Кто из граждан должен платить транспортный налог, нет уведомления, с ошибкой. Кто может не платить налог на машину: категории граждан освобожденные от выплат и способы снизить налоговую ставку законными методами Что относят к транспортному средству

Является региональным налогом, т.е. он платится в бюджет субъектов России на территории которых он установлен.

Кто платит транспортный налог в 2017 году

Транспортный налог необходимо платить лицам, на которых зарегистрированы автомобили или другие транспортные средства оборудованные двигателем (мотоциклы, мотороллеры, автобусы, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы).

Расчёт транспортного налога за 2016 год

Физическим лицам транспортный налог рассчитывает налоговая служба по следующей формуле:

Размер налога = Налоговая ставка x Кол-во лошадиных сил. x (Кол-во месяцев владения / 12 мес.)

Налоговые ставки в каждом субъекте Российской Федерации разные, с ними можно ознакомиться на этой странице .

Примечание : как правило, во всех технических документах для Т.С. мощность двигателя указывается в лошадиных силах (Л.С.), но в случае если вместо Л.С. будут указаны киловатты (кВт) их необходимо перевести в Л.С. из расчёта: 1кВт = 1,35962 Л.С.

Примеры расчёта транспортного налога

Пример 1. Расчёт транспортного налога за полный календарный год

Объект налогообложения

Петров И.А. зарегистрировал на себя легковой автомобиль Mitsubishi ASX в г. Москва. Мощность двигателя автомобиля составляет 140 лошадиных сил.

Расчёт налога

35 рублей.

Транспортный налог в этом случае равен: 4 900 руб. (35 руб. x 140 Л.С.).

Пример 2. Расчёт транспортного налога за неполный календарный год

Объект налогообложения

В июне 2016 года Петров И.А. снял с учёта зарегистрированный на себя ранее автомобиль Mitsubishi ASX в г. Москва. Мощность двигателя автомобиля составляет 140 лошадиных сил.

Расчёт налога

Налоговая ставка для такого автомобиля в г. Москве в 2016 году составляет 35 рублей.

Транспортный налог за 6 месяцев 2016 года будет равен: 2 450 руб. (35 руб. x 140 Л.С. x ½ (6 мес. / 12 мес.))

Налоговое уведомление в 2017 году

После расчета транспортного налога, ИФНС направляет по адресу места жительства налоговое уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

Налоговые уведомления в 2017 году будут направлены жителям России в период с апреля по сентябрь . Информацию по запланированным срокам направления уведомлений в конкретном налоговом органе вы можете узнать на этой странице .

В случае обнаружения ошибочных данных в уведомлении, необходимо написать в налоговую службу заявление (бланк заявления направляется вместе с уведомлением). После подтверждения этих данных будет сделан перерасчет суммы налога и в адрес налогоплательщика направлено новое уведомление.

Налоговое уведомление не пришло

Многие владельцы транспортных средств ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда транспортный налог платить не нужно. Это не так .

C 1 января 2015 года вступил в силу закон , согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в ИФНС о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Вышеуказанное сообщение с приложением копий правоустанавливающих документов необходимо предоставить в ФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года следующего года. Например, если автомобиль был куплен в 2016 году, а уведомлений по нему не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2017 года.

Поэтому, в случае неполучения уведомления, ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на приём можно воспользоваться этим сервисом).

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него транспортного средства, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение. Однако, данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте. Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика, или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

За непредставление такого сообщения в установленный срок, гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога, по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

Обратите внимание , связи с переносом срока уплаты имущественных налогов (не позднее 1 декабря) налоговые уведомления за 2016 год будут сформированы и направлены, в том числе размещены в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц», не позднее 18.10.2017. Если пользователь личного кабинета желает, как и прежде, получать бумажные уведомления ему необходимо известить об этом налоговый орган. Что касается физических лиц, не имеющих доступа в электронному кабинету, уведомления им по прежнему будут направляться в бумажной форме по почте.

Срок уплаты транспортного налога

В 2017 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов — не позднее 1 декабря 2017 года .

