У дома » Измама

Как да не плащате транспортен данък за мощен двигател. Кой не може да плаща данък върху автомобила: категории граждани, освободени от плащания и начини за намаляване на данъчната ставка по законови методи Трябва ли да плащам транспортен данък върху автомобили, които вече съм превозвал

Е регионален данък, т.е. внася се в бюджета на съставните образувания на Русия, на чиято територия е установен.

Кой плаща транспортен данък през 2017г

Транспортен данък се заплаща от лицата, върху които регистриранавтомобили или други превозни средства, оборудвани с двигател (мотоциклети, скутери, автобуси, самолети, хеликоптери, моторни кораби, яхти, ветроходни кораби, лодки, моторни шейни, моторни шейни, моторни лодки, джетове).

Изчисляване на транспортен данък за 2016г

За физически лица транспортен данъксе изчислява от данъчната служба по следната формула:

Размер на данъка = Данъчна ставка x Брой конски сили. x (брой месеци на собственост / 12 месеца)

Данъчни ставки във всеки предмет Руска федерацияразлични, можете да ги намерите на тази страница.

Забележка: като правило във всички технически документи за T.S. мощността на двигателя се посочва в конски сили (HP), но ако вместо HP ще бъдат посочени киловати (kW), те трябва да бъдат преобразувани в HP. въз основа на: 1kW = 1,35962 HP

Примери за изчисляване на транспортен данък

Пример 1. Изчисляване на транспортен данък за пълна календарна година

Обект на облагане

Петров И.А. регистрира лек автомобил Mitsubishi ASX в Москва. Мощността на двигателя на автомобила е 140 конски сили.

Изчисляване на данъка

35 рубли.

Транспортен данък в този случай е равен на: 4900 рубли(35 рубли х 140 HP).

Пример 2. Изчисляване на транспортен данък за непълна календарна година

Обект на облагане

През юни 2016 г. Петров И.А. свали регистъра на регистрирания по-рано автомобил Mitsubishi ASX в Москва. Мощността на двигателя на автомобила е 140 конски сили.

Изчисляване на данъка

Данъчната ставка за такъв автомобил в Москва през 2016 г. е 35 рубли.

Транспортен данък за 6 месеца на 2016 г. ще бъде равен на: 2450 рубли(35 рубли x 140 HP x ½ (6 месеца / 12 месеца))

Данъчно известие за 2017 г

След изчисляване на транспортния данък, IFTS изпраща данъчно уведомление на адреса на местоживеене, което съдържа информация за размера на данъка, датата на неговото плащане и др.

Данъчни известия през 2017 г. ще бъдат изпращани на жителите на Русия в периода от април до септември... На тази страница можете да намерите информация за планираното време за изпращане на известия до конкретен данъчен орган.

В случай на откриване погрешни даннив уведомлението трябва да напишете заявление до данъчната служба (формулярът за заявление се изпраща заедно с уведомлението). След потвърждаване на тези данни сумата на данъка ще бъде преизчислена и ще бъде изпратено ново уведомление до данъкоплатеца.

Данъчно известие не е получено

Много собственици на превозни средства погрешно смятат, че ако не са получили уведомление от данъчната служба, тогава данъкът върху превозните средства не трябва да се плаща. Това не е истина.

На 1 януари 2015 г. влезе в сила закон, според който данъкоплатците в случай на неполучаване на данъчни уведомления трябва самоотчетв Инспектората на Федералната данъчна служба относно наличието на обекти недвижим имоткакто и превозни средства.

Горното съобщение с прикачени копия от документи за собственост трябва да бъде представено на FTS по отношение на всяка облагаема позиция веднъж, преди 31 декември на следващата година. Например, ако автомобилът е закупен през 2016 г. и не са получени известия за него, тогава информацията трябва да бъде предоставена на Инспектората на Федералната данъчна служба до 31 декември 2017 г.

Ето защо, в случай че не получите уведомление, FTS препоръчва да поемете инициативата и да се свържете лично с инспекцията (за онлайн среща можете да използвате тази услуга).

В случай, че гражданин самостоятелно уведоми, че притежава превозно средство, за което не е начислен данък, плащането ще бъде изчислено за годината, през която е подадено посоченото съобщение. Това условие обаче е валидно само ако в данъчната служба не е имало информация за отчетения обект. Ако уведомлението за плащане не е изпратено по други причини (например адресът на данъкоплатеца е посочен неправилно или е изгубен по пощата), тогава изчислението ще бъде направено за всичките три години.

За непредставяне на такова съобщение в определения срок гражданинът носи отговорност по ал.3 на чл. 129.1 и налага глоба в размер на 20% от неплатения данък за обекта, за който не е подал съобщение.

Забележка, поради отлагане на плащането на данъци върху имуществото (най-късно до 1 декември), ще се генерират и изпращат данъчни известия за 2016г., включително осчетоводени в „Личен акаунт на данъкоплатеца за лица“, Най-късно до 18.10.2017г. Ако потребителят на личния си акаунт желае, както досега, да получава известия на хартиен носител, той трябва да уведоми за това данъчен орган... Що се отнася до лицата, които нямат достъп до електронния кабинет, уведомленията ще продължат да им се изпращат на хартиен носител по пощата.

Краен срок за плащане на транспортен данък

През 2017 г. беше установен единен краен срок за плащане на данъци върху собствеността за всички региони на Русия - не по-късно от 1 декември 2017 г.

Забележкаче в случай на нарушаване на условията за плащане на транспортния данък, ще бъде начислена неустойка върху размера на просрочие за всеки календарен ден забава в размер на една тристотна от текущия процент на рефинансиране на Централната банка на Русия Федерация. Освен това данъчният орган може да изпрати на работодателя на длъжника известие за събиране на дълга за сметка на заплати, както и да наложи ограничения за напускане на Руската федерация. Не се събира глоба от физически лица за неплащане на данъци.

Можете да платите транспортен данък, като използвате специална услуга на официалния уебсайт на данъчната служба.

Това изисква:

Как да разберете данъчните задължения

Можете да разберете дали има дължими от вас данъци по няколко начина:

  1. Като се свържете лично с териториалния данъчен орган на Федералната данъчна служба по местоживеене.
  2. Чрез личната сметка на данъкоплатеца на официалния уебсайт на Федералната данъчна служба.
  3. С помощта на специална услуга на Единичен порталдържавни служби.
  4. Чрез база данни на официалния уебсайт съдебни изпълнители(само за длъжници, чиито дела са в изпълнително производство).

