страхования в коммерческих отношениях всегда письменная. Особенностью договора страхования в коммерческом обороте является более широкое использование страхования на основании генерального полиса страхования. Применение генерального полиса оказывается очень органичным применительно к специфике коммерческой деятельности, связанной с необходимостью периодического страхования отдельных партий товаров или грузов. Генеральный полис страхования соответствует особенностям коммерческого оборота и может быть использован в случаях, когда:

– страхование имеет место систематически, т.е. три и более раза;

– страхуется только однородное имущество (например, товары, грузы, транспортные средства и т.п.) или партии товаров ;

– существенные условия договора страхования принципиально не изменяются от одного договора к другому, хотя в некоторых случаях могут происходить уточнения или изменения некоторых условий договора страхования.

Использование генерального полиса накладывает на стороны договора страхования дополнительные обязанности. В соответствии с п. 2 ст. 941 ГК РФ страхователь обязан своевременно и в указанном в договоре порядке сообщать страховщику сведения (об очередной партии товаров), обусловленные генеральным полисом. Если этот порядок не оговорен, то устное или письменное извещение должно быть произведено немедленно по получении таких сведений. Страхователь также обязан сообщать страховщику упомянутые выше сведения независимо от того, существует ли еще возможность наступления убытков или она уже миновала. Страховщик в свою очередь обязан удовлетворить требования страхователя выдать страховые полисы по отдельным партиям имущества, подпадающим под действие генерального полиса. Особенности генерального полиса как инструмента коммерческой деятельности определяют и ограничения его возможного использования. Так, генеральный полис не может быть оформлен для страхования неоднородных товаров, грузов, иного имущества, поскольку это противоречит правилу п. 1 ст. 941 ГК РФ; выдача генерального полиса без указания срока его действия не допускается, так как это противоречит п. 1 ст. 941, ст. 942 ГК РФ; по генеральному полису может быть застраховано только имущество, поэтому страхование иных объектов таким способом невозможно.

Поскольку особенностями страхования в коммерческом обороте является возможность страхования имущества и предпринимательских рисков, именно к таким договорам страхования (страхования имущества (ст. 930 ГК РФ) и предпринимательского риска (ст. 933 ГК РФ)) применяются правила п. 1 ст. 950 ГК РФ, предоставляющие право страхователям (продавцам или покупателям товаров) осуществлять дополнительное страхование товаров или предпринимательских рисков, они застрахованы лишь в части страховой стоимости. Такое страхование может быть осуществлено по договору не только с имеющимся, но также и с другими страховщиками; не только самим страхователем, но и выгодоприобретателем, который в этом случае приобретает статус страхователя в данной части страховой стоимости. Для дополнительного страхования товаров имеется ряд законодательных ограничений : общая страховая сумма по обоим договорам не должна превышать страховую стоимость объекта, а при нарушении этого правила сумма страхового возмещения, подлежащая выплате по каждому договору, сокращается пропорционально уменьшению первоначальной страховой суммы (которая не должна превышать страховую стоимость).

Однако эти ограничения имеют одно исключение – они не применяются, когда товары и предпринимательский риск страхуются от разных рисков. Правила этой нормы применяются в случаях, когда товары или предпринимательский риск застрахованы не по одному договору страхования, а по двум и более договорам и из них вытекает обязанность страховщика выплатить страховое возмещение за одни и те же последствия, которые, кроме того, явились результатом одного и того же страхового случая (п. 2 ст. 952 ГК РФ).

Особенности договора страхования в коммерческом обороте определяются общей спецификой всех коммерческих обязательств. Это касается и установления условий таких договоров. Например, в соответствии со ст. 310 ГК РФ право страховщика отказать в выплате в случаях, предусмотренных в правилах страхования, действительно только для предпринимательских договоров страхования.

Относительно новым видом страхования для оптовых компаний является страхование от перерыва в коммерческой деятельности. Оно позволяет осуществить возможность страховой защиты оптовой фирмы от рисков деловой активности и упущенной финансовой выгоды. Убытки от перерыва в работе складываются из недополученной прибыли, дополнительных затрат, понесенных в целях сокращения ущерба, неизбежных текущих расходов по продолжению хозяйственной деятельности, включающих зарплату персонала, арендные, лизинговые и лицензионные платежи, налоги и сборы, кредитные платежи и амортизацию. В области страхования грузовых перевозок, как правило, используется страхование ответственности перевозчика, стоимость которого определяется количеством и уровнем качества используемых транспортных средств, направлением перевозок, видами транспорта и другими факторами.

Современный уровень распространения страхования как метода управления рисками среди предприятий оптовой торговли связан с существующим ныне уровнем предпринимательской и страховой культуры. Развитие инфраструктуры оптовых рынков, внедрение в деловую практику новых технологий и современного оборудования, поступательное развитие заинтересованности предпринимателей в применении страхования как эффективного метода управления рисками влечет необходимость внедрения в коммерческую деятельность новых средств и инструментов страхования. К числу таких страховых моделей относится страхование в оптовом товарном обороте гражданской ответственности оптовых продавцов за качество товаров, которое может предоставить предпринимателям дополнительные финансовые гарантии для защиты их экономических интересов на случай появления исков со стороны как контрагентов, так и конечных потребителей товаров, а кроме того, может дать положительный эффект для экономики в целом, выражающийся в повышении конкурентоспособности продукции и дополнительных гарантиях реализации прав потребителей, повышении социальной и экономической эффективности технического регулирования и стандартизации товаров.