Обратите внимание , что в случае нарушения сроков оплаты транспортного налога, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ . Кроме этого налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

Заплатить транспортный налог можно при помощи специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

Для этого необходимо:

Как узнать задолженность по налогам

Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

Лично обратившись в территориальный налоговый орган ФНС по месту жительства.
Через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС.
При помощи специального сервиса на Едином портале государственных услуг.
Через банк данных на официальном сайте судебных приставов (только для должников, дела которых находятся в исполнительном производстве).

Способов законно не платить транспортный налог на автомобиль несколько, и каждый из них имеет ряд особенностей для автовладельца. Наиболее простой путь — подтвердить документально, что машина не применяется хозяином. Существуют и другие варианты, к примеру, получение скидок (предоставляются определенной категории граждан) или переоформление транспорта на «льготника». В чем особенности каждого из вариантов? Как освободиться от уплаты транспортного налога, и что для этого нужно сделать?

Общие положения

В Конституции РФ (статье 57) прописано, что каждый человек должен платить налоги и сборы с учетом действующего законодательства. Это требование, в том числе, относится и к транспортному средству. Налогообложение касается следующих видов ТС — легковых машин, автобусов, мотоциклов, а также водного и воздушного транспорта. Подтверждением оплаты является чек (квитанция), в которой указан факт перечисления денег и перечисленная сумма.

Налог оплачивается одним из удобных способов — через ФНС напрямую или с помощью Интернета (с помощью портала Госуслуг или офсайта налоговой службы). Если ТС разыскивается полицией, начисление налога не происходит. Кроме того, основанием для взимания платы являются документы, переданные владельцем в ФНС.

Кроме того, налог не взимается с автомобилей, используемых для транспортировки инвалидов, с авто с мощностью мотора до 100 «лошадей» и ТС, переданного социальными службами. Передача сведений в налоговый орган — задача структур, которые занимаются регистрацией автомобиля. Срок отправки информации составляет 10 суток со дня окончания регистрации.

Величина налоговой ставки зависит от региона РФ, а также мощности двигателя. Параметр указан из расчета на 1 лошадиную силу. Наиболее высокая оплата характерна для Москвы. К примеру, для машин до 100 «лошадей» величина налоговой ставки составляет 12 рублей. В наиболее популярной категории от 100 до 125 «лошадей» придется заплатить 25 рублей (из расчета на одну лошадиную силу). Соответственно, для более мощных машин растет и ставка. Здесь выделим следующие налоги — 125-150 л.с. (35 р.), 150-175 л.с. (45 р.), 175-200 л.с. (50 р.) и так далее. Максимальный показатель предусмотрен для ТС с мощностью двигателя от 250 «лошадок». Для них ставка составляет 150 р.

Владелец автомобиля оплачивает налог, ориентируясь на квитанцию и сроки, установленные законодательством . Наибольшее число платежных периодов, по которым рассылается оповещение, составляет 3 года. Если человек пропустил необходимый срок и не произвел оплату, ему направляется еще одно уведомление, информирующее о необходимости выплаты налога. При игнорировании этого запроса принимаются дополнительные меры.

В случае просрочки должник вынужден платить штраф, рассчитывающийся по формуле 1/300*общая сумма долга. Пеня берется за каждый день просрочки.

Отказ от оплаты имеет законные основания в следующих ситуациях:

Работник налоговой службы ошибся при заполнении налогового документа. До исправления бумаги платеж не проводится.
Автовладелец не получил чек для совершения оплаты. Необходимость доказывать факт начисления налога и отсутствия оплаты ложится на истца (представителя ФНС).
Налог не платиться при нарушении формата оформления квитанции. В этом случае бумага теряет юридическую силу.

Стоит учесть, что некоторые граждане могут не платить налог или вправе рассчитывать на льготы. Что это за лица, рассмотрим ниже.

Кто относится к категории льготников?

