Cele mai importante concepte ale sistemului de reglementare valutară sunt conceptele de „rezident” și „nerezident”, reprezentând subiectele dreptului valutar, efectuând tranzacții cu valute străine și naționale.

LA rezidenți raporta:

indivizii care sunt cetățeni Federația Rusă, cu excepția cetățenilor Federației Ruse care sunt recunoscuți ca rezidenți permanenți ai unui stat străin în conformitate cu legislația acelui stat;
cu reședința permanentă în Federația Rusă pe baza unui permis de ședere prevăzut de legislația Federației Ruse, Cetăţeni străiniși apatrizii;
limes legale create în conformitate cu legislația Federației Ruse;
sucursale, reprezentanțe și alte subdiviziuni ale rezidenților situate în afara teritoriului Federației Ruse, înființate în conformitate cu legislația Federației Ruse;
misiunile diplomatice, oficiile consulare ale Federației Ruse și alte reprezentanțe oficiale ale Federației Ruse situate în afara teritoriului Federației Ruse, precum și misiunile permanente ale Federației Ruse la organizații interstatale sau interguvernamentale;
Federația Rusă, subiecții săi, municipii care acţionează în relaţii reglementate de legislatia valutarași alte acte normative juridice.

Nerezidenți- aceasta:

persoanele care nu sunt cetățeni ai Federației Ruse și care au loc permanent reședința în afara teritoriului Federației Ruse;
persoane juridice stabilite în conformitate cu legislația statelor străine și situate în afara teritoriului Federației Ruse;
organizații care nu sunt persoane juridice, create în conformitate cu legislația statelor străine și situate în afara teritoriului Federației Ruse;
misiunile diplomatice acreditate în Federația Rusă, oficiile consulare ale statelor străine și reprezentanțele permanente ale acestor state la organizațiile interstatale sau interguvernamentale;
organizațiile interstatale și interguvernamentale, filialele și reprezentanțele permanente ale acestora în Federația Rusă;
sucursale, reprezentanțe permanente și alte birouri separate sau independente unități structurale nerezidenții menționați la subparagrafele „b” și „c”.

Rezidenții au dreptul să aibă conturi în valută atât în Federația Rusă, cât și în străinătate. În conformitate cu actuala Lege „Cu privire la bănci și bancar» numarul de conturi in valuta deschise de rezidenti in bancile autorizate este nelimitat.

De la 1 iulie 2005, rezidenților li se acordă dreptul de a deschide, fără restricții, conturi (depozite) în valută și bănci situate pe teritoriul țărilor străine care sunt membre ale Organizației pentru Cooperare și Dezvoltare Economică (OCDE) sau Grupul operativ de acțiune financiară privind spălarea banilor (FATF) . În același timp, locuitorii sunt obligați să anunțe autoritățile fiscale la locul înregistrării sale la deschiderea (închiderea) unor astfel de conturi (depozite) nu mai târziu de o lună de la data încheierii (încetării) acordului de deschidere a unui cont (depozit) la o bancă situată în afara Federației Ruse.

La rândul lor, nerezidenții au dreptul de a deschide pe teritoriul Federației Ruse conturi bancare(depozite) în valută şi ruble ruseștiîn băncile autorizate. Procedura de deschidere și menținere a conturilor bancare (depozite) ale nerezidenților deschise pe teritoriul Federației Ruse este stabilită de Banca Centrală a Federației Ruse.

Valuta străină primită de persoanele juridice rezidente este supusă creditării obligatorii în conturile acestora în băncile autorizate, cu excepția cazului în care se stabilește altfel Banca centrala RF.

Relația dintre bancă și titularul unui cont curent în valută și al unui cont în valută de tranzit se stabilește pe baza unui acord de cont bancar încheiat de părți.

Tranzacții valutare între rezidenți și nerezidenți efectuate fără restricții, cu excepția tranzactii valutare, cu privire la care sunt stabilite restricții pentru a preveni o reducere semnificativă a rezervelor de aur și de schimb valutar, fluctuații bruște ale cursului de schimb al Federației Ruse, precum și pentru a menține stabilitatea balanței de plăți a Federației Ruse. Aceste restricții sunt de natură nediscriminatorie și sunt anulate de autoritățile de reglementare valutară pe măsură ce sunt eliminate circumstanțele care au determinat instituirea lor.

Tranzacțiile valutare între rezidenți și nerezidenți legate de plăți fără numerar se efectuează utilizând conturi bancare și speciale. În același timp, tranzacțiile valutare pentru care Banca Rusiei a stabilit o cerință de utilizare a unui cont special sunt efectuate numai folosind un cont special.

Astfel de operațiuni includ decontări și transferuri atunci când rezidenții acordă împrumuturi și împrumuturi în valută nerezidenților, precum și atunci când rezidenții primesc împrumuturi și împrumuturi în valută de la nerezidenți.

cont special- un cont bancar la o banca autorizata, fie o sectiune speciala a contului de depozit, fie deschis de registratorii in registrul proprietarilor hârtii valoroase o secțiune specială a unui cont personal pentru înregistrarea drepturilor asupra valorilor mobiliare utilizate pentru efectuarea tranzacțiilor valutare asupra acestuia în cazurile stabilite în conformitate cu legislația valutară.