Транспортен данък съществува у нас от около сто години и всеки собственик на автомобил е длъжен да го плаща. Но мнозина смятат, че парите, преведени в хазната, се изразходват за други нужди и затова се опитват да намерят начини да избегнат данъчни плащания.

Наредбите, уреждащи плащането на транспортен данък, ясно определят кой е длъжен да прави това и кой е освободен от плащане. Но преди да разгледаме тази тема по-подробно, нека се концентрираме върху общи точки, когато е възможно да се докаже законността на неплащането на TN:

  • Данъчните органи често правят грешки при съставяне на уведомления, изпращане на искове. Неспазването на правилата прави тези документи невалидни, както и изискванията, които са посочени тук;
  • платецът не е длъжен да доказва факта, че е получил уведомление или друг документ. Ищецът трябва да направи това. В разглежданата ситуация ще бъде данък;
  • плащането може да бъде пропуснато, ако документите за данъчна оценка не са съставени в подходящия формат. Те са нищожни.

Тези точки трябва да бъдат известни на всеки, който мисли как законно да не плаща транспортен данък.

Важно! Собственикът на автомобила трябва да заплати TN, след като получи съответното уведомление. Това се доказва от чл. 52 и чл. 363 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Документът се изпраща с препоръчана поща. Ако вместо официално известие се получи някакъв друг документ, лицето има законното право да не предприема никакви действия.

Ако всички документи са били съставени по предписания начин и гражданинът, на чието име са изпратени, не е извършил плащането навреме, след няколко месеца той ще получи второ уведомление с искане за възстановяване на дълга. Без касови бележкиданъчните служители могат да съдят. Те имат шест месеца за това. По съдебен ред задължението ще бъде събрано по задължителен начин.

Кой трябва да плаща транспортен данък

Задължението за плащане на TN е на лицето, което официално е собственик на конкретно превозно средство. И се случва, че правото на шофиране и разпореждане с превозни средства официално се прехвърля на друго лице, но уведомленията от данъчната служба продължават да идват до първия собственик.

Транспортен данък се плаща не само от физически лица, но и от предприемачи и LLC Важно! Данъчната служба не винаги е уведомена за промяна на собственика на превозното средство, например, ако автомобилът е продаден чрез пълномощник. Ето защо има смисъл да отидете в службата за териториална инспекция и да уведомите служителите за новия собственик на автомобила..

Когато планирате пътуване до данъчната служба, трябва да съставите заявление. Написано е в свободна форма, но задължително трябва да съдържа следната информация:

  • информация за първия собственик на превозното средство;
  • информация за самия автомобил;
  • информация за новия собственик;
  • датата на прехвърляне на собствеността върху автомобила на друго лице;
  • подробности за пълномощното, потвърждаващо факта на промяната на собственика;
  • списък с правата, предоставени на новия собственик.

Въз основа на подаденото заявление инспекторатът ще изпрати уведомления до новия собственик, а първият собственик ще се освободи от ненужни проблеми.

Много шофьори се чудят как законно да избегнат плащането на данък върху превозните средства. В разглежданата статия можете да разберете какво казват правните норми относно транспортния данък (TN), кои категории лица не могат да плащат TN, с какви законови средства ще бъде възможно да се отървете от него.

TN ̶ е регионална такса и поради същата причина, регионално нивосе приема специален закон, който урежда не само данъчните ставки, сроковете за плащане, но и облекченията по него.

Данъчното законодателство установява, че размерът на термопомпата пряко зависи от мощността на двигателя, тоест колкото повече к.с. С. има двигател, толкова повече пари трябва да бъдат внесени в хазната от собственика на автомобила.

Размерът на данъка се влияе и от лукса на превозното средство. Списъкът на скъпите автомобили ежегодно подлежи на публикуване от федералните власти.

Транспортен данък трябва да бъде заплатен от собственика на автомобила в определения от закона срок, независимо от техническото състояние на автомобила. Също така няма значение дали собственикът на автомобила има шофьорска книжка или не. Съгласно законовите разпоредби собственикът на автомобила има право да управлява автомобила сам или да го прехвърли на доверие.

Платците на TN могат да бъдат както физически. лица и организации. Обект на облагане са всякакви превозни средства (автомобили, микробуси, автобуси, мотоциклети и др.).

Преференциални категории собственици на автомобили

Член 256 от Данъчния кодекс на Руската федерация предвижда следния списък на лицата, които са освободени от плащане на TN. И така, тези бенефициенти могат да бъдат:

  • герои на Русия и СССР;
  • граждани, наградени с ордени на Славата на всички нива;
  • участници във Втората световна война;
  • граждани с увреждания от първа и втора група;
  • многодетни родители;
  • собственици на леки автомобили с мощност на двигателя 70 конски сили и др.

Една от проблемните категории лица са многодетните родители. Причината се крие във факта, че федералните законодателни норми не определят конкретно броя на децата в едно семейство, така че последното да може да получи статут на многодетно семейство.

Например в Москва голямо семейство е семейство, в което се отглеждат 3 или повече деца. В някои региони, където раждаемостта е сравнително висока, минималният брой се счита за имот от 4 (Башкирия, Кемеровска област и др.) или 5 ( Красноярска област, област Чита и др.) на деца. В определени региони в списъка на бенефициентите могат да бъдат включени и лица с увреждания от трета група.

Законни начини да се отървете от плащането на TN

Има няколко законни начина да бъдете освободени от плащане на TN. И така, гражданин може да бъде освободен от плащане на транспортен данък, ако:

Трябва да се отбележи, че размерът на TN се влияе не от града на регистрация на автомобила, а от мястото на регистрация на собственика на автомобила.

  • Ингушетия;
  • Крим;
  • Оренбургска област;
  • Томска област;
  • Забайкалска територия и др.

След като собственикът на автомобила промени регистрацията, той трябва в рамките на 10 дни да подаде заявление за промяна на регистрационните данни до КАТ и да заплати държавното мито за издаване на нови документи.