В список людей, имеющих льготы в отношении налоговых платежей, можно включить:

Родителей с 3 и более детьми.
Ветеранов ВОВ.
Участников БД.
Людей с 1 и 2 категорией инвалидности.
Жен военных, погибших при выполнении долга.
Опекунов или родителей несовершеннолетних, являющихся с детства инвалидами.
Героев СССР.
Пострадавших при ликвидации последствий на ЧАЭС.
Пенсионеров (по инвалидности или старости).
Граждан, работающих в специальных службах.

Начисление налога не осуществляется на такие виды транспорта:

Автомобили, переданные для транспортировки инвалидов, в том числе машины с мощностью мотора до 100 «лошадей».
Угнанные или находящиеся в розыске авто.
С/х техника, в том числе применяемая для перевозки грузов.

Что касается льготников, уменьшение или снятие налога зависит от ряда факторов — государства, где произведено авто, мощности мотора, года выпуска и цены ТС.

Налогообложение относится ко всем гражданам, в том числе лицам при должности, выполняющим свои обязанности в госучреждениях. Если человек докажет наличие оснований на льготу, он может быть освобожден от налога — частично или полностью.

Как не платить налог на транспорт по закону?

Сегодня можно выделить ряд хитростей, позволяющих сэкономить на транспортном налоге без нарушения законодательства. Здесь выделяются следующие варианты:

Переоформление бумаг на того члена семейства, который вправе рассчитывать на льготы. Это наиболее легкий и эффективный метод, не подразумевающий рисков для исполнителя. В дальнейшем можно использовать автомобиль, но лишь после оформления доверенности.
Невыплата налога в период, пока погашается задолженность по автокредиту.
Получение отсрочки при отсутствии соответствующего уведомления (срок «льготного периода» — до 6 месяцев).
Покупка авто с небольшой мощностью мотора с мощностью до 150 «лошадей». Возможность экономии нужно уточнять в местных органах власти.

Из приведенных методов лучший способ избежать выплаты транспортного налога — переоформить ТС на родственника с льготами. Но стоит учесть, что новый хозяин может завладеть авто на законных основаниях, и помешать этому не сможет даже судебный орган. Вот почему многие автовладельцы выбирают вариант со своевременной выплатой налога, чтобы избежать начисления пени.

Что ждет за уклонение?

Если человек уверен в незаконном начислении налога за авто или завышении этого параметра, отказываться от оплаты нельзя. В этом случае нужно прийти в налоговый орган и потребовать пересчитать размер выплат. Если выбрать вариант с уклонением, это может привести к ряду проблем:

Начислению пени с учетом действующей ставки или штрафа.
Старту судебного процесса с последующим принудительным выполнением решения судебного органа.
Иным видам ответственности (административной и уголовной).

Как только появляется просрочка, начисляется пеня в размере 1/300 от суммарной величины выплаты. Работники ФНС передают бумаги в суд после того, как задолженность достигает 3000 р. В дальнейшем по решению пристава судебного органа деньги взимаются со счета или удерживаются за счет реализации имущества.

Налог на ТС введен много лет назад, и за время существования закон много раз пересматривался. Это касается и граждан, которые вправе рассчитывать на льготы в отношении такого налогообложения. Вот почему перед совершением каких-либо действий важно уточнить тарифы и возможность получения льгот для своего региона.

Многие автовладельцы игнорируют требования законодательства и не передают деньги в казну. Они считают, что средства расходуются не по назначению. Но платить все равно необходимо, ведь в ином случае начисляется пеня и штрафы, которые еще больше вгоняют человека в долговую яму.

Минимизация налогообложения не является нарушением, если осуществляется на законных основаниях. Для этого необходимо детально изучить действующие в стране в 2018 году нормативные и правовые акты, постановления и кодексы. Владельцам автомобилей можно найти несколько формальных лазеек, как не платить транспортный налог.

Региональный сбор на движимое имущество регулируется положениями статьи 28 НК РФ. Перечислять в бюджет налог обязан человек или организация, на чьё имя зарегистрирована техника. При этом неважно, каким образом используется транспортное средство и степень исправности. При регистрации машины в ГИБДД данные на владельца автоматически отсылаются в фискальные органы, которые проводят расчёты по формуле:

Транспортный налог = Ставка х База х (месяцы владения / 12) х Корректирующий коэффициент

Каждый российский регион самостоятельно устанавливает тарифы и льготы, поэтому для одной и той же модели автомобиля в разных муниципальных образованиях сумма сбора будет отличаться. Это даёт населению первую возможность, как снизить или не платить транспортный налог законно.

