Riscul de credit: principalele modalități de minimizare. Reducerea și minimizarea riscurilor de credit Minimizarea riscurilor de credit ale băncilor comerciale

Riscul de credit și modalități de a-l minimiza.

Pliev Taimuraz Igorevici,

Student postuniversitar al catedrei „Finanțe și Credit” SOGU

adnotare

Activitatea de creditare a băncii este unul dintre criteriile fundamentale care o diferențiază de instituțiile nebancare. Operațiunile de creditare sunt cel mai profitabil element din activitatea bancară. Această sursă constituie cea mai mare parte a profitului net alocat fondurilor de rezervă și utilizat pentru plata dividendelor către acționarii băncii. Totodată, nerambursarea creditelor, în special a celor mari, poate duce banca la faliment, iar datorită poziției sale în economie, la o serie de falimente ale întreprinderilor, băncilor și persoanelor fizice asociate acesteia. Prin urmare, riscurile de credit sunt principala problemă a băncii, iar managementul lor este o parte necesară a strategiei și tacticii pentru supraviețuirea și dezvoltarea oricărei bănci comerciale.

Cuvinte cheie:

Creditare, creditor, resurse bancare, riscuri de credit, analiza creditului, tranzactie de credit.

Riscul este sinonim cu incertitudinea, incapacitatea de a prezice cu o precizie de 100% dacă un eveniment va avea loc sau nu. Unele evenimente, desigur, sunt complet previzibile și, prin urmare, nu implică niciun risc. Este natura umană să încerce să evite riscul. Dacă nu putem controla riscul, atunci de obicei preferăm să-l evităm. Forțați să recunoaștem prezența riscului în viața noastră, dorim să minimizăm gradul de risc la care suntem expuși ca urmare a acțiunilor noastre. Sau vrem să corelăm riscul unui eveniment sau riscul unei întreprinderi cu posibile beneficii, de ex. vrem sa alegem

raportul optim dintre risc și beneficiu al oricărei întreprinderi. Deși oamenii se confruntă permanent cu riscuri în sfera economică, cunoștințele sale teoretice sunt în mod evident insuficiente. Acest lucru se explică probabil prin faptul că multă vreme nu au văzut un subiect de cercetare teoretică propriu-zisă, crezând că toată această zonă este legată doar de practică. În ultimul deceniu, situația a început să se schimbe, occidentalii s-au orientat destul de activ către acest subiect, iar odată cu începerea reformelor economice

Și cercetătorii noștri. Cu toate acestea, până în prezent, nu a fost dezvoltată o interpretare general acceptată a conceptului economic de „risc”. Succesul unei bănci comerciale depinde de cât de eficient folosește fondurile disponibile prin investirea lor în diverse active. Cea mai comună modalitate de a utiliza resursele băncii este acordarea de împrumuturi. Studiile privind falimentele băncilor din întreaga lume indică faptul că principalul motiv pentru aceasta a fost calitatea proastă a activelor (de obicei împrumuturi). Astfel, acceptarea riscurilor de credit stă la baza operațiunilor bancare, iar managementul acestora a fost considerat în mod tradițional principala problemă a teoriei și practicii managementului bancar. Riscul de credit este posibilitatea de pierdere din cauza neplatei sau întârzierii plății de către un client a obligațiilor sale financiare. Atât creditorul (banca), cât și debitorul (compania) sunt expuși riscului de credit. Riscul de credit se referă la posibilitatea ca o companie să nu-și poată rambursa datoriile la timp și în totalitate.

În procesul de creditare, Banca folosește principiul unei separări clare a trei niveluri ale procesului de creditare: nivelul 1 - contactul inițial cu clientul (până la evaluarea aspectului și mașinii în vest) - face o evaluare preliminară a Clientul și proiectul, incl. pentru respectarea de către acestea a prevederilor politicii de creditare a Băncii și, de asemenea, colectează toate documentele necesare pentru evaluarea posibilității de creditare; nivelul 2 - analiza creditului - evaluează bonitatea Împrumutatului, limita de credit, garanția, evaluarea și analiza proiectului,

analiza de risc; nivelul 3 - monitorizarea si pregatirea pentru acordarea unui imprumut - intocmeste documente, efectueaza plati, controleaza indeplinirea termenilor contractelor etc.; împrumuturile sunt acordate entităților creditoare de toate formele de proprietate pe bază comercială, contractuală, sub rezerva principiilor de securitate, rambursare, urgență, plată și orientare către țintă; în cazul în care propunerea clientului este în contradicție cu principiile și liniile directoare ale politicii duse de Bancă în domeniul operațiunilor de credit, atunci cererea este respinsă. La creditare, se acordă prioritate clienților Băncii; relațiile de credit sunt reglementate pe baza contractelor de împrumut încheiate între Bancă și Împrumut; Valoarea împrumutului acordat Împrumutatului este determinată în funcție de situația financiară a acestuia, valoarea împrumutului solicitată, valoarea garanțiilor disponibile și standardele de performanță ale Băncii.

În fiecare dintre aceste etape, specialiștii băncii fac tot posibilul să utilizeze toate tehnicile de management al riscului care permit reducerea gradului de risc de credit. Cele mai frecvente măsuri care vizează reducerea riscurilor de credit sunt: ​​efectuarea unei analize calitative de credit, structurarea corectă a unei tranzacții de credit, documentația de credit de înaltă calitate, atragerea de garanții suficiente și de înaltă calitate, monitorizarea creditelor și promptitudinea în colectarea datoriilor, limitarea creditelor, diversificarea riscuri, operațiuni de asigurare de credit, autoasigurare (determinarea surselor interne de acoperire a riscurilor, cum ar fi capitalul propriu și rezervele bancare).

Riscul de credit pentru bănci constă în datoriile debitorilor la împrumuturi bancare, precum și în datoriile clienților la alte tranzacții. Potrivit statisticilor, în ultimii ani, volumul operațiunilor active ale băncilor comerciale legate de operațiunile de creditare a crescut semnificativ. În contextul unei creșteri puternice a volumelor

creditarea cu profit ridicat, atât concurența, cât și riscul au crescut brusc. Într-o astfel de situație, calitatea modelelor interne de evaluare a debitorilor utilizate de bănci este de mare importanță. În practică, două tipuri de metode sunt cel mai frecvent întâlnite.

Prima este o metodologie bazată pe cerințele Regulamentului Băncii Rusiei nr. 254-P „Cu privire la procedura de formare de către instituțiile de credit a rezervelor pentru posibile pierderi din împrumuturi, împrumuturi și datorii echivalente” din 26 martie 2004 și Regulamentul din 26 martie 2004. Banca Centrală din 20 martie 2006 N 283-P „Cu privire la procedura de constituire de către instituțiile de credit a rezervelor pentru eventuale pierderi” . Acestea sunt utilizate în principal de băncile care acordă împrumuturi unui număr limitat de debitori și, de regulă, au reușit să acumuleze o cantitate mare de informații despre situația financiară și istoricul de credit al clienților. Scopul principal al acestor metode este de a minimiza rezervele create ținând cont de cerințele legii. Al doilea tip de metode este folosit de cei care împrumută în mod activ debitorilor pentru care nu există informații acumulate, prin urmare, există riscuri mari. Scopul principal al unor astfel de tehnici este de a clasifica debitorii în categorii de calitate a datoriilor împrumutate și de a identifica factorii care le pot înrăutăți situația financiară. Pe care dintre metode să aleagă, banca decide singură - i s-a acordat un astfel de drept. Compoziția indicatorilor specifici și criteriile acestora sunt stabilite prin documente interne. Principala metodă de evaluare a debitorilor din bănci rămâne scorul ponderat. Se bazează pe calculul indicatorilor financiari prelevați din situațiile financiare ale împrumutatului, fiecăruia cărora li se atribuie un scor și un factor de ponderare. Punctele sunt atribuite și indicatorilor calitativi. Suma punctajelor obținute, înmulțită cu coeficienții de ponderare, dă rezultatul în funcție de care se atribuie ratingul datoriei de credit. Această tehnică are implicații mari. Din cauza inexactităților

de calcul, există riscul determinării eronate a categoriei de calitate a creditului a împrumutatului.

Această tehnică are avantaje incontestabile: simplitate

utilizare; în majoritatea cazurilor, datele sursă sunt datele de raportare ale împrumutatului; posibilitatea automatizării complete a procesului de atribuire a unui rating de credit.

Totuși, metoda punctului de pondere are și dezavantajele sale: indicatorii de raportare oficială sunt prezentați ca totaluri pentru grupuri de conturi contabile fără a decoda componentele; sumele reflectate în soldurile din conturile contabile nu coincid întotdeauna cu valoarea de piaţă. De exemplu, valoarea contabilă a imobilizărilor corporale poate diferi de valoarea justă în creștere sau scădere; unii indicatori sunt determinați subiectiv, interpretări sunt posibile. De exemplu, se găsește adesea indicatorul „nivel de concurență în industrie”, pentru care se folosesc criterii uniforme: scoruri scăzute cu un nivel ridicat de concurență și

La scăzut. Explicația este că există riscuri mari pe o piață concurențială, dar aici pot fi prezenți debitori mai eficienți decât pe o piață necompetitivă; este imposibil să se scrie o singură metodologie; scorurile și coeficienții de ponderare alocați sunt determinați de bancă în mod independent - de regulă, fără calcularea prealabilă a validității criteriilor.

Odată cu dezvoltarea tehnologiilor înalte, atât în ​​lume, cât și în Rusia, cazurile de atacuri ale hackerilor asupra organizațiilor de credit au devenit mai frecvente, recent multe organizații de credit ale republicii noastre au fost supuse atacurilor hackerilor, de regulă, acest proces începe cu infectarea virusului Troyan, programul „client bancar”, apoi atunci când parolele sunt primite de la program, un ordin de plată este trimis la bancă de la client cu

printr-o cerință de a transfera bani în contul specificat în document, după tranzacție, banii sunt încasați la bancomate din diferite orașe ale Rusiei. Acesta este unul dintre acele riscuri pentru care este imposibil să fii pregătit, este necesară introducerea unei noi reguli, confirmarea verbală de către client a oricărei operațiuni efectuate pe contul său curent, i.e. operatorul responsabil de conturile de decontare ale persoanelor juridice nu ar trebui să aibă dreptul să o efectueze fără confirmarea plății. Astfel, există probleme indirecte care afectează direct riscurile de credit.