  • Ще премахне колата от регистъра, тъй като само тези превозни средства, които са регистрирани в КАТ, подлежат на облагане. За да премахнете автомобил от регистъра, трябва да имате причина, която може да бъде изхвърлянето на автомобила. За да бъде изхвърлена машината, е необходимо:
  • напълно заредено е;
  • тя е в движение;
  • възрастта й е повече от 6 години (нова кола не може да бъде бракувана);
  • принадлежал е на гражданин поне 6 месеца.
Автомобили с чужди регистрационни номера

Ако колата е с чужди номера, тогава тя не подлежи на данъчно облагане. Данъкът се плаща в държавата, в която е регистрирано превозното средство. Оказва се, че ако гражданинът е гражданин на друга държава или управлява чужда кола по пълномощно, тогава той няма да трябва да плаща TN в Руската федерация.

Трябва да се има предвид, че е възможно да шофирате чужда кола на територията на Русия най-много шест месеца, в противен случай собственикът на автомобила ще бъде глобен от 1500 до 2000 рубли. След 6-месечен период собственикът на автомобила ще трябва или да премине отново границата със страната, в която е регистриран автомобилът, или да го регистрира в Руската федерация.

Възможно ли е да се получат транзитни номера, за да не плащам TN

Преди това много шофьори свалиха превозните си средства от регистъра, получиха ТРАНЗИТНИ номера и продължиха да управляват колата дори след 20-дневния период. От 2013 г. правилата за регистрация претърпяха промяна, според която шофьорите могат да получават ТРАНЗИТНИ номера само ако са продали превозното средство на чуждестранно лице ̶ за обаждане от територията на Руската федерация.

Ако автомобилът бъде премахнат от регистъра по други причини, тогава транзитните номера не могат да бъдат получени. Освен това, ако гражданинът не издаде старите знаци, последните ще бъдат обявени за издирване.

Тъй като шофирането на автомобил без регистрация е забранено от закона, гражданин, който е нарушил това правило, подлежи на глоба, чийто размер варира от 500-800 рубли. При повторно нарушение на това правило собственикът на автомобила може да бъде наложен с глоба от 5 хиляди рубли. Освен това шофьорът може да бъде лишен от шофьорска книжка за срок от един до три месеца.

Прекратяване на регистрацията при продажба на автомобил

Гражданите могат да бъдат освободени от плащане на TN, в случай че извадят автомобила от регистъра в рамките на 10 дни от момента на неговото отчуждаване. Ако новият собственик на автомобил не регистрира превозното средство за себе си, тогава данъкът върху превозното средство ще трябва да бъде платен от предишния собственик. В този случай, за да бъде освободен от плащане на TN, гражданинът трябва да отиде в КАТ и да подаде заявление за прекратяване на регистрацията на автомобила във връзка с неговото отчуждаване.

В допълнение към заявлението бившият собственик на автомобил трябва да представи само паспорт на упълномощения орган.

Възможно ли е да се плати за TN, ако колата е отвлечена

358 от Данъчния кодекс на Руската федерация установява, че не е необходимо да се плаща за отвлечени превозни средства. За да бъде освободен от плащане на данъка, собственикът на откраднатата кола трябва да подаде в полицейското управление декларация за кражбата на автомобила, след което ще бъде образувано наказателно дело, а заявителят ще получи удостоверение за кражба.

Приложението трябва да включва информация за:

  • адресат;
  • кандидат (пълно име, паспорт и данни за контакт);
  • обстоятелства по случая.

В заявлението гражданинът трябва да посочи, че е бил предупреден, че ще бъде преследван за съзнателно фалшиво донос (член 306 от Наказателния кодекс на Руската федерация).

След като получи удостоверение за кражба, гражданинът трябва да представи оригинала на този документ в данъчната служба. TN няма да бъде кредитиран за цялото време, докато полицията търси колата.

Трябва ли да плащам TN за автомобил, закупен по договор за лизинг?

Ако превозното средство е закупено по договор за лизинг, тогава лизингополучателят не е длъжен да плаща транспортен данък. В този случай данъкоплатец е този, на чието име е регистрирано превозното средство, тоест лизинговата компания.

Оказва се, че в случай на закупуване на автомобил чрез лизингова процедура, лизингополучателят е освободен от плащане на TN до момента на изтичане на договора.

И така, горните категории лица имат право да бъдат освободени от плащане на транспортен данък. Законодателството също така предоставя на шофьорите възможността законно да избягват плащането на данъци. За да направите това, има следните законови методи за освобождаване от плащане на TN:

  • продажба на автомобил;
  • регистрация на автомобил за непълнолетно дете;
  • получаване на статут на многодетно семейство;
  • регистрация на превозно средство в различен регион с ниска данъчна ставка в сравнение с други региони и др.

Как законно да избегнем плащането на транспортен данък върху автомобилактуализирано: 12 февруари 2020 г. от: админ

Последна актуализация: 01/05/2020

Почти всички собственици на превозни средства са изправени пред концепцията за данък върху превозните средства. Но не всеки знае кой трябва да плати данъка, в какъв размер и в какъв срок. Ще ви помогнем да разберете реда за заплащане на транспортен данък от физически лица, в спецификата на неговото изчисляване, както и в спецификата на събирането на вземания и давността за събирането му.

Какво е транспортен данък и кой го плаща

Основата за изчисляване на данъка е информацията, получена от Инспектората на Федералната данъчна служба от Държавната инспекция по безопасност на движението. Такива данни се получават по искане на данъчните органи, както и по инициатива на ДАИ във връзка с регистрация на нов автомобил, сделка за покупко-продажба, дерегистрация за разпореждане и др.

Ако и докатоколата е регистрирана на гражданина (според КАТ), задължението за плащане на данъка ще бъде на този гражданин.

Тоест, ако:

  • колата е открадната, данъчната служба трябва да бъде уведомена за това чрез подаване на документ за връзка с полицията;
  • ако автомобилът е продаден и купувачът по някаква причина не го пререгистрира за себе си, бившият собственик остава данъкоплатец, той е посочен като собственик в базата данни на КАТ;
  • ако автомобилът е закупен на кредит, начисляването на данък започва от датата на регистрация на превозното средство в КАТ.