База обложения, к которой применяется ставка - мощность двигателя, измеряемая в лошадиных силах, точное значение для конкретного автомобиля указано в регистрационном документе.

Если машина поставлена или снята с учёта в середине года, то транспортный платёж рассчитают пропорционально времени владения. Например, регистрация в ГИБДД проведена 18.03.2018, тогда для целей налогообложения количество полных месяцев в собственности составляет 9.

Для легковых автомобилей стоимостью свыше 3 млн р. предусмотрено увеличение суммы транспортного сбора в зависимости от цены и времени выпуска. Так, для машины производства не более 20 лет назад, купленной за 16 млн р., налог повысится в 3 раза. Кроме того, при расчёте учитываются предоставленные законодательством льготы для различных категорий движимого имущества или физических лиц.

Юридические организации самостоятельно определяют сумму транспортного налога, сдают и уплачивают авансовые взносы.

За физлиц вычисления производят органы ФНС и высылают уведомление с указанием:

суммы и порядка определения сбора за текущий период;
перерасчёта за прошедшие годы (не более 3);
реквизитов для оплаты (в виде квитанции).

Если гражданин не согласен с данными ФНС по транспортному налогу, он имеет право выслать возражение с обоснованием собственных показателей. К бланку заявления прилагаются копии подтверждающих документов. Проверить, насколько правильно инспекция рассчитала транспортный налог, можно с помощью калькулятора на специализированных интернет-ресурсах.

ФНС обязана соблюдать порядок выдачи платёжного уведомления:

выслать документ заказным письмом или через личный кабинет на сайте ФНС не позднее, чем за месяц до граничного срока перечисления;
безошибочно определить сумму;
форма бланка должна быть утверждена приказом.

С 2017 года при нарушениях, допущенных ФНС при оформлении и рассылке уведомлений, ответственность переложили на владельцев. Теперь предположение, что в этих случаях транспортный налог можно не платить, - ошибочно. Необходимо проинформировать инспекцию о том, что квитанция не получена или содержит неточности, а также перечислить сбор в бюджет. Сумму можно узнать через интернет-сервисы по личному ИНН.

Снижение ставки или полное освобождение от обязанности перечислять сбор предусмотрено в федеральном законодательстве для следующих категорий граждан:

Ветераны ВОВ, боёв в Чечне и Афганистане.
Лица, которым присуждено звание Героя России, СССР или Соцтруда.
Награждённые орденом Славы и Трудовой Славы.
Ликвидаторы на АЭС.
Инвалиды 1 и 2 группы.
Многодетные родители.
Отец или мать ребёнка с ограниченными возможностями.
Военнослужащие.

На региональном уровне этот список подлежит корректировке в сторону сокращения или расширения, применяются дифференцированные ставки, вводятся прочие условия для возможности снижения транспортного налога. В каждом округе варьируется понятие «многодетная семья» – может быть 3, 4 или более несовершеннолетних.

Не подлежат обложению транспортным налогом для физлиц:

легковые автомобили с конструктивными изменениями, которые могут эксплуатировать граждане с инвалидностью;
машины с двигателем мощностью до 100 л. с., выданные органами социальной защиты населения;
техника, занятая в сельскохозяйственной деятельности и ремонте дорог;
угнанные ТС, если об этом правоохранительными органами выдана справка;
вёсельные и моторные лодки до 5 л. с.;
рыболовецкие суда;
автомобили массой более 12 т, числящиеся в специальном реестре, при условии уплаты отдельных взносов, перекрывающих сумму транспортного налога. Норма действует до 2019 года;
любая техника, не стоящая на учёте в российской инспекции. Сюда относятся автомобили с иностранными номерами и снятые с регистрации в ГИБДД машины;
транспортные средства с двигателем до 70 л. с.