Bănci autorizate deschise rezidenților următoarele tipuri conturi bancare speciale în valută:

contul „F” este deschis pentru o persoană fizică rezidentă, inclusiv pentru decontări și transferuri atunci când unui nerezident i se acordă un împrumut în valută și unui rezident primește un împrumut și un împrumut în valută de la un nerezident;
contul „P1” este deschis pentru un rezident (persoană fizică - întreprinzător individual și persoană juridică), inclusiv pentru decontări și transferuri la primirea unui împrumut în valută străină de la un nerezident;
Contul P2 este deschis pentru un rezident (o persoană fizică - un antreprenor individual și o persoană juridică), inclusiv pentru decontări și transferuri atunci când un împrumut în valută este acordat unui nerezident.

Băncile autorizate deschise nerezidenților (persoane fizice și entitati legale, inclusiv bănci nerezidente, precum și birouri diplomatice străine și alte reprezentanțe oficiale situate în Federația Rusă, organizatii internationale, sucursalele și reprezentanțele acestora) următoarele tipuri de conturi bancare speciale în moneda Federației Ruse:

contul „C” este deschis pentru un nerezident pentru cumpărarea de la un rezident și înstrăinarea în favoarea unui rezident de obligațiuni emise în numele Federației Ruse, care sunt titluri de valoare naționale, inclusiv decontări și transferuri legate de transferul acestor obligațiuni. ;
contul „A” se deschide pentru un nerezident pentru achiziționarea de la un rezident și înstrăinarea în favoarea unui rezident de acțiuni și unități de investiții de acțiuni fonduri de investiții, care sunt titluri de valoare autohtone, inclusiv decontări și transferuri legate de transferul acestor acțiuni și unități de investiții;
se deschide un cont „O” pentru ca un nerezident să cumpere de la un rezident și să înstrăineze în favoarea unui rezident obligațiuni ale rezidenților și nerezidenților care sunt titluri de valoare naționale (cu excepția obligațiunilor emise în numele Federației Ruse care sunt titluri interne), inclusiv decontări și transferuri legate de transferul acestor obligațiuni;
contul „B1” este deschis unui nerezident pentru decontări și transferuri la primirea unui împrumut în moneda Federației Ruse de la un rezident; pentru a atrage de la un rezident moneda Federației Ruse primită din plasarea (emisiunea) inițială a acțiunilor și obligațiunilor care sunt titluri de valoare naționale, emitentul cărora este un nerezident - proprietarul contului „B1”, de la emitere de către un nerezident - proprietarul contului „B1”, rezidentului biletelor la ordin care sunt titluri de valoare naționale;
contul „B2” este deschis unui nerezident pentru decontări și transferuri atunci când unui rezident i se acordă un împrumut în moneda Federației Ruse; pentru achiziționarea de titluri interne fără capital propriu de la un rezident, inclusiv decontări și transferuri legate de transferul de titluri interne fără capital propriu; pentru înstrăinarea în favoarea unui rezident de valori mobiliare interne fără capital propriu (cu excepția biletelor la ordin care sunt titluri de valoare naționale), inclusiv decontări și transferuri legate de transferul acestor titluri de valoare interne fără capital propriu.

Nerezidenții deschid conturile bancare speciale specificate în moneda Federației Ruse în banca autorizată, cu condiția ca în această bancă autorizată să fie deschise sau deschise conturi bancare ale nerezidenților în moneda Federației Ruse.

Toate celelalte tranzacții valutare cu rezidenți sunt efectuate de nerezidenți fără utilizarea unor conturi speciale.

Decontări și transferuri atunci când nerezidenții acordă împrumuturi și împrumuturi în moneda Federației Ruse rezidenților pentru o perioadă mai mare de trei ani, precum și decontări și transferuri atunci când rezidenții emit obligațiuni care sunt titluri de valoare naționale, răscumpărări și plăți pentru care sunt neprevăzute în primii trei ani de la data emiterii acestor obligațiuni sunt efectuate de către nerezidenți fără utilizarea conturilor speciale.

Nerezidenții efectuează decontări în numerar în moneda Federației Ruse folosind conturi bancare în moneda Federației Ruse deschise la bănci autorizate.

Atunci când efectuează decontări în numerar în moneda Federației Ruse, nerezidenții trebuie să respecte procedura de decontare în numerar stabilită pentru rezidenți de legislația Federației Ruse, inclusiv limita de dimensiune decontări în numerar între persoane juridice stabilite de Banca Rusiei.

Tranzacțiile valutare între rezidenți sunt interzise, cu exceptia:

tranzacții legate de decontări în magazinele duty-free, precum și cu decontări în vânzarea de mărfuri și prestarea de servicii către pasagerii pe drum Vehicul pentru transport international;
tranzacții între agenții comisionari (agenți, avocați) și mandanți (principali, mandanți) atunci când agenții comisionari (agenți, avocați) prestează servicii legate de încheierea și executarea de acorduri cu nerezidenții privind transferul de bunuri, efectuarea lucrărilor, prestarea servicii, transfer de informații și rezultate ale activităților de proprietate intelectuală, inclusiv drepturi exclusive asupra acestora;
tranzacții ale persoanelor juridice cu fonduri creditate în conformitate cu legislația valutară în conturi (depozite) deschise la bănci din afara teritoriului Federației Ruse, cu excepția tranzacțiilor valutare între rezidenți;
tranzacții ale persoanelor fizice care nu au legătură cu transferul de proprietate și prestarea de servicii pe teritoriul Federației Ruse, folosind fonduri creditate în conformitate cu legislația valutară în conturi (depozite) deschise la bănci din afara teritoriului Federației Ruse;
operațiuni ale persoanelor fizice rezidente legate de:
1. transfer valorile valutare ca un cadou de la Federația Rusă, un subiect al Federației și (sau) o municipalitate;
2. donarea de valori monetare unui soț și rudelor apropiate;
3. lăsarea în moștenire a valorilor valutare sau primirea acestora prin drept de moștenire;
4. achiziționarea și înstrăinarea de către o persoană fizică rezidentă în scopul colectării de bancnote și monede unice;
5. printr-un transfer de către o persoană fizică rezidentă din Federația Rusă și către Federația Rusă fără deschiderea de conturi bancare, efectuat în conformitate cu procedura stabilită de Banca Centrală a Federației Ruse, care poate limita doar valoarea transferului, precum și ca transfer postal;
6. cumpărare de la o bancă autorizată sau vânzare către o bancă autorizată de către o persoană fizică - un rezident al valutei străine în numerar, schimb, înlocuire de bancnote ale unui stat străin (un grup de state străine), precum și acceptarea de numerar valută străină pentru colectare în băncile din afara teritoriului Federației Ruse;
operațiuni în temeiul contractelor de transport, expediție, transport și navlosire (navlosire) atunci când expeditorul, transportatorul și navlositorul furnizează servicii legate de transportul de mărfuri exportate din Federația Rusă sau importate în Federația Rusă, transportul de tranzit al mărfurilor pe teritoriul Federația Rusă, precum și în baza contractelor de asigurare a acestor bunuri;
tranzacții cu valori mobiliare externe emise în numele Federației Ruse, efectuate prin organizatorii comerțului pe piața valorilor mobiliare a Federației Ruse, sub rezerva înregistrării drepturilor asupra acestor valori mobiliare la depozitarii înființați în conformitate cu legislația Federației Ruse;
operațiunile persoanelor juridice cu valori mobiliare externe, cu condiția ca drepturile asupra acestor valori mobiliare să fie înregistrate în depozite înființate în conformitate cu legislația Federației Ruse, iar decontările să fie efectuate în moneda Federației Ruse;
tranzacții legate de implementarea plăților obligatorii (impozite, taxe și alte plăți) în buget federal, bugetul subiectului Federației, bugetul localîn valută, în conformitate cu legislația Federației Ruse.

Operațiunile valutare privind tranzacțiile între bănci autorizate, efectuate de acestea în nume propriu și pe cheltuiala proprie, se efectuează în modul stabilit de Banca Centrală.

Fără restricții, tranzacțiile valutare se efectuează între rezidenți și bănci autorizate aferente;

primirea și rambursarea creditelor și împrumuturilor, plata dobânzilor și penalităților conform acordurilor relevante;
realizarea Bani rezidenților la conturile bancare (în depozituri bancare) și primirea fondurilor rezidenților din conturi bancare (depozite bancare);
garanții bancare, precum și îndeplinirea de către rezidenți a obligațiilor din contractele de garanție și gaj;
achiziționarea de către rezidenți de la băncile autorizate a biletelor la ordin emise de acestea sau de alte bănci autorizate, prezentarea acestora la plată, primirea plății asupra acestora, inclusiv pe cale de regres, încasarea penalităților asupra acestora, precum și înstrăinarea de către rezidenții respectivelor bănci. bilete la ordin către băncile autorizate în modul prescris de lege federala din 11 martie 1997 Nr. 48-FZ „La transfer și bilet la ordin”;
cumpărarea și vânzarea de către persoane fizice de valută și cecuri în numerar și fără numerar (inclusiv cecuri de călătorie), a căror valoare nominală este indicată în valută străină, pentru moneda Federației Ruse și valută străină, precum și cu schimbul, înlocuirea bancnotelor unui stat străin (un grup de state străine), acceptarea pentru trimiterea spre colectare la bănci din afara teritoriului Federației Ruse a valutei străine în numerar și cecuri (inclusiv cecuri de călătorie), a căror valoare nominală este indicată în valută străină, nu în scopul activităților antreprenoriale ale persoanelor fizice;
plata comisionului catre bancile autorizate;
alte tranzactii valutare legate de operațiuni bancareîn conformitate cu legislația Federației Ruse.

Tranzacții valutare între nerezidenți. Nerezidenții au dreptul, fără restricții, de a transfera valută străină între ei din conturi (din depozite) la bănci din afara teritoriului Federației Ruse în conturi bancare (la depozite bancare) în bănci autorizate sau conturi bancare (depozite bancare) în bănci autorizate la conturi (la depozite) în bănci din afara teritoriului Federației Ruse sau în bănci autorizate.

Nerezidenții au dreptul de a efectua tranzacții valutare cu valori mobiliare naționale pe teritoriul Federației Ruse, ținând cont de cerințele stabilite de legi antitrust a Federației Ruse și a legislației Federației Ruse privind piața valorilor mobiliare, în modul stabilit de Banca Centrală, care poate solicita utilizarea unui cont special la efectuarea acestor tranzacții valutare.

Tranzacțiile valutare între nerezidenți de pe teritoriul Federației Ruse în moneda Federației Ruse se efectuează prin conturi bancare (depozite bancare) deschise pe teritoriul Federației Ruse în modul prevăzut de legislația valutară a Federației Ruse. .