Bibliografie:

1. Site-ul web al Băncii Centrale a Federației Ruse: www. CHr. Ru

Trimiteți-vă munca bună în baza de cunoștințe este simplu. Utilizați formularul de mai jos

Studenții, studenții absolvenți, tinerii oameni de știință care folosesc baza de cunoștințe în studiile și munca lor vă vor fi foarte recunoscători.

Găzduit la http://www.allbest.ru/

Instituție de învățământ de la bugetul de stat

învăţământul secundar profesional

„Colegiul Tver numit după A.N. Konyaev”

diplomăMuncă

" Analiza riscului de credit, modurisi metodelorminimizarea"

Completat de I.I. Ivanova

Consilier științific A.V. Mirontseva

Introducere

Capitolul 1. Aspecte teoretice ale riscurilor de credit

1.1 Natura, clasificarea și factorii de risc de credit

1.2 Modalități de reducere a riscurilor de credit în condiții moderne

1.3 Gestionarea și minimizarea riscurilor de credit

capitolul 2

2.1 Scurtă descriere a „Sberbank TO Nr. 8607/0220”

2.2 Structura departamentului de creditare

2.3 Analiza structurii, calității activelor și pasivelor

2.4 Analiza activitatilor financiare ale filialei

2.5 Analiza stării portofoliului de credite

Concluzie

Lista surselor utilizate

Aplicații

Introducere

Operațiunile de credit sunt cel mai profitabil element din activitatea bancară. Această sursă constituie cea mai mare parte a profitului net alocat fondurilor de rezervă și utilizat pentru plata dividendelor către acționarii băncii. Realizarea de profit vine cu riscuri. În ceea ce privește băncile, acestea sunt riscuri de credit, adică activitățile băncilor ar trebui să vizeze îmbunătățirea modalităților și metodelor de minimizare a riscurilor de credit. Pe baza celor de mai sus, subiectul pare a fi relevant, deoarece băncile aflate în procesul de desfășurare a activităților de creditare înregistrează pierderi semnificative din cauza evaluărilor inexacte și a gestionării necugetate a riscurilor.

Pentru o perioadă îndelungată, băncile țării nu au simțit riscuri în activitățile lor. Acest lucru s-a datorat faptului că sistemul bancar, bazat pe proprietatea statului, a lucrat în principal cu întreprinderi și organizații de stat. Predominanța statalității în economia națională a făcut ca obligațiile debitorilor față de instituțiile de credit să fie în cele din urmă responsabilitatea statului reprezentat de ministere și departamente. Solvabilitatea și lichiditatea „nelimitată” a statului în condițiile inconvertibilității monedei naționale și a economiei închise a protejat băncile de riscuri și a făcut ca munca instituțiilor de credit să-și mențină lichiditatea redundantă. Ca urmare, s-au pierdut experiența și abilitățile de recunoaștere, evaluare și control al riscurilor bancare în activitățile în fermă ale instituțiilor de credit.

Apariția și dezvoltarea băncilor comerciale a determinat descentralizarea resurselor de credit, a separat activitatea de emitere de credit, ceea ce a schimbat semnificativ aspectul instituțiilor de credit. Apariția unor elemente ale relațiilor de piață a făcut ca activitățile băncilor să fie asociate cu riscurile pe care le suportă personal. În același timp, aproape toate tipurile de operațiuni bancare sunt supuse riscului.

Băncile acordă împrumuturi diferitelor persoane juridice și persoane fizice din resurse proprii și împrumutate. Fondurile bancare se formează pe cheltuiala banilor clienților pentru decontare, conturi curente, urgente și alte conturi; împrumut interbancar; fonduri mobilizate de bancă pentru utilizare temporară prin emiterea de titluri de creanță etc. În același timp, aceste operațiuni sunt asociate cu riscuri de credit la care sunt expuse băncile. Asumarea riscurilor este fundamentul bancar. Băncile au succes numai atunci când riscurile pe care le asum sunt rezonabile, controlabile și în limita capacității și competențelor lor financiare.

Riscul de credit – nerambursarea de către debitor a principalului și a dobânzii la împrumut, riscul ratei dobânzii etc. Elementele cheie ale managementului eficient sunt: ​​o politică de credit bine dezvoltată și selecția atentă a debitorilor; o bună gestionare a portofoliului și monitorizarea constantă a stării financiare a împrumutatului, a capacității (și a dorinței) acestuia de a rambursa împrumutul; și, cel mai important, personal bine instruit în sistem. Korobova, G.G. Bancar: manual / G.G. Korobov. - M.: Economist, 2004. - 751s. Îndeplinirea tuturor acestor condiții garantează desfășurarea cu succes a celei mai importante operațiuni bancare - acordarea de împrumuturi. Activele, în principal împrumuturile, trebuie să fie suficient de lichide pentru a acoperi orice ieșiri de numerar, cheltuieli și pierderi, asigurând în același timp un randament acceptabil pentru acționari. Atingerea acestor obiective stă la baza politicii băncii de acceptare și management al riscului.

Scopul tezei este de a analiza teoria riscurilor de credit și de a lua în considerare problemele construirii unui sistem de creditare eficient. O atenție deosebită se acordă metodologiei de realizare a analizei creditului, a cărei calitate este decisivă în evaluarea riscurilor unui împrumut.

Obiectul studiului este riscul de credit.

Subiectul studiului este posibilitatea managementului riscului de credit.

1) determinarea tipurilor de riscuri de credit;

2) determinarea metodelor de evaluare a riscurilor de credit;

3) evidențierea celor mai eficiente metode de management al riscului utilizate în sistemul bancar al Rusiei moderne;

4) efectuarea unei analize generale a activităților financiare;

5) analiza calității activelor și pasivelor.

Capitolul 1. Aspecte teoretice ale riscurilor de credit

1.1 Natura, clasificarea și factorii de risc de credit

Operațiunile de credit ale băncilor comerciale reprezintă unul dintre cele mai importante tipuri de activități bancare.

Pe piețele bursiere și financiare, creditarea își păstrează poziția de cel mai profitabil element din activele instituțiilor de credit, dar în același timp - cel mai riscant. Prin urmare, riscul de credit a fost și rămâne principalul tip de risc bancar. Riscul de credit este riscul ca un terț să nu își îndeplinească obligațiile de credit față de o instituție de credit. Bancar. Manual de referință. Ed. Babicheva Yu.A., - M .: „Economie”, 2003.- p. 84

Pericolul acestui tip de risc apare atunci când se efectuează operațiuni de creditare și alte echivalente cu împrumut, care se reflectă în bilanț, precum și ca urmare a unor operațiuni în afara bilanțului. Riscul este o proprietate a oricărei tranzacții de împrumut, chiar și cu o garanție adecvată, deoarece eficacitatea sa reală la momentul încheierii contractului de împrumut este necunoscută.

În primul rând, există întotdeauna posibilitatea ca împrumutatul să nu dorească să ramburseze datoria la scadență. În al doilea rând, riscul persistă din cauza apariției unor împrejurări neprevăzute (pierderea bunurilor gajate, insolvența debitorului, falimentul girantului sau al garantului etc.). În al treilea rând, piața de credit conține o mulțime de situații riscante care contribuie la riscul de pierdere a activelor unei instituții de credit. Putem spune că riscul de credit este posibilitatea de a pierde total sau parțial activele sub formă de datorie principală. Pierderea randamentului sau a dobânzii la principal este prerogativa riscului ratei dobânzii.

Efectuând operațiuni de creditare, banca creditoare urmărește un singur obiectiv - să obțină venituri, să își mărească capitalul și, deoarece instituția de credit primește cea mai mare parte a profiturilor sale din operațiunile de creditare, importanța minimizării riscului de credit devine evidentă. Din păcate, condițiile economiei ruse contribuie la creșterea riscului în acest domeniu al băncilor. Aceasta este întârzierea tehnică a producției și calitatea scăzută a produselor la costuri ridicate și, ca urmare, necompetitivitatea acestora etc. Prin urmare, atunci când elaborează o politică de creditare pentru a gestiona riscurile de credit, o instituție de credit trebuie să țină cont de mulți factori aleatori care îi afectează și reduc probabilitatea de a pierde activele bancare.

Următorii factori influențează gradul de risc de credit:

1) situația economică și politică din țară și regiune, adică factori macroeconomici și microeconomici (starea de criză a economiei în tranziție, formarea incompletă a sistemului bancar etc.);

2) gradul de concentrare a activităților de creditare în anumite industrii care sunt sensibile la schimbările din economie (adică o cantitate semnificativă de sume emise unui cerc restrâns de debitori sau industrii);

3) bonitatea, reputația și tipurile de debitori în funcție de proprietate, proprietate și relația acestora cu furnizorii și alți creditori;

4) o mare parte a creditelor și a altor contracte bancare atribuibile clienților care se confruntă cu dificultăți financiare;

5) concentrarea activității unei instituții de credit în domenii de creditare puțin studiate, noi, netradiționale (leasing, factoring etc.);

6) proporția clienților noi și recent atrași despre care banca nu are suficiente informații;

7) acceptarea drept garanție a unor valori greu de vândut sau cu depreciere rapidă sau neobținerea unei garanții adecvate pentru un împrumut;

8) diversificarea portofoliului de credite; acuratețea studiului de fezabilitate a unei tranzacții de credit și a unui proiect comercial sau de investiții;

9) introducerea unor schimbări frecvente în politica instituției de credit pentru acordarea de credite și formarea unui portofoliu de credite emise;

10) tipul, forma și valoarea împrumutului acordat, precum și garanția acestuia etc.

Deoarece în practică acești factori pot acționa în direcții opuse, influența factorilor pozitivi neutralizează efectul celor negativi, iar dacă aceștia acționează în aceeași direcție, atunci este posibil ca influența negativă a unui factor să crească datorită acțiunii o alta. Astfel, studiul unor astfel de factori ne permite să oferim o clasificare detaliată a riscurilor de credit. piața economiei de credit colateral

Clasificarea riscurilor de credit, în funcție de criteriile relevante, le împarte în dependente și independente de activitățile împrumutătorului și ale împrumutatului pe zone și locuri de apariție a acestora, precum și pe tipuri de împrumuturi, în risc de credit individual și total.