Не облагается налогом техника, приобретённая на условиях лизинга и по доверенности. Однако если данные на нового водителя, который в действительности ездит на машине, переданы в ГИБДД и ФНС, то взносы придётся платить ему.

Чтобы начать пользоваться льготами по транспортному налогу, необходимо написать заявление в контролирующую инспекцию с приложением подтверждающих документов.

Форма бланка устанавливается приказом ФНС РФ, для подачи предусмотрено несколько вариантов:

почтовым отправлением;
прийти в отделение налоговой;
через Личный кабинет на сайте;
в МФЦ.

Если документальное обоснование для снижения или отмены транспортного сбора не прикреплено к заявлению, контролирующий орган делает запросы в соответствующие инстанции. При отсутствии необходимой информации льгота не применяется.

В результате многолетних поисков легальных способов, как не платить налог на свою машину, российскими автовладельцами разработаны следующие схемы:

Если у собственника автомобиля есть основания сомневаться в мощности двигателя, заявленной производителем, можно провести независимую экспертизу и поменять паспорт транспортного средства. Процедура обойдётся в несколько тысяч рублей - лицензированному специалисту за техническую переоценку и в бюджет за обновление данных в документации.

Распространённым, но сложным в исполнении способом, как не платить в бюджет транспортный налог за мощный двигатель на законных основаниях, является автомобиля или переустановка мотора. Для этого нужно получить разрешение органов ГИБДД и найти лицензированную станцию техобслуживания.

Радикальным средством экономии на транспортном налоге является продажа автомобиля. Но и в этом случае возможны неожиданности в виде полученных квитанций из ФНС. Такое случается, если новый владелец по каким-либо причинам не поставил машину на учёт или произошёл сбой в обмене информацией между ГИБДД и налоговой. Поэтому продавцу для подстраховки нужно через несколько недель после сделки заполнить заявление в дорожную инспекцию с приложением копии договора.

Если систематически нарушать законодательные требования в сфере регулирования транспортного налога, то последуют санкции:

Пеня за оплату сбора за прошедший год позднее, чем 1 декабря текущего периода. В 2018 г. нужно рассчитаться за 2017 г. Сумма пени составляет 1/300 процентной ставки Центробанка за каждые сутки просрочки, включая дату погашения. Формула расчёта: П = Налог х % х 1/300 х дни.
Штраф 20% за неуплату транспортного сбора. Налагается инспектором ФНС и может быть увеличен в 2 раза, если доказано умышленное уклонение от ответственности.
Взыскание налоговыми органами долга через суд. Процесс занимает несколько месяцев. Сперва фискальная служба попытается вразумить плательщика по-хорошему. При наличии трёхмесячной задолженности по транспортному налогу высылается требование погасить сумму не позднее 8 дней. Если результата нет, то дело попадает в высшие инстанции. На данную процедуру ФНС отводится 6 месяцев с даты возникновения задолженности. Если инспекция не уложилась в сроки, сумма взысканию не подлежит.
При удовлетворении судом иска, дальнейшую работу с должником ведут исполнительные приставы. В счёт погашения неуплаченных сумм по транспортному налогу законом предусмотрено взыскание средств из банков, наличности, наложение ареста и реализация собственного имущества.
Уголовная ответственность наступает за сокрытие налогов в больших и особо крупных размерах. Если за предыдущие 3 года накопилась неоплаченная сумма, превышающая 900 000 р., то придётся погасить сверх основной задолженности штраф 100-300 тыс. р. или заработок за 1-2 года, или отбыть на принудительных занятиях до 12 месяцев, или лишиться свободы на тот же срок, или просидеть под арестом до полугода. Если задолженность составляет более 4 500 000 р., то наказание ужесточается в 1,5-3 раза.

Ложкой мёда в этой бочке дёгтя служит налоговая амнистия по закону ФЗ № 436 о списании всех неуплаченных сумм, штрафов и пени, которые числятся за владельцем техники по состоянию на 1.01.2015.

Каждый год владельцы автомобильного, воздушного или морского транспорта должны платить налог государству. Каким образом он начисляется, какую сумму составляет, и есть ли льготы на уменьшение его оплаты, разберемся в данной статье.

