Partea de pasive a soldului bancar reflectă toate sursele de formare a resurselor bancare, care sunt acumulate de către bancă pentru o utilizare profitabilă în cursul operațiunilor.
Datoriile bancare („resurse bancare”) pot fi împărțite în două mari grupuri:
- Capitalul bancar și elementele echivalente acestuia (fondurile proprii ale băncii (capital).
- Fonduri strânse (depozit și non-depozit).
Principala sursă de resurse ale băncilor comerciale sunt fondurile împrumutate, care reprezintă 86-88% sau mai mult din toate resursele bancare. Ponderea fondurilor proprii ale băncilor comerciale rusești este de 12-14%, ceea ce corespunde în general structurii actuale în practica bancară mondială.
Fondurile proprii (capital) ale băncii
Legea cu privire la bănci și activități bancare suma minimă a fondurilor proprii (capital) pentru operarea băncilor ruseștiîn 2009 a fost stabilit la 180 de milioane de ruble. Dar această normă este introdusă treptat în sistemul bancar rus. Astfel, de la 1 ianuarie 2010, suma fondurilor proprii (capital) care îndeplinește cerințele legii trebuie să fie de cel puțin 90 de milioane de ruble. Băncile care nu îndeplinesc standardele stabilite trebuie fie să-și majoreze capitalul, fie să se transforme într-o instituție de credit nebancară, pentru care cerințele minime de capital sunt mai mici. În cazul în care capitalul băncii rămâne sub nivelul admis de la 1 ianuarie 2010, Banca Rusiei este obligată să retragă licența băncii. Și de la 1 ianuarie 2012, conform legii privind băncile și activitățile bancare, suma minimă a fondurilor proprii (capital) tuturor organizațiilor bancare rusești trebuie să fie de cel puțin 180 de milioane de ruble. O bancă care solicită extinderea operațiunilor și obținerea unei licențe generale trebuie să aibă un capital de cel puțin 900 de milioane de ruble.
Fondurile proprii (capitalul) băncii sunt un indicator calculat, care este definit ca o sumă constând din:
- capitalul autorizat al bancii;
- fonduri bancare;
- venituri reținute.
Ca parte a capitalului propriu, aproximativ jumătate este reprezentată de fonduri, iar a doua jumătate este profitul anului curent.
Structura fondurilor proprii ale băncii este calitativ eterogenă și se modifică pe parcursul anului în funcție de o serie de factori.
fond autorizat (capital) creează baza economică pentru existența băncii și este o condiție prealabilă pentru formarea băncii ca persoană juridică și, prin urmare, i se impun cerințe speciale. Capitalul autorizat al unei instituții de credit este format din valoarea contribuțiilor participanților săi și determină valoarea minimă a proprietății care garantează interesele creditorilor săi. Valoarea acestuia este reglementată de actele legislative ale băncilor centrale. În prezent, în Federația Rusă, suma minimă a capitalului autorizat al unei bănci nou înregistrate în ziua depunerii cererii de înregistrare de stat și eliberare a unei licențe pentru operațiuni bancare este stabilită la 180 de milioane de ruble. Valoarea minimă a capitalului autorizat al unei organizații de credit nebancare nou înregistrată este stabilită la 90 de milioane de ruble. Valorile necorporale (de exemplu, know-how) nu pot fi utilizate pentru a forma capitalul autorizat. Banca Rusiei stabilește valoarea maximă a contribuțiilor imobiliare (nemonetare) la capitalul autorizat al unei instituții de credit, precum și o listă de tipuri de proprietăți în formă nemonetară care pot fi plătite în plata capitalului autorizat. Fondurile strânse nu pot fi utilizate pentru a forma capitalul autorizat al unei instituții de credit, adică fondatorii nu ar trebui să contribuie la fondurile de capital autorizate luate pe credit.
În scopul evaluării fondurilor contribuite la plata capitalului autorizat al băncii. Banca Rusiei poate stabili criterii de evaluare a poziției financiare a fondatorilor săi. Sunt definite și criteriile de participare a participanților individuali la formarea băncii. Astfel, achiziția ca urmare a uneia sau mai multor tranzacții de către o persoană juridică sau fizică sau un grup de persoane interconectate prin acorduri, peste 1% acțiunile (părțile) unei instituții de credit solicită notificarea Băncii Rusiei, mai mult de 20% - consimțământ prealabil. Aceste prevederi sunt în vigoare din 11 ianuarie 2007 atât pentru rezidenți, cât și pentru nerezidenți.
fond de rezervă va fi creat pentru a absorbi eventualele pierderi apărute în activitățile băncii, și asigură stabilitatea funcționării acesteia. Formarea unui fond de rezervă este obligatorie pentru o bancă comercială, iar valoarea acestuia este stabilită prin lege ca procent din capitalul autorizat efectiv creat. Acum suma minimă a fondului de rezervă nu poate fi mai mică de 15% din capitalul autorizat. Fondul de rezerva se constituie pe cheltuiala deducerilor din profitul anului curent, dupa aprobarea raportului contabil anual de catre adunarea generala a actionarilor bancii. Au fost stabilite scopuri strict definite pentru care pot fi utilizate fondurile din fondul de rezervă. Aceasta este, în primul rând, acoperirea pierderilor unei instituții de credit la sfârșitul anului de raportare și, în al doilea rând, o creștere a capitalului autorizat prin capitalizare. În acest caz, sunt supuse valorificării doar fondurile fondului de rezervă care depășesc suma minimă.
În bancă pot fi create și alte fonduri, cum ar fi, de exemplu, fonduri de stimulare economică, fonduri de dezvoltare etc. Există, de asemenea, un grup de fonduri asociat cu acțiunea anumitor factori economici, precum inflația și diferențele de curs valutar între naționale. și valute străine. Acestea sunt fonduri pentru reevaluarea mijloacelor fixe și fonduri pentru reevaluarea valutei. Mărimea acestor fonduri este foarte flexibilă, iar volumul lor în anumite circumstanțe poate atinge cifre foarte semnificative.
În cursul activităților băncii, suma fondurilor proprii se modifică. Se ajustează (adică poate, în funcție de condițiile predominante, să mărească sau să scadă mărimea capitalului băncii) cu valoarea reevaluării fondurilor în valută, reevaluarea titlurilor tranzacționate la bursă, reevaluarea metalelor prețioase. . Și există indicatori de performanță a băncilor care reduc doar suma fondurilor proprii ale unei instituții de credit, aceasta este mărimea: pierderilor suferite, acțiunilor proprii răscumpărate, rezervei subestimate pentru eventuale pierderi la credite, rezerve sub-create pentru eventuale pierderi din bilanţ. active și conturi în afara bilanțului, rezerve obligatorii sub-create pentru investiții pentru depreciere în valori mobiliare, exces de cheltuieli pentru achiziționarea imobilizărilor corporale (inclusiv achiziția de active imobilizate) față de surse proprii, fonduri în conturi corespondente la instituțiile de credit cu un revocat. licență etc.