O analiză calitativă a unui număr de factori care formează riscuri ar permite băncilor nu numai să ia decizii adecvate cu privire la împrumuturile acordate, ci și să minimizeze și mai mult pierderile financiare directe din neplata creditelor.

Dintre varietatea de factori de formare a riscului, este recomandabil să îi evidențiem pe cei macro și microeconomici. Studiul factorilor macroeconomici a arătat că principalul factor este starea generală a economiei, precum și regiunea în care banca își desfășoară activitățile. În plus, printre aceștia se numără și factori determinați de nivelul inflației, precum și de rata de creștere a PIB-ului. Un rol important îl joacă activitatea politicii monetare a Băncii Rusiei, care, prin modificarea ratei dobânzii de discount, determină în mare măsură cererea de credite bancare. Unul dintre factorii determinanți de formare a riscului este nivelul de dezvoltare a concurenței bancare, caracterizat prin creșterea concentrării capitalului bancar în anumite regiuni și dezvoltarea unei game de operațiuni și servicii bancare.

La rândul său, gradul de risc al anumitor tipuri de credite este determinat în funcție de calitatea acestora. Calitatea unui anumit credit și a portofoliului de credite al băncii în ansamblu este unul dintre factorii cheie de risc de credit.

Setul de factori care afectează calitatea unui împrumut emis separat include următoarele:

1) numirea unui împrumut (pentru creșterea capitalului, completarea temporară a fondurilor, formarea activelor circulante, construcția capitalului);

2) tipul creditului (de consum, ipotecar, investitie, plata, leasing);

3) mărimea împrumutului (mari, mediu, mic);

4) termenul de împrumut (pe termen scurt, pe termen mediu, pe termen lung);

5) ordinea de rambursare (pe măsură ce încasările sunt primite, o singură dată);

6) apartenența la industrie (complex agroindustrial, industrie, comerț);

7) forma de proprietate (privată, pe acțiuni, municipală);

9) gradul de relație dintre bancă și client (prezența unui cont curent în bancă, relații unice);

10) gradul de conștientizare al băncii cu privire la client;

11) metode de garantare (gaj, garanții, garanții).

Analiza în timp util și pe termen lung a creditelor emise în conformitate cu structura recomandată a factorilor de risc va reduce probabilitatea unui risc de nerambursare a creditului și va lua măsuri adecvate pentru a minimiza impactul acestor factori asupra procesului de creditare al băncii. În același timp, evaluarea factorilor de risc propuși pentru un împrumut emis separat și analiza lor cuprinzătoare și contabilizarea oferă băncilor o oportunitate reală de a evita reinfluența acestor factori în activitățile lor viitoare.

Managementul riscului (reglarea riscului) este înțeles ca măsuri care vizează minimizarea riscului corespunzător și găsirea raportului optim dintre rentabilitate și risc, inclusiv evaluarea, prognoza și asigurarea riscului corespunzător. Sevruk V.T. Riscuri bancare. - M.: Delo LTD, 2002. - 101 p.

Managementul riscului bancar se realizează în mai multe etape:

1) Identificarea conținutului riscurilor apărute în legătură cu implementarea acestei activități;

2) Determinarea surselor și volumelor de informații necesare pentru evaluarea nivelului de risc;

3) Selectarea criteriilor și metodelor de evaluare a probabilității realizării riscului, construirea unei scale de risc;

4) Selectarea sau dezvoltarea unei metode de asigurare a riscurilor;

5) Analiza retrospectivă a rezultatelor managementului riscului și implementarea corecției necesare în paragrafele precedente.

Cele mai frecvente deficiențe în domeniul bancar care indică probleme serioase în ceea ce privește gestionarea riscului de credit sunt următoarele:

1) absența unui document care să stabilească politica de credit a băncii;

2) absenţa restricţiilor privind concentrarea riscurilor în portofoliul de credite;

4) analiza defectuoasă a tranzacției creditate;

8) lipsa controlului asupra utilizării creditelor;

9) control slab asupra documentării creditelor;

10) documentație de credit incompletă;

11) incapacitatea de a controla și audita eficient procesul de creditare.

Pentru a reduce impactul acestor neajunsuri, este necesar să se aplice un set de metode de management al riscului de credit. Principalele metode de reglementare și management al riscului de credit sunt următoarele:

1) diversificarea portofoliului de active;

2) analiza preliminară a solvabilității împrumutatului sau emitentului;

3) crearea de rezerve pentru acoperirea riscului de credit;

4) analiza și menținerea structurii optime (pentru bancă) a portofoliului de credite;

5) cerința de garantare a împrumuturilor și utilizarea prevăzută a acestora.

1.2 Modalități de reducere a riscurilor de credit în condiții moderne

Strategia de management al riscului într-o bancă comercială ar trebui să se bazeze pe o structură integrată constând din responsabilități și funcții care coboară de la nivelul consiliului până la nivelurile operaționale, acoperind toate aspectele riscului, în special riscul de piață, de credit și de lichiditate, operațional. , riscuri juridice, riscuri, legate de reputatia si personalul bancii.

Responsabilitatea pentru monitorizarea de zi cu zi a riscului, evaluarea și determinarea nivelului de risc este atribuită unei unități structurale speciale a băncii. Sarcina sa principală este de a introduce principiile managementului riscului, în special riscul de credit și de lichiditate, și de a dezvolta o metodologie de evaluare a riscului. Departamentul analitic al băncii este conceput pentru a se asigura că toate aceste riscuri rămân în limitele aprobate, sunt corect înțelese și evaluate înainte de efectuarea tranzacțiilor, monitorizate în mod continuu și raportate conducerii. În organizarea activității sale privind gestionarea și controlul riscurilor bancare, departamentul de analiză ar trebui să se bazeze pe factorii fundamentali general recunoscuți care sunt importanți pentru crearea și menținerea unui sistem universal și eficient de management și control al riscurilor:

1) Managementul riscului este de sus în jos și vine de la oameni care au întreaga responsabilitate pentru a face afaceri. Responsabilitatea finală pentru managementul riscului revine conducerii băncii.

2) Consiliul de administrație și conducerea executivă recunosc existența unei game largi de tipuri de risc și se asigură că structura de control le acoperă în mod adecvat pe toate, inclusiv pe cele care nu sunt ușor de măsurat, cum ar fi operaționale, juridice, operaționale sau cu ea; personal.

3) Departamentele de asigurare și control - audit intern, departament juridic, departament de tehnologie a informației - ar trebui să fie parte integrantă a structurii generale de management al riscului.

4) Obiectivele și principiile managementului riscului ar trebui să fie principala forță motrice a strategiei generale a băncii, ele trebuie implementate prin proceduri și controale de operare suport.

Informațiile privind riscurile de piață, de credit și de lichiditate sunt primite de departamentul analitic de la fiecare unitate organizatorică individuală și sunt agregate pe tip de risc. O imagine de ansamblu a gradului și concentrării riscului la care este expusă o bancă la un anumit moment în timp este oferită conducerii.

După eliberarea împrumutului, munca la client nu se oprește. Pe de o parte, Centrul de Informare analizează informații despre client, care pot fi culese din sursele de informații deja menționate, iar pe de altă parte, ordonatorul de credite responsabil cu restituirea creditului emis are întotdeauna posibilitatea de a solicita Centrului orice întrebare specifică pe care o poate avea în procesul de susținere a împrumutului folosind un formular de cerere special conceput. Astfel, urmărirea clientului se realizează din două părți.

Informații importante pot fi obținute de la bănci și alte instituții financiare cu care solicitantul a tratat. Băncile, companiile de investiții și financiare pot oferi material despre mărimea depozitelor companiei, datoria restante, acuratețea în plata facturilor etc. Partenerii comerciali ai companiei raportează date despre mărimea împrumutului comercial acordat acesteia, iar din aceste date se poate aprecia dacă clientul folosește efectiv fondurile altor persoane pentru a finanța capitalul de lucru.

Departamentul de creditare al unei bănci poate aplica și agențiilor specializate de creditare și obține de la acestea un raport privind situația financiară a unei întreprinderi sau a unei persoane fizice (în cazul unui împrumut personal). Raportul conține informații despre istoricul companiei, operațiunile acesteia, piețele de produse, afiliații, regularitatea plății facturilor, nivelul datoriilor etc.

Deci, riscul de credit este probabilitatea nerespectării de către împrumutat a condițiilor inițiale ale contractului de împrumut. Korobova, G.G. Bancar: manual / G.G. Korobov. - M.: The Economist, 2004. - 724p. Depinde de factori externi (asociați cu starea mediului economic, cu conjunctura) și interni (cauzați de acțiunile eronate ale băncii însăși). Capacitatea de a gestiona factorii externi este limitată, deși banca poate atenua într-o anumită măsură impactul acestora și poate preveni pierderi mari prin acțiuni oportune. Principalele pârghii ale managementului riscului de credit se află însă în sfera politicii interne a băncii, care este, de fapt, filosofia băncii în raport cu una sau alta variabilă analizată. Korobova, G.G. Bancar: manual / G.G. Korobov. - M.: Economist, 2004. - 726s.

Politica de creditare constă în necesitatea atingerii obiectivului de creștere a activelor și îmbunătățirea calității acestora. În același timp, se acordă preferință celei de-a doua direcții a politicii de credit.

Strategia unei bănci este modul în care anumite instrumente și metode sunt utilizate pentru implementarea politicii băncii. Sevruk V.T. Riscuri bancare. - M.: Delo LTD, 2002. - 72 p. O strategie de creditare poate consta dintr-o analiză în următoarele domenii principale:

1) evaluarea și controlul asupra stării portofoliului de credite;

2) luarea în considerare a gradului de risc;

3) diversificarea operațiunilor bancare: pe sectoare ale economiei, tipuri de operațiuni și servicii pentru a reduce volumul total al creditului. riscul bancar;

4) crearea de rezerve pentru acoperirea pierderilor la credite;

5) controlul și supravegherea atentă a împrumuturilor cu probleme.