Собственикът на колата не трябва да изчислява нищо. Всички изчисления са направени данъчен офиси изпраща данъчната бележка на данъкоплатеца на адреса на неговата регистрация. Плащането се извършва след една година, например:

  • за 2016 г. до 1 декември 2017 г
  • за 2017 г. до 1 декември 2018 г
  • за 2018 г. до 1 декември 2019 г. и др.

В резултат на това транспортният данък е плащане към бюджета въз основа на данъчно известие... Това плащане трябва да се извърши от собственика на превозното средство: автомобил, мотоциклет, скутер и др. Данъкът е задължителен. Самата процедура на плащане е разписана в данъчния закон, а общинските органи определят размера на данъчната ставка, нарастващия коефициент, както и условията и размера на обезщетенията за собствениците на автомобили.

Обект и данъчна основа

Обект на облагане - превозни средства, включително наземни, водни и самолетни (както самоходни, така и ремаркета). Хората са по-склонни да плащат такси за мотоциклети, автобуси, автомобили, скутери, ATV и друг личен транспорт. Но не забравяйте, че данъкът се налага и на собствениците на лодки, моторни шейни, моторни лодки и джетове.

Размерът на плащането към бюджета зависи от данъчната основа. И размерът на основата се определя от вида на транспорта.

  • Ако превозното средство е оборудвано с двигател, тогава основата за изчислението е мощността (мерна единица - конски сили).
  • Ако самолетът или плавателният съд няма двигател (например плаващ кран, кацане), тогава таксата е свързана с индикатора за брутен тонаж (мерна единица - регистрирани тона).
  • В изключителни случаи базата се взема за изчислението като единица на превозното средство.

Платци

Лицето, което е платец на таксата, е собственик на автомобила (мотоциклет, лодка и др.). Това е този, за когото превозното средство е регистрирано според регистрационните записи на МВР.

Ако колата е открадната

Има ли задължение за заплащане на такса при кражба на автомобил. В крайна сметка остава само документалната собственост върху автомобила и физически собственикът не може да се разпорежда с него. Допустимо е да не се извършва плащане, когато кражбата на автомобила е документирана. Такъв документ се издава или от полицията или следствена комисиякоито участват пряко в издирването на автомобила и разследването на инцидента. Решенията от тези структури трябва да бъдат представени на Инспектората на Федералната данъчна служба, така че данъкът да не се изчислява от датата на кражбата.

Ако колата се ремонтира или е на станция за задържане, тя е в гаража и не се използва

Има причини, поради които собственикът не използва автомобила (най-често срещаните примери: колата е карана до паркинг за задържане, водачът е лишен от шофьорска книжка, превозното средство трябва да се съхранява в гаража или в дългосрочен ремонт ). Какво ще кажете за плащането на транспортен данък в този случай? Логиката е проста: тъй като според документите вие ​​все още сте собственик на автомобила, задължението за плащането му остава непроменено. Фактът, че колата е на празен ход в такъв случайняма значение.

Бенефициенти

Има собственици на превозни средства, които не са задължени да плащат данъка в бюджета. Значи имаш пълно правоне плащайте таксата, ако притежавате:

  • гребна лодка;
  • моторна лодка (мощност до 5 конски сили);
  • специален лек автомобил за хора с увреждания;
  • трактор или комбайн.

Ако сте получили уведомление за необходимостта от плащане на такса за тези превозни средства, тогава имате право да го игнорирате. Този документ е грешен или незаконен.

Също така на регионално ниво държавата предвижда облаги при плащането на такси за определени социални слоеве от населението. По правило те са освободени от плащане (или ставката е намалена):

  • за пенсионери (виж);
  • лица в предпенсионна възраст;
  • членове на многодетни семейства;
  • хора с увреждания;
  • ветерани;
  • както и собствениците на превозни средства с ниска мощност.

Ако бенефициентът притежава два или три вида транспорт (например автомобил и лодка), тогава той ще бъде освободен от плащане на таксата само за един от тях.

Как да определите размера на данъка

За да определите размера на таксата, която собственикът на превозното средство е длъжен да прехвърли в бюджета, ще трябва да знаете базовото ниво. Това са мощността на двигателя и степента на събираемост. С мощността всичко е просто - стойността му е посочена в регистрационните документи за автомобила. Ако в свидетелството за регистрация на вашия автомобил мощността е посочена в kW, тогава трябва да ги преобразувате в конски сили (l / s). За да изчислите, използвайте формулата:

M l / s = M kW * 1,3596.

Данъчна ставка

Индикаторът на скоростта се определя в зависимост от вида транспорт (автомобили, автобуси, моторни шейни, моторни шейни, яхти и др.) и от мощността на двигателя. Данъчният закон определя федералната ставка. За 2019 г. картината изглежда така:


И за моторни превозни средства:


Тези стойности се използват в онези региони / територии / републики, където ставките не са посочени на регионално ниво (но във всички региони те се погрижиха за това). В същото време местните власти имат право да коригират ставката. Или можете да увеличите или намалите скоростта не повече от 10 пъти.

Например ставката на транспортния данък:

  • за жителите на Ленинградска област, които притежават мотоциклети до 20 l / s, е 10 рубли. за всяка конска сила.
  • същата цифра за жителите на Ярославска област е 7,5 рубли.

Също така, за да изчислите размера на таксата, може да са ви необходими допълнителни стойности:

  • ако собствеността на автомобила е регистрирана от вас преди по-малко от година, тогава при изчисляване трябва да използвате индикатора за броя на месеците на собственост;
  • ако сте собственик на скъпа кола, тогава при изчислението трябва да използвате и коефициент на умножение.

Луксозни автомобили

За премиум колипри изчисляване на данъка се прилага умножителен коефициент. Той е установен в единен стандарт за всички региони на Руската федерация. Тоест местните власти могат да коригират тарифа, а коефициентът за скъпи автомобили не може да варира в зависимост от региона.

Стойността на коефициента има 3 значения:

  • минимум "1.1"- автомобили с цена от 3 до 5 милиона... търкайте. и годината на производство на която не по-стари от 3 години;
  • средно "2"- автомобили на стойност от 5 до 10 милионатъркайте. не по-стари от 5 години;
  • максимум "3"- цена на автомобила 10-15 милионатъркайте. възраст до 10 години, или цената е по-висока от 15 милиона и не са минали 20 години от датата на производство.

