Introducere

Finanțele întreprinderii - relaţiile monetare legate de formarea şi distribuirea venituri în numerarși economii și utilizarea lor în diverse scopuri (de exemplu, îndeplinirea obligațiilor față de sistemul financiar și bancar, costuri de finanțare, plata dividendelor pe acțiuni, chirieși așa mai departe).

Sarcina principală a finanțării întreprinderii este sprijinirea financiară pentru activitățile organizației.

Analiza financiară stă la baza identificării rezervelor unei întreprinderi. În economie, există două concepte de rezerve.

În primul rând, stocurile de rezervă, de exemplu, materii prime, a căror disponibilitate este necesară pentru dezvoltarea sistematică continuă a întreprinderii.

În al doilea rând, rezervele sunt oportunități încă neexploatate pentru creșterea producției și îmbunătățirea indicatorilor săi de calitate.

Rezervarea este parte integrantă munca financiara, asigurând în mod constant implementarea principiului întreprindere de exploatare, datorită căruia ponderea rezervelor în capitalul propriu al întreprinderilor crește constant în țările dezvoltate economic.

Scopul acestui lucru munca de curs este de a studia formarea și utilizarea rezervelor financiare ale unei întreprinderi folosind exemplul Splav SRL.

Obiectul studiului este întreprinderea Splav SRL.

Subiectul studiului îl constituie rezervele financiare ale întreprinderii.

Pentru a atinge acest obiectiv, au fost rezolvate următoarele sarcini:

1. Se are în vedere conceptul de rezerve financiare ale unei întreprinderi și clasificarea acestora.

2. A fost efectuată o analiză a formării și utilizării rezervelor financiare ale întreprinderii.

3. Au fost identificate sursele rezervelor financiare ale întreprinderii.

4. Pe baza cunoștințelor teoretice obținute, s-a analizat formarea și utilizarea rezervelor financiare ale unei întreprinderi în condițiile decontării comerciale folosind exemplul Splav SRL.

Baza de informații pentru studiu a fost literatura de specialitate privind economia organizațională.

Baza teoretica formarea şi utilizarea rezervelor financiare ale întreprinderii

Conceptul de rezerve financiare ale unei întreprinderi. Clasificarea rezervelor

Rezervele întreprinderii sunt oportunități neutilizate de a reduce costurile curente și de avans ale materialelor, forței de muncă și resurse financiareîntreprinderilor. Eliminarea tot felul de pierderi și costuri iraționale este una dintre modalitățile de utilizare a rezervelor. Un alt mod este legat de capacitățile de accelerare progresul științific și tehnologic ca pârghie principală de creştere a intensificării şi eficienţei producţiei. Astfel, rezervele în totalitate pot fi măsurate prin decalajul dintre nivelul atins de utilizare a resurselor și nivelul posibil bazat pe potențialul de producție acumulat al întreprinderii.

Rezervele întreprinderii sunt oportunități neutilizate pentru a reduce costurile curente și anticipate ale resurselor materiale, forței de muncă și financiare ale întreprinderii.

Clasificarea rezervelor este posibilă după diverse criterii și ar trebui să faciliteze căutarea rezervelor (Figura 1). Să luăm în considerare cele mai importante principii de clasificare a rezervelor.

Din punct de vedere al întreprinderii și în funcție de sursele de educație se disting rezerve externe și interne. Rezervele externe sunt înțelese ca rezerve economice naționale generale, precum și rezerve sectoriale și regionale. Un exemplu de utilizare a rezervelor în economie nationala este concentrarea investițiilor de capital în acele sectoare care oferă cel mai mare efect economic(de exemplu, producția chimică) sau care asigură accelerarea ritmului progresului științific și tehnologic (construcția de mașini-unelte, fabricarea de instrumente etc.). Utilizarea rezervelor externe afectează nivelul de indicatori economiciîntreprinderi, dar principala sursă de economii în întreprinderi, de regulă, sunt rezervele interne.

Figura 1. Clasificarea rezervelor întreprinderii

Utilizarea resurselor de producție și financiare ale unei întreprinderi poate fi atât extensivă, cât și intensivă. Utilizarea extensivă a resurselor și dezvoltarea extinsă sunt orientate către implicarea unor resurse suplimentare în producție. Intensificarea producţiei constă, în primul rând, în asigurarea faptului că rezultatele producţiei cresc mai repede decât costurile acesteia, astfel încât prin implicarea relativ mai puţine resurse în producţie să se poată obţine rezultate mai mari. Baza dezvoltării intensive este progresul științific și tehnologic.

În realitate, nu poate exista un tip de dezvoltare pur intensiv sau pur extensiv pentru un timp suficient de lung, deci este mai corect să vorbim nu despre tipuri de dezvoltare intensivă sau extensivă, ci despre un tip de dezvoltare predominant intensiv sau predominant extensiv. O anumită creștere a eficienței poate apărea și cu un tip de reproducere predominant extins. Dar capacitatea de a asigura o creștere constantă la o rată destul de mare eficiență economică producţia nu poate fi realizată decât printr-o tranziţie la un tip de dezvoltare predominant intensiv.

Pentru practica căutării rezervelor este importantă clasificarea acestora în funcție de factorii și condițiile de intensificare și creștere a eficienței activitate economică. Nivelul științific și tehnic al producției și produselor include rezerve pentru creșterea progresivității și calității produselor și echipamentelor utilizate, a gradului de mecanizare și automatizare a producției, a echipamentului tehnic și energetic al muncii, accelerarea introducerii de noi echipamente și a dezvoltării științifice și tehnice. Activități. Structura și organizarea producției și a muncii include rezerve precum creșterea nivelului de concentrare, specializare și cooperare, reducerea duratei ciclului de producție, asigurarea ritmului de producție și alte principii de organizare științifică a producției; reducerea si eliminarea completa a defectelor de fabricatie; asigurarea principiilor organizării științifice a muncii; îmbunătăţirea calificărilor forţei de muncă şi conformarea acesteia cu nivelul tehnic de producţie. Creșterea nivelului de management și metode de management înseamnă îmbunătățirea structurii de producție a întreprinderii, a structurii organelor sale de conducere, creșterea nivelului muncii de planificare și contabilitate și control, introducerea și dezvoltarea contabilității comerciale în toate departamentele, atât producție, cât și management etc. .

Figura 2. Clasificarea factorilor și rezervelor pentru dezvoltarea producției extensive și intensive

Sunt posibile şi alte principii de clasificare a rezervelor. Nevoia acestora decurge din condiţiile şi obiectivele specifice fiecărei întreprinderi. În mecanismul de căutare a rezervelor, experienţa avansată ocupă un loc important, ceea ce ne permite să formulăm anumite condiţii de raţionalizare a identificării şi mobilizării. de rezerve. Astfel de condiții pot include:

Căutarea masivă de rezerve, de ex. necesitatea implicării tuturor lucrătorilor în căutarea rezervelor pentru a-și îndeplini atribuțiile oficiale, pentru a dezvolta și răspândi formele sociale de competiție economică;

Determinarea verigii principale în creșterea eficienței producției, i.e. identificarea acelor costuri care alcătuiesc cea mai mare parte a costului de producție și care pot oferi economii mai mari în comparație cu altele;

Identificarea blocajelor în producție care limitează ratele de creștere a producției și reduc costurile de producție;

Contabilitatea tipului de producție: în producția de masă, se recomandă analizarea rezervelor în secvența - produs, unitate, parte, funcționare; în producție unică - pentru operațiuni individuale ale ciclului de producție;

Căutarea simultană a rezervelor în toate etapele ciclu de viață obiect sau produs;

Determinarea caracterului complet al rezervelor, astfel încât economiile de materiale, de exemplu, să fie însoțite de economii de forță de muncă și de timp în utilizarea echipamentelor numai în acest caz este posibil să se producă produse suplimentare;

Rezervele financiare sunt o formă specială de resurse financiare izolate de guvern și administrația municipalăși entități comerciale în cazul unor cheltuieli neprevăzute și nevoi specifice cauzate de necesitatea eliminării consecințelor negative ale evenimentelor și circumstanțelor întâmplătoare, neașteptate.