Procesul de creditare constă în două etape. În prima etapă, se efectuează o analiză amănunțită a cererilor de împrumut. După acordarea împrumutului, începe a doua etapă a procesului de împrumut - monitorizarea portofoliului de împrumuturi, a cărui semnificație este de a controla activitățile curente ale împrumutatului și de a identifica împrumuturile cu probleme într-un stadiu incipient, adică împrumuturile care sunt amenințate cu rambursare întârziată. Bukato V.I., Lvov Yu. ŞI. „Băncile și operațiunile bancare din Rusia”, FIS, M, 2003. - 54 p.

Un client care solicită un împrumut la o bancă depune o cerere care conține informațiile inițiale despre împrumutul solicitat: scopul, valoarea împrumutului, tipul și termenul împrumutului, garanția așteptată.

Banca cere ca cererea să fie însoțită de documente și situații financiare care să servească drept justificare pentru cererea de împrumut și să explice motivele solicitării la bancă. Aceste documente sunt o parte necesară a cererii. Cererea se îndreaptă către ofițerul de credite corespunzător, care, după ce o analizează, poartă o conversație preliminară cu viitorul împrumutat - proprietarul sau reprezentantul conducerii companiei. Această conversație este de mare importanță pentru rezolvarea problemei unui viitor împrumut: îi permite ofițerului de credite nu numai să afle multe detalii importante ale cererii de împrumut, ci și să întocmească un portret psihologic al împrumutatului, să afle pregătirea profesională. a conducerii companiei, realismul aprecierilor sale asupra situației și perspectivelor de dezvoltare ale întreprinderii.

În prezent, descrierile precise și detaliate ale tehnologiilor de reducere și gestionare a riscurilor de credit sunt în mare parte know-how ale structurilor bancare și companiilor de consultanță.

De asemenea, asigurările ocupă un loc aparte în sistemul de management al riscului de credit. La baza bancassurance sunt obligațiile de acoperire bancară, cunoscute la nivel internațional sub numele de Bankers Blanket Bonds (B.B.B.), dezvoltate inițial de Asociația Americană a Garanților pentru Bănci Americane. Principalii asigurători în acest tip special de asigurare sunt asiguratorii Lloyd's din Londra. Managementul riscului de credit și asigurarea sunt componentele conceptului modern de securitate economică și stabilitate în afaceri.

Derivatele de credit în operațiunile de acoperire sunt, de asemenea, un instrument eficient pentru gestionarea riscurilor de credit. Derivatele de credit sunt instrumente derivate concepute pentru a gestiona riscurile de credit. Ele separă riscul de credit de toate celelalte riscuri inerente unui anumit instrument și transferă acest risc de la un vânzător de risc către un cumpărător de risc. Bancar / Ed. O.I. Lavrushina - M.: Finanțe și statistică, 2001. - 576 p.

Derivatele de credit diferă de instrumentele derivate convenționale prin faptul că se ocupă de riscul de credit în sine, în timp ce instrumentele derivate tradiționale se concentrează pe factorii de risc de piață, cum ar fi cursurile de schimb, prețurile, indici sau ratele dobânzii.

Capacitatea de a separa riscul de credit de active și pasive face ca instrumentele derivate de credit să fie atractive pentru utilizare.

Corporațiile folosesc derivate de credit ca mecanism de gestionare a riscurilor financiare și de proiect, în special pe piețele emergente, și pentru a proteja împotriva insolvenței furnizorilor sau clienților majori.

Utilizarea instrumentelor derivate de credit de către bănci este motivată în principal de posibilitatea de repartizare a riscurilor de credit.

Banca, conform scopului său, ar trebui să fie una dintre cele mai de încredere instituții ale societății, să reprezinte baza pentru stabilitatea sistemului economic. În mediul juridic și economic instabil de astăzi, băncile nu trebuie doar să economisească, ci și să își mărească fondurile clienților lor aproape independent, din cauza lipsei de sprijin și sprijin din partea statului. În aceste condiții, managementul profesional al riscului bancar, identificarea promptă și contabilizarea factorilor de risc în activitățile zilnice sunt de o importanță capitală.

Operațiunile de credit sunt baza afacerii bancare, deoarece reprezintă principala sursă de venit pentru bancă. Management financiar: teorie și practică / Ed. Stoyanova E.S. - M.: Prospect, 2005. - 574 p. Dar aceste operațiuni sunt asociate cu riscul de nerambursare a împrumutului (riscul de credit), la care băncile sunt expuse într-o oarecare măsură în procesul de creditare clienților. De aceea, riscul de credit ca unul dintre tipurile de riscuri bancare este principalul obiect de atenție al băncilor. Politica de credit a băncii trebuie să țină cont în mod necesar de posibilitatea apariției riscurilor de credit, să anticipeze apariția acestora și să le gestioneze cu competență, adică să minimizeze posibilele consecințe negative ale operațiunilor de credit. În același timp, cu cât nivelul de risc este mai scăzut, cu atât profitul băncii este mai mic, desigur, deoarece banca primește de obicei mai mult profit din operațiunile cu grad ridicat de risc. Astfel, scopul principal al băncii este găsirea „mijlocului de aur”, adică. raportul optim între gradul de risc și rentabilitatea operațiunilor de credit cu ajutorul unui management competent al riscului de credit, care se implementează prin analiza principalelor metode de management al riscului de credit, elaborarea de măsuri practice de reducere a riscului de neplată. pe împrumuturi.

Principalele pârghii ale managementului riscului de credit se află în sfera politicii interne a băncii. Cele mai de bază dintre ele sunt: ​​diversificarea portofoliului de credite, analiza bonității și a stării financiare a împrumutatului, calificarea personalului.

Cea mai comună măsură în practica băncilor care vizează reducerea riscului de credit este evaluarea bonității debitorului.

Bonitatea clienților băncilor trebuie înțeleasă ca o astfel de condiție financiară și economică a întreprinderii, care oferă încredere în utilizarea efectivă a fondurilor împrumutate, capacitatea și disponibilitatea împrumutatului de a rambursa împrumutul în conformitate cu termenii contractului. Pechnikova A.V. Operațiuni bancare. - M.: Forum - Infra-M, 2005. - p. 368.

Managementul riscului de credit impune unui bancher să monitorizeze constant structura portofoliului de credite și compoziția calitativă a acestora. Ca parte a dilemei „profitabilitate – risc”, banca este nevoită să limiteze rata rentabilității, asigurându-se împotriva riscului excesiv. Prin urmare, este recomandabil să urmați o politică de dispersare a riscului și să preveniți concentrarea creditelor de la mai mulți debitori mari, care este plină de consecințe grave dacă unul dintre ei nu reușește să ramburseze împrumutul. Banca nu ar trebui să riște fondurile deponenților prin finanțarea proiectelor speculative.

Prin urmare, în ultimă instanță, capacitatea de a gestiona riscul depinde de competența conducerii băncii și de nivelul de calificare al personalului său de bază implicat în selecția debitorilor, proiecte specifice de împrumut și dezvoltarea termenilor contractelor de împrumut.

In conditii de riscuri economice ridicate, castigator este cel care stie sa calculeze corect, sa recunoasca riscurile, precum si sa le anticipeze si sa le minimizeze. Aceasta este cheia principală a succesului băncii în creditare. Dacă banca este implicată în diverse aspecte ale activităților clientului, acesta este capabil nu numai să evalueze bonitatea întreprinderii, ci și să îl ajute să își îmbunătățească eficiența afacerii și, prin urmare, să-l facă un împrumutat mai de încredere.

1.3 Gestionarea și minimizarea riscurilor de credit

Sarcina principală a managementului riscului este menținerea unor rate acceptabile de profitabilitate cu indicatori de siguranță și lichiditate în procesul de gestionare a activelor și pasivelor băncii, adică minimizarea pierderilor bancare. Managementul eficient al riscului trebuie să rezolve o serie de probleme - de la urmărirea (monitorizarea) riscului până la estimarea costurilor acestuia.

Nivelul de risc asociat unui eveniment este în continuă schimbare datorită naturii dinamice a mediului extern al băncilor. Acest lucru obligă banca să își actualizeze regulat poziția pe piață, să evalueze riscul anumitor evenimente, să revizuiască relațiile cu clienții și să evalueze calitatea propriilor active și pasive și, prin urmare, să își ajusteze politica de gestionare a riscurilor.

Fiecare bancă ar trebui să se gândească la minimizarea riscurilor sale. Acest lucru este necesar pentru supraviețuirea sa și pentru dezvoltarea sănătoasă a sistemului bancar al țării. Minimizarea riscului este lupta de reducere a pierderilor, cunoscută și sub denumirea de management al riscului. Belyakov A.V. Riscuri bancare: probleme de contabilitate, management și reglementare. - M.: BDC-press Publishing Group, 2004 - p. 76 Acest proces de management include: anticiparea riscurilor, determinarea mărimii și consecințelor probabile ale acestora, elaborarea și implementarea măsurilor de prevenire sau minimizare a pierderilor asociate.

Toate acestea presupun elaborarea de către fiecare bancă a propriei strategii de management al riscului, adică bazele politicii decizionale în așa fel încât să utilizeze în timp util și consecvent toate oportunitățile de dezvoltare a băncii și, în același timp, să păstreze riscuri la un nivel acceptabil și gestionabil.