Още две уточнения:

  • цената на автомобилите се определя от Министерството на промишлеността и търговията и се публикува официално в интернет;
  • ако колата е по-стара от посочената възраст, тогава данъкът отива към обичайното изчисление.

Формула за изчисление и примери

С всички горепосочени показатели можете да преминете директно към процедурата за изчисляване на транспортния данък. За да направите това, трябва да използвате следната формула:

  • където N е сумата, преведена в бюджета;
  • STN - данъчна ставка;
  • NB - мощност на двигателя в (конски сили);
  • KolMV - времето, през което притежавате колата (в месеци).

Ако притежавате скъп автомобил (критериите за причисляване към тази група са описани по-горе), тогава резултатът (H) трябва да се умножи по коефициента на умножение, приложим за категорията:

където PC е коефициентът за луксозни автомобили.

За да разберем особеностите на изчисляване на таксата, използваме илюстративни примери.

Пример 1

През март 2018 г. жител на Москва Скуратов С.Д. придоби Daewoo Lanos, който продаде през август 2018 г. През септември 2018 г. Скуратов купи Chevrolet Niva. Мощността на първата кола е 70 l / s, на втората - 80 l / s.

Колко е длъжен Скуратов да преведе в бюджета в края на 2018 г.? За да определим това, нека изчислим броя на месеците, през които Скуратов е бил собственик на всяка от колите. Собственост на Daewoo Lanos 6 месеца (от април до август включително), Chevrolet Niva - 4 месеца. (от септември до декември включително). Цената и в двата случая е 10 рубли. за всяка конска сила.

Изчисляването на таксата ще изглежда така:

  • За Daewoo Lanos трябва да платите: Н = 10 * 70 * 6/12 = 350 рубли.
  • Таксата за Chevrolet Niva ще бъде: H = 10 * 80 * 4/12 = 267 рубли.
  • Общо за изброени: 267 + 350 = 617 рубли.

Но тъй като Скуратов е жител на Москва, тогава за него е приложима 100% отстъпка за автомобили с капацитет до 70 l / s. Следователно, в местен бюджетСкуратов ще изброи само 267 рубли.

Пример 2

През април 2018 г. жител на Тула Марков С.Г. купи мерцедес G-350. Цената на автомобила по договора за покупко-продажба беше 6 830 000 рубли. Колата е произведена през 2017г. Мощност на двигателя - 224 l/s. За скъпа кола Марков ще плати: H = 75 * 224 * 9/12 * 2 = 25 200 рубли.
В района на Тула се прилага ставка от 75 за автомобил с дадена мощност (224 l / s). Благодарение на коефициента на умножение, общото количество е удвоено.

Пример 3

Жител на Белгород, пенсионер Игнатов К.С. закупил мотоциклет Урал през юли 2018 г. По това време Игнатов вече притежавал лек автомобил ВАЗ Ларгус. Мощността на мотоциклета е 40 l / s, на автомобила - 105 l / s. Нека изчислим таксата за всеки отделен случай:

  • За мотоциклет Игнатов трябва да плати: H = 12,5 * 40 * 6/12 = 250 рубли.
  • Игнатов трябва да плати за колата: H = 25 * 109 = 2,725 рубли.
  • Общата сума, която трябва да бъде преведена в бюджета, е 250 + 2,725 = 2,975 рубли.

Игнатов е пенсионер, тоест има право на обезщетение за мотоциклет. Това не се отнася за автомобила, тъй като има ограничение под формата на мощност на превозното средство (до 70 l / s). Така Игнатов ще плати 2975 рубли. (за VAZ Largus).

Изчисляване на транспортен данък за по-малко от месец собственост

Преди това ( преди 01.01.2016 г.), се счита, че за пълен месец се приема месецът на регистрация на МПС или месецът на отстраняването му от регистъра.Тези. част от месец се приравняваше на пълен месец за изчисляване на данък както при регистрация, така и при изтегляне.

Сега от 01.01.2016 г. се промениха правилата за изчисляване на размера на данъка при регистрация и дерегистрация на МПС през данъчния период. Измененията са както следва:

  • Машината е регистрирана:
    • преди 15-ти - транспортен данък за пълен месец;
    • след 15-ия ден - месецът не се взема предвид;
  • Колата е свалена от регистъра:
    • преди 15-ия ден - месецът не се взема предвид;
    • след 15-то - транспортен данък за пълен месец.

Как се плаща данък: процедура и условия

Отчетният период за плащане на транспортен данък за физически лица е календарна година, тоест през 2019 г. плащате за 2018 г.

Вие трябва да платите таксата не по-късно от 1 декември... Основата за плащане е уведомлението, което получавате от Федералната данъчна служба.

Фискалната служба трябва да изпрати уведомление – не по-късно от 30 дни преди датата на падежа (преди 01.11.2019 г. – за 2018 г.).

Уведомлението е с унифицирана форма и включва суми за транспортни, поземлени и имуществени данъци. Ако например притежавате поземлен имот, от който е необходимо да платите данъка върху земята, тогава ще получите еднократно уведомление от Федералната данъчна служба, което ще посочи общия размер на задълженията към бюджета, включително за автомобила и за земята.

Изчисляването на данъка се извършва въз основа на данните, получени за вашия автомобил от КАТ. Ще трябва да преведете средства за периода, в който колата е била посочена при вас като собственик.
Можете да получите известие по един от следните начини:

  • По пощата - в този случай ще получите заверено писмо, върху чийто печат ще бъде посочена датата на изпращане. Ако сте нарушили срока за плащане на таксата поради късно уведомяване, датата на печата ще служи като доказателство за вашата коректност.
  • Лично - служител на фискалната служба ще ви връчи известие, а вие от своя страна ще влезете в потвърждение за получаване.
  • Чрез имейл- за да получите документ по този начин, трябва да се регистрирате на уебсайта на FTS, след което можете самостоятелно да получите известие и разписка за плащане с помощта на електронен ресурс (« Лична зона"). Използвайки този метод, вие също така имате възможност да разберете транспортния данък на физическо лице по TIN.

Заедно с уведомлението ще ви бъде изпратена разписка за плащане на таксата, въз основа на която можете да преведете средства във всеки клон на банката или в Sberbank-online, като използвате номера на документа или TIN.