Rezervele financiare sunt destinate finanțării costurilor curente și de capital sau deloc prevăzute de aprobat planuri financiare, fie prevăzute în volume mai mici, fie nefurnizate cu surse financiare din cauza deficitelor de venituri planificate.

Formarea rezervelor financiare este predeterminată în mod obiectiv de nevoile de reproducere socială, care necesită finanțare neîntreruptă chiar și în cazul unor evenimente neprevăzute și diverse tipuri de accidente. Are loc în etapa de distribuție a resurselor financiare între fondurile desemnate: forma stocului de funcționare a rezervelor financiare este determinată de necesitatea utilizării prevăzute a acestora.

Rezervele financiare sunt cheltuite numai la apariția evenimentelor pentru care au fost prevăzute și numai în scopuri legate de consecințele negative ale evenimentelor care au avut loc. Dacă nu apar evenimente aleatorii, neprevăzute, rezervele financiare „salvate” (rămase necheltuite) acţionează ca o sursă de acumulare de resurse financiare, sporind stabilitatea sistemului financiar.

Procesele de funcționare a rezervelor financiare și a resurselor financiare sunt strâns legate între ele: oportunitatea și caracterul complet al formării rezervelor financiare depind în mare măsură de cantitatea resurselor financiare; utilizarea rezervelor financiare în scopul propus restabilește cursul normal al procesului de reproducere chiar și în cazul unor evenimente nefavorabile; conducând la formarea neîntreruptă a resurselor financiare.

1.2 Formarea și utilizarea rezervelor financiare ale întreprinderii

Să luăm în considerare sistemul rezervelor financiare ale unei întreprinderi (Figura 3).

Figura 3. Sistemul de rezervă al întreprinderii

Să luăm în considerare mai detaliat rezervele financiare ale întreprinderii.

Capital de rezervă. Acest articol reflectă suma soldurilor de rezervă și alte fonduri similare create în condițiile legii Federația Rusă sau în conformitate cu acte constitutive. Valoarea capitalului de rezervă este utilizată pentru a evalua puterea financiară a unei întreprinderi. Absența sau valoarea insuficientă a acestuia este considerată un factor de risc suplimentar pentru investirea capitalului într-o întreprindere.

Pentru a rezuma informații despre starea și mișcarea capitalului de rezervă, este destinat contul 82 „Capital de rezervă”. Legislația Federației Ruse prevede crearea obligatorie de fonduri de rezervă în societățile pe acțiuni. Fondul de rezerva se constituie in cuantumul prevazut de statutul societatii, dar nu mai putin de 5% din acesta. capitalul autorizat. Este format din contribuții anuale obligatorii, dar nu mai puțin de 5% din profitul net, până la atingerea sumei stabilite prin charter.

Facilităţi fond de rezervă companiile sunt menite să acopere pierderile, să ramburseze obligațiunile companiei și să-și răscumpere propriile acțiuni în absența altor fonduri. Fondul de rezervă nu poate fi utilizat în alte scopuri.

Pentru întreprinderile de alte forme organizatorice și juridice, constituirea unui fond de rezervă nu este obligatorie chestiunea formării și utilizării acestuia este determinată de lege. Astfel, de exemplu, statutul unei cooperative poate prevedea că o anumită parte a proprietății deținute de cooperativă constituie un fond indivizibil al cooperativei, utilizat în scopurile determinate de statutul acesteia. Decizia de a constitui un fond indivizibil al unei cooperative se ia prin decizia unanimă a membrilor săi, cu excepția cazului în care se prevede altfel prin statutul cooperativei. Proprietatea care constituie fondul indivizibil al cooperativei nu este inclusă în cotele-părți ale membrilor acesteia. Imobilul specificat nu poate fi executat silit pentru datoriile personale ale membrilor cooperativei.

O societate cu răspundere limitată poate crea un fond de rezervă și alte fonduri în modul și sumele prevăzute de statutul companiei. În același timp, pentru o societate cu răspundere limitată la crearea fondurilor de rezervă nu sunt stabilite dimensiunile minime necesare ale acestora. Același lucru se poate spune despre companiile cu răspundere suplimentară, despre parteneriatele de afaceri, despre întreprinderile de stat și unitare.

Rezervele de mai sus ar trebui să fie diferențiate de alte rezerve pe care întreprinderile le creează pentru a compensa pierderile și a distribui uniform cheltuielile în perioada de raportare.

Altele includ celelalte trei grupe de rezerve: rezerve estimate, rezerve pentru cheltuieli viitoare, rezerve pentru fapte contingente ale activității economice.

Așa-numitele rezerve de evaluare au scopul de a clarifica evaluarea bilanțului a obiectelor individuale contabilitate si sunt obligatorii. Se determină frecvența și ordinea formării lor politica contabilaîntreprinderilor. Rezervele de evaluare se formează cel puțin o dată pe an, imediat înainte de constituire raportare anuală, și trebuie să aibă un sold reportabil care să reducă evaluarea activului pentru care sunt create. Pe parcursul anului viitor, aceste rezerve vor fi cheltuite. În practica rusă, sunt utilizate trei tipuri de rezerve de evaluare:

De datorii îndoielnice;

Sub depreciere investitii financiare;

Pentru a reduce costul bunurilor materiale.

Să dea socoteală pentru fiecare alocație de evaluare este oferit un cont sintetic separat.

Pentru un furnizor, furnizarea de produse cu plată amânată este o formă de plată destul de riscantă. Cu toate acestea, furnizorii fac adesea acest lucru. Și în acest caz au creanțe. Dacă cumpărătorul tot nu transferă banii în termenul prevăzut, atunci conform Cod Civil RF în trei ani (asta este termen total termen de prescripție) vânzătorul trebuie să-și anuleze datoria ca pierdere. Acest lucru se întâmplă dacă organizația nu creează o rezervă datorii îndoielnice. În cazul în care operațiunile de anulare a creanțelor sunt permanente, organizația are dreptul să creeze o rezervă pentru creanțe îndoielnice, ceea ce îi permite să-și reducă profitul în avans cu suma creanțelor restante, fără a fi încă radiate pe acestea din urmă.