Scopurile și obiectivele strategiei de management al riscului sunt în mare măsură determinate de mediul economic extern în continuă schimbare în care banca trebuie să lucreze. Principalele semne ale unei schimbări a mediului extern în industria bancară din Rusia în ultimii ani sunt: ​​creșterea inflației, creșterea numărului de bănci și sucursale ale acestora; reglementarea condițiilor de concurență între bănci de către Banca Centrală și alte organe ale statului; redistribuirea riscurilor între bănci cu participarea Băncii Centrale; extinderea piețelor monetare și de credit; apariția de noi tipuri (netradiționale) de servicii bancare; concurență crescută între bănci, cazuri de absorbție de către băncile mari a micilor concurenți; o creștere a nevoii de resurse de credit ca urmare a unei modificări a structurii creșterii nevoii de capital de lucru al întreprinderilor și o modificare a structurii de finanțare către o scădere a ponderii băncii din capitalul propriu al clienților băncii ; o creștere a falimentelor în sfera întreprinderilor mici și mijlocii cu o abatere simultană de la îndeplinirea cerințelor creditorilor: absența garanțiilor efective pentru rambursarea unui credit. Sviridov O.Yu. Bancar. Seria „Economie și management”. - Rostov n/D: Ed. centru „Martie”, 2007 - p. 185

Managementul riscului bancar ar trebui să se bazeze pe următoarele principii:

1) prognozarea posibilelor surse de pierderi sau situații care pot provoca pierderi, măsurarea cantitativă a acestora;

2) finanțarea riscurilor, stimulente economice pentru reducerea acestora;

3) responsabilitatea și obligația managerilor și angajaților, claritatea politicii și a mecanismelor de management al riscului;

4) controlul coordonat al riscului pentru toate diviziile și serviciile băncii, monitorizarea eficienței procedurilor de management al riscului. Sviridov O.Yu. Bancar. Seria „Economie și management”. - Rostov n/D: Ed. centru „Martie”, 2007 - p. 187

Etapa finală, cea mai importantă a procesului de management al riscului este prevenirea (avertizarea) apariției riscurilor sau minimizarea acestora.

Finanțatorul american Peter Rose a evaluat riscul de credit astfel: „aceasta este, în primul rând, probabilitatea ca valoarea unei părți din activele băncii, reprezentată de suma împrumuturilor emise, să scadă sau să fie redusă la zero, sau valoarea reală rentabilitatea acestei părți a activelor va fi semnificativ mai mică decât nivelul calculat estimat.” Leo Shuster. Managementul riscului bancar.//Probleme de teoria si practica managementului, 2008 - p. 133

Gradul de risc de credit depinde de factori precum:

1) gradul de concentrare a activităților de creditare ale băncii în orice domeniu sensibil la schimbările din economie;

2) ponderea creditelor atribuibile clienților care se confruntă cu dificultăți financiare;

3) activitatile bancii in zone putin studiate;

4) introducerea unor schimbări frecvente sau semnificative în politica de credit a băncii;

5) ponderea clienților noi și recent atrași;

6) formele de gaj și calitatea acesteia;

7) termenul împrumutului;

8) competenţa conducerii societăţii - împrumutatul;

9) scopul împrumutului;

10) cuantumul creditului;

11) bonitatea debitorului;

12) situația din industria în care își desfășoară activitatea împrumutatul.

Cea mai mare influență asupra gradului de risc de credit o exercită factorii de bonitate a clientului, precum și acele modificări care afectează condițiile de piață în care își desfășoară activitatea societatea creditată. Tocmai din cauza insolvenței debitorii nu își pot îndeplini obligațiile care le revin în baza unui contract de împrumut, obligând banca să caute modalități de rezolvare a problemelor legate de rambursarea împrumuturilor cu probleme.

Managementul riscului de credit presupune utilizarea unei combinații de metode și instrumente pentru a minimiza riscul.

Managementul riscului de credit este fundamental în domeniul bancar. Elementele cheie ale managementului eficient al creditului sunt politicile și procedurile de credit bine dezvoltate, managementul bun al portofoliului și controlul eficient al creditului.

O politică de credit elaborată și scrisă este piatra de temelie a gestionării prudente a creditului. Politica definește standardele obiective și parametrii după care ar trebui să se ghideze angajații băncii responsabili cu acordarea și gestionarea creditelor. Politica stabilește cadrul pentru acțiunile Consiliului de Administrație, ale legiuitorilor și ale factorilor de decizie și oferă o oportunitate auditorilor externi și interni de a evalua amploarea și calitatea managementului creditului băncii.

Selecția atentă a debitorilor, analiza condițiilor pentru acordarea unui împrumut, monitorizarea constantă a stării financiare a împrumutatului, capacitatea (și disponibilitatea) acestuia de a rambursa împrumutul face posibilă evitarea riscului de credit. Îndeplinirea tuturor acestor condiții garantează desfășurarea cu succes a celei mai importante operațiuni bancare - acordarea de împrumuturi.

Managementul riscului de credit este atât un proces, cât și un sistem complex. Procesul începe cu identificarea piețelor de credit, adesea denumite „piețe țintă”. Ea continuă sub forma unei succesiuni de etape de rambursare a datoriilor. Larionova I.V. Metode de management al riscului într-o organizație de credit” / I.V. Larionova// Afaceri și bănci. - 2009 - p. 222

Băncile adesea nu au un proces robust de gestionare a riscului de credit. Printre cele mai frecvente deficiențe se numără următoarele:

1) lipsa unei declarații scrise de politică;

2) fără restricții privind concentrarea portofoliului;

3) centralizarea sau descentralizarea excesivă a gestiunii creditelor;

4) analiza slabă a industriei de creditare;

5) analiza financiară superficială a debitorilor;

6) valoarea umflată a garanțiilor;

7) contacte insuficient de frecvente cu clientul;

8) verificări insuficiente și lipsă de echilibru în procesul de creditare;

9) lipsa controlului asupra creditelor.

Aceste neajunsuri se traduc prin slăbiciuni ale portofoliului de credite, inclusiv concentrarea excesivă a creditelor într-o industrie sau sector al economiei, portofolii mari de credite neperformante, pierderi din credite, insolvență și lipsă de lichiditate.

Analiza surselor de rambursare a creditului. După ce angajatul băncii a înțeles esența cererii clientului, a stabilit dacă aceasta este rezonabilă și corespunde realităților activităților băncii, acesta trebuie să analizeze sursele de rambursare a creditului. Această analiză, care identifică sursele primare și secundare de rambursare, îl va ajuta pe angajat să determine dacă acceptă sau respinge cererea de împrumut a unui client. Pentru a determina probabilitatea rambursării creditului, un angajat al băncii trebuie să examineze punctele forte și punctele slabe ale clientului, să evalueze aplicarea clientului în ceea ce privește situațiile sale financiare, fluxul de numerar, strategia de afaceri a clientului, piața sa de activitate, calificările manageriale. , informații despre el și experiență de lucru. Este foarte important ca împrumutul să fie conceput special pentru scopul specificat de client. Scopul împrumutului și rambursarea acestuia sunt împletite reciproc; cunoașterea esenței împrumutului permite atât bancherului, cât și împrumutatului să lege condițiile de rambursare a împrumutului de scopul acestuia.

Etapele finale ale procesului de structurare a creditului sunt aprobarea acestuia, pregătirea documentației și întocmirea unui raport asupra acestuia. Toți acești pași ar trebui definiți clar în politica și procedurile de creditare ale băncii.

Aprobarea împrumutului. Aprobarea împrumuturilor la băncile comerciale are loc de obicei fie printr-un comitet de credit, fie printr-un proces secvenţial de aprobare a împrumutului. În primul caz, împrumuturile sunt aprobate de comitetul de credit, ai cărui membri sunt de obicei șefii băncii și departamentul de credit al acesteia. În al doilea caz, aprobarea împrumutului merge de jos în sus în lanț - de la angajații obișnuiți ai departamentului de împrumuturi la conducere, care are dreptul (în conformitate cu cerințele politicii de credit a băncii) pentru aprobarea finală a împrumutului.

Dimensiunea băncii și amploarea operațiunilor acesteia determină gradul de centralizare a procesului decizional. De regulă, cu cât banca este mai mică, cu atât este mai mare gradul de centralizare, cu atât banca este mai mare (și, prin urmare, amploarea operațiunilor sale, mai ales din punct de vedere geografic), cu atât este mai mare gradul de descentralizare. Unele tranzacții pot fi pierdute din cauza întârzierilor birocratice în procesul de aprobare a împrumutului de către bancă. Având în vedere acest lucru, multe bănci delegă autoritatea de a aproba împrumuturi conducerii sucursalelor lor regionale, iar acestea, la rândul lor, pot delega această autoritate conducerii sucursalelor sau angajaților lor individuali.

Documentația de împrumut oferă protecție împotriva riscurilor, permițând băncii să ia măsuri legale în cazul în care un împrumutat nu respectă clauzele de restricție sau neîndeplinirea programelor de rambursare.

Securitate și garanții. Garanția este un activ corporal asupra căruia banca are dreptul de a gaj. Utilizarea garanțiilor pentru a susține împrumutul oferă băncii capacitatea de a controla activele în cazul în care împrumutatul încalcă termenii împrumutului.

capitolul 2

2.1 Scurtă descriere a „Sberbank TO Nr. 8607/0220”

Banca de Economii a Federației Ruse este cea mai veche bancă din țară și singura bancă care și-a păstrat structura după prăbușirea URSS. Noile realități economice și reformele pieței de la începutul anilor 1990 au necesitat schimbări majore în activitatea Băncii și un răspuns rapid la situația în schimbare. Principalele sarcini ale primilor ani de activitate în noile condiții au fost sarcinile de menținere a integrității sistemului Băncii, menținerea pozițiilor pe piața serviciilor bancare de retail și a depozitelor populației, crearea unei baze materiale și tehnice care să asigure condițiile necesare pentru serviciu clienți. Rezolvarea acestor sarcini a devenit posibilă datorită centralizării stricte a structurii de conducere a Băncii.

Până în 1996, perioada de hiperinflație s-a încheiat, iar situația economică din țară s-a schimbat semnificativ. Sarcina principală a fost rezolvată de bancă: sistemul Sberbank din Rusia a rezistat și și-a păstrat fundația. Banca a format o bază stabilă de resurse, a crescut potențialul sucursalelor și afiliaților. Banca s-a confruntat cu sarcina de a gestiona eficient resursele atrase. Conceptul pentru Dezvoltarea Sberbank a Rusiei până în 2000, adoptat în 1996 de adunarea acționarilor, a avut ca scop transformarea într-o bancă comercială universală, în special, prin dezvoltarea serviciilor bancare pentru clienții corporativi, menținând în același timp specializarea și liderul în piata serviciilor cu amanuntul. Conceptul a subliniat prioritatea participării Băncii în rezolvarea sarcinilor naționale curente de îmbunătățire a relațiilor monetare, dezvoltarea economiei interne și participarea la proiecte guvernamentale majore de mare importanță socială.