При заплащане на транспортен данък за физически лица през 2019г платежно нареждане(квитанции) се използват следните кодове бюджетна класификация(KBK):

  • KBK 182 1 06 04012 02 1000 110 - всички основни плащания на физически лица се извършват с посочване на този код, просрочени задължения, преизчисления и други задължения се погасяват със същия код;
  • KBK 182 1 06 04012 02 2100 110 - за плащане на неустойки във връзка със забавяне на основното плащане
  • КБК 182 1 06 04012 02 3000 110 - глоби;
  • KBK 182 1 06 04012 02 4000 110 - този код се използва за други разписки.

След като преведете плащането, запазете разписката (копие от платежното нареждане). Той ще служи като потвърждение за пълнотата и навременността на погасяването на задълженията към бюджета.

Често по една или друга причина гражданите не погасяват задълженията си навреме. В този случай искането за плащане ще бъде изпратено до нарушителя не по-късно от 30 дни от момента, в който фискалният орган установи факта на неплащане.

След като забавите плащането (или преведете непълна сума), вие сте задължени не само да изплатите дължимата сума, но и да платите неустойки и глоби, начислени във връзка с вашите нарушения. Използвайте следната формула, за да изчислите наказателната лихва:

  • където P е сумата на лихвата;
  • H - размерът на просрочените задължения;
  • StRef - процентът на рефинансиране на Централната банка в сила през периода на забавяне;
  • KolDn - период на забавяне (дни).

Пример 4

Собственикът на мотоциклета Серпов В.К. на 12.08.2019 г. е получено уведомление за плащане на данък в размер на 4.740. Серпов е нарушил сроковете за плащане на транспортния данък и е извършил плащането до 12.01.2019 г. След като получи искането, Серпов преведе средствата на 27.12.2019 г. Във връзка с нарушаването на условията за плащане на Серпов е наложена глоба:

P = 4,740 * 11% / 300 * 27 дни. = 47 рубли

В допълнение към неустойката, държавата има право да задържи на нарушителя глоба от 20% от размера на неизплатените задължения. Глоба се начислява както при недоплащане, така и при пълно неплащане на сумата.

Пример 5

Свириденко Р.О. получи уведомление от Федералната данъчна служба в размер на 7.630 за 2018г. 03.11.2019 г. Свириденко преведе сумата от 5.610. Така Свириденко има дълг за транспортен данък от 2 020 (7 630 - 5 610). Във връзка с недоплащането ще бъде удържана глоба от Свириденко, изчислена по следния начин:

W = (7,630 - 5,610) * 20% = 404 рубли.

Дълг и давността за неговото възстановяване

Случва се собствениците на автомобили да получават известия за погасяване на данъчен дълг за последните години. Въпросът за времето е подходящ. давностен сроквърху транспортния данък, в рамките на който Федералната данъчна служба има право да събира загубени плащания. Събирането на вземания се извършва при спазване на следните принципи:

  • Погасяването на данъчни задължения няма давност.Ако сте получили известие (искане) в рамките на посочения период от време, Федералната данъчна служба има право да поиска от вас да погасите дълга неограничено количествовреме.
  • Срокът за изчисляване на дължимите суми е ограничен до 3 години.Този факт предполага, че ако не получавате уведомления (изисквания), фискалният орган има право да изчисли сумата и да ви я определи за погасяване не повече от 3 предишни години (изчислението през 2019 г. е разрешено за 2018, 2017, 2016 г. и не по-рано)...
  • Срокът за събиране на средства от фискалната служба е ограничен до 3 години.Възможни са ситуации, когато сте в неправилно и излишна сумаса издадени задължения за плащане на таксата (включително глоба, лихва), тези задължения са погасени от Вас. Но фактът на нарушения от Федералната данъчна служба е установен. В този случай имате право да се обърнете към Федералната данъчна служба с искане за връщане на средствата, но не повече от 3 предходни години.

В случай на нарушаване на горните условия искове за погасяване на дълга се признават за незаконосъобразни, поради което не изискват удовлетворяване.

Въпрос отговор

въпрос:
Трябва ли да плащам данък, ако колата е открадната?

На 01.03.2017 г. от собственика е откраднат лек автомобил с вместимост 200 л/с, за което има документални доказателства. В края на годината собственикът получи уведомление от Инспектората на Федералната данъчна служба за пълното плащане на данък при данъчна ставка от 75 рубли. за l / s: H = 200 * 75 = 15 000 рубли. Законни ли са действията на Федералната данъчна служба в този случай?

Отговор: Не, IFTS направи неправилно изчисление, тъй като при изчисляване на таксата тя се базира на реалното използване на машината (брой месеци). Правилното изчисление изглежда така: H = 200 * 75 * 2/12 месеца. = 2500 рубли. За да разрешите ситуацията, си струва да се свържете с фискалните органи с подходящо изявление, както и копие от потвърждението на факта на кражбата. Подобни ситуации могат да възникнат в различни случаи (включително поради неверни данни, предоставени от КАТ). Разполагайки с подкрепящи документи, можете лесно да докажете своя случай и да постигнете преизчисление във ваша полза.

въпрос:
От кой месец спира данъкът върху продажбата на автомобил?

През април 2018 г. собственикът продаде автомобила, но го свали от регистрация едва на 11.01.2018 г. Данъчната служба е начислила данък до ноември 2018 г. Защо? Собственикът е получил уведомление от фискалната служба, чийто размер е изчислен по следния начин: H = 180 (капацитет) * 42 (ставка) * 10 (период на реално използване в един месец) / 12 месеца. = 6300 рубли Тъй като прехвърлянето на автомобила на 01.04.2014 г. беше фиксирано от договора за покупко-продажба, бившият собственик се обърна към IFTS с изискване за преизчисляване на сумата: H = 180 * 42 * 3/12 месеца. = 1,890 рубли Искането на продавача на автомобила не е удовлетворено.

Отговор:Отказът на Инспектората на Федералната данъчна служба е правно оправдан: платецът на данъка е действителният собственик на автомобила според счетоводните данни на КАТ. Тъй като след продажбата лицето, продало автомобила, не е регистрирало своевременно отписването на автомобила, до 01.11.2018 г. задължението за заплащане на таксата е върху него.

Въпрос:
Кога се начислява данъкът, ако автомобилът е закупен на кредит?