Rezerva pentru creanțe dubioase se constituie pentru decontările cu alte organizații și cetățeni pentru produse, bunuri, lucrări și servicii pe baza unui inventar al creanțelor organizației cu atribuirea sumelor rezervei la rezultatele financiare ale organizației. În acest caz, creanțele îndoielnice sunt recunoscute ca astfel de creanțe care nu sunt rambursate în termenele stabilite prin contract și nu sunt garantate prin gaj, garanție sau garantie bancara. Datoria îndoielnică nu este orice datorie neplătită și negarantată, ci doar datoria care decurge în legătură cu vânzarea de bunuri, munca prestată și serviciile prestate. Frecvența de inventariere a creanțelor și procedura de constituire a rezervei pentru creanțe îndoielnice trebuie aprobate în politica contabila.

Cuantumul rezervei se determină separat pentru fiecare creanță îndoielnică în funcție de starea financiara debitorului și evaluarea probabilității de rambursare totală sau parțială a datoriei.

Această rezervă poate fi creată și completată pe tot parcursul anului, de câte ori este prevăzut în politica contabilă a inventarului de creanțe al organizației. Pentru cuantumul rezervelor create pentru creanțe îndoielnice se debitează contul 91 „Alte venituri și cheltuieli” și se creditează contul 63 „Rezerve pentru creanțe îndoielnice”. Contabilitatea analitică se ține pentru fiecare datorie îndoielnică pentru care a fost creată o rezervă.

Conform standardelor de contabilitate, organizația are dreptul să formeze o rezervă pentru fiecare datorie îndoielnică în totalitate. Formarea unei rezerve, precum și anularea datoriilor pentru pierderi care depășesc cuantumul rezervei create sunt alte cheltuieli.

Cuantumul rezervei pentru creanțe îndoielnice se determină în contabilitatea fiscală după cum urmează:

Pentru creanțele îndoielnice cu o perioadă de scadență mai mare de 90 de zile, cuantumul rezervei constituite include suma totală a datoriilor identificate pe baza inventarului;

Pentru creanțele îndoielnice cu o perioadă de apariție de la 45 la 90 de zile (inclusiv) - cuantumul rezervei include 50% din valoarea datoriilor identificate pe baza inventarului;

Pentru creanțele îndoielnice cu scadență de până la 45 de zile, cuantumul rezervei create nu crește.

Sumele contribuțiilor la rezervele create sunt incluse în cheltuielile neexploatare și reduc profitul impozabil. Cu toate acestea, această regulă este valabilă numai pentru organizațiile care utilizează metoda de angajamente. În acest caz, cuantumul rezervei create pentru datorii îndoielnice nu poate depăși 10% din veniturile perioadei (de impozitare) de raportare.

Rezerva pentru creanțe îndoielnice poate fi utilizată numai pentru achitarea datoriilor pentru care termenul de prescripție a expirat, precum și a altor datorii nerealiste pentru încasare.

Suma rezervei care nu este utilizată integral în perioada (de impozitare) de raportare poate fi reportată în următoarele perioade (de impozitare) de raportare, dar în perioadele ulterioare rezerva trebuie ajustată în raport cu soldul rezervei.

Rezerva pentru depreciere a investițiilor financiare se formează în cuantumul diferenței dintre valorile contabile și estimate ale investițiilor financiare necotate pentru care s-a înregistrat o scădere semnificativă susținută a valorii acestora. Deprecierea investițiilor financiare este înțeleasă ca o scădere semnificativă susținută a valorii acestora sub valoarea Beneficii economice pe care organizația se așteaptă să le primească în conditii normale activitățile ei.

O scădere a valorii investițiilor financiare este considerată durabilă dacă sunt îndeplinite simultan următoarele condiții:

La data de raportare și la data de raportare anterioară, costul investițiilor este semnificativ mai mare decât valoarea estimată a acestora;

Pe parcursul anului de raportare, valoarea estimată a investițiilor financiare s-a modificat semnificativ doar în direcția scăderii;

La data de raportare, nu există dovezi că o creștere semnificativă a valorii estimate a acestor investiții financiare este posibilă în viitor.

Dacă aceste condiții sunt îndeplinite, atunci este necesară crearea unei rezerve pentru Deprecierea investițiilor financiare. Dacă o rezervă a fost creată în perioada anterioară, sumele necheltuite ale rezervei sunt incluse în rezultatele financiare ale organizației.

La momentul constituirii rezervei se analizează toate investițiile financiare deținute de organizație, indiferent de locația acestora (în depozit, cu gajul, cu mandatarul). Dacă valoarea estimată a obiectului de investiție este mai mică decât valoarea contabilă, atunci diferența dintre aceste valori este inclusă în suma rezervei.

Cuantumul total al rezervei se determină ca fiind suma rezervelor create pentru amortizarea obiectelor individuale de investiții financiare.

Rezerva specificată se formează pe cheltuiala rezultate financiare organizare (ca parte a altor cheltuieli) în organizatii comerciale iar din cauza costurilor crescute – în organizaţiile non-profit.

În contabilitatea fiscală, procedura de constituire a unei rezerve de amortizare a investițiilor în valori mobiliare, prevăzute la art. 300 Codul fiscal Rusia este complet diferită.

În primul rând, o rezervă pentru deprecierea investițiilor în valori mobiliare în contabilitatea fiscală poate fi creată doar de participanți profesioniști piata valorilor mobiliare, desfasurarea activitatilor de dealer.

În al doilea rând, o rezervă pentru deprecierea investițiilor în valori mobiliare în contabilitatea fiscală este creată numai pentru titlurile de valoare de emisiune tranzacționate pe piața organizată a valorilor mobiliare.

În al treilea rând, în contabilitatea fiscală se creează rezerve pentru fiecare emisiune de valori mobiliare care îndeplinește cerințele specificate, indiferent de modificările valorii titlurilor de valoare ale altor emisiuni.

Îndeplinirea sarcinii de aducere a contabilității și contabilitate fiscală, pentru organizațiile cu valori mobiliare care nu au o valoare de piață curentă, este mai bine să nu se determine o scădere durabilă a valorii și să nu se creeze o rezervă pentru deprecierea investițiilor financiare.

Valoarea rezervelor pentru deprecierea titlurilor de valoare nu reduce profitul impozabil.

Se creează o rezervă pentru diminuarea valorii activelor materiale în cuantumul diferenței dintre valoarea curentă de piață și costul real al stocurilor, dacă acesta din urmă este mai mare decât cel curent. valoare de piață. Cazurile de constituire a acestei rezerve sunt prevăzute în clauza 25 din PBU 5/01 „Contabilitatea stocurilor”, și se referă la materiale învechite, materiale care și-au pierdut total sau parțial calitatea inițială, materiale pentru care valoarea curentă de piață și prețul de vânzare au scăzut.

Rezerva este creată în detrimentul rezultatelor financiare. Cuantumul rezervei se determină prin compararea costului real cu valoarea de piață pentru fiecare număr de articol sau pentru grupuri de active materiale omogene. Calculul valorii curente de piață a stocurilor este efectuat de specialiștii organizației pe baza informațiilor disponibile înainte de data semnării. situațiile financiare.

ÎN bilanț cuantumul rezervei pentru depreciere a activelor materiale reduce valoarea stocurilor.