Puțini dintre noi, când părăsim țara, se gândesc la particularitățile statutului nostru și, totuși, ignoranța poate duce la consecințe. Cuvintele „rezidenți” și „nerezidenți” înseamnă ceva pentru tine? Imaginează-ți doar: ai plecat la studii sau la tratament în străinătate și, bineînțeles, pentru comoditatea calculelor, ai decis să-ți deschizi propriul cont la o bancă străină. Vă puteți imagina că o astfel de acțiune aparent simplă poate duce la plata unor penalități la domiciliu? Pentru a evita consecințele neplăcute, merită să știți că pe teritoriul Federației Ruse există un astfel de concept ca „rezident” și „nerezident”. Care este diferența dintre acești termeni, vom încerca să ne dăm seama.

Care sunt nerezidenți în monedă

În această categorie de persoane se încadrează cetățenii care au locuit pe teritoriul altor state de cel puțin un an, care au o viză de muncă sau de studiu pe o perioadă de cel puțin un an sau care au permis de ședere. Într-un exemplu tipic, arată astfel: locuiești în Anglia, ai un permis de ședere în această țară, iar copilul tău studiază la una dintre colegiile din țară de mai bine de un an. Astfel, sunteți nerezidenți ai Federației Ruse și aveți drept deplin deschide un cont la orice bancă străină. Nu există restricții privind tranzacțiile în aceste conturi. Acest lucru, de fapt, distinge rezidenții în valută și nerezidenții unul de celălalt.

Caracteristici și drepturi ale rezidenților în valută

Toate categoriile de cetățeni care nu se încadrează în criteriile pe care le-am luat în considerare mai sus sunt recunoscute automat ca rezidenți în valută ai Federației Ruse. Ceea ce înseamnă lipsa drepturilor de a deschide conturi bancare în străinătate fără notificarea autorităților fiscale ale Federației Ruse. Chiar dacă ați plecat în vacanță în altă țară, acest lucru nu vă dă dreptul de a deschide un cont bancar în acest stat. Dacă brusc a apărut o astfel de situație în care contul a fost totuși deschis, trebuie să anunțați organele fiscale din țara de origine în termen de o lună prin transmiterea unei notificări. La rândul său, taxa trebuie să pună un semn pe acceptarea notificării dumneavoastră. Prin lege, puteți efectua tranzacții cu conturile dumneavoastră bancare din străinătate numai dacă furnizați angajaților această notificare.

Tranzacțiile valutare ale rezidenților și nerezidenților din țara noastră între aceste categorii de cetățeni sunt permise, dar cu unele excepții. Mai pe larg despre nuanțe, vor spune avocații care au cunoștințe maxime despre modificările aduse legislației în acest moment.

Tranzacții între nerezidenți

Sunt permise decontările valutare pentru această categorie de cetățeni în băncile situate în afara Federației Ruse. De asemenea, nerezidenții au dreptul de a muta valorile mobiliare pe teritoriul Federației Ruse în conformitate cu legea, iar pe teritoriul țării, nerezidenții se pot muta fonduri propriiîn băncile rusești într-un mod special prescris.

Tranzacții valutare ale rezidenților Federației Ruse

Tranzacțiile în valută străină între rezidenți sunt interzise, cu unele excepții. Cele mai frecvente excepții sunt: așezările în magazine unde se comercializează mărfuri duty-free, așezările pe calea transportului pe distanțe lungi (cu condiția ca acest transport să fie internațional). De asemenea, este permisă utilizarea valutei străine la plata impozitelor și taxelor obligatorii către bugetul federal.

Deci, rezident și nerezident - care este diferența dintre ele? Este destul de greu să-ți dai seama. Uneori chiar devin confuzi angajații bănciiîncercând să atribuie statutul corect unui cetățean. Și este absolut imposibil de înțeles dacă sancțiunile înăsprite de noua legislație vor aduce ordine în acțiunile reprezentanților unor categorii precum rezidenții și nerezidenții Federației Ruse.

La urma urmei, cetățenii care au posibilitatea de a deschide un cont într-o bancă dintr-un alt stat este puțin probabil să acorde atenție unei amenzi de cinci mii de ruble, pentru ei, astfel de cheltuieli nu sunt cel mai probabil semnificative. În plus, modificările nu țin cont de companiile nerezidenților din străinătate utilizate în locul deschiderii de conturi private. Formal, astfel de calcule nu reprezintă o încălcare a legii.

În orice caz, rezidenții și nerezidenții sunt obligați să furnizeze organismelor abilitate toate informațiile necesare privind mișcarea fondurilor valutare proprii în conformitate cu lista prevăzută de lege. Mai trebuie să ții evidența acestor fonduri și să întocmești rapoarte, indiferent de statutul tău.

Conceptul este cuprins în Legea „On reglementarea valutarăși controlul valutar”, la articolul 1.

Rezidentul este:

Individual
1. Cetățean al Federației Ruse, cu excepția:
  1. Reședința permanentă în străinătate de cel puțin 1 an;
  2. Deținerea unui permis de ședere într-un stat străin;

Starea temporara in strainatate minim 1 an (viza de munca/studiu - minim 1 an).