Rezultatele obținute de Sberbank în această perioadă arată că obiectivul stabilit a fost atins și a fost creată baza necesară pentru dezvoltarea ulterioară. În ciuda condițiilor extrem de nefavorabile în care s-a realizat implementarea Conceptului (2 crize financiare, o criză în sistemul bancar, rata inflației timp de 4 ani a fost de aproximativ 240%), Sberbank funcționează stabil, se dezvoltă dinamic și își păstrează statutul de cea mai mare banca comerciala din tara.

Sarcina noului concept de dezvoltare al Sberbank of Russia este „de a atinge un nivel calitativ nou de servicii pentru clienți, de a menține poziția unei bănci moderne, de primă clasă, competitivă, cea mai mare din Europa de Est. Aceasta implică crearea unui sistem care să fie rezistent la posibile șocuri economice în Rusia și în străinătate, prin repartizarea optimă a proporțiilor între trei domenii principale de activitate - lucrul cu persoane fizice, persoane juridice și statul”.

Banca de Economii a Federației Ruse a fost înființată pe acțiuni. Acțiunile sunt plasate între persoane juridice și persoane fizice. Banca Centrală a Federației Ruse este deținătoarea pachetului de control, reprezentând 51% din capitalul autorizat.

Sberbank este o entitate juridică cu toate caracteristicile unei persoane juridice. Sberbank al Federației Ruse este co-fondator sau participă cu capitalul său la activitățile a peste 100 de bănci comerciale, companii de asigurări și financiare, case de tranzacționare, fonduri de investiții. Sberbank are licență generală pentru credit și decontare internațională și tranzacții valutare, fiind o bancă autorizată.

Sarcina principală a Băncii este de a satisface nevoile fiecărui client, inclusiv privat, corporativ și de stat, în toată Rusia, în servicii bancare de înaltă calitate și fiabilitate, asigurând funcționarea stabilă a sistemului bancar rusesc, economisind depozitele gospodăriilor și investindu-le în sectorul real, contribuind la dezvoltarea economiei Rusiei.

Astăzi, Sberbank este cea mai mare bancă din Federația Rusă și din Europa Centrală și de Est, deține o poziție de lider pe principalele segmente ale pieței financiare ruse și este una dintre cele mai mari bănci din lume în ceea ce privește capitalizarea.

Sberbank are o rețea unică de sucursale: include în prezent 17 bănci regionale și aproape 20.000 de subdiviziuni structurale (sucursale) în toată țara. Băncile subsidiare ale Sberbank of Russia operează în Kazahstan și Ucraina.

Principalele documente care reglementează activitățile Sberbank din Rusia în conformitate cu legislația Federației Ruse sunt:

1) Statutul Băncii, aprobat de adunarea generală anuală a acționarilor din 24 iunie 2005 (cu modificările ulterioare);

2) Codul de Guvernanta Corporativa, aprobat de adunarea generala anuala a actionarilor din iunie 2005;

4) SA „Sberbank of Russia” este o entitate juridică și cu sucursalele sale formează un singur sistem al Băncii de Economii a Rusiei.

Organele de conducere ale Băncii sunt:

1) Adunarea generală a acționarilor;

2) Consiliul de Supraveghere;

3) Organ executiv colegial - Consiliul de Administratie al bancii;

4) Organ executiv unic - Președinte, Președinte al Consiliului de Administrație al Băncii.

2.2 Structura departamentului de credit

Studenta Ivanova Irina Igorevna a făcut un stagiu de practică la filiala Tver a Sberbank DO Nr. 8607/0220, Bologoye, în departamentul de credit. Pe parcursul stagiului, m-am familiarizat cu principalele aspecte ale muncii departamentului de credit. Studierea procedurii de înregistrare, întreținere și păstrare a documentației. Inventare alcatuite ale documentelor clientului in cazul refuzului de a acorda un imprumut / refuzul unui client de a imprumuta, lucrat in arhiva cu dosarele de credit inchise ale persoanelor fizice. De asemenea, ea a compilat și editat bazele de date cu apelurile clienților, a verificat corectitudinea completării cardurilor cu semnături mostre și amprentă sigiliului. S-au creat tabele cu privire la relevanța termenului de valabilitate al cardurilor cu mostre de semnături și ștampile persoanelor juridice. A format inventare ale documentelor suplimentare în baza contractului de împrumut, dosare de credit ale debitorilor, a întocmit un act de acceptare și transfer de documente ale clientului - o persoană fizică, trimisă pentru stocare operațională. Stagiarul a îndeplinit, de asemenea, diverse sarcini individuale, s-a familiarizat cu documentele de reglementare, instrucțiunile interne ale băncii, a dobândit abilități de lucru cu echipamente informatice din bancă.

Departamentul de creditare joacă un rol foarte important în toate activitățile băncii. Acordarea creditului și gestionarea acestuia au un impact semnificativ atât asupra solvabilității, cât și asupra profitabilității băncii. Aceasta conduce la o concluzie care este de o importanță capitală pentru utilizarea cu succes a creditului în afaceri:

1. Fiecare firmă trebuie să aibă o politică de credit.

2. Fiecare firmă ar trebui să-și ducă la îndeplinire politica de creditare cu ajutorul unui manager cu înaltă calificare și experiență.

Deci, departamentul de credit este format dintr-un manager de vânzări de credit și inspectori de credit. Luați în considerare structura departamentului de credit „Sberbank TO No. 8607/0220” (Fig. 1).

Figura 1 - Structura departamentului de credit „Sberbank TO Nr. 8607/0220”.

Directorul de vânzări este șeful departamentului de credit. Îndeplinește funcții foarte importante, precum organizarea muncii ofițerilor de credite, procesarea documentației de împrumut, emiterea de împrumuturi (împrumuturi auto, credite de consum, ipoteci, locuințe). În plus, managerul din departamentul de credit este implicat în organizarea de întâlniri și prezentări în companiile partenere, vânzarea produselor bancare (carduri de credit) clienților băncilor. De asemenea, sarcinile sale includ îndeplinirea planurilor pentru întâlnirile și apelurile zilnice, consilierea clienților în probleme legate de produsele, serviciile și procesele bancare, organizarea interacțiunii cu alte divizii structurale ale băncii pe probleme legate de vânzările de produse bancare către clienți și multe altele.

Pe lângă directorul de vânzări, departamentul de credit angajează manageri de credit, fiecare dintre care își îndeplinește propriile sarcini și funcții. Unul dintre inspectorii de împrumuturi se ocupă de execuția documentației de împrumut, eliberarea de împrumuturi ipotecare, împrumuturi de consum, împrumuturi auto. De asemenea, atribuțiile sale includ acceptarea și completarea unei cereri de împrumut, desfășurarea conversațiilor și consultărilor necesare cu clienții.

Un alt ofițer de credite se ocupă cu procesarea și acordarea creditelor de consum și ipotecare, consilierea clienților în diverse probleme, pregătirea cazurilor potențialilor debitori pentru a fi luate în considerare de către comisia de credit.

Următorul inspector de împrumuturi se ocupă de procesarea diverselor documentații de împrumut, emiterea de credite de consum, precum și formarea dosarelor de creditare a clienților, diverse acte și consultarea clienților cu privire la diverse produse bancare.

Activitatea departamentului de credit al băncii se distinge prin responsabilitate sporită, atenție, exigență față de debitori, dar, în același timp, este necesar să ne asigurăm că acest lucru rămâne neobservat de client, iar procesul de obținere a unui împrumut este asociat doar cu emoții pozitive. Prin urmare, munca specialiștilor în creditare nu este doar profesionalism, ci și un fel de artă.

2.3 Analiza structurii, calității activelor și pasivelor

Analiza activelor este foarte relevantă, întrucât pe baza concluziilor acestei analize se elaborează propuneri de gestionare a resurselor de credit și, în consecință, implementarea măsurilor pentru alocarea eficientă, rațională și cel mai puțin riscantă a resurselor.

Tabelul 1 Activele sucursalei „Sberbank DO No. 8607/0220” pentru 2009-2010 (mii de ruble)

Indicatori
mijloace fixe
Active necorporale
Materiale de uz casnic
Numerar la mână și pe un cont de corespondent
Decontari interprofesionale (contul 3O 3)
PENTRU (sch.302)
Investiții de credit
Facturi contabilizate
Cheltuieli viitoare
Total active

Perioada analizată este de la 04/01/2009 la 01/01/2010.În perioada analizată, activele sucursalei au avut o tendință generală ascendentă și au crescut de 12 ori. Începând cu 01.01.2010, acestea se ridicau la 12.081 mii ruble față de 941 mii ruble la 01.04.2009, această creștere se explică prin creșterea bazei de clienți și, ca urmare, prin creșterea volumului tranzacțiilor.

Pe parcursul perioadei analizate au avut loc schimbări structurale generale ale activelor. Dacă la 01.04.2009 cea mai mare pondere în structura activelor a fost ocupată de active foarte lichide (numerar în mână și pe un cont corespondent la GRC) - 601 mii ruble (63,9%) și investiții în credit - 305 mii ruble (32. 4%), apoi, începând cu 01.01.2010, cea mai mare parte a activelor cade pe investiții de credit și investiții în titluri de valoare (contabilitatea facturilor) - 6298 mii ruble sau 52,1%.

Aceste modificări indică o creștere a activității filialei în domeniul investițiilor creditare. De la 1 ianuarie 2010, activele foarte lichide (solurile de numerar în mână și în contul corespondent al sucursalei la GRCC) se ridicau la 1.841.000 de ruble, sau 15,2%. Trebuie remarcat faptul că o parte semnificativă a activelor de la 01.01.2010 este fonduri în decontări interprofesionale - 3.171 mii ruble (26,2%).

Începând cu 1 ianuarie 2010, ponderea fondurilor transferate de sucursală către fondul de rezervă obligatoriu al Băncii Rusiei în componența activelor se ridica la 3,9% (473 mii ruble).

Valoarea elementului „Proprietatea sucursalei” a crescut în termeni cantitativi de la 30 mii de ruble sau 3,2% la 01.04.2009 la 298 mii de ruble sau 2,5% la 01.01.2010. Această creștere s-a datorat creșterii volumului. de active fixe, active necorporale ale filialei și IBE.