На 21 април 2019 г. автомобилът е закупен въз основа на договор за заем за автомобил и на 30 април 2019 г. е регистриран. Според договор за кредит, собствеността върху автомобила преминава върху новия собственик едва след окончателното изплащане на цялата сума на кредита. В кой момент е необходимо да се плати таксата: от датата на последното плащане по кредита или от датата на регистрация в КАТ?

Отговор:Вие се считате за платец на таксата от момента на вписване на акаунта си в регистъра на КАТ. Условия договор за заемв този случай няма значение. Същото важи и за арестуваните и задържани по наказателно дело автомобили като веществени доказателства. Основният критерий в този случай е фактът на дерегистрация в КАТ. Ако автомобилът е регистриран, тогава трябва да прехвърлите таксата в бюджета.

  1. Член 360, клауза 1 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Данъчен период. Отчетен период
  2. Член 362, клауза 2 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Процедурата за изчисляване на размера на данъка и размера на авансовите данъци
  3. Информация от Министерството на индустрията и търговията на Русия „Списък на леки автомобили със средна цена от 3 милиона рубли или повече, които ще се прилагат през следващия данъчен период (2018 г.)“

Ако имате въпроси по темата на статията, моля, не се колебайте да ги зададете в коментарите. Със сигурност ще отговорим на всичките ви въпроси в рамките на няколко дни.

80 коментара

Време за четене: 6 минути

Данъците винаги са били главоболие за гражданите и компаниите във всяка страна. Особено не харесваме тези, които изглеждат неразумни или твърде скъпи. Мнозина въздъхнаха с облекчение, когато правителството планираше да замени транспортния данък с акциз върху горивата през 2009 г. Но чудото не се случи - беше въведен акцизът, но TN остана. Някои собственици на автомобили се заинтересуваха как да не плащат легално транспортен данък. Както се оказа, има опции.

Относно транспортния данък

Това е около държавна таксасе налага на собствениците на превозни средства. Съгласно чл. 358 от Данъчния кодекс на Руската федерация, превозни средства, автобуси, мотоциклети, други самоходни превозни средства и механизми на пневматични и гъсеници се считат за обекти за данъчно облагане. Списъкът включва самолети и кораби, включително несамоходни.

В Русия TN се приписва на регионалните такси - размерът, времето, процедурата на плащане, отчитането и ползите се определят от местното правителство.

Тарифите варират в зависимост от мощността на електроцентралата и могат да се променят не повече от 10 пъти. Субектите определят данъчните ставки за категории превозни средства.

Ще бъде ли възможно да не се плаща TN законно

Сега нека да разберем дали е възможно да не се плаща транспортен данък. Ако бъде таксуван и бъде получено уведомление, все пак ще трябва да изпълните дълга към държавата, както и да изплатите глобата за неплащане, лихва за забава, макар и не винаги. Има шанс да не го плащате, ако:

  • Плащането се забави по вина на Руските пощи. Ще трябва да оспорите глобата в съда и да докажете, че уведомлението е дошло в грешния момент.
  • Данъкът се начислява върху откраднатата или продадената кола. Първо трябва да се свържете с КАТ с искане да направите промени в базата данни, а след това до данъчните органи за преизчисление.
  • Собственикът на превозното средство е научил за правото на обезщетение, от което преди не се е ползвал. Необходимо е да се подаде заявление до Федералната данъчна служба с искане да бъде причислен към бенефициентите. След като получите статута, можете да преизчислите за последните три години.
  • Давностният срок за неплащане на TN е изтекъл (три години). Трудно е да си представим това, но е възможно, ако собственикът на превозното средство не живее на мястото на регистрация и не пътува в чужбина.
  • TS е освободен от TN;
  • има обезщетения, които ви позволяват да не плащате таксата, или колата е регистрирана на бенефициент или дете;
  • автомобилът е свален от регистъра;
  • продажба с последваща пререгистрация;
  • автомобили с чужда регистрация;
  • Превозното средство се отдава под наем или на лизинг.

Кои превозни средства са освободени от TN

Съгласно същия член 358 от Данъчния кодекс на Руската федерация те не подлежат на данъчно облагане:

  • лодки с гребла и с мотори до 5 литра. С.;
  • превозни средства за превоз на хора с увреждания;
  • риболов морски/речни плавателни съдове;
  • пътнически и товарни речни, морски и въздухоплавателни средства, използвани за превоз на пътници/товар;
  • трактори, комбайни, специални превозни средства, използвани в селскостопанската работа, ремонт на пътища;
  • ТС на изпълнителната власт и държавните агенции, службата в които е приравнена на военна;
  • Търсено превозно средство:
  • заличен от регистъра.

Ползи и преференциални категории

Хората с увреждания са освободени от плащане на TN - само група 1 и 2. При условие, че превозните средства, които използват, са правилно оборудвани и вместимостта им не надвишава 100 литра. С.

В някои региони на TN е възможно да не се плаща за превозни средства с малък капацитет. Има две от тях:

  • Оренбургска област. ТН за автомобили с двигатели до 100 к.с. С. включително, той е законово определен в размер на 0 рубли.
  • Кабардино-Балкария. Данъкът не се плаща за същите превозни средства като в района на Оренбург, но които са на повече от 10 години.

В други региони гражданите с определен статут са освободени от TH. Например в Москва е:

  • собственици на автомобили с двигатели до 70 к.с. С.;
  • многодетни родители;
  • хора с увреждания от 1 и 2 група;
  • настойници/родители на деца с увреждания;
  • Герои на Съветския съюз и Русия;
  • ветерани от войните и инвалиди;
  • ликвидатори на последствията от ядрени опити и аварии във военни съоръжения, АЕЦ в Чернобил и "Маяк";
  • занимаващи се с градски пътнически транспорт юридически лица(с изключение на такситата);
  • живеещи в СЕЗ ТВТ „Зеленоград” (от 5 години).

Лицата с този статус не плащат само за едно превозно средство. Освобождаването не се отнася за моторни шейни, моторни шейни, водни и въздушни превозни средства.