Rezervele pentru cheltuieli viitoare sunt create pentru a include uniform cheltuielile viitoare în costurile de producție și distribuție. În felul său esenta economica Aceste rezerve pot fi atribuite capitaluri proprii organizatii. Scopurile creării rezervelor pentru cheltuielile viitoare sunt:

a) acumularea de surse de finanțare a cheltuielilor mari, cu caracter periodic;

b) includerea uniformă a cheltuielilor în prețul de cost sau a costurilor de distribuție în timp (distribuirea acestora);

c) alinierea rezultatelor financiare interimare.

Sistem reglementare de reglementare determină scopul strict destinat al rezervelor pentru cheltuieli viitoare.

O organizație poate crea următoarele tipuri rezerve:

Pentru plățile de concediu viitoare către angajați;

Plata remunerației anuale pentru vechime în muncă;

Plata remunerațiilor pe baza rezultatelor muncii pe an;

Repararea mijloacelor fixe;

Reparații în garanție și service în garanție și pentru alte scopuri.

Organizația decide singură ce rezerve să creeze și consolidează acest provizion în politicile sale contabile.

Provizioane pentru fapte contingente ale activității economice.

Scopul formării acestor rezerve este de a reflecta cheltuiala îndeplinirii unei obligații care nu a apărut încă, dar care poate apărea cu un grad destul de mare de probabilitate. Motivul formării acestor rezerve este cerința de prudență (prudență). În scopul reflectării în situațiile financiare, datoriile contingente sunt împărțite în două grupe:

Posibile obligații, informații despre care sunt supuse dezvăluirii în formularele de raportare financiară (în special, în bilanț) - în acest caz se creează rezerve pentru obligațiile existente la data raportării în conturile contabile;

Posibile obligații, informații despre care fac obiectul dezvăluirii în notă explicativă, - în acest caz nu se fac înregistrări în contabilitatea sistemului.

Organizația creează rezerve în legătură cu obligațiile existente la data raportării, cu privire la valoarea sau momentul cărora există incertitudine, dacă sunt prezente simultan următoarele condiții:

a) este foarte probabil sau probabil ca evenimentele viitoare să reducă beneficiile economice ale entității;

b) cuantumul obligației generat de faptul contingent poate fi cuantificat în mod rezonabil.

Crearea unei rezerve este recunoscută ca o cheltuială în contabilitate și, în funcție de tipul de obligație, este inclusă în cheltuielile pentru tipuri comune activități sau alte cheltuieli. În acest caz, rezerva se reflectă pe cheltuiala acelor cheltuieli care ar fi recunoscute în cazul apariției obligației pentru care se formează rezerva.

Frecvența formării rezervei este determinată de organizație în mod independent, cu toate acestea, înainte de pregătirea rapoartelor anuale, formarea rezervei specificate este obligatorie.

De ce am nevoie de o rezervă în bugetul familiei, s-ar putea să întrebați mulți dintre voi? La urma urmei, eu și părinții mei ne-am descurcat foarte bine fără el mulți ani. Atunci de ce să păstrezi banii nefolositi?

Și aici sunt parțial de acord cu tine, dar parțial dezacord. Uneori, în realitate, nu este nevoie de o rezervă specială, iar uneori este extrem de instrument necesar dirijarea bugetul familiei, fără de care aproape în fiecare săptămână sunt posibile certuri pe bani și alte povești neplăcute. Rezerva este uneori cel mai important lucru pe care îl pot avea banii.

Să încercăm să analizăm împreună când este nevoie de o rezervă și când este nevoie de ea cantitati mari, și atunci când este minim sau nu este necesar deloc.

Cu puțin înainte de analiză, vreau să mă decid, ce este o rezervă? O rezervă este bani pentru cheltuieli neașteptate. Dacă pot fi prevăzute cheltuieli neașteptate având în vedere abilitățile tale de bani, nu este cu adevărat o rezervă, este pur și simplu economisire pentru cheltuielile așteptate. Dacă economisiți pentru ceva, atunci și aceasta nu este o rezervă - este o acumulare. Desigur, banii din economii pot fi uneori folosiți pentru situații neprevăzute, dar cu toate acestea, acest lucru este diferit.

Dacă investești în ceva, nu este nici o rezervă. Vânzarea imobiliară durează mult și nu vei vinde un apartament dacă ai nevoie de o mie de dolari. Acțiunile au tendința de a scădea prețul în perioadele cele mai nepotrivite. Rezerva este bani, nu acțiuni sau imobile. Și, desigur, o rezervă seamănă mai mult cu banii din bancă decât undeva într-un portofel. Banii din portofel sunt cheltuiți prea ușor.

Deci haideți să o formulăm din nou. O rezervă este bani în bancă care sunt utilizați numai în cazul unor cheltuieli neașteptate.

În total, câți bani ar trebui să ai în rezervă și de ce depinde?

Primul criteriu este mărimea cheltuielilor fixe în comparație cu veniturile.

Ce sunt costurile fixe? Acestea sunt cheltuielile care sunt aproape imposibil de redus fără un fel de suprasolicitare excesivă și niște schimbări drastice în familie pe care nimeni nu și le dorește.

De exemplu, împrumuturi. Aceste cheltuieli sunt imposibil sau foarte greu de redus, chiar dacă decideți să reduceți partea de cheltuieli a bugetului familiei. Dacă nu plătiți împrumutul, ei pot veni executorii judecătoreşti si pot lua chiar si apartamentul daca vorbim de un credit ipotecar. Prin urmare, dacă ai contractat un împrumut, atunci ai o cheltuială constantă, care, presupunem, nu poate fi redusă.

Ce alte exemple? Acestea sunt costurile cu alimente. Aceste costuri sunt adesea foarte greu de redus. Pentru familiile unde este suficient venit bun, costurile cu alimentele reprezintă o mică parte din buget, așa că nu trebuie să ia în considerare aceste cheltuieli. Cu toate acestea, în acele familii în care cheltuielile cu mâncarea sunt mari în comparație cu veniturile, este necesar să ne gândim la rezervă.

Ce altceva ar putea fi? Costuri pentru studiile la institut, greu de redus, iar dacă le scoți, va trebui să renunți. Cheltuieli fixe pentru tratament, chirie, multe cheltuieli legate de copii, taxe fixe, cheltuieli de capital pentru a menține casa în stare bună etc.

Acum poți chiar să începi să înțelegi multe lucruri. De exemplu, de ce mulți pensionari care trăiesc dintr-o singură pensie au foarte des suficiente economii (rezerve). La urma urmei, dacă se întâmplă ceva neașteptat, de exemplu, cizmele de iarnă sunt rupte, dar trebuie să porți ceva, atunci de unde poate obține un pensionar bani pentru a cumpăra altele noi? La urma urmei, nu își poate reduce cheltuielile fixe pentru hrană și, de regulă, tratament, care sunt imposibil sau greu de redus. Se pare că un astfel de pensionar pur și simplu nu are altă opțiune. Nici un împrumut nu îl va ajuta, deoarece nu va putea să ramburseze datoria într-un interval de timp acceptabil. Fie învață să-și creeze o rezervă pentru astfel de cheltuieli neprevăzute, fie va trebui să experimenteze periodic stres extrem.