Транспортный налог: понятие

Все виды налогов прописываются в Налоговом кодексе РФ. Транспортному виду посвящена целая отдельная глава. В ней указано, что каждый субъект РФ может самостоятельно принимать решение о колебаниях ставок и процентов.

В каждом отдельно взятом субъекте РФ есть законодательный орган, который определяет:

процент налога;
дату оплаты;
порядок ее внесения;
льготные категории транспорта и граждан.

Транспортный налог начисляется с первого дня регистрации приобретенного транспортного средства. В Налоговом кодексе представлен список объектов, которые облагаются и не облагаются налогами.

Официальные ставки и размеры льгот можно узнать на сайте ФНС.

Общие положения

Транспортный налог существовал не всегда. Его ввели в действие в 2013 году. Государство тратит огромные суммы на ремонт дорог и защиту окружающей среды, поэтому данные растраты в некоторой степени возложили на владельцев транспортных средств.

Хозяин машины возмещает нанесенный вред окружающей среде через:

Транспортный налог.
Акциз на бензин.
Акциз на производство автомобилей.
Дорожные сборы.

Все денежные средства поступают в бюджеты субъектов страны. В 28 главе НК РФ прописывается порядок, размер и срок уплаты налога. Для самых крупных налогоплательщиков действует отдельный порядок, регулируемый статьей 363.1 НК).

Налогоплательщики

Каждый человек, у которого есть недвижимое имущество, в частности транспортное средство, является налогоплательщиком.

Если вы являетесь физическим лицом, то должны оплатить определенную сумму, которую вам выставит налоговая. Чтобы произвести расчет, необходимо знать сведения о транспортном средстве. Их в свою очередь предоставляют органы, которые осуществляют государственную регистрацию транспорта.

Если плательщиком является юридическое лицо, то оно должно самостоятельно перечислить сумму авансового платежа и налога.

Если нет особых указаний, то сумма налога рассчитывается путем умножения налоговой базы и налоговой ставки. Итог подводится каждый налоговый период.

Сумма для юридического лица рассчитывается несколько иначе. На протяжении всего налогового периода вносится авансовый платеж. Далее из полученной суммы внесенный аванс вычитается.

Юридические компании оплачивают денежные средства в конце каждого отчетного периода. Окончательная цифра рассчитывается как ¼ от налоговой базы, умноженной на налоговую ставку.

Объект налогообложения

Оплачивать налог потребуется, если вы являетесь обладателем следующих транспортных средств:

легковых машин;
автобусов;
тракторов;
воздушного транспорта: самолетов и вертолетов;
водного транспорта: яхт, катеров, парусных судов, гидроциклов, моторных лодок и др;
гусеничного транспорта;
мототехники;
снегоходов;
несамоходных судов.

Согласно статье 358 НК РФ разрешается не платить налог с таких объектов как:

Лодок мощностью до 5 лошадиных сил или средств с веслами.
Промысловых и речных кораблей.
Специализированных автомобилей для управления инвалидами (с двигателем до 100 лошадиных сил).
Судов для перевозки пассажиров и грузовых судов (речных, морских, воздушных), относящихся к государственной собственности.
Тракторов и комбайнов.
Судов, зарегистрированных в международном реестре.
Воздушного транспорта, используемого в медицинских целях.
Государственного транспорта, зарегистрированного в регионе, где проводится военная служба.

Налоговая база зависит от того:

какая мощность у транспорта;
какая статистическая тяга у воздушного транспорта;
какая валовая вместимость у водного транспорта.

Что влияет на размер налога?

Налоговую ставку определяет закон в каждом отдельном субъекте РФ. Она зависит от:

Лошадиных сил двигателя.
Объема закрытых помещений судна.
Категории транспорта.
Возраста транспорта и длительности его эксплуатации.

Если стоимость автомобиля более 3 млн. рублей, то используется повышающий коэффициент.