Operațiuni de creditare- cel mai profitabil articol al afacerii bancare. Totodată, structura și calitatea portofoliului de credite sunt asociate cu principalele riscuri la care banca este expusă în cursul operațiunilor sale (riscul de lichiditate, riscul de credit, riscul ratei dobânzii etc.). Printre acestea, locul central este risc de credit(sau riscul de neîndeplinire a obligației de către împrumutat a principalului și a dobânzii la împrumut în conformitate cu termenii și condițiile contractului de împrumut). Rentabilitatea unei bănci comerciale este direct dependentă de acest tip de risc, întrucât costul părții creditului din portofoliul de active al băncii este influențat în mare măsură de nerambursarea sau rambursarea incompletă a creditelor emise, ceea ce afectează capitalul propriu al băncii. Riscul de credit nu este un risc intern „pur” al creditorului, deoarece este direct legat de riscurile asumate și suportate de contrapărțile acestuia. Prin urmare, gestionarea acestui risc (minimizarea) presupune nu doar o analiză a componentei sale „interne” (asociată, de exemplu, gradului de diversificare a portofoliului de credite), ci și o analiză a întregului set de riscuri ale debitorilor. .

Managerii băncilor trebuie să fie conștienți de faptul că nu este posibil să se elimine complet riscul de credit. Mai mult, dobânda la creditele emise, de fapt, este o plată pentru riscul pe care îl asumă o bancă comercială atunci când eliberează un credit. Cu cât riscul de credit este mai mare, cu atât este mai mare, de regulă, dobânda plătită la acest credit.

Sunt mai multe dovedite modalități de minimizare a riscurilor de credit ale unei bănci comerciale.

1. Diversificarea portofoliului de credite. Esența politicii de diversificare este acordarea de credite unui număr mare de clienți independenți. În plus, împrumuturile și titlurile sunt distribuite pe scadență (reglementarea ponderii investițiilor pe termen scurt, mediu și lung în funcție de schimbarea așteptată pe piață), precum și după scopul creditelor (sezoniere, pentru construcții, etc.), după tipul de garanție pentru diferite tipuri de active, după modalitatea de stabilire a ratei unui împrumut (fix sau variabil), după industrie etc.

Pentru diversificare, băncile efectuează raționalizarea creditelor- stabilesc limite de creditare sau plafoane de creditare variabile pentru debitori, peste care nu se acordă împrumuturi, indiferent de nivelul ratei dobânzii.

2. Efectuarea unei analize cuprinzătoare a potențialilor debitori și ierarhizarea acestora în funcție de gradul de fiabilitate. În procesul unei astfel de analize, este deosebit de important să se analizeze situația financiară a unui potențial împrumutat în funcție de bilanțul și contul de profit și pierdere, deoarece în contextul unei creșteri constante a cererii de resurse de credit în comparație cu oferta acestora, se îmbunătățește eficienta procedurii de selectie a mai multor debitori devine o prioritate pentru politica de creditare a oricarei banci. Nu există metode mai mult sau mai puțin formalizate de astfel de analiză. Prin urmare, ținând cont de experiența băncilor americane, acest decalaj poate fi parțial completat prin propunerea unei scheme de bază pentru o astfel de analiză. Se presupune că banca optimizează distribuția resurselor de împrumut și îi selectează pe cei mai de încredere dintre mulți debitori potențiali, adică le ierarhizează alocandu-i fiecăruia un rating de prioritate a împrumutului (denumit în continuare ratingul împrumutatului).

Acest rating constă în valoarea exactă a indicatorului integral al împrumutatului și valoarea grupată a clasei integrale a împrumutatului. Ca urmare, fiecare dintre întreprinderi aparține uneia dintre cele patru clase.

În marea majoritate a cazurilor, creditorul emite împrumuturi sub formă de bani (o resursă a cărei lichiditate este egală cu 1), în timp ce întreprinderea le schimbă apoi cu resurse economice lichide și profitabile. Și deoarece structura activelor firmei este inerțială, creditorul ar trebui să fie interesat în primul rând de structura proprietății întreprinderii, în funcție de lichiditatea elementelor sale individuale.

Se recomandă ca creditorul să studieze formele situațiilor financiare ale întreprinderii în patru domenii:
· analiza solvabilității (gradul de disponibilitate a rezervelor și a costurilor pe surse de formare a acestora);
analiza bonității întreprinderii (susceptibilitatea acesteia la împrumuturi, capacitatea de a-și achita integral obligațiile la timp cu fonduri lichide);
analiza independenței financiare (capacitatea de a urmări în mod independent și eficient politica financiară);
· Analiza structurii datoriilor (determinarea tipului de politica a managerilor firmei in functie de structura creditelor primite).

Indicatori de solvabilitate.În literatura economică modernă există un număr mare de definiții ale solvabilității. Cel mai adesea, solvabilitatea la un moment dat este definită ca surplusul/liputul de plată între resursele lichide disponibile și pasivele plătibile la acel moment. Cu toate acestea, este logic să studiem caracteristicile esențiale ale solvabilității firmei și să luăm în considerare solvabilitatea ca efect extern al furnizării de rezerve și costuri cu sursele formării acestora;și, respectiv, insolvența, ca nesiguranța acestora. În scopul analizei efectuate de creditor, este suficient să se stabilească patru niveluri de solvabilitate în funcție de valorile a trei coeficienți principali:

1) coeficientul de asigurare a rezervelor și costurilor cu surse proprii de formare (fond de lucru propriu)

unde P 1 - capital de lucru propriu (Tabelul 4.1);
Z - suma rezervelor și costurilor;

2) raportul rezervelor și costurilor cu sursele proprii și pe termen lung

Unde P 2.1 - surse împrumutate pe termen lung;

3) raportul dintre rezerve și costuri față de principalele surse

Unde P 2.2 - împrumuturi și împrumuturi pe termen scurt.

Evaluarea solvabilității (f1) va fi efectuată în patru clase.

Prima clasă include toate întreprinderile pentru care coeficientul este mai mare sau egal cu unu. Situația financiară a unor astfel de întreprinderi poate fi caracterizată ca fiind absolut stabilă. Toate cheltuielile pentru formarea stocurilor și costurile sunt acoperite din capitalul de lucru propriu.

Banca, desigur, va fi interesată de cât va dura această situație. Calculul stabilității financiare în zile se face după următoarea formulă:

unde T este valoarea perioadei analizate (pentru un an 365 de zile);

N - fonduri din implementare.

A doua clasă corespunde constrângerilor normale

Starea financiară a întreprinderii este normală. Suma rezervelor și costurilor corespunde capacităților întreprinderii și se formează în detrimentul fondurilor proprii și împrumutate pe termen lung. Marja de stabilitate de acest tip în zile este calculată ca

A treia clasă de solvabilitate este atribuită unei întreprinderi dacă

Starea financiară a întreprinderii este instabilă. Cantitatea de stocuri și costuri este excesivă. Formarea lor se realizează prin atragerea nu numai de fonduri proprii și împrumutate pe termen lung, ci și prin împrumuturi și împrumuturi pe termen scurt. Marja de stabilitate de acest tip în zile este calculată ca

A patra clasă este atribuită unei întreprinderi dacă toți cei trei coeficienți sunt mai mici de unul. Include întreprinderi cu o situație financiară de criză, întreprinderi supraîncărcate cu stocuri nemobile. Sursele de formare a stocurilor și costurile nu sunt suficiente pentru deservirea stocurilor. Compania este în pragul falimentului.

Indicatori de credit. Acesta este blocul de bază al analizei stării financiare a întreprinderii, efectuată de bancă. Bonitatea - capacitatea unei întreprinderi de a „accepta” un împrumut fără a prejudicia de a fi supraîncărcat cu fonduri împrumutate și de a-l achita integral și la timp.

Esența analizei bonității constă în calcularea unui sistem de norme care vă permite să determinați ce active care au o perioadă de implementare diferită și, prin urmare, în ce perioadă de timp, o întreprindere își poate achita obligațiile deja asumate dacă structura finanțelor sale (care mărturisește și eficacitatea activităților sale) nu se va schimba.

DIN Sistemul include trei reguli.

1. Rata resurselor de numerar arată ce parte din datoria pe termen scurt poate rambursa compania imediat:

Unde AR 1 - active foarte lichide;
OB 1 - pasive pe termen scurt.

2. Raportul de lichiditate caracterizează capacitățile de plată ale întreprinderii pentru împrumuturi pe termen scurt și conturi de plătit, sub rezerva decontărilor în timp util cu debitorii:

Unde AP 2 - toate activele lichide.

3. Rata de acoperire caracterizează capacitatea întreprinderii de a rambursa obligațiile cele mai urgente prin vânzarea nu numai a activelor cu mișcare rapidă, ci și a capitalului de lucru corporal.

Unde AR 3 - active mobilizate;
OB 2 - toate obligațiile explicite ale firmei.

Pentru fiecare dintre acești indicatori sunt fixate patru niveluri. Intervalele dintre ele vor fi numite clase.

Să definim în detaliu gradul de clasă al normei resurselor monetare (f2). Prima clasă include toate întreprinderile care îndeplinesc restricțiile de reglementare:

A doua clasă este definită pe intervalul . A treia clasă este îndeplinită de condiții< 0,2 и.

Pentru clasa a patra, ultima constrângere este inversată, adică.

Proprietatea de clasă a normei de lichiditate (f3) este similară:
clasa I>1;
clasa a II-a;
clasa a III-a<0,2 и если предполагается изменение нормы за период;
clasa a IV-a<0,2 и если изменение нормы за период отрицательно.

Clasitatea normelor de acoperire (f4):
I: >= 3;
II: ;
III:<2 и если предполагается изменение нормы за период;
IV:<2 и если изменение нормы за период отрицательно. Для того чтобы оценить результаты анализа по тому банку, введем промежуточный показатель - оценку кредитоспособности, которую рассчитываем по формуле:

unde i - clasele K4, K5, K6;
INT - operație de rotunjire la număr întreg.