Desigur, să nu credeți că doar pensionarii au nevoia să creeze o rezervă. Acest lucru nu este deloc adevărat. Și familiile foarte bogate pot avea o astfel de nevoie. Condiția principală, așa cum am spus, este ca cheltuielile fixe să fie mari în comparație cu veniturile. De exemplu, o familie plătește ipoteca pe care a luat-o pentru a cumpăra apartamentul în care locuiește. Un astfel de împrumut poate reprezenta o parte semnificativă din venitul tău. Și atunci întrebarea este, dacă se întâmplă ceva neașteptat, de exemplu, ceva se sparge, se sparge etc., atunci de unde vei lua banii? La urma urmei, toți banii tăi gratuiti merg pentru a plăti împrumutul.

Prin urmare, este imperativ să se creeze o rezervă pentru cheltuieli. Și dacă ai dintr-o dată un fel de venit suplimentar(kalym), atunci nu vă grăbiți să rambursați împrumutul înainte de termen. Mai întâi creați o rezervă și abia apoi rambursați împrumutul. (Desigur, vorbim despre împrumuturi mari, dacă puteți rambursa întregul împrumut sau o parte semnificativă cu kalym, atunci rambursați).

Acesta este paradoxul vieții. Cei care au deja puțini bani gratuiti și nu pot forma cu ușurință o rezervă ar trebui să aibă grijă de rezervă cel mai mult.

Sper că te-am convins. Calculați-vă cheltuielile fixe și comparați-le cu venitul dvs. Dacă aceste costuri fixe sunt mai mari de 30%, atunci trebuie să creați o rezervă. Dacă sunt mai mult de 50%, atunci liniștea sufletească și fericirea familiei tale depind în mare măsură dacă înveți sau nu să gestionezi rezerva.

Și devine imediat clar de ce unele familii nu au deloc nevoie de rezervă sau sunt complet nesemnificative. La urma urmei, astfel de familii au pur și simplu cheltuieli fixe mici în comparație cu veniturile. Să luăm, de exemplu, o familie în care ambii soți câștigă bine, nu au cheltuieli fixe semnificative (împrumuturi mari etc.), ci cheltuieli pentru hrană etc. constituie o mică parte din venit.

Ce face o astfel de familie dacă se întâmplă ceva neașteptat? Pur și simplu redistribuie excesul de bani dintr-o zonă în alta. Și din moment ce aceste costuri nu sunt fixe, acest lucru se întâmplă complet fără durere.

De exemplu, pentru luna următoare a fost planificată achiziția de mobilier nou. Și în acest moment, aceleași cizme ale soției sunt rupte. Deoarece achiziția de mobilier nu este o cheltuială fixă, adică poate fi întotdeauna amânată cu o lună sau chiar un an dacă este necesar, așa că o amână cu o lună și cumpără mai întâi cizme.

Ei bine, ca ultimă instanță, o astfel de familie folosește strategia: „Nu ai o sută de ruble, ci ai o sută de prieteni, împrumută 3 ruble de la fiecare și vei avea 300 de ruble”. Adică, dacă apar cheltuieli pentru care nu sunt suficienți bani, atunci acești bani sunt cheltuiți temporar și atât. Toate acestea se întâmplă la fel de fără durere.

Adică ajungem la următoarea concluzie. Dacă cheltuielile tale fixe sunt mici și se ridică la 10-25% din venit, atunci crearea unei rezerve poate să nu fie atât de necesară și, chiar dacă este necesară, aceasta va fi în cantități nesemnificative. (Vezi și alte puncte) Cu toate acestea, trebuie să înveți să te adaptezi la viață dacă circumstanțele se schimbă. Dacă veniturile au scăzut sau cheltuielile fixe au crescut, ceea ce se întâmplă adesea odată cu vârsta, atunci trebuie să învățați cum să creați o rezervă și să o gestionați. Altfel va fi foarte, foarte greu să trăiești cu vechile obiceiuri.

Cu toate acestea, dacă nici măcar nu aveți nevoie de o rezervă, atunci economisirea cu siguranță nu vă va răni. Cumpărați acțiuni, alt apartament sau alte imobile. Vei dormi mult mai linistit.

Deci, dacă venitul tău este mic în comparație cu cheltuielile tale fixe, atunci una dintre cele mai importante sarcini este să creezi o rezervă și să înveți cum să o gestionezi. Această sarcină în viitorul apropiat este și mai importantă pentru dvs. decât sarcina de a crește venitul familiei, cu excepția, poate, în cazurile în care un astfel de venit poate fi crescut rapid și fără costuri. Dacă venitul tău este mult mai mare decât cheltuielile tale fixe, atunci crearea unei rezerve nu este atât de importantă. Cu toate acestea, este, desigur, mai bine să investiți o parte din banii gratuiti sau, dacă este posibil, să reduceți cheltuielile fixe, de exemplu, să rambursați un împrumut.

Al doilea criteriu pentru necesitatea și mărimea rezervei este „sfera” venitului dumneavoastră.

Dacă tu și soția ta ai un salariu fix, atunci este clar că nu există o „sferă” specială în venitul tău. În fiecare lună primești același venit sau aproape la fel. În acest caz, suma rezervei poate fi redusă (ținând cont, desigur, de alte criterii).

Cu toate acestea, nu există multe persoane ale căror venituri fluctuează. Într-o lună este mult, în alta este puțin. Se întâmplă că astfel de salturi de venit sunt foarte semnificative, adică se întâmplă să nu existe niciun venit pentru una sau mai multe luni, iar apoi venitul este foarte semnificativ.

Dacă venitul tău fluctuează foarte mult, atunci crearea unei rezerve este un instrument obligatoriu pentru gestionarea bugetului. Când spun că veniturile sar foarte semnificativ, mă refer la veniturile bugetare totale. Dacă, de exemplu, venitul soțului este instabil, iar soția are un salariu constant, care este suficient pentru cheltuielile curente și fixe, atunci nu putem spune că venitul variază foarte mult. Dar dacă soția nu lucrează, iar venitul soțului variază foarte mult, atunci crearea unei rezerve este pur și simplu necesară.

Cel mai simplu mod de a determina aproximativ rezerva în acest caz este să te gândești pur și simplu la cât timp nu există niciun venit sau mai puține cheltuieli fixe. Să presupunem că sunt 2 luni, apoi creați o rezervă pentru 3 luni (cel mai probabil veți calcula greșit cheltuielile de trai necesare plus cheltuieli neașteptate)

Deoarece această opțiune Este destul de rar, așa că nu o voi descrie în detaliu.

Pe scurt, dacă intervalul de venituri din familia ta este mare, atunci cu siguranță trebuie să creați o rezervă. Dacă este posibil, reduceți și sfera veniturilor dvs. Un venit mai uniform pentru o familie este mai bine decât unul care sare în sus și în jos, chiar dacă totalul anual este puțin mai mic.

Al treilea criteriu pentru mărimea rezervei este riscul unei scăderi a venitului dumneavoastră.

De obicei nu ne gândim la astfel de riscuri. Riscul de a fi concediat de la un loc de muncă sau de o scădere a performanței afacerii ni se pare nerealist.

Dar, de fapt, aceasta nu este o întâmplare atât de rară. Nu este neobișnuit ca oamenii să fie concediați și chiar mai des, veniturile unei afaceri pot scădea. Este timpul, în timp ce afacerile sunt în plină expansiune și salariile sunt mari, să ne gândim la asta și să facem o rezervă.