Выделяют следующие виды коэффициентов:

k 1, если стоимость авто 3–5 млн., а возраст 2–3 года;
k3, если стоимость авто 3–5 млн., а возраст 1–2 года;
k5, если стоимость авто 3–5млн., а возраст до 1 года;
k 2, если стоимость авто 5–10 млн., а возраст до 5 лет;
k 3, если стоимость авто 10–15 млн., а возраст авто до 10 лет;
k 3, если стоимость авто от 15 млн., а возраст авто до 20 лет.

Если налоговая выставила неверную сумму, то ее можно оспорить:

Оплачивается стоимость по квитанции.
Заполняется бланк с возражениями.
Предоставляются документы о льготах или о том, что автомобиль снят с учета и прочие.

Если человек переехал в другой город, то нужно обратиться и встать на учет в МРЭО по месту жительства. В налоговую службу самостоятельно обращаться не нужно, данные будут переданы автоматически.

Если за один день был осуществлен факт снятия и постановки на новый учет, все равно придется оплачивать как за полный месяц эксплуатации.

За что мы платим транспортный налог?

Покупая автомобиль нужно быть готовым к постоянным затратам: бензин, эксплуатация, замена шин и так далее. Поэтому многие не согласны с оплатой еще и транспортного налога.

Владелец машины платит за то, что наносит вред окружающей среде, изнашивает полотно дорог.

Уже несколько лет идет речь о том, чтобы отменить транспортный налог. Но тогда государственный бюджет останется в большом минусе, и как альтернатива могут повыситься цены на акциз бензина. В любом случае, если человек позволяет купить себе машину, то должен быть готов платить за это пошлину.

Возможно в будущем изменится подход к расчету налога: не будут учитываться лошадиные силы, а только объем двигателя, возраст машины и влияние его на экологию. Но пока все остается по-прежнему, поэтому не забывайте вовремя осуществлять оплату во избежание возникновения задолженности.

Норма об уплате транспортного налога распространена на всех российских граждан, включая жителей города Москва. Его правительство установило льготы для отдельной категории физических и юридических лиц, что отражено в региональных нормативных актах. Налоговая ставка обуславливается типом транспортного средства, его мощностью.

Общие положения

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Под термином «транспортное средство» подразумевается самоходное техническое средство передвижения, работающее за счет двигателя внутреннего сгорания.

Его основное предназначение заключается в перевозке людей и транспортировке грузов различной массы по безрельсовым путям сообщения. Право управления им возникает со дня получения национального водительского удостоверения.

Что это такое

Под формулировкой «транспортный налог» подразумевается один из видов обязательных платежей, учрежденных законодателем. Обязанность его уплаты возложена на автовладельцев с 1 января 2003 года.

Его начисление производится со дня регистрации транспортного средства в органе ГИБДД, который передает соответствующую информацию в ФНС. Средства вносятся в региональный бюджет сообразно указаниям , а именно статьи .

Орган исполнительной власти каждого субъекта, включая город Москва,в индивидуальном порядке устанавливает:

Размер транспортного налога.
Сроки уплаты налога на транспортное средство.
Форму отчетности.
Налоговые льготы.

На федеральном уровне определен объект налогообложения, порядок вычисления налоговой базы, налоговый период, и пределы налоговых ставок.

В городе Москва налоговая ставка на транспортное средство составляет за одну лошадиную силу:

Заинтересованное лицо может ознакомиться с требуемой ему информацией на официальном сайте ФНС , где даны разъяснения об уплате транспортного налога и особенностях проведения процедуры.

На кого распространяется

Его размер обуславливается показателем мощности двигателя, который указан в паспорте ТС либо свидетельстве на осуществление регистрации и фактической мощности.

В отдельных случаях небольшая разница данных приводит к существенному увеличению размера транспортного налога.

Многие налогоплательщиков интересуется вопросом, как не платить транспортный налог законно за мощный двигатель? В соответствии со статьей налоговая его размер может быть уменьшен либо увеличен в зависимости от мощности двигателя и категории транспортного средства нормативом субъекта Федерации, но не больше чем в 10 раз.

Одним из способов уменьшения его размера является использование предоставленной государством льготы. Ее сущность заключается в применении специального коэффициента, установленного для различной категории граждан.