Obținem o distribuție pe patru clase.

eu clasa. Compania este capabilă să ramburseze toate obligațiile urgente în detrimentul fondurilor mobile, adică în cel mai scurt timp posibil, inclusiv pentru un raport de numerar de cel puțin 70%.

clasa a II-a. Prin atragerea de active mobilizate rapid, o întreprindere poate rambursa de la 80 la 100% din datoriile la termen, inclusiv de la 20 la 70% prin transfer direct de fonduri.

clasa a III-a. Atragerea tuturor activelor tranzacționabile face posibilă acoperirea a mai puțin de 80% din datoria pe termen scurt, ceea ce înseamnă dificultăți semnificative în decontarea conturilor cu creditorii. Cu toate acestea, compania are posibilitatea de a-și restabili solvabilitatea.

clasa a IV-a. Întreprinderea se află sub amenințarea crizei și a falimentului, tendința de deteriorare a stării financiare este pronunțată.

Analiza independenței financiare a întreprinderii. Acest bloc de analiză vă permite să răspundeți la întrebarea: întreprinderea are posibilitatea de a utiliza creditul pentru a-și îmbunătăți eficiența muncii sau nu este independentă în luarea deciziilor în domeniul financiar?

Pentru a analiza independența financiară, pare oportună utilizarea unui sistem de patru indicatori financiari.

· Coeficient de autonomie caracterizează ponderea fondurilor proprii ale întreprinderii în totalul bilanţului şi arată cât de mult depinde aceasta de sursele externe de finanţare. Cu cât este mai mare valoarea acestui indicator, cu atât este mai mare independența financiară a întreprinderii.Calculul coeficientului de autonomie se face după următoarea formulă:

Unde OB 4 - pasivele și fondurile proprii ale companiei;
OB 5 - moneda bilanţului (totalul pasivelor).

· Factorul de agilitate arată ce parte din capitalul de lucru al companiei este într-o formă mobilă și, prin urmare, determină gradul de libertate de manevră financiară:

· DER (raportul debit-eguitate) completează raportul de autonomie. Caracterizează câte ruble de fonduri împrumutate reprezintă o rublă proprie:

· Coeficientul „mâinilor libere” caracterizează raportul dintre fondurile mobile și cele imobilizate din bilanţul întreprinderii, adică. de fapt, capacitatea sa de a răspunde inițial rapid la schimbările condițiilor externe. Acest coeficient este un indicator de corecție pentru calcularea ratingului DER:

Unde AP 4 este proprietatea bilanțului companiei.

Ca și în blocul anterior, luați în considerare patru clase pentru fiecare coeficient.

Clasitatea coeficientului de autonomie (f3):
eu: iar dacă modificarea coeficientului pentru perioadă este pozitivă;
II: iar dacă modificarea coeficientului pentru perioadă este negativă;
III: <0,5 и если изменение коэффициента за период положительно;
IV: <0,5 и если изменение коэффициента за период отрицательно.

În unele cazuri, riscul de credit se poate transforma în risc sistemic, atunci când o încălcare a obligațiilor de credit de către un participant duce la un lanț de neplăți pe piața financiară.

Prin urmare, problemele managementului riscului de credit în cadrul reglementării politicii de credit a băncilor comerciale au devenit din ce în ce mai mult considerate ca de importanță națională.

Pentru a reduce riscurile, este necesar să se efectueze o analiză regulată atât a bonității clienților, cât și a stabilității financiare a băncii.

Factorii care cresc riscul de credit includ:

• - o cantitate semnificativă de sume emise către o anumită gamă de debitori sau industrii (adică concentrarea creditelor);
• - politica liberala de creditare (acordarea de imprumuturi fara furnizarea informatiilor necesare cu autorizarea corespunzatoare);
• - incapacitatea de a obține o garanție adecvată pentru împrumut;
• - sume importante acordate debitorilor care sunt interconectați (rude etc.);
• - situație economică și politică instabilă.

Factorii care reduc riscul de credit sunt:

• - politica conservatoare de gestionare a creditelor;
• - procedura de aprobare scrupuloasa pentru fiecare imprumut;
• - stabilirea cuantumului maxim de risc pe împrumutat;
• - monitorizarea si controlul sistematic al riscurilor de catre management;
• - garantarea sau asigurarea efectivă a împrumuturilor;

Cele mai importante elemente ale managementului riscului de credit sunt sistemele informatice; metode de evaluare a bonității clienților și documentare atentă, dar în primul rând - definirea unei politici și proceduri clare de creditare. Regulamentul privind politica și procedura de creditare, împreună cu alte aspecte importante pentru bancă, este conceput pentru a reflecta următoarele aspecte cheie;

strategia de creditare (tipuri de împrumuturi și clienți pe care banca se concentrează; reacția la schimbările condițiilor economice și politice din Rusia; caracteristici ale abordării băncii cu privire la riscuri și determinarea prețului unui împrumut);

Sarcini de gestionare a portofoliului de credite (ponderi de risc țintă pentru portofoliul de credite pe industrie și zonă geografică;

concentrarea maximă a riscului de către industrie și clienți; nivelul tinta de profitabilitate; obiective legate de extinderea sau reducerea portofoliului);

criterii minime de creditare (puterea investiției financiare, cerințe de furnizare a informațiilor financiare care să satisfacă banca, surse de rambursare a datoriilor, cerințe pentru garanții, rate ale dobânzii (comisioane), intermediari acceptabili);

garanții pentru împrumut (tipuri de active preferate de bancă; identificarea cazurilor în care este necesară o evaluare profesională sau independentă a garanțiilor; disponibilitatea instrucțiunilor pentru calcularea valorii realizabile nete a garanției pe baza datelor contabile; nivelul garanției pe tip de împrumut) ;

autorizare (determinarea funcțiilor Comitetului de credit; limitele competențelor comitetelor și ale angajaților individuali de a autoriza tranzacții; conținutul minim al evaluărilor de împrumut prezentate Comitetului de credit; cerințe pentru repartizarea atribuțiilor);

supraveghere (procedura de inspecții periodice de către angajații departamentului de credit); cerințe pentru pregătirea și analiza revizuirilor periodice (de exemplu, anuale) și verificări ale documentației, garanțiilor și bonității debitorilor; verificări și analize periodice ale portofoliului de credite (de către departamentul de audit intern);

clasificarea creditelor (model de clasificare a creditelor în funcție de calitatea acestora);

politica de provizionare a creanțelor îndoielnice (instrucțiune pentru crearea provizioanelor pentru datorii îndoielnice);

garanții și garanții pe care banca le asumă.

Principalele direcții de management al riscului a portofoliului de credite este dezvoltarea și implementarea măsurilor de prevenire sau minimizare a pierderilor asociate acestuia. Aceasta presupune crearea unei strategii de management al riscului de credit, adică baza politicii de luare a deciziilor în așa fel încât să utilizeze în timp util și în mod consecvent toate oportunitățile de dezvoltare a Băncii și, în același timp, să mențină riscurile la un nivel acceptabil și gestionabil. nivel.

Minimizarea riscului (denumită altfel managementul riscului) este adoptarea de măsuri pentru menținerea riscului la un nivel care să nu amenințe interesele creditorilor și deponenților, stabilitatea Băncii. Acest proces de management include: prognozarea riscurilor, determinarea mărimii și consecințelor probabile ale acestora, elaborarea și implementarea măsurilor de prevenire sau minimizare a pierderilor asociate acestora. Pentru a lua decizii eficiente de management, este necesar să se evalueze și să prezică cât mai exact nivelul de risc al portofoliului de credite, întrucât cu determinarea și prognozarea maximă posibilă a nivelului de risc al portofoliului de credite, Banca poate aplica metode de reglementare adecvate pentru a minimiza astfel de riscuri. riscul și, în consecință, îmbunătățirea calității portofoliului de credite al Băncii.

Pentru a atinge acest obiectiv, este necesar să rezolvați următoarele sarcini:

• - determina gradul de risc al operațiunilor de credit incluse în portofoliul de credite al Băncii;
• - prezice nivelul de risc al portofoliului de credite al Băncii în vederea adoptării unor metode adecvate de reglementare a acesteia;
• - reducerea ponderii creditelor nestandardizate în structura portofoliului de credite al Băncii în favoarea creditelor standard prin dezvoltarea unui mecanism eficient de gestionare a riscului portofoliului de credite al Băncii;
• - reducerea riscului portofoliului de credite al Bancii si mentinerea unui raport acceptabil de profitabilitate cu indicatori de siguranta si lichiditate in procesul de administrare a activelor si pasivelor Bancii.

Banca ar trebui să dezvolte anumite metode de gestionare a riscului portofoliului de credite. Aceste metode includ:

• - diversificare;
• - limitare;
• - rezervare.

Diversificarea portofoliului de credite al Băncii se realizează prin distribuirea creditelor pe diverse categorii de debitori, termeni de furnizare, tipuri de garanții și pe industrie.

Diversificarea debitorilor se poate realiza prin distribuirea creditelor între diferitele grupuri ale populației, în funcție de scopul creditării (pentru nevoile consumatorilor, construcția de locuințe, educație etc.). În ceea ce privește entitățile comerciale, diversificarea portofoliului de credite se realizează între companii mari și mijlocii, întreprinderi mici, organizații publice și private etc. În același timp, Banca se străduiește să își diversifice portofoliul de credite prin plasarea mai multor credite de mărime medie decât un număr mic de credite mari.

Diversificarea portofoliului de credite după scadență este de o importanță deosebită, întrucât expunerea Băncii la riscul de credit tinde să crească pe măsură ce scade scadența creditului.

Diversificarea garanțiilor acceptate pentru împrumuturi permite Băncii să compenseze în mod optim pierderile din credit în detrimentul proprietății împrumutatului. Banca acordă împrumuturi garantate doar pentru că împrumuturile negarantate sau insuficient garantate cresc expunerea Băncii la pierderi.

Diversificarea industriei presupune distribuirea creditelor între clienții care activează în diferite domenii ale economiei. Pentru a reduce riscul general al unui portofoliu de credite, selectarea zonelor este esențială. Selecția se bazează pe rezultatele studiilor statistice. Cel mai bun efect este obținut atunci când debitorii lucrează în zone cu faze opuse ale fluctuațiilor ciclului economic. Dacă o zonă se află în stadiul de creștere economică, atunci cealaltă trece prin stadiul de recesiune, iar în timp pozițiile lor sunt inversate. Apoi, scăderea veniturilor de la un