Desigur, riscul este diferit. Risc într-o afacere nouă sau nou loc de muncă mult mai mare decât în cea stabilită. Pentru lucrătorii salariați, riscul de scădere a veniturilor crește odată cu vârsta. Riscul crește dacă aveți o specialitate rară care este necesară doar la o întreprindere din orașul dvs. Riscul concedierii într-o companie mică este mai mare decât într-una mare.

Pentru o familie, riscul este redus dacă ambii soți lucrează mai degrabă decât doar unul. Și totuși nu este atât de important dacă riscul este mare sau nu. Un risc mare, dacă ai capul pe umeri, poate fi redus de zeci de ori și se va dovedi a fi mai puțin decât unul mic fără măsuri de reducere.

Un instrument de diminuare a riscurilor este o rezervă de numerar pentru cheltuieli neașteptate. Daca ai o astfel de rezerva, atunci poti sa-ti cauti calm, daca este cazul, un loc de munca fara a fi de acord cu primul care iti iese in cale. Familia ta poate continua să trăiască aproape la fel cum au trăit.

Dacă nu există nicio rezervă, atunci poate fi nevoie să revizuim costurile fixe și nu aș vrea să fiu în locul tău atunci. Este posibil să trebuiască apoi să părăsești școala, să te muți într-un apartament mai mic etc. Toate acestea pot fi evitate.

Pe scurt, al treilea criteriu pentru mărimea rezervei este riscul unei scăderi a venitului dumneavoastră. Este minim dacă ești tânăr, lucrează în oraș mare, într-o companie mare, dacă ai o specialitate comună. Acest risc este mai mare dacă lucrezi într-o firmă mică, dacă ești un om de afaceri start-up, dacă ai trecut pragul la 50 de ani, dacă ai o specialitate rară, un salariu mare (oameni cu salarii mari, în medie , durează mai mult să caut de lucru), etc. Poate că unele alte criterii de risc trebuie luate în considerare special pentru dvs.

Unul dintre instrumentele pentru reducerea riscului este crearea unei rezerve. Creați o rezervă de venit de la 15 zile la 12 luni, în funcție de ceea ce faceți și de risc dezastre financiare pentru familia ta se va reduce semnificativ.

Pe scurt, rezerva este foarte importantă pentru unele familii, dar pentru unele familii este posibil să nu se acorde o atenție deosebită creării unei rezerve. Cu toate acestea, chiar dacă, conform criteriilor de mai sus, aveți nevoie de o mică rezervă, tot aveți nevoie de ea. Este imposibil să prezici totul în viață. Pentru acele familii în care rezerva, pe baza criteriilor de mai sus, este importantă, crearea și controlul ei pe termen scurt este mai importantă decât toți ceilalți factori, adică mai important decât reducerea cheltuielilor și creșterea veniturilor. Dacă aparțineți unor astfel de familii, atunci asigurați-vă că vă creați o rezervă, altfel dificultățile enorme nu vă vor face să așteptați.

Vă doresc succes în călătoria voastră spre crearea de rezerve.

Salutări, Rashid Kirranov.

Rezervele financiare sunt economiile organizației. Acestea permit ONG-urilor să finanțeze activități pe care organizațiile donatoare nu le finanțează sau să desfășoare activități neplanificate. Fiecare ONG ar trebui să aibă propria sa politică de acumulare a rezervelor și să le creeze. Acest proces necesită o planificare atentă.

Ce sunt „rezervele”?

Rezervele sunt excedente acumulate (adică acumulate sau colectate) care cresc treptat din prima zi de existență a organizației. Suma rezervelor poate fi calculată prin însumarea tuturor excedentelor și scăderea tuturor deficitelor din anul, până în momentul prezent.

Această sumă este indicată în bilanţ (la un moment dat) raport financiar. Rezervele sunt o estimare a valorii financiare (sau " valoarea netă„) organizații. Dacă o organizație se închide, rata rezervelor este o estimare a soldurilor care trebuie distribuite.

Rezervele nu există neapărat sub formă de numerar - unele dintre rezerve pot fi investite în active precum clădiri sau echipamente. Poate fi folosită o terminologie diferită, dar termenii „rezerve” și „fonduri” pot fi folosiți în mod interschimbabil.

Unele tipuri de rezerve:

Fondul cu destinație generală - sau rezerva generală - este nelimitat în utilizare și, prin urmare, poate fi utilizat pentru situații de urgență (cheltuieli) sau pentru uz general.

Fonduri restricționate - de exemplu, dacă donatorul specifică utilizarea fondurilor în cadrul unui acord obligatoriu de donator.

Fond fiduciar - fonduri „rezervate” destinate unui scop specific, la discreția organului de conducere.

Fond de capital - Rezerve deținute sub formă de active fixe sau corporale (cum ar fi vehicule, clădiri sau echipamente de proiect).

Fond de donații - fonduri investite în veniturile primite din acesta; original suma investita este „de neatins”.

Nevoia de rezerve

Rezervele acționează ca un tampon de siguranță - fondurile de rezervă trebuie să fie suficiente pentru a acoperi datoriile. În plus, au mai rămas niște bani pentru a acoperi circumstanțe neprevăzute (cheltuieli), urgențe sau costuri neincluse în buget. De asemenea, oferă organizației o mai mare flexibilitate în gestionarea resurselor - nu trebuie să cerem permisiunea donatorului la prima nevoie.

Rezervele sunt utile în special atunci când apar costuri neașteptate sau neașteptate, de exemplu:

Concediu de maternitate sau concediu medical plătit.

Înlocuirea echipamentului în caz de uzură.

Taxe pentru consultanță și reprezentare juridică.

Fonduri de cercetare și dezvoltare pentru investiții și dezvoltare a organizației.

Compensație pentru încetarea unui contract de muncă sau indemnizație de concediere la lichidarea unei organizații. Dacă nu există fonduri suficiente pentru aceasta, atunci administratorii organizației poartă responsabilitatea personală.

Efectuarea revizuire clădiri, înlocuiri vehicul sau echipamente informatice.

Este o bună practică să se stabilească prevederi și mecanisme de utilizare a fondului de rezervă în contractul colectiv.

Acord comun

Contractele colective se încheie la întreprinderi și organizații, indiferent de forma lor de proprietate, în conformitate cu Legea Ucrainei „Cu privire la contractele colective” și Codul Muncii al Ucrainei. Se întocmește pe baza legislației în vigoare și a obligațiilor asumate de părți în vederea reglementării producției, muncii și relațiilor socio-economice.

Între părți se încheie un contract colectiv, dintre care una este administrația, iar cealaltă este colectivul de muncă.

Contractul colectiv stabilește obligațiile reciproce ale părților. Și, de regulă, secțiunile sale principale sunt:

Dispoziții generale.

Organizarea producției, a muncii și furnizarea de locuri de muncă productive.

Rationare si remunerare, sistem, marime salariileși alte tipuri de plăți de muncă.

Oferirea de garanții, compensații și beneficii.

Programul de lucru, programul de lucru și odihna.

Angajarea și concedierea angajaților.

Conditii de munca si siguranta.

Beneficii sociale și compensații.

Controlul asupra executării contractului.

Dispoziții finale.