Им следует обратиться с заявлением, если фактическая мощность транспортного средства не соответствует указанной в ПТС мощности.

Чтобы уменьшить его размер автовладельцу следует:

Вместе с заявлением подается общегражданский паспорт и документы на транспортное средство, заключение независимого эксперта. Заявитель по мере завершения процедуры должен известить отделение ФНС по местожительству об изменении данных.

Льготные категории

Льготы на транспортный налог устанавливаются сообразно указаниям статьи .

Каждый субъект Федерации наделен правом их самостоятельного установления, для чего они должны внести соответствующие нормы в местные законодательные акты. В них предусматриваются основания применения к к налогоплательщикам.

В соответствии с указаниями статьи налогообложению не подлежит транспортное средство, которое:

Специально оборудовано под человека, который имеет инвалидность.
Предоставлено местным отделением органа социальной защиты лицу, находящемуся на пенсионном обеспечении. Обязательным условием является установка на нем двигателя, мощность которого составляет менее 100 л.с.

Российские граждане должны подать заявление в территориальное отделение ФНС по местожительству, чтобы оформить льготу на транспортный налог.

Оно рассматривается в продолжение 10 дней, после чего выносится определенное решение. Льгота предоставляется на одно средство передвижения вне зависимости от его мощности и срока эксплуатации.

В городе Москва льготы установлены для одного транспортного средства, которым владеют:

Показатели	Описание
Ветераны и инвалиды	Великой Отечественной войны; боевых действий, проходивших в горячих точках на территории российского государства и за ее пределами
Герои Российской Федерации и бывшего государства – СССР	граждане, награжденные орденами Славы 3 степеней
Бывшие узники мест принудительного содержания	созданного фашисткой Германией и его союзниками, если они не достигли совершеннолетия в период нахождения в них
Лица, участвовавшие в ликвидации последствий чернобыльской катастрофы	—
Инвалиды 1 и 2 групп	—
Один из родителей, усыновителей и опекунов ребенка, признанного инвалидом с детства	включая ребенка признанного в судебном порядке недееспособным
Один из родителей либо усыновителей ребенка из многодетной семьи	—
Владельцы транспортного средства	мощность которого менее 70 л.с.
Лица, участвовавшие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации последствий аварий ядерных установок	на технических средствах вооружения и военных объектов в составе подразделений особого риска
Лица, ставшие инвалидами либо получившие, перенесшие лучевую болезнь	в ходе проведения любых видов работ, связанных с испытаниями ядерных установок и оружия, космической техники
Резиденты особой экономической зоны	—
Транспортные предприятия	занимающиеся перевозкой пассажиров на городском транспорте общего пользования, за исключением такси

Видео:

Важные нюансы

Регламентация общих и частных вопросов относительно уплаты транспортного налога осуществляется указаниями главы 28 НК РФ, статей 356- .

В соответствии с ними налоговая ставка устанавливается нормативными актами субъекта Федерации в зависимости от технических характеристик транспортного средства.

К ним относятся:

Год выпуска.
Мощность двигателя.
Валовая вместимость.
Категория.
Срок эксплуатации на 1 января текущего года.

Юридические лица должны уплатить транспортный налог по итогам налогового периода, то есть до 1 февраля наступившего года. Норма предусмотрена указаниями статьи 363.1 НК РФ.

Они должны сдать налоговую декларацию за истекший налоговый период, оформленную на бланке с унифицированной формой. Она учреждена приказом ФНС , который испущен 5 декабря 2016 года.

Если транспортный налог не уплачен своевременно или оплачен не в полном объеме, то автовладелец привлекается к мере административного воздействия. Она выражается в наложении штрафной санкции, размер которой составляет 20% от его общей суммы.

Злостное уклонение от уплаты налога влечет:

Физическое лицо может оформить транспортное средство на ребенка, не достигшего совершеннолетия. Указаниями статьи он имеет право участвовать в налоговых отношениях через своего законного представителя, коим являются его родители или заменяющие их лица. Они уплачивают транспортный налог вместо несовершеннолетнего ребенка от его имени.