A avea un permis de ședere al Federației Ruse.
Persoane juridice - pe teritoriul Federației Ruse, în conformitate cu legislația Federației Ruse.
Sucursalele persoanelor juridice menționate la paragraful 3 în străinătate;
Consulate, organizații diplomatice ale Federației Ruse situate în străinătate;

Un nerezident este:

Nu cetățeni ai Federației Ruse;
Persoane juridice de pe teritoriul unui stat străin, create în conformitate cu legislația acestui stat;
Persoane nejuridice care nu sunt stabilite conform legislației ruse;
Consulate, organizații diplomatice ale statelor străine;
Filiale/reprezentanțe ale organizațiilor interguvernamentale și interstatale;
Sucursale/reprezentanțe ale persoanelor juridice străine;

Operațiuni valutare:

Tranzacții valutare între rezidenți:

Cumpărare de către un rezident de la un rezident;
Vânzarea de către un rezident către un rezident a valorilor valutare;
Moneda ca mijloc de plată;
Transfer valutar între rezidenți;

Tranzacții valutare între rezidenți și nerezidenți:

Cumpărare de către un rezident de la un nerezident/nerezident de la un rezident;
Vânzarea de către un rezident/nerezident către un nerezident/rezident a valorilor valutare;
Moneda ca mijloc de plată;

Tranzacții valutare între nerezidenți:

Cumpărare de către un nerezident de la un nerezident;
Vânzarea de către un nerezident către un nerezident a valorilor valutare;
Moneda ca mijloc de plată;

Import și export de valută;
Transfer valutar.

Până acum, instrucțiunea privind tranzacțiile valutare din 2012 este în vigoare, dar de la 1 ianuarie 2012 devine invalidă. Noul regulament va intra în vigoare. Informațiile prezentate în articol se vor baza pe instrucțiunile care intră în vigoare la 1 ianuarie 2018. Această instrucțiune se aplică rezidenților și nerezidenților, cu excepția persoanelor fizice nerezidente.

Documente la efectuarea tranzacțiilor valutare

Reguli pentru rezidenți

După creditarea valutei în contul de tranzit, rezidentul este obligat să depună documentele la bancă în cel mult 15 zile lucrătoare.

Lista documentelor:

Pașaport, alt document de identitate;
Certificat de înregistrare a întreprinzătorului individual, persoană juridică;
Confirmarea inregistrarii fiscale;
În ceea ce privește imobilul - acesta poate fi un contract de vânzare sau un alt document care confirmă drepturile asupra acestuia;
Confirmarea deschiderii unui cont în afara teritoriului Federației Ruse;
Motive pentru efectuarea unei tranzacții valutare: contract, acord, facturi etc.;
Documente emise de banca (chitanțe, extrase de cont);
documente vamale;
Pașaport de tranzacție - un set de informații despre părțile la o tranzacție valutară, indicând un anumit tip de monedă, valoarea tranzacției, dobândă(pentru credit), program de plată. Pașaportul de tranzacție este un document complex din toate celelalte documente, prezentând informații într-o formă comprimată;
Acte de relație (certificat de căsătorie, certificat de naștere etc.);
Permis de ședere al unui stat străin (pentru cetățenii Federației Ruse);
Acord de factoring, dacă există;
Confirmarea tranzacției valutare (chitanță, extras).

Pentru nerezidenți:

Plusul de mai sus:

Confirmarea posibilității de a efectua tranzacții valutare, dacă o astfel de cerință există într-o țară străină.

La efectuarea tranzacțiilor valutare, codul tipului de operațiune este de mare importanță. Lista codurilor este cuprinsă în Anexa 1 la instrucțiuni.

Banii din contul de tranzit pot fi retrași atât după furnizare documente necesare, și până la. Fondurile pot fi emise înainte de depunerea documentelor de mai sus atunci când furnizează băncii informații despre codul tipului operațiunii.

Pentru a emite fonduri în valută, un rezident transmite băncii un ordin în acest sens și documentele enumerate mai sus.

Când un rezident nu trebuie să prezinte documente

La furnizarea de monedă cu acordul rezidentului;
Când interacționați cu banca care a deschis contul;
Când mutați valută între conturile unui rezident;
Retragerea fondurilor pentru plata pensiilor, beneficiilor sociale unui nerezident;
Când utilizați un card de plată în valută;
Scrisoare de credit;
Când lucrați cu o sumă de cel mult 200 de mii de ruble. (în echivalent) dacă rezidentul furnizează informații despre cod.

Termenele limită pentru furnizarea de informații (informații despre cod, documente privind o tranzacție valutară) pentru efectuarea unei tranzacții valutare

Creditarea valutei intr-un cont de tranzit - toate informatiile sunt furnizate in acelasi timp;
Transfer de ruble rusești - 15 zile lucrătoare după operație;
Retragerea de valută dintr-un cont în valută - simultan;
Retragerea rublelor rusești din cont în ruble - simultan.

Reguli pentru nerezidenți

Situație: un nerezident a deschis un cont în ruble rusești în banca ruseasca. Pentru a retrage acești bani, un nerezident trebuie să depună informații despre cod la bancă.

Nu ar trebui să furnizeze aceste informații dacă:

La recuperarea conform legislației Federației Ruse;
Debite;
Interacțiunea cu banca care a deschis contul;
Transfer între conturi de nerezident;
Utilizarea unui card de plată.

Contract de export/import/împrumut al unui rezident

Rezidentul, indiferent de ce parte va fi în contract (importator/exportator), trebuie să înregistreze contractul la o bancă autorizată. In acest caz, rezidentul este obligat sa efectueze toate tranzactiile valutare prin aceasta banca.

Excepții de la această regulă:

Contul este deschis într-o sucursală a unei bănci autorizate - tranzacțiile valutare se pot efectua și prin sediul acestei bănci;
Contul se deschide la sediul central - operațiunile se pot efectua la sucursală;

Exportatorul furnizează băncii date privind contractul sau contractul în sine.

Importatorul și partea rezidentă din contractul de împrumut sunt obligate să prezinte el însuși acordul băncii.

Condiții de depunere a documentelor în cadrul unor astfel de contracte:

La transferul oricărei monede în contul unui nerezident - înainte de a emite un ordin către bancă;
Când transferați orice monedă în contul unui rezident de la un nerezident - nu mai târziu de 15 zile lucrătoare de la transferul de fonduri;
Când transferați orice monedă în contul unui rezident de la un nerezident, contul este deschis la o bancă nerezidentă - nu mai târziu de 30 de zile lucrătoare după luna transferului de fonduri (dacă fondurile au fost transferate, de exemplu, pe 15 noiembrie , atunci perioada de 30 de zile va începe de la 1 decembrie);

Suma exactă nu este specificată în contractul de împrumut:

Transferul de fonduri de la rezidenți la un nerezident sau invers (nerezident-rezident) nu mai târziu de 15 zile lucrătoare după luna transferului de fonduri (dacă fondurile au fost transferate, de exemplu, pe 15 noiembrie, atunci 15 -perioada zilei va începe de la 1 decembrie) pentru:
1. Import și acord de împrumut, suma trebuie să fie egală sau mai mare de 3 milioane de ruble;
2. Contract de export, suma trebuie să fie egală sau mai mare de 6 milioane;
Executarea contractului - import/export de produse, atunci când este necesară declarația vamală - cel târziu la transferul declarațiilor vamale;
Executarea contractului - import/export de produse, atunci când nu este nevoie de declarație vamală - în cel mult 15 zile lucrătoare după luna transferului de fonduri (dacă fondurile au fost transferate, de exemplu, pe 15 noiembrie, atunci 15- perioada de zi va începe de la 1 decembrie);
Executarea contractului - servicii, lucrări, activitate intelectuală - nu mai târziu de 15 zile lucrătoare după luna transferului de fonduri (dacă fondurile au fost transferate, de exemplu, pe 15 noiembrie, atunci perioada de 15 zile va începe de la 1 decembrie) ;
Îndeplinirea obligațiilor are loc în alte moduri (nu cele indicate mai sus) - nu mai târziu de 15 zile lucrătoare după luna transferului de fonduri (dacă fondurile au fost transferate, de exemplu, pe 15 noiembrie, atunci perioada de 15 zile va începe de la 1 decembrie).

Anularea contractului cu banca

Motive pentru radiere:

Trecerea la o altă bancă, inclusiv la mutarea în altă sucursală sau sediu central;
Închiderea unui cont;
Obligațiile sunt îndeplinite în totalitate;
Una dintre părți a profitat de cesiunea dreptului de creanță;
Obligatii incetate/ indeplinite din alte motive;
Contractul este înregistrat din cauza unei erori.

Cererea de radiere trebuie să conțină:

Număr de contact;
Unul dintre motivele radierii cu referire la un anumit paragraf al instrucțiunii;
Informații despre persoana în numele căreia este atribuită creanța;
Confirmarea cesiunii creanței;
Confirmare de îndeplinire a împrumutului.

O singură aplicație poate anula mai multe contracte.

Modificarea informațiilor despre contractele înregistrate

Subiectul depune o cerere de modificare a acordului la banca în care este înregistrat acordul.

O cerere de modificare a informațiilor trebuie să conțină:

Număr de contact;
Documentul care constituie motivul modificării (de exemplu, un acord suplimentar);
Se indică data aprobării documentelor modificatoare.

Documentele de mai sus sunt depuse la bancă după aprobarea lor finală în cel mult 15 zile lucrătoare.

Relatii cu banca si subiectul (rezident/nerezident) – modalitati de interactiune conform instructiunilor

Interacțiunea cu banca se bazează pe acordul reciproc dintre bancă și entitate (rezident/nerezident).

Documentele depuse la bancă trebuie să fie originale sau o copie legalizată.

Documentele pot fi depuse atât în format electronic, cât și pe hârtie (acesta este convenit cu banca).

Persoanele fizice și întreprinzătorii individuali, sau reprezentanții acestora înșiși semnează documente și aplică un sigiliu.

Dintre persoanele juridice, o persoană autorizată de o persoană juridică pune semnătură și sigiliu, trebuie să depună documentele relevante la bancă (ordin de numire, proces-verbal al hotărârii adunării generale a participanților etc.).

Dacă documentele sunt trimise băncii în formă electronică, acestea trebuie semnate cu semnătură electronică. Pentru a obține o semnătură electronică, trebuie să aplicați la EDS ( Portal unic semnatura electronica)

Data primirii documentelor la banca este data depunerii acestora.

Drepturile și obligațiile rezidenților și nerezidenților

Drepturi:

Se pot familiariza cu documentele, rezultatele inspecțiilor;
Poate face contestație împotriva acțiunilor/inacțiunilor organismelor abilitate;
Aceștia pot despăgubi statul pentru prejudiciul în legătură cu acțiunile ilegale ale persoanelor autorizate, controlorilor.

Atribuțiile:

Subiecții sunt obligați să dea acces la documentele necesare efectuării inspecțiilor;
Păstrați documentele privind tranzacțiile valutare timp de 3 ani, păstrați evidențe și rapoarte. Conform informațiilor indicate mai sus, ați văzut că este necesar să furnizați toate documentele la bancă, până la încasări și plăți. Fii atent, nu neglija aceste reguli, altfel s-ar putea să devii un călcător al legii;
Subiecții trebuie să respecte cerințele organelor abilitate, controlori cu privire la încălcările identificate;
Rezidentul trebuie să asigure patenta fondurilor pe conturi, să asigure executarea pașapoartelor de tranzacție.

Repatriere

Repatrierea este procesul de returnare a unui bun, a unui obiect cu valoare simbolică, în mod voluntar sau prin forță, către proprietarul sau locul de origine sau cetățenie. Termenul se poate referi la subiecte non-umane, cum ar fi conversia valutei străine în moneda propriei țări, precum și procesul de întoarcere a personalului militar la locul de origine după un război. Acest lucru se aplică și trimișilor diplomatici, oficialilor internaționali și emigranților și migranților în vremuri de criză internațională.

Repatrierea valutară are loc atunci când valuta este returnată înapoi în moneda țării de origine. Repatrierea se referă și la plata dividendelor de către o companie străină către o firmă rusă. ISD nu sunt impozitate până când dividendul nu este plătit societății-mamă care controlează și astfel este repatriat. Venituri din direct investitii straine impozitate numai de țara în care este înmatriculată înainte de repatriere. În prezent există sute de miliarde de ISD din cauza reticenței de a repatria aceste câștiguri.

Rezidenții sunt obligați să asigure în raport cu nerezidenții:

Posibilitatea de a transfera fonduri de la un nerezident la un rezident;
Posibilitatea de returnare (rambursare) a fondurilor din cauza neîndeplinirii contractului;

Documente depuse la bancă de către un rezident:

Informații despre perioada de primire a fondurilor de la un nerezident;
Informații despre perioada de executare a contractului de către nerezident;

Un rezident nu poate folosi conturile bancare în următoarele cazuri:

Dacă contractul este încheiat pe o perioadă mai mare de 2 ani cu nerezidenți ai statelor membre OCDE sau FATF;
Când un nerezident plătește cheltuielile unui rezident legate de construcție, crearea unui obiect pe teritoriul unui stat străin (cheltuieli într-un stat străin);
La desfășurarea evenimentelor culturale;
Când are loc compensarea creanțelor pentru anumite categorii de activitate?
Pentru firmele de transport.

Principalul act juridic de reglementare care reglementează tranzacțiile valutare între rezidenți și nerezidenți este Legea N 173-FZ „Cu privire la reglementarea valutară și controlul valutar”.

În special, rezidenții sunt cetățeni ai Federației Ruse; cetățeni străini cu reședința permanentă în Rusia pe baza unui permis de ședere; precum și organizațiile înființate în conformitate cu legislația Federației Ruse, cu excepția companiilor străine înregistrate în conformitate cu Legea federală „Cu privire la companiile internaționale” (subclauza 6, clauza 1, articolul 1 din Legea din 10 decembrie 2003). N 173-FZ).

Nerezidenții sunt cetățenii străini și organizațiile străine înregistrate permanent și situate în altă țară (subalin. 7, alin. 1, art. 1 din Legea din 10 decembrie 2003 N 173-FZ).

Citiți mai multe despre diferențele dintre un rezident și un nerezident într-unul separat.

Tranzacții valutare între rezidenți și nerezidenți

Tranzacțiile valutare între rezidenți și nerezidenți se desfășoară fără restricții, dar cu respectarea unor cerințe și anume: este posibilă achiziționarea (vânzarea) de valută și cecuri valutare numai în băncile autorizate și numai conform documentelor întocmite în conformitate cu prevederile instrucțiunile Băncii Centrale a Federației Ruse (articolul 6, articolul 11 din Legea din 10 decembrie 2003 N 173-FZ).

Procedura prin care rezidenții și nerezidenții depune documente și informații justificative către băncile autorizate atunci când efectuează tranzacții valutare este definită în Instrucțiunile Băncii Centrale din 16 august 2017 nr. 181-I.

Tranzacții valutare între rezidenți

Tranzacțiile valutare între rezidenți sunt interzise, cu excepția celor prevăzute la art. 9 din Legea din 10 decembrie 2003 N 173-FZ.

În special, tranzacțiile în valută străină între rezidenți sunt permise în decontări fără taxe, în decontări cu un angajat care se află în călătorie de afaceriîn afara Rusiei, atunci când cumpără (vând) valută străină de către persoane fizice în băncile autorizate.

Moneda națională a Rusiei este rubla, dar acest lucru nu îi împiedică pe ruși să plătească totul cu ajutorul valutelor străine, dintre care cele mai populare sunt euro și dolarul american. Vom stipula imediat că statul interzice tranzacțiile valutare între rezidenții de pe teritoriul Federației Ruse (FZ nr. 177), dar există o listă de excepții de la această interdicție, deoarece nu în toate cazurile este posibil să se asigure decontări în ruble. .

Conceptul de control valutar

Tranzacțiile valutare între nerezidenți și rezidenți, precum și decontările acestor categorii între ele, sunt supuse controlului valutar obligatoriu, care este efectuat de stat cu ajutorul Băncii Centrale. Scopul principal al acestor măsuri este de a proteja interesele economice ale Federației Ruse și ale locuitorilor săi. Principii control valutar sunt:

în prioritatea intereselor economice ale statului în desfășurarea reglementării valutare;
în prevenirea intervenției ilegale și nejustificate a statului cu ajutorul organelor statului în tranzacțiile cu bani străini;
administrate sistem unificat reglementarea valutară;
în protejarea organisme guvernamentale toți participanții pe piața valutară.

Tranzacțiile monetare permise de autoritatea de reglementare sunt legate de diferite aspecte relaţiile economice intre tari. Dar mai întâi, să definim conceptele de bază:

Un rezident este o persoană care locuiește în țară mai mult de 6 luni pe parcursul anului. Majoritatea rușilor se încadrează în această categorie.
nerezidenții în majoritatea cazurilor sunt străini, deoarece acest statut este primit de cei care au locuit în Rusia mai puțin de 183 de zile în ultimul an calendaristic. Dar în această categorie pot intra și rușii, care, potrivit motive diferite a petrecut mai mult de șase luni în afara Federației Ruse (muncă sau studii în străinătate, tratament, vacanță lungă).

În consecință, tipuri decontari valutare sunt tranzacții între:

Între rezidenți

Decontările între rezidenți în valută străină pot fi efectuate numai sub rezerva cerințelor art. 9 din Legea federală nr. 173, potrivit căruia nu este interzis:

transferați bani din contul dvs. în străinătate într-un cont în Rusia sau într-un alt stat;
primirea salariilor în valută de către angajaţii misiunilor străine companiile rusești, consulate, misiuni diplomatice;
toate tranzacțiile care sunt legate de valori mobiliare externe;
tranzacții legate de transportul mărfurilor;
transferul de impozite către bugetele Federației Ruse de diferite niveluri;
rambursarea cheltuielilor efectuate de persoane fizice în timpul unei călătorii de afaceri în străinătate;
transferul de bani din contul dvs. în contul unui rezident în străinătate, dar nu mai mult de 5 mii de dolari SUA pe zi;
transferuri din conturile lor în băncile autorizate în conturile rudelor apropiate;
tranzacții legate de activitatea de compensare.

Lista completă din lege este formată din 24 de puncte.

În tema decontărilor între rezidenți, o atenție deosebită trebuie acordată așa-numitelor bănci autorizate. Acestea sunt instituții financiare care sunt înzestrate de autoritatea de reglementare cu drepturi și competențe de a efectua anumite operațiuni. Tranzacțiile care nu sunt supuse restricțiilor sunt:

un împrumut în valută între rezidenți, precum și toate cheltuielile aferente;
reînnoirea depozitelor sau a conturilor la cerere;
tranzacții pentru furnizarea de garanții (garanție, gaj);
tranzactii cu facturi;
cumpărarea și vânzarea de monedă și cecuri pentru operațiuni de colectare în băncile situate în afara Federației Ruse;
plata comisionului catre banca autorizata.

De asemenea, fără nicio restricție, rezidenții pot face decontări în dolari și euro în baza acordurilor de factoring.

Rezidenții și nerezidenții în raporturile juridice valutare ar trebui să fie ghidați de art. 6 FZ-177. Practic nu există restricții aici, totuși, toate acțiunile pe care autoritatea de reglementare le consideră conducătoare vor fi blocate:

Între nerezidenți

Responsabil pentru tranzacțiile între nerezidenți este art. 10 din Legea federală nr. 177. Se spune că străinii pot efectua tranzacții cu rubla rusă, precum și cu valute fără restricții tari diferiteîn băncile situate în afara Federației Ruse.

Pe teritoriul Federației Ruse, rezidenții altor țări pot efectua transferuri între ei chiar și fără a deschide un cont curent. De asemenea, nu le este interzis să încheie tranzacții al căror obiect îl constituie valorile mobiliare naționale.

Cu toate acestea, toate conturile din care nerezidenții intenționează să își desfășoare operațiunile pot fi deschise doar în băncile autorizate.

Conceptul de repatriere

Repatrierea de către rezidenți a valutei străine și a monedei Federației Ruse se efectuează pentru a asigura protecția intereselor statului, pentru a asigura stabilitatea cursului de schimb al monedei naționale. unitate monetarași menținerea unui echilibru valutar stabil al țării. Acest concept este mai relevant pentru persoanele juridice, deoarece reglementează sfera de activitate economică străină.

Particularitatea repatrierii este că:

Toate companiile care sunt implicate în decontări externe trebuie să se asigure că în baza tuturor contractelor lor încheiate cu contrapărțile străine, primirea fondurilor în conturi și, dimpotrivă, să asigure restituirea banilor de la contrapartidele străine pentru produsele nelivrate în Rusia sau serviciile neexecutate.
Organizațiile care desfășoară operațiuni de export-import sunt obligate să furnizeze băncilor lor autorizate toate informațiile privind contractele existente: valoarea tranzacției, obiectul contractului, termenii de valabilitate a acestuia. Mai simplu spus, ei oferă contracte în departamentul valutar banca care (departamentul) îi însoţeşte.
Toată valuta care a intrat în contul rezidenților în străinătate trebuie utilizată numai pentru a-și îndeplini obligațiile sau să fie transferată într-un cont la o bancă autorizată.