Un contract colectiv nu poate înrăutăți condițiile angajaților în comparație cu legislația muncii, dar poate prevedea prevederi suplimentare care îmbunătățesc condițiile de muncă și condițiile sociale ale angajaților organizației.

Contractul colectiv se încheie pe o perioadă de 1 an, adoptat de colectivul de muncă în adunarea generală și depus în 3 exemplare împreună cu procesul-verbal al adunării generale a personalului organizației pentru înregistrarea la administrația raională.

Probleme de acumulare de rezerve

Pentru a asigura funcționarea organizației lor, majoritatea ONG-urilor se bazează pe granturile donatorilor. Majoritatea donatorilor cer ca fondurile granturilor să fie cheltuite pentru un anumit scop, ceea ce înseamnă că aceste fonduri sunt limitate. Aceasta înseamnă că orice sumă de bani necheltuiți nu poate fi reținută ca economii - donatorii se așteaptă ca ONG-ul fie să returneze fondurile necheltuite, fie să le „transporteze” pentru a îndeplini alte sarcini convenite.

Astfel, dacă dorim să acumulăm rezerve generale, trebuie să ne asigurăm că surplusul este generat din venituri nerestricționate.

Separat, este necesar să ne oprim asupra sistemului de organizare a unor astfel de tipuri de rezerve ca valori materiale si organizare contabilitatea depozituluiîn ONG-uri.

Dezvoltarea unei politici de acumulare a rezervelor

Fiecare organizație ar trebui să își dezvolte propria politică de rezervă și să o facă deschisă și disponibilă publicului. În același timp, este necesar să explicați și să vă justificați logic politica.

Acest proces constă din mai multe etape:

Revizuirea fondurilor existente - cum au fost acumulate și pentru ce au fost utilizate.

Analiza surselor de venit existente și potențiale.

Analiza modelelor de cost și a nevoilor de trafic Bani.

Estimarea necesarului de rezerve.

Calculul nivelului rezervelor.

Prezentarea politicii de acumulare a rezervelor.

Este extrem de dificil să se dea o formă precisă pentru determinarea nivelului „ideal” al rezervelor, deoarece toate organizațiile sunt diferite una de cealaltă. În general, 60-90 de zile sunt considerate normale pentru acest proces. Atunci când se stabilește nivelul adecvat, trebuie să se răspundă la mai multe întrebări și să se țină cont de o serie de factori și condiții:

Pe ce activități se concentrează organizația: pe termen scurt sau pe termen lung? Dacă organizația desfășoară activități pe termen scurt, atunci se recomandă menținerea rezervelor la un nivel scăzut. Dacă organizația se concentrează pe activități pe termen lung, atunci rezervele ar trebui menținute la un nivel ridicat.

Este ușor pentru organizație să acumuleze rezerve și ce resurse există pentru astfel de activități?

Cât de mult încetinește procesul de creare a rezervelor derularea proiectului? Pentru a asigura securitatea organizației în viitor, este necesar să sacrifici ceva în prezent.

Care sunt riscurile ca organizația să-și piardă sursele actuale de venit? Cu cât riscul este mai mare, cu atât ar trebui să fie mai mare nivelul rezervelor.

Trebuie să fii selectiv în găsirea de parteneri de afaceri? Este recomandabil să evitați organizațiile care la prima vedere fac o impresie prea puternică.

De regulă, ONG-urile stabilesc niveluri de rezervă la un nivel la care pot fi acoperite costurile speciale. Există două „scenarii” diferite:

Scenariul de continuare a muncii - costurile pentru asigurarea continuării activității organizației timp de două până la trei luni.

Scenariul de închidere - costurile de închidere a unei organizații, inclusiv finalizarea proiectelor; plata primelor finale către personal; efectuând ultimul audit; finalizarea contractelor de închiriere și a contractelor.

Prima opțiune oferă ONG-ului timp să încerce să găsească fonduri suplimentare. A doua opțiune este pesimistă, dar economică, cheltuind exact cât are nevoie ONG-ul pentru a-și îndeplini ultimele obligații. Scenariul de acțiune al ONG-ului este determinat de decizia personalului său de conducere.

Cum se generează rezerve?

Am luat deja în considerare opțiunile pentru cum se pot acumula rezervele datorită veniturilor necheltuite și nelimitate. Există patru categorii de capabilități:

Maximizarea veniturilor nelimitate, de exemplu:

Căutați oportunități de recuperare a costurilor indirecte (cum ar fi scutirea de taxe).

Traducere interes bancar iar subvenţiile publice în categoria rezervelor.

Căutarea înseamnă atingerea obiectivelor generale, organizaționale, mai degrabă decât realizarea unor activități specifice.

Pregătirea unui apel special sau colaborarea cu actualii donatori cu privire la crearea unui fond de dotare.

Maximizarea potențialului fondurilor limitate pentru a elibera fonduri nelimitate:

Aplicație fonduri limitate pentru a acoperi elementele bugetare „greu de finanțat”.

Revizuirea termenilor grantului privind reținerea fondurilor necheltuite: uneori este destul de legal să se rețină de la 5 la 10% din fonduri.

Maximizarea veniturilor proiectului, astfel încât proiectul să nu aibă nevoie de subvenții interne:

Asigurați finanțarea completă a proiectului, inclusiv costurile indirecte (de exemplu, cheltuielile generale ale biroului).

Includerea în buget a unor elemente precum achiziția de echipamente, angajarea de personal, cheltuieli neprevăzute și inflație.

Minimizarea costurilor controlate pentru a reduce astfel de costuri:

Introducerea unei culturi a „gospodăriei îngrijite și economice” pentru a minimiza costurile inutile și nejustificate.

Căutați donații și cadouri în natură.

Acord cu furnizorii pentru acordarea de reduceri în cazul achizițiilor în vrac sau plăților prompte.

O pernă financiară este o rezervă de bani în cazul unor situații neprevăzute. Dacă îți pierzi locul de muncă, această rezervă de numerar te va ajuta să păstrezi în timp ce cauți o opțiune de angajare potrivită până când vei primi primul salariu la un nou loc de muncă. Mulți rezidenți ruși nu au o astfel de rezervă și nici măcar nu încearcă să o creeze.

Potrivit rezultatelor unui studiu al Centrului Analitic NAFI, 38% dintre rușii chestionați nu economisesc bani pentru o zi ploioasă. 18% dintre respondenți contează pe ajutorul rudelor lor. Mulți speră să iasă din dificultăți prin împrumuturi sau Carduri de credit. Ei bine, cei care au economii spun că au suficiente rezerve pentru cel mult 3 luni.

Absolut toată lumea are nevoie de o pernă financiară. Dacă nu ai încă propria rezervă de urgență, atunci nu ar trebui să te gândești încă la cheltuieli mari care necesită economii pe termen lung sau la investiții. Perna iti va asigura siguranta financiara in caz de pierdere a locului de munca sau de cheltuieli bruste din cauza bolii. Fiecare familie are propria sa cantitate optimă de rezerve de numerar. Prin urmare, să vorbim despre principii generale crearea unui airbag.

Care ar trebui să fie dimensiunea stocului?