В Санкт Петербург те може да не плащат официално данък през 2020 г.:

  • Героите на Съветския съюз, социалистическия труд и Русия;
  • пълноправни носители на ордена на славата;
  • инвалиди и ветерани от войните;
  • хора с увреждания от 1, 2 група, родители на деца с увреждания;
  • жертви на аварии в атомната електроцентрала в Чернобил и "Маяк", ядрени опити във военни съоръжения;
  • пенсионирани собственици на автомобили, произведени в СССР с вместимост до 150 литра. С. (водно превозно средство - до 30 к.с.);
  • родители с много деца (четири или повече);
  • собственици на леки автомобили (с двигатели до 80 к.с.) и мотоциклети, произведени в СССР;
  • собственици на нови автомобили, произведени в Руската федерация през 2016 г.;
  • собственици на електрически превозни средства с вместимост до 150 литра. С.

    • Както можете да видите, регионите имат свои собствени привилегировани категории, така че винаги е по-добре да се изяснява кои.

    Дерегистрираме се и не плащаме TN

    Ако планирате да не използвате автомобила дълго време, има разбираемо желание да избегнете плащането на транспортен данък. Преди това наистина беше възможно да се премахне и след това да се върне превозното средство в регистъра, но сега е невъзможно. Промените в Заповедта на Министерството на вътрешните работи на Русия от 07.08.2013 N 605 съчетават понятията за дерегистрация и прекратяване на регистрацията. Днес автомобилите се премахват от регистъра в случай на:

    • загуба в резултат на злополука или кражба;
    • трансфер до автокъща / застраховател;
    • има основания за прекратяване на регистрацията;
    • прекратяване на договора за наем;
    • изнасяне на превозното средство извън страната на текуща основа;
    • прекратяване на юридическото лице или смърт на собственика;
    • изтичане на срока на временна регистрация;
    • по искане на бившия собственик, ако след 10 дни МПС не е пререгистрирано.

    Основанието за започване на процедурата е изявление, което може да се изпълни от представител на собственика със заверено пълномощно.

    Ако колата се продава

    Има доказан начин да заобиколите данъка върху превозните средства по закон. Ако се отървете от обекта на облагане, тоест продадете колата, няма да е необходимо да плащате данъци. При продажба на автомобил, начисляването на TN към бившия му собственик спира от следващия месец, след като той престане да бъде регистриран при продавача. Но за да стане това гарантирано, превозното средство трябва да бъде пререгистрирано навреме.

    Препоръчва се продавачът да разбере точно след 10 дни дали купувачът е пререгистрирал автомобила. Ако това не е направено, трябва да се свържете с новия собственик на превозното средство и да разберете причината. В противен случай продавачът ще трябва да плати допълнително TN. Той има пълното право самостоятелно да извади автомобила от регистъра, като посочи, че превозното средство е продадено, и представи договор за покупко-продажба. Разбира се, за да се избегне данък върху автомобил, до такова прекратяване на счетоводството трябва да се прибягва само в случаите, когато няма начин да се свърже с купувача или той не желае да издаде превозното средство за себе си.

    Важно е да запомните, че купувачът ще може да избегне глоба за ненавременна регистрация на превозното средство само в рамките на седемдесет дни след регистрацията на първата парична полица. Препоръчително е да се запознаете с разпоредбите на Гражданския кодекс на Руската федерация по този въпрос.

    Не можете да платите TN след дерегистрация съгласно акта на КАТ, ако колата е счупена и нейната експлоатация е невъзможна. Няма да работи да се позовава на предполагаемия дълъг престой поради ремонт, дори документирано.

    Изчисляването на плащането не зависи от използването на превозното средство в действителност - това е данък върху собствеността. Дори и да не използвате колата дълго време, ще трябва да платите данъка.

    При изхвърляне на автомобил

    Можете да дерегистрирате автомобил за изхвърляне по всяко време, без да предоставяте удостоверение от данъчната служба. Необходими са само документи за превозното средство и паспорт на собственика.

    Те също нямат право да отказват регистрация. Този вариант на укриване на данъци може да се счита за оптимален. Последните изменения на Заповед на МВР № 1001 (а именно в клауза 5 от Общите разпоредби) обаче не позволяват заобикаляне на закона и временно изваждане на автомобила от регистъра чрез написване на заявление за изхвърляне. Както вече беше отбелязано, дерегистрацията и дерегистрацията вече са едно и също нещо. Тоест, за да дерегистрирате, ще трябва да прекратите регистрацията и това изисква удостоверение за изхвърляне, потвърждаващо унищожаването на превозното средство.

    Ако колата е с чужда регистрация

    Автомобилите с чужди номера не подлежат на данъчно облагане, ако не са регистрирани в Руската федерация, а са за временен внос. Според Митническия кодекс на Руската федерация можете да шофирате такъв автомобил само за не повече от шест месеца. Чужденците, които са издали временен престой и са внесли в Руската федерация автомобил, регистриран в друга държава, могат да го използват за целия период на престой, но не повече от една година.

    При наемане на автомобил от юридическо лице от служител

    Не е необходимо да плащате TN за кола под наем - задължение е на собственика. Въпреки това бизнес лидерите се чудят кога компанията не трябва да плаща данъци. Разбира се, ако колата е под наем. Съгласно чл. 357 от Данъчния кодекс на Руската федерация, данъкоплатци се считат за лица, на които са регистрирани превозните средства, признати като обекти на данъчно облагане.

    При отдаване под наем собствеността не се прехвърля, така че компанията не е задължена да плаща TN. Това е прерогатив на наемодателя, на когото е регистриран автомобилът. Задълженията на наемателя са определени от членове 644-646 от Гражданския кодекс на Руската федерация.

    Ако колата е на лизинг

    Отговорност за неплащане

    Ако не платите TN, със сигурност ще последват неустойки. Глобата може да бъде 20-40% от сумата на данъка. За всеки ден закъснение ще бъде начислена неустойка и когато общият дълг надвишава 3000 рубли, Федералната данъчна служба започва дело, случаят може да приключи с конфискация на имущество и сметки. Пътуването в чужбина ще бъде затворено. Ще трябва да заплатите съдебните разноски и работата на съдебните изпълнители. Така че си струва внимателно да претеглите всичко и да помислите какво ще се случи, ако не платите транспортния данък.

    заключения

    В заключение можем да кажем, че е опасно да бъдеш хитър с държавата. Задължението за плащане на данъци е записано в Конституцията, така че подобни неща не бива да се пренебрегват.

    Транспортен данък - какво да плащам и какво не: видео