Fonduri strânse de la instituțiile de credit
În ambele sume de resurse bancare, fondurile atrase ocupă un loc predominant. Ponderea lor în diferite bănci variază de la 75% și mai mult.
În practica bancară mondială, toate resursele atrase sunt grupate după metoda de acumulare a acestora, după cum urmează:
- depozit;
- non-depozit.
Cea mai mare parte a resurselor atrase ale băncilor comerciale - aproximativ 90% - sunt depozite, i.e. fonduri depuse în bancă de către clienții săi - persoane fizice și juridice.
Fonduri fără depozit - acestea sunt fonduri împrumutate care sunt achiziționate de pe piață pe bază de concurență, iar inițiativa de a le atrage aparține băncii însăși. Sursele non-depozitare ale resurselor bancare includ:
- obtinerea de credite pe piata interbancara de la alte institutii de credit (credit interbancar - IBC);
- obținerea de credite de la Banca Centrală (diverse tipuri de credite de la Banca Centrală: operațiuni de decontare, overnight, amanet, CPO);
- emiterea de obligațiuni și cambii proprii de către o bancă comercială.
Depuneți fonduri sunt fondurile depuse la bancă de către clienții săi pe anumite conturi și utilizate în conformitate cu regimul contului și legislația aplicabilă.
Baza pentru deschiderea unui cont bancar, a unui cont pentru un depozit (depozit) este încheierea unui acord de cont bancar și furnizarea tuturor documentelor determinate de legislația Federației Ruse. Deci, pentru a deschide un cont curent pentru o persoană juridică rezidentă, băncii sunt furnizate următoarele:
- certificat de înregistrare de stat a unei persoane juridice;
- actele constitutive ale unei persoane juridice;
- licențe (permise) eliberate unei persoane juridice în conformitate cu procedura stabilită de legislația Federației Ruse pentru dreptul de a desfășura activități supuse licenței;
- card cu mostre de semnături și amprente de sigiliu;
- documente care confirmă autoritatea persoanelor indicate în card de a dispune de fondurile în contul bancar, iar în cazul în care acordul prevede certificarea drepturilor de a dispune de fondurile în cont folosind un analog al unei semnături olografe , documente care confirmă împuternicirile persoanelor înzestrate cu dreptul de a folosi un analog al unei semnături olografe;
- documente care confirmă atribuțiile organului executiv unic al persoanei juridice;
- certificat de inregistrare la organul fiscal.
Deschiderea unui cont bancar se finalizeaza prin efectuarea unei inscrieri corespunzatoare in Cartea de Inregistrare a Conturilor Deschise, care se pastreaza in banca. Clientului i se poate refuza deschiderea unui cont bancar dacă nu sunt furnizate documente care confirmă informațiile necesare identificării clientului sau dacă sunt furnizate informații false. La deschiderea unui cont, banca trebuie să stabilească dacă clientul acționează în interesul său sau în interesul beneficiarului (în acest caz, oficialii băncii trebuie să identifice beneficiarul).
Băncile încheie următoarele acorduri cu clienții:
- contract de cont bancar (contract de servicii de decontare si numerar);
- contract de depozit bancar (contract de depozit pentru persoane juridice și contract de economii pentru persoane fizice);
- acorduri de corespondent (solde pe conturile de corespondent ale altor bănci din această bancă - conturi Loro).
În conformitate cu legislația Federației Ruse, băncile din țara noastră pot deschide în prezent următoarele tipuri de conturi în valută rusă și valută străină: conturi curente, conturi de decontare, conturi de corespondent, subconturi de corespondent, conturi de administrare a trustului, conturi de depozite (depozite).
Aceste conturi sunt împărțite în două grupuri:
- depozite la vedere;
- depozite la termen (cu varietatea lor - depozit și economii ln y m și certificate fi katami).
Depozite la vedere- sunt fonduri pe conturi curente, de decontare, bugetare și alte conturi aferente decontărilor, fonduri pe conturile corespondente ale altor bănci („Loro”), precum și depozite la cerere ale persoanelor fizice și juridice, i.e. aceste fonduri pot fi folosite de investitori în orice moment, fie în întregime, fie în orice parte. Din decontarea și conturile curente, întreprinderile și organizațiile își plătesc cheltuielile aferente decontărilor cu furnizorii, antreprenorii, bugetul și fondurile extrabugetare, retrag bani pentru plata salariilor și cheltuielilor de călătorie angajaților și efectuează alte plăți necesare. Aceste conturi primesc venituri din vânzarea produselor și serviciilor întreprinderilor, alte plăți sunt efectuate către persoane juridice - proprietarii acestor conturi, iar numerarul depus de întreprinderi în contul lor bancar este creditat. În plus, decontarea și conturile curente ale persoanelor juridice pot fi creditate cu sumele împrumuturilor acordate acestora, contribuțiile acționarilor (membrilor) întreprinderilor la capitalul lor autorizat, sumele depozitelor și dobânzile plătite de bănci întreprinderilor pentru utilizarea fonduri împrumutate, precum și amenzi, penalități și alte încasări în numerar sub formă nenumerară și în numerar.
O varietate de conturi la cerere, care devin din ce în ce mai frecvente, sunt conturi speciale de card, deschis de deţinătorii de carduri bancare. Fondurile dintr-un cont special de card sunt cheltuite în limita de cheltuieli (pentru cardurile de plată) sau în limita liniei de credit și a limitei de cheltuieli acordate titularului de cont (pentru cardurile de credit).
De regulă, conturile la cerere sunt cele cu cel mai mic randament, deoarece fie nu plătesc deloc dobândă, fie dimensiunea lor este foarte mică. Dar aceasta este cea mai puțin stabilă parte a resurselor, deoarece acestea pot fi folosite pentru calcule în orice moment. Pentru tranzacțiile în cont, banca percepe un comision sub forma unui comision lunar fix pentru menținerea contului sau o anumită sumă (sau un procent din suma plății) percepută pentru fiecare tranzacție din cont.
Depozite la termen - sunt bani depuși în bancă pentru o perioadă determinată în contract. Aceste conturi sunt deschise pentru persoanele fizice și juridice pentru a contabiliza fondurile plasate la instituțiile de credit pentru a primi venituri sub formă de dobândă acumulată la suma fondurilor plasate. Dobânda plătită pentru ele este de obicei mai mare. Dar acestea sunt cele mai interesante fonduri pentru bănci, deoarece sunt mai stabile și pot fi folosite în investiții bancare pe termen lung.
Depozitele la termen pot fi de două tipuri. Depozite cu termen stabilit pentru notificarea băncii despre retragerea fondurilor sunt, într-o anumită măsură, o etapă de tranziție între conturile la vedere și depozitele la termen (depozitele). Aceasta determină și valoarea dobânzii plătite pentru astfel de conturi. La plasarea de fonduri în produse bancare de acest tip, clientul încheie un acord cu banca, care fixează perioada (în zile, luni) pentru notificarea prealabilă de către client a intenției de retragere a fondurilor din contul bancar. Un astfel de cont poate permite, de asemenea, posibilitatea realimentării sale, care, de regulă, nu necesită o notificare prealabilă.
La strângerea de fonduri pentru depozite (depozite) cu termen fix(depozite la termen, depozite) banca se obliga sa restituie clientului suma depozitului acestuia in termenul specificat in contractul de depozit. Totodată, este posibilă plata dobânzii la depozit fie concomitent cu expirarea perioadei pentru care a fost acceptat, fie la anumite intervale (lunar, trimestrial etc.). Retragerea anticipată a fondurilor dintr-un cont de depozit în acest caz implică de obicei deducerea unei anumite penalități de la client sau reducerea sumei dobânzii plătite la depozit. Contractul de depozit încheiat între deponent și bancă reglementează în detaliu drepturile și obligațiile părților la contract, procedura și condițiile de returnare a sumei depozitului către deponent și plata dobânzii la depozit, procedura de soluționare a litigiilor și conține alte puncte semnificative pentru bancă și deponent.
Atragerea de fonduri de către instituțiile de credit pe o perioadă determinată poate fi formalizată nu printr-un contract de depozit, ci prin emiterea unui certificat de depozit sau de economii - o garanție care atestă suma depozitului efectuat și dreptul deponentului (titularului de certificat) de a primi după la expirarea termenului stabilit cuantumul depozitului și dobânda stipulată în certificat la organizația de credit care emite certificatul. În Rusia, certificatele de depozit sunt emise deponenților - persoane juridice, certificate de economii - deponenților - persoane fizice.
Structura conturilor bancare si a depozitelor depinde de cantitatea si calitatea clientelei sale, de locul bancii in sistemul bancar si economie, de capacitatea bancii de a oferi investitorilor produse bancare care sa ii satisfaca din punct de vedere al fiabilitatii, profitabilitatii si termenilor. Capacitatea unei bănci de a-și îndeplini pe deplin obligațiile față de creditori și deponenți la timp este cea mai importantă cerință pentru organizarea unui sistem de management bancar și a lichidității acestuia.
concluzii
Principala sursă de fonduri cu care funcționează banca sunt banii atrași de aceasta de la întreprinderi, organizații și public – obligațiile băncii. În funcție de condițiile în care banca strânge fonduri de la organizații și cetățeni, pasivele băncii pot fi împărțite în depozit și non-depozit, la cerere și urgent etc. Conturile la vedere formează baza resurselor de depozit. Formele nedepozitare de atragere de fonduri de către bănci sunt emisiunea și plasarea de obligațiuni, cambii, alte titluri de creanță, obținerea de împrumuturi de la banca centrală și alte instituții de credit, redescontarea cambiilor și acceptările bancare.
Banca Rusiei va majora cerința minimă de capital pentru băncile federale la 1 miliard de ruble, a declarat președintele Băncii Centrale, Elvira Nabiullina, la Congresul Financiar Internațional. „În raport cu alte bănci, cu excepția celor cu importanță sistemică, le numim bănci de importanță federală, se propune creșterea cerințelor minime pentru suma fondurilor proprii la 1 miliard de ruble. și implementarea consecventă a standardelor internaționale”, a spus ea.
Potrivit lui Nabiullina, țările EurAsEC au cerințe de capital mai mari pentru bănci decât Rusia. Și chiar și după ce Banca Centrală va ridica valoarea minimă la 1 miliard de ruble, în cele trei țări cerințele vor fi în continuare mai mari.
Cerințe de capital pentru băncile din Rusia și țările EurAsEC
Rusia: acum - 4,6 milioane de dolari; 15,5 milioane $ Kazahstan: 30 milioane $ Armenia: 60 milioane $ Belarus: 25 milioane $ Kârgâzstan: 8,8 milioane $ Sursa: Banca Centrală
Nabiullina a promis că băncile vor avea doi ani pentru o perioadă de tranziție pentru a putea decide dacă se consideră bănci regionale sau federale. Acum, suma minimă de capital pentru toate băncile este de 300 de milioane de ruble.
Ea a mai promis că testele de stres nu vor mai fi doar informative: „Testele de stres nu vor mai fi un exercițiu pur de monitorizare, volumul cerințelor pentru bănci va depinde de rezultatele acestora. Măsurile împotriva băncilor într-o manieră preventivă, adică în absența încălcărilor efective ale normelor prudențiale, dar în prezența riscurilor potențiale de încălcări viitoare, vor fi aplicate mai întâi celor mai mari bănci, ale căror active depășesc 500 de miliarde de ruble. Rezultatele testelor de stres vor fi luate în considerare de Banca Centrală atunci când evaluează posibilitatea ca băncile să se alăture între ele, să convină asupra unui plan de redresare financiară și să ia alte decizii privind supravegherea, a avertizat Nabiullina.
Capitalul propriu stă la baza activităților unei bănci comerciale. Se formează la momentul înființării băncii și constă inițial din sumele primite de la fondatori ca aport al acestora la capitalul autorizat al băncii, care se poate face atât direct dacă banca este înființată sub forma unei societăți cu răspundere limitată. , și prin cumpărarea de acțiuni dacă banca este înființată sub formă de societate pe acțiuni.
Capitalul propriu include și toate economiile primite de bancă în cursul activităților sale, care nu au fost distribuite între acționarii (membrii) băncii sub formă de dividende sau cheltuite în alte scopuri. Capitalul propriu reprezintă suma de bani care va fi distribuită între acționarii (participanții) băncii în cazul închiderii acesteia.
Capitalul propriu oferă băncii independență economică și funcționare stabilă. Capitalul propriu este considerat în practica bancară ca o rezervă de resurse care permite menținerea solvabilității băncii chiar dacă aceasta pierde o parte din activele sale.
Fondurile proprii (capital) îndeplinesc o serie de funcții importante în asigurarea conducerii și a vieții unei bănci comerciale: Funcția de protecție se manifestă prin faptul că capitalul servește ca un fel de tampon care absoarbe daunele din pierderile curente până la conducerea băncii. rezolvă problemele apărute, asigurând continuarea activităților băncii indiferent de prezența pierderilor. Datorită prezenței capitalului propriu, o bancă comercială poate efectua operațiuni riscante. Pierderile rezultate din aceste operațiuni sunt acoperite cu capital propriu, fără a afecta fondurile atrase ale deponenților.
În același timp, posibilitatea de a pierde capitaluri proprii oferă stimulente pentru acționari pentru a se asigura că banca este administrată sănătos și prudent. În caz de faliment, capitalul propriu al băncii devine o sursă de compensare pentru creditori și deponenți.
Funcția de reglementare, atunci când capitalul acționează ca un regulator al activităților băncii, prin care agențiile guvernamentale stabilesc normele de comportament economic pentru aceasta, avertizând-o de riscuri excesive. Conform legislației actuale, standardele economice stabilite de Banca Rusiei și care reglementează activitățile băncilor comerciale se bazează în principal pe valoarea fondurilor proprii ale băncii. Mărimea fondurilor proprii ale băncii determină sfera activităților acesteia. Posibilitățile băncilor comerciale de a extinde operațiunile active sunt determinate de mărimea capitalului propriu real al acestora.
Suma minimă a fondurilor proprii (capital) este stabilită pentru bancă în valoare de 180 de milioane de ruble, în plus, conform Instrucțiunii Băncii Rusiei din 16 ianuarie 2004 N 110-I „Cu privire la ratele obligatorii ale băncilor „, raportul dintre capitalul propriu și volumul total al activelor, ponderat ținând cont de risc, pentru băncile al căror capital social depășește 5 milioane de euro, acesta este stabilit la 10%, pentru băncile cu capital social mai mic de 5 milioane de euro - 11%. Mărimea capitalului propriu efectiv al băncii determină, de asemenea, valoarea maximă a riscului per împrumutat și creditor (deponent), suma maximă a depozitelor populației pe care banca le poate atrage.
Pentru a îmbunătăți stabilitatea sistemului bancar, Banca Rusiei a stabilit următoarele cerințe pentru suma minimă de capital autorizat necesar pentru înființarea unei instituții de credit și suma fondurilor proprii (capital) unei bănci care solicită o Licență Generală pentru operațiuni bancare (Legea federală „Cu privire la bănci și activitatea bancară”) „din 02.12.1990 N 395-1, astfel cum a fost modificată prin Legea federală din 02.28.2009 N 28-FZ):
Suma minimă a capitalului autorizat al unei bănci nou înregistrate în ziua depunerii cererii de înregistrare de stat și eliberare a unei licențe pentru operațiuni bancare este stabilită la 180 de milioane de ruble.
Suma minimă a capitalului autorizat al unei instituții de credit nebancare nou înregistrată care solicită o licență care prevede dreptul de a efectua decontări în numele persoanelor juridice, inclusiv băncilor corespondente, pe conturile lor bancare, de la data depunerii cererii. pentru înregistrarea de stat și eliberarea unei licențe pentru a efectua operațiuni bancare este stabilit la 90 de milioane de ruble.
Suma minimă a capitalului autorizat al unei instituții de credit nebancare nou înregistrate, care nu solicită o astfel de licență, de la data depunerii cererii de înregistrare de stat și eliberare a unei licențe bancare, este stabilită la 18 milioane de ruble.
Pe măsură ce sistemul de supraveghere bancară se dezvoltă, importanța funcției de reglementare a capitalului propriu crește.
Funcția operațională a capitalului propriu este aceea că capitalul propriu este o sursă de investiții în propriile active corporale și dezvoltarea bazei materiale a băncii. În ceea ce privește capitalul autorizat adus de fondatorii băncii, aceasta acționează în stadiu inițial ca fonduri de pornire necesare pentru construirea sau închirierea spațiilor, instalarea echipamentelor, angajarea personalului și alte cheltuieli, fără de care banca nu poate începe. activitățile sale. În perioada de creștere, banca are nevoie de fonduri suplimentare pentru a crea noi capacități legate de extinderea gamei de servicii furnizate și introducerea de tehnologii bancare avansate, a căror sursă este capitalul propriu.
Pentru băncile pe acțiuni, mărimea capitalului propriu este un factor care determină prețul acțiunilor sale. Atunci când se evaluează valoarea unei bănci, acestea pornesc de la mărimea activelor sale nete, i.e. capitalul propriu, ceea ce ne permite să vorbim despre funcția sa de stabilire a prețurilor. Capitalul propriu oferă o sursă permanentă de venit pentru acționari (participanți) proporțional cu valoarea contribuției la capitalul autorizat, fiecare acționar (participant) primind o cotă din profitul băncii sub formă de dividende.
Sursele capitalului propriu al băncii sunt:
capitalul autorizat;
Capital suplimentar;
Fondul de rezervă al băncii;
Rezultatul reportat al anului de raportare și al anilor anteriori.
Capitalul autorizat al unei organizații de credit este format din valoarea contribuțiilor participanților săi și determină valoarea minimă a proprietății care garantează interesele creditorilor săi. Pentru băncile pe acțiuni, este alcătuită din valoarea nominală a acțiunilor sale dobândite de fondatorii instituției de credit, iar pentru băncile sub formă de societate pe acțiuni și societate cu răspundere suplimentară, din valoarea nominală a acțiunilor fondatorii săi. Cuantumul capitalului autorizat este determinat în contractul de constituire a băncii și în Statutul băncii. Fiecare participant (acționar) al băncii, proporțional cu contribuția sa la capitalul autorizat, primește anual o parte din profitul băncii sub formă de dividende.
Aporturile la capitalul autorizat al bancii se pot face sub forma de numerar, imobilizari corporale, precum si titluri de valoare de un anumit tip.
Capitalul autorizat al bancii se poate constitui numai pe cheltuiala fondurilor proprii ale actionarilor (participantilor), fondurile atrase neputand fi folosite pentru constituirea acesteia. Contribuțiile în numerar la capitalul înființat al unei instituții de credit în moneda Federației Ruse trebuie transferate din conturile de decontare ale întreprinderilor cu acționari (participanți). Întreprinderile și organizațiile care au un bilanţ nelichid sau au fost declarate insolvente nu pot acționa în calitate de fondatori de bănci și nu își pot cumpăra acțiunile în timpul ofertei inițiale.
Instituțiile de credit au dreptul de a plăti capitalul autorizat în valută, dar capitalul autorizat trebuie reflectat în bilanţ în ruble.
Doar clădirea (sediul) băncii în care se află instituția de credit, cu excepția construcției în curs, poate acționa ca imobilizare corporală adusă ca plată a capitalului de natură al unei instituții de credit.
Suma maximă (normativă) a părții nemonetare a capitalului de natură al instituției de credit nou înființate nu trebuie să depășească 20%.
Activele corporale trebuie evaluate și reflectate în bilanțul instituției de credit în moneda Federației Ruse.
În instituțiile de credit înființate sub forma unei societăți cu răspundere limitată, valoarea bănească a contribuțiilor materiale la capitalul autorizat trebuie aprobată prin hotărâre unanimă a adunării generale a participanților.
În conformitate cu instrucțiunea Băncii Centrale a Federației Ruse din 14 august 2002 nr. 1186-U, este permisă formarea capitalului autorizat al băncii pe cheltuiala bugetelor de toate nivelurile, a fondurilor extrabugetare de stat. , numerar gratuit și alte obiecte de proprietate administrate de autoritățile de stat și administrațiile locale.
Fondatorii băncii trebuie să plătească integral capitalul autorizat al băncii pe care au creat-o în termen de o lună de la înregistrarea acesteia.
Capitalul suplimentar include: creșterea valorii proprietății în timpul reevaluării acesteia, prima de emisiune, i.e. diferența dintre prețul de plasare a acțiunilor la momentul emiterii și valoarea nominală a acestora, costul proprietății primite gratuit de bancă în proprietate de la organizații și persoane fizice.
Fondul de rezerva al bancii se constituie din profit in modul prevazut de actele constitutive ale bancii, tinand cont de cerintele legislatiei in vigoare.
Fondul de rezervă este destinat să acopere pierderile și pierderile rezultate din activitățile băncii. Mărimea minimă a acestui fond este determinată de Statutul băncii, dar nu poate fi mai mică de 5% din capitalul său autorizat. Contribuțiile la fondul de rezervă se fac din profitul anului de raportare rămas la dispoziția băncii după plata impozitelor și a altor plăți obligatorii, i.e. din profitul net. Totodată, cuantumul deducerilor anuale la fondul de rezervă trebuie să fie de cel puțin 5% din profitul net până la atingerea sumei minime stabilite prin cartă. Prin hotărâre a Consiliului de Administrație al băncii, fondul de rezervă poate fi utilizat pentru acoperirea pierderilor băncii la sfârșitul anului de raportare.
Fiecare bancă comercială stabilește în mod independent cuantumul fondurilor proprii și structura acestora pe baza strategiei de dezvoltare adoptată de aceasta.
Dacă o bancă, respectând legile concurenței, încearcă să-și extindă gama de clienți, inclusiv prin intermediul unor mari întreprinderi care au nevoie constantă de a atrage credite bancare, atunci, firește, propriul capital ar trebui să crească. Natura operațiunilor sale active afectează și valoarea capitalului propriu al băncii. Cu o deturnare pe termen lung a resurselor către operațiuni riscante, banca trebuie să aibă un capital social semnificativ. Valoarea capitalului propriu determină poziția competitivă a băncii pe piețele interne și internaționale.
În practică, există două modalități de creștere a capitalului propriu:
Acumularea profitului;
Strângerea de capital suplimentar pe piața financiară.
Acumularea profitului poate avea loc sub forma unei creări accelerate a fondului de rezervă al băncii cu capitalizare ulterioară, sau sub forma acumulării profitului reportat din anii anteriori. Acesta este cel mai ieftin mod de a majora capitalul fără a afecta structura de management bancară existentă.
Cu toate acestea, utilizarea unei părți semnificative a profiturilor pentru creșterea capitalului propriu înseamnă o scădere a dividendelor curente ale acționarilor băncii și poate duce la o scădere a valorii de piață a acțiunilor băncilor pe acțiuni deschise.
În cazul în care fondurile proprii ale unei instituții de credit sunt utilizate pentru a-și majora capitalul autorizat (capitalizarea acestora), trebuie luată o decizie cu privire la distribuirea acestor fonduri între participanți pentru utilizarea lor ulterioară vizată în capitalul autorizat al instituției de credit.
Atragerea de capital suplimentar al unei bănci înființate sub forma unui SRL poate avea loc atât pe baza contribuțiilor suplimentare din partea participanților săi, cât și în detrimentul contribuțiilor la capitalul autorizat al băncii terților, care devin participanți la această bancă ( cu excepția cazului în care acest lucru este interzis de Carta băncii).
Pentru gestionarea eficientă a capitalului propriu și pentru utilizarea acestuia ca cel mai important regulator al activităților băncii, este necesară evaluarea adecvată a disponibilității sale efective.
De fapt, capitalul propriu este egal cu activele nete ale băncii, adică. active libere de datorii. Acesta poate fi calculat prin cont direct, scăzând din valoarea de piață a activelor băncii suma pasivelor acesteia, ajustată la valoarea lor reală de piață.
Există o altă opțiune pentru determinarea capitalului propriu efectiv al băncii prin ajustarea sumei surselor de capital cu valori care reduc (măresc) valorile bilanțului ale elementelor individuale ale activului și pasivului bilanțului. În practica rusă de supraveghere bancară, această opțiune este utilizată.
Valoarea capitalului propriu, determinată prin ajustarea sumei surselor sale, se numește uneori capital net.
Conform Regulamentului „Cu privire la Metodologia de calcul a fondurilor proprii (capitalului) instituțiilor de credit” din 10 februarie 2003 nr. 215P, cuantumul fondurilor proprii (capitalului) se determină ca sumă a capitalului de bază și a capitalului suplimentar.
Sursele luate în considerare în calculul capitalului fix includ:
Capitalul autorizat al băncilor pe acțiuni, format ca urmare a emiterii și plasării de acțiuni ordinare, precum și de acțiuni preferențiale de un anumit tip, neclasificate cumulative;
Capitalul autorizat al băncilor constituit sub forma unei societăți cu răspundere limitată (sau suplimentară), constituită pe cheltuiala acțiunilor (aporturilor) fondatorilor (participanților) băncii;
Prima de emisiune a băncilor constituite sub formă de societăți pe acțiuni;
Bunuri primite gratuit de bănci în proprietate de la organizații și persoane fizice;
Fonduri ale băncilor formate în conformitate cu cerințele legilor federale, reglementărilor Băncii Rusiei și în modul stabilit de documentele constitutive, formate din profiturile anilor anteriori rămase la dispoziția băncilor, a căror utilizare nu reduce valoarea proprietatii bancii;
O parte din fondurile indicate mai sus, care se formează pe cheltuiala profitului anului de raportare, ale căror date sunt confirmate în încheierea firmei de audit pe baza rezultatelor activităților băncilor;
O parte din profitul anului de raportare, redusă cu suma fondurilor distribuite pentru perioada corespunzătoare, datele asupra cărora sunt confirmate prin încheierea firmei de audit;
Cuantumul rezervei constituite pentru deprecierea acțiunilor (intereselor de participare) ale filialelor și societăților comerciale dependente și instituțiilor de credit rezidente, investiții în care se reduc suma totală a capitalului de bază și suplimentar;
Profitul anilor anteriori, datele asupra cărora sunt confirmate de o organizație de audit;
Diferența dintre capitalul autorizat al băncii și fondurile proprii (capital) în cazul unei scăderi a capitalului autorizat la valoarea fondurilor proprii ca urmare a unei scăderi a valorii nominale a obișnuit și a unei părți a preferat (nu aferente acțiunilor sau acțiunilor băncii cumulative;
Fonduri proprii suplimentare în partea formată din solduri necapitalizate ale contului sold închis „Diferențe de curs valutar la reevaluarea fondurilor proprii în valută”.
Pentru a calcula capitalul fix real, din suma totală a surselor sale enumerate mai sus se scad următoarele:
Imobilizari necorporale (reduse cu valoarea amortizarii acumulate);
Acțiuni proprii răscumpărate de la acționari și acțiuni ale participanților care au depus cerere de retragere de la bancă transferate către bancă;
Pierderile neacoperite din anii anteriori și pierderile din anul curent.
În același timp, pierderile curente ar trebui majorate cu excesul de solduri pe conturile corespondente deschise la instituții de credit cu licență revocată, precum și cu depășirea altor creanțe bancare față de astfel de instituții de credit față de suma rezervelor constituite pentru eventuale pierderi. Astfel, la calcularea capitalului fix, sursele acestuia sunt reduse cu valoarea pierderilor directe și potențiale și a pierderilor de capital. O astfel de procedură de calculare a capitalului fix se explică prin faptul că în Federația Rusă, după cum sa menționat, nu se utilizează un calcul direct al disponibilității efective a capitalului, ci indirect prin ajustarea surselor de capital pentru o evaluare fiabilă a proprietății sale și pasive. Aceeași abordare este utilizată la calcularea capitalului suplimentar. Sursele de capital propriu luate în considerare la calcularea capitalului suplimentar includ:
Creșterea valorii proprietății din bilanţul băncilor ca urmare a reevaluării;
Provizioane pentru eventuale pierderi la credite în măsura în care pot fi considerate provizioane cu caracter general, i.e. în ceea ce privește rezervele create pentru datoria de credit, raportate la primul grup de risc;
Fondurile băncii în partea formată din deduceri din profitul anului curent fără confirmare de către o organizație de audit și profitul anului precedent înainte de confirmarea de către o firmă de audit, a cărei utilizare nu reduce valoarea proprietății băncii . În lipsa confirmării auditului după data de 1 iulie a anului următor, fondurile formate din profitul anului precedent nu sunt incluse în calculul capitalului suplimentar;
Profitul anului curent, neconfirmat prin încheierea organizației de audit și neinclus în capitalul fix. Atunci când este inclus în sursele de capital suplimentar, profitul anului în curs trebuie redus cu excedentul soldurilor din conturile corespondente deschise la instituții de credit cu licență revocată și cu depășirea sumei altor creanțe ale băncii față de acestea. instituțiile de credit peste valoarea rezervelor constituite pentru eventuale pierderi;
O parte din capitalul autorizat al băncii, formată prin valorificarea majorării valorii proprietății în timpul reevaluării;
Actiuni preferentiale, cu exceptia actiunilor preferentiale de un anumit tip, cuantumul dividendului asupra carora nu este determinat de statutul bancii si nu este legat de actiunile cumulate;
Diferența dintre capitalul autorizat al unei bănci pe acțiuni și fondurile proprii (capital) în cazul unei scăderi a capitalului autorizat la valoarea fondurilor proprii ca urmare a unei scăderi a valorii nominale a preferințelor (inclusiv cumulative) actiuni, cu exceptia celor care au fost luate in considerare la determinarea sursei corespunzatoare a capitalului fix al bancii;
Profitul anului anterior înainte de audit, mai puține fonduri utilizate din profitul anului anterior. Dacă nu există nicio confirmare de audit după 1 iulie a anului următor, profitul anului precedent nu este inclus în calculul capitalului.
Valoarea totală a surselor de capital suplimentar este inclusă în calculul fondurilor proprii într-o sumă care nu depășește 100% din valoarea capitalului de bază. Dacă valoarea capitalului fix este zero sau negativă, atunci sursele de capital suplimentar nu sunt incluse în calculul capitalului. În prezent, având în vedere consecinţele severe ale crizei financiare pentru sectorul bancar, majorarea capitalului propriu al băncilor este cea mai urgentă problemă a sistemului bancar rus. Valoarea capitalului bancar în viitorul apropiat va determina perspectivele de extindere a activității de creditare a băncilor.
Capitolul 3. Evaluarea calitatii gestiunii fondurilor proprii.
Conceptul și necesitatea evaluării adecvării capitalului băncii.
Problema determinării adecvării capitalului unei bănci a făcut de multă vreme obiectul cercetărilor științifice și al disputelor între bănci și autorități de reglementare. Băncile preferă să se descurce cu un minim de capital pentru a crește profitabilitatea și creșterea activelor; controlorii băncilor necesită mai mult capital pentru a reduce riscul de faliment. Totodată, se exprimă opinia că falimentele sunt cauzate de un management prost, că băncile bine administrate pot exista chiar și cu rate de capital scăzute.
„Capitalizarea” excesivă a băncii, emiterea unui număr excesiv de acțiuni în comparație cu necesarul optim de capital propriu, nu este o binecuvântare. Cu o cotă de capital subestimată, apare o răspundere disproporționată a băncii față de deponenții săi. Răspunderea băncii este limitată la capitalul său, iar deponenții și alți creditori riscă o sumă mult mai mare de fonduri încredințate băncii. În plus, există o serie de factori care determină cerințele pentru creșterea capitalului bancar:
Valoarea de piață a activelor băncilor este mai volatilă decât cea a întreprinderilor industriale. Depinde de modificările ratelor dobânzilor, de situația financiară a debitorilor săi, de situația de pe piețele bursiere și valutare;
Banca se bazează mai mult pe surse intermitente de resurse pe termen scurt, dintre care multe pot fi retrase la cerere. Prin urmare, orice eveniment din viața politică sau economică poate provoca o ieșire masivă de resurse bancare.
Determinarea unui capital suficient și menținerea acestuia în limitele stabilite este una dintre principalele modalități de administrare a capitalului, atât din partea autorităților de reglementare, cât și a băncii însăși. Prin urmare, o analiză constantă a structurii și valorii capitalului este o condiție indispensabilă pentru managementul băncilor moderne.
Analiza gradului de adecvare a fondurilor proprii (capital) se realizeaza pentru a identifica gradul de stabilitate a bazei de capital a bancii si adecvarea capitalului pentru acoperirea pierderilor din riscurile asumate de banci.
Este cunoscut faptul că volumul, compoziția, calitatea și natura operațiunilor active afectează valoarea adecvării capitalului propriu al băncii. Orientarea băncii spre efectuarea preponderent de operațiuni asociate cu risc ridicat necesită o cantitate relativ mare de fonduri proprii și, dimpotrivă, predominarea creditelor cu risc minim în portofoliul de credite al băncii permite o scădere relativă a capitalurilor proprii. Valoarea capitalului propriu cerut de o bancă depinde și de specificul clienților săi. Astfel, predominanța întreprinderilor mari cu credit intensiv în rândul clienților băncii impune ca aceasta să aibă o sumă mare de fonduri proprii cu același volum de operațiuni active în comparație cu o bancă care se concentrează pe deservirea unui număr mare de debitori mici, întrucât în în primul caz banca va avea riscuri mari pe împrumutat.
În anii 1980, problema metodologiei de evaluare a capitalului bancar a devenit subiect de discuții în cadrul organizațiilor financiare internaționale. Scopul a fost dezvoltarea unor criterii comune de adecvare a capitalului aplicate diferitelor subiecte ale comunității bancare, indiferent de țara de origine a acestora.
Cerințe de reglementare pentru valoarea fondurilor proprii (capital) băncii.
Practica rusă a sistemului de creditare este ghidată de standardele internaționale de formare a capitalului, dar băncile comerciale sunt private de dreptul de a alege o metodologie de adecvare a capitalului. Instrucţiunea Băncii Centrale nr. 110-I „Cu privire la ratele obligatorii ale băncilor” din 16 ianuarie 2004 a stabilit cuantumul minim şi indicii de adecvare pentru capitalul unei bănci.
În conformitate cu Capitolul 2 al acestei instrucțiuni, rata de adecvare a fondurilor proprii (capital) al băncii (H1) reglementează (limitează) riscul de insolvență a băncii și determină cerințele pentru suma minimă a fondurilor proprii (capitalului) băncii necesare pentru acoperirea creditului. și riscurile de piață. Rata de adecvare a fondurilor proprii (capitalului) băncii este definită ca raportul dintre fondurile proprii (capitalului) băncii și valoarea activelor acesteia, ponderată în funcție de nivelul de risc. Calculul ratei de adecvare a fondurilor proprii (capital) al băncii include:
Valoarea riscului de credit asupra activelor reflectată în bilanț
conturi contabile (active minus rezervele create pentru
eventuale pierderi și rezerve pentru eventuale pierderi la împrumuturi, împrumut și
datorie echivalentă, ponderată în funcție de nivelul de risc);
Valoarea riscului de credit aferent datoriilor contingente ale creditului
caracter;
Valoarea riscului de credit la tranzacțiile futures;
Valoarea riscului de piață.
Rata de adecvare a fondurilor proprii (capital) al unei bănci (H1) se calculează folosind următoarea formulă:
K - fondurile proprii (capitalului) băncii, determinate în conformitate cu Regulamentul Băncii Rusiei din 10 februarie 2003 N 215-P „Cu privire la metodologia de determinare a fondurilor proprii (capitalului) instituțiilor de credit”, înregistrat de către Ministerul Justiției al Federației Ruse la 17 martie 2003 N 4269 ( „Buletinul Băncii Rusiei” din 20 martie 2003 N 15) (în continuare - Regulamentul Băncii Rusiei N 215-P);
Coeficientul de risc al i-lea activ;
I-lea activ al băncii;
Cuantumul rezervei pentru eventuale pierderi sau al rezervei pentru eventuale pierderi la credite, la împrumut și datoria echivalentă a activului i-a (cod 8987);
KRV - valoarea riscului de credit aferent datoriilor contingente de natura creditara, calculata in modul prevazut de Anexa 2 la instructiune;
KRS - valoarea riscului de credit la tranzacțiile futures, calculată în modul prescris de Anexa 3 la instrucțiune;
РР - valoarea riscului de piață, în conformitate cu cerințele regulamentului Băncii Rusiei privind procedura de calcul a valorii riscurilor de piață de către instituțiile de credit.
Valoarea numerică minimă admisă a raportului H1 este stabilită în funcție de valoarea capitalului propriu (capital) al băncii:
Pentru băncile cu fonduri proprii (capital) nu mai puțin de echivalentul a 5 milioane euro - 10%;
Pentru băncile cu fonduri proprii (capital) mai mici decât echivalentul a 5 milioane de euro - 11%.
Următorii sunt interesați de adecvarea capitalului băncii:
1. Băncile în sine (pentru a convinge marii deponenți că există garanții adecvate);
2. Autorități de reglementare (pentru a asigura încrederea în sistemul bancar în ansamblu).
Mărimea minimă a capitalului autorizat al băncii
Capitalul autorizat al unei bănci (organizație de credit) constă în valoarea contribuțiilor plătite de participanții săi și determină valoarea minimă a proprietății care garantează interesele creditorilor săi.
Capitalul autorizat al unei organizații de credit asigură funcționarea normală a băncii în deservirea și creditarea clienților și este format din activele bănești și corporale ale fondatorilor.
Banca Rusiei, individual pentru fiecare bancă, stabilește, de asemenea, suma maximă a contribuțiilor imobiliare (nemonetare) la capitalul autorizat al unei instituții de credit și, de asemenea, stabilește o listă a tipurilor de proprietăți nemonetare care pot fi contribuite la capitalul autorizat.
Capitalul autorizat al unei instituții de credit este determinat de articolul 11 din Legea federală nr. 395-1 din 2 decembrie 1990, „Cu privire la bănci și activități bancare” (modificată).
Capitalul autorizat al băncii
Suma minimă a capitalului autorizat al unei instituții de credit din Rusia în conformitate cu Legea federală „Cu privire la bănci și activități bancare” în ziua depunerii cererii de înregistrare de stat și eliberare a unei licențe pentru operațiuni bancare este stabilită după cum urmează:
- 1 miliard de ruble - pentru o bancă nou înregistrată cu licență universală;
- 300 de milioane de ruble - pentru o bancă nou înregistrată cu o licență de bază;
- 90 de milioane de ruble - pentru o instituție de credit nebancară nou înregistrată, cu excepția sumei minime a capitalului autorizat al unei instituții de credit nebancare nou înregistrată - o contraparte centrală;
- 300 de milioane de ruble - pentru o instituție de credit nebancară nou înregistrată - o contraparte centrală.
- 154 de bănci au un capital autorizat de 1 miliard de ruble. și mai sus, care corespund statutului băncilor cu licență universală, inclusiv a celor mai mari, cu un capital autorizat de 10 miliarde de ruble sau mai mult. și mai mare în Rusia - doar 35.
- 159 de bănci cu capital autorizat de la 300 de milioane de ruble. până la 1 miliard de ruble - corespund statutului băncilor regionale cu licență de bază.
Din numărul total de instituții de credit la 1 noiembrie 2017 (572), primele două categorii de bănci reprezintă 54,7% (154 + 159 = 313). Aceasta include cele mai mari și importante bănci pentru Rusia, cum ar fi: Sberbank of Rusia, VTB, Alfa Bank, Rosselkhozbank, Bank GPB etc.
Băncile și instituțiile de credit nebancare, al căror capital autorizat este în intervalul de la 60 de milioane de ruble la 300 de milioane de ruble, vor trebui să ia o decizie dificilă cu privire la reorganizarea lor în viitorul apropiat. La 1 noiembrie 2017, existau 186 de astfel de instituții de credit, iar activitățile acestora sunt limitate de intervale de timp.
Și există 73 de bănci și instituții de credit nebancare cu un capital autorizat minim mai mic de 60 de milioane de ruble la 1 noiembrie 2017. Acestea pot fi clasificate în siguranță ca instituții de credit cu un risc crescut de faliment, activitățile lor sunt limitate pe intervale de timp.
Ce așteaptă acele bănci care nu încasează capitalul autorizat cerut de lege sau acesta scade? Acțiunile Băncii Rusiei în legătură cu astfel de instituții de credit sunt descrise clar în capitolul 20 din Legea federală „Cu privire la bănci și activitatea bancară”:
Banca Rusiei este obligată, cu excepția cazurilor stabilite de legile federale, să revoce licența pentru operațiuni bancare în următoarele cazuri:Așadar, băncile care nu pot rezolva problema cu suma minimă de capital autorizat până la norma cerută în perioadele specificate vor trebui fie să își reducă statutul, fie să închidă, fie să se alăture altor bănci. Băncile lucrează deja în această direcție.
- dacă valoarea tuturor cotelor de adecvare a capitalului propriu (capital) a instituției de credit scade sub două procente.
Dacă în ultimele 12 luni anterioare momentului în care, în conformitate cu prezentul articol, licența specificată trebuie revocată de la o instituție de credit, Banca Rusiei a modificat metodologia de calcul a adecvării capitalului instituțiilor de credit, în sensul prezentului articol. , metodologia în conformitate cu care adecvarea capitalului unei organizații de credit își atinge valoarea maximă;- dacă suma fondurilor proprii (capitalului) instituției de credit este sub valoarea minimă a capitalului autorizat stabilită la data înregistrării de stat a instituției de credit. Motivul specificat pentru revocarea licenței bancare nu se aplică instituțiilor de credit în primii doi ani de la data eliberării licenței bancare;
- în cazul în care instituția de credit nu respectă în termenul stabilit de paragraful 4 (1) al capitolului IX din Legea federală „Cu privire la insolvență (faliment)”, cerințele Băncii Rusiei de a aduce dimensiunea capitalului autorizat și suma fondurilor proprii (capital) în linie;
- dacă o bancă cu o licență universală de la 1 ianuarie 2018 nu îndeplinește cerințele stabilite de partea întâi a articolului 11 alineatul (2) din prezenta lege federală de la 1 ianuarie 2018, nu există motive stabilite de partea a patra a articolului 11 (2) din prezenta lege federală să-și continue activitățile ca bancă cu licență universală, iar o astfel de bancă nu a primit până la 1 ianuarie 2019, în conformitate cu procedura stabilită de Banca Rusiei, statutul de bancă cu o licență de bază sau nu și-a schimbat statutul în statutul de instituție de credit nebancară sau nu a primit statutul de societate de microfinanțare cu încetarea simultană a statutului de instituție de credit și anularea licenței de desfășurare a activității bancare operațiuni;
- în cazul în care o bancă cu licență universală după 1 ianuarie 2019 timp de patru luni consecutive a permis o scădere a sumei fondurilor proprii (capital) sub valoarea minimă a fondurilor proprii (capital) stabilită prin partea întâi a articolului 11 alineatul (2) din prezentul Legea federală, cu excepția scăderii acesteia ca urmare a unei modificări a metodologiei Băncii Rusiei pentru determinarea sumei fondurilor proprii (capital) unei bănci cu licență universală și în termen de șase luni de la data expirării perioadă specificată, nu a primit statutul de bancă cu o licență de bază în modul stabilit de Banca Rusiei sau nu și-a schimbat statutul în statutul de nebancar
o instituție de credit, sau nu a primit statutul de societate de microfinanțare cu încetarea concomitentă a statutului de instituție de credit și anularea licenței pentru operațiuni bancare;- în cazul în care o bancă cu licență de bază după 1 ianuarie 2018 timp de patru luni consecutive a permis o scădere a sumei fondurilor proprii (capital) sub valoarea minimă a fondurilor proprii (capital) stabilită prin partea întâi a articolului 11 alineatul (2) din prezentul Legea federală, cu excepția scăderii acesteia din cauza unei schimbări a metodelor Băncii Rusiei
stabilirea sumei fondurilor proprii (capital) unei bănci cu licență de bază și, în termen de șase luni de la data expirării perioadei specificate, nu și-a schimbat statutul în statutul de instituție de credit nebancară în modul stabilit. de către Banca Rusiei sau nu a primit statutul de companie de microfinanțare cu încetarea simultană a statutului de instituție de credit și anularea licențelor bancare;- dacă o bancă cu o licență universală nu a respectat cerințele prevăzute de articolul 11 alineatul (2) partea a șaptea din prezenta lege federală și, în perioada stabilită de articolul 11 alineatul (2) partea a noua din prezenta lege federală, nu a primit statutul unei bănci cu o licență de bază în conformitate cu procedura stabilită de Banca Rusiei sau nu și-a schimbat statutul în statutul de organizație de credit nebancară sau nu a primit statutul de companie de microfinanțare cu încetarea concomitentă a statutului de organizație de credit și anularea licenței pentru operațiuni bancare;
- dacă o bancă cu o licență de bază nu a respectat cerințele prevăzute de articolul 11 alineatul (2) partea a opta din prezenta lege federală și, în perioada stabilită de articolul 11 alineatul (2) partea a zecea a prezentei legi federale, nu și-a schimbat statut la statutul de instituție de credit nebancară în conformitate cu procedura stabilită de Banca Rusiei sau nu a primit statutul de companie de microfinanțare cu încetarea simultană a statutului de instituție de credit și anularea licenței pentru operațiuni bancare;
- dacă o instituție de credit nebancară ale cărei fonduri proprii (capital) la 1 iulie 2016 se ridica la 90 de milioane de ruble sau mai mult sau o instituție de credit nebancară înființată după 1 iulie 2016, timp de patru luni consecutive permite o reducere a Cantitate
fonduri proprii (capital) sub valoarea minimă a fondurilor proprii (capital) stabilită prin partea a treisprezecea a articolului 11 alineatul (2) din prezenta lege federală, cu excepția reducerii acesteia ca urmare a unei modificări a metodologiei de determinare a sumei fondurilor proprii (capital). ) stabilit de Banca Rusiei;- dacă o instituție de credit nebancară ale cărei fonduri proprii (capital) la 1 iulie 2016 se ridica la mai puțin de 90 de milioane de ruble, timp de patru luni consecutive permite o scădere a sumei fondurilor proprii (capital) (cu excepția scăderii acesteia din cauza aplicarea unei metodologii modificate pentru determinarea cuantumului fondurilor proprii (capital) stabilit de Banca Rusiei) sub valoarea fondurilor proprii (capital) pe care le avea la 1 iulie 2016;
- dacă instituția de credit nebancară nu a respectat cerințele stabilite de părțile cincisprezece și șaisprezece ale articolului 11 alineatul (2) din prezenta lege federală.
Atunci când alegeți o bancă pentru service, trebuie să verificați în primul rând capitalul său autorizat și categoria căreia îi aparține banca. Cum să o facă? În conformitate cu Regulamentul Băncii Rusiei nr. 385-P, din 16 iulie 2012, „Cu privire la regulile contabile pentru instituțiile de credit situate pe teritoriul Federației Ruse”, capitalul autorizat al unei instituții de credit este reflectat în contul de bilanț nr. 102 din Bilanțul Băncii.
Clienții pot afla sau clarifica valoarea capitalului autorizat al băncii:
- pe site-ul băncii (în rapoarte),
- pe site-ul web al Băncii Rusiei (în Directorul instituțiilor de credit),
- din periodice,
- în bancă - din situaţiile financiare pentru anul în curs.
O instituție de credit este obligată, la solicitarea unei persoane fizice sau juridice, să îi furnizeze o copie a licenței de operațiuni bancare, copii ale altor autorizații (licențe) eliberate acesteia, dacă este prevăzută necesitatea obținerii acestor documente.
legile federale și situaţii contabile (financiare) pt
anul acesta.