O plasă de siguranță financiară ideală ar trebui să ofere familiei dumneavoastră un standard de viață normal pe toată perioada de dificultate. Aici ar trebui să începeți de la mărimea cheltuielilor dvs. lunare. Prin aceasta înțelegem toate cheltuielile de zi cu zi pentru hrană, transport, comunicații, utilități, medicamente, precum și plățile pentru împrumuturile existente.

Dimensiunea airbag-ului nu ar trebui să fie afectată de fondurile lunare rezervate pentru vacanță, deducerile pentru produse de investitiiȘi așa mai departe. Dacă apar dificultăți serioase, astfel de cheltuieli vor trece în plan secund, iar rezolvarea problemei apărute va deveni o prioritate.

Simplifică foarte mult sarcina de a menține un buget cu o contabilitate regulată a tuturor cheltuielilor. Pentru a determina dimensiunea pernei, trebuie să vă uitați la suma cheltuielilor pentru ultimul an sau cel puțin șase luni, apoi să calculați cheltuielile lunare medii.

Este foarte bine dacă rezerva financiară pe care o creați va fi suficientă pentru 6 luni de viață de familie fără a primi venitul obișnuit. Cu cheltuieli lunare de 50.000 de ruble, volumul pernei ar trebui să fie de 300.000 de ruble.

Este foarte dificil să creezi o rezervă atât de mare, va dura mult timp. Trebuie să-ți stabilești un obiectiv și să construiești treptat o pernă, dând deoparte o parte din venitul tău. Contribuiți în mod regulat cu cel puțin 10-20% din salariu la pernă și, dacă este posibil, mai mult.

Inițial, rezerva va fi suficientă pentru doar câteva săptămâni de viață, apoi pentru o lună sau două. Măriți treptat volumul pernei, încercând să o aduceți la cel puțin 3 luni pentru început. Nu vă opriți aici, urmărind să vă creșteți stocul de siguranță la nivelul de șase luni.

Factori suplimentari

Costurile pot crește în timp din cauza relocarii și din alte motive. Prin urmare, verificați dimensiunea pernei dvs. în funcție de costurile modificate. Faceți acest lucru cel puțin o dată pe an. Dacă volumul rezervelor acumulate nu corespunde cheltuielilor crescute, măriți perna.

Dacă aveți mai multe surse independente de venit (de exemplu, plăți de salariu și chirie), valoarea rezervei poate fi ușor redusă. Dar dacă există o singură sursă sau toate sursele depind de sănătatea și performanța ta, este mai bine să formezi o pernă de dimensiunea maximă.

Dar nu are rost să faci o rezervă pentru mai mult de un an - este mai bine să investești bani gratuit pentru a genera venituri suplimentare.

Unde se depozitează rezervele

Este convenabil să depozitați perna pe depozite consumabile-reîncărcabile și carduri cu dobândă la sold, de preferință în diferite bănci. Numerarul va merge, dar există riscul deprecierii din cauza inflației. Opțiunea c nu va funcționa din cauza accesului dificil la acestea și a fluctuațiilor de cost. În momentul crizei, când există cea mai mare probabilitate ca banii din rezervă să fie nevoie, este cel mai probabil ca titlurile să scadă în preț.

Perna ar trebui să fie formată în moneda în care plătiți în principal. O parte din rezerve pot fi stocate în euro sau dolari, ceea ce va proteja rezervele de rublă.

Este important să rețineți că este puțin probabil să puteți plăti în numerar în valută străină (euro sau dolari) în Rusia - mai întâi va trebui să o schimbați în ruble. Acest lucru nu este întotdeauna convenabil. În plus, fluctuațiile cursului de schimb pot reduce perna din cauza slăbirii monedei.

Rezultatul principal

Fiecare persoană sau familie are nevoie de o pernă financiară. A avea o rezervă îți va da încredere. Rezerva va ajuta la rezolvarea oricăror probleme temporare, evitând nevoia de a împrumuta bani.
Când formați o pernă, trebuie să vă concentrați pe nivelul mediu al cheltuielilor lunare, inclusiv plățile împrumutului.
Dimensiunea optimă a pernei este suficientă pentru ca o familie să trăiască timp de șase luni. Dacă aveți mai multe surse independente de venit, valoarea stocurilor poate fi redusă oarecum.
O parte din rezerve pot fi păstrate în dolari sau euro, pentru a se proteja împotriva problemelor inerente rublei.

În data de 13.03.2017, soția mea a vizitat biroul VTB24 pentru a primi un credit preaprobat în vederea refinanțării unui credit luat anterior de la aceeași bancă. Managerul a fost imediat informat că nu are nevoie de niciun produs de asigurare, ci doar de un împrumut. Ca majoritatea celor care au scris mai jos, managerul departamentul de credit ea a spus, textual: „Pentru a primi suma aprobată de împrumut de 412.000 de ruble, trebuie să fiți asigurat - aceasta este o condiție a VTB24 Bank, dar puteți refuza asigurarea în 5 zile, dar la biroul de asigurări VTB.”

După tipărirea contractului de împrumut, soția a atras de două ori atenția managerului asupra faptului că suma din acord era de 495.000 de ruble. si ca nu are nevoie de produse de asigurare pentru ca ea este deja asigurată în altă parte și pur și simplu nu este profitabil pentru ea să refinanțeze în astfel de condiții, fapt pentru care managerul i-a asigurat încă o dată că „programul de plată va fi recalculat, minus asigurarea, dacă scrieți un refuz în termen de 5 zile”.

Deoarece soția este un client obișnuit al băncii, nu avea niciun motiv să nu aibă încredere specialist credit iar ea a semnat contractul. A fost semnată și o cerere de includere în programul de asigurări colective „Rezerva financiară”, DAR! in aplicatie NICIUN DINTRE PRODUSE (Life+ sau Profi) N-A FOST SELECTAT, copia noastra a cererii cu semnatura si sigiliul bancii in mana. După cum s-a dovedit mai târziu, soția mea a fost înșelată flagrant la biroul băncii și asigurarea nu poate fi returnată, deși în condițiile de asigurare postate pe site-ul VTB și la care fac referire angajații sucursalei, nu există niciun cuvânt că suma plătită pentru Asigurarea nu poate fi returnată în caz de retragere asigurat membru al asigurării colective. În general, toată această „schemă” inventată de avocații băncii amintește de înșelăciunea și sustragerea de la paragraful 1 al Directivei Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 3854-U din 20 noiembrie 2015.

Astăzi am scris o declarație despre refuzul asigurării impuse și dezinformarea de la angajatul băncii unde am primit împrumutul, precum și în biroul de asigurări VTB despre restituirea fondurilor și recunoașterea cererii de aderare la asigurări colective ca invalidă. , deoarece nu a fost selectat niciun produs de asigurare.

De asemenea, îi avertizez pe angajații băncii că ambele extrase de cont sunt identice și dacă în exemplarul băncii apar diferențe cu copia noastră, atunci nu va exista nicio îndoială cu privire la înșelăciune. În general, încrederea în bancă a fost subminată și dacă această situație nu este rezolvată înainte de judecată, nu vom mai folosi niciodată serviciile VTB24.

Recomand persoanelor care intenționează să contracteze un împrumut de la VTB24 să se abțină de la a lua orice decizie în instanță, potrivit contracte de împrumut incheiat din 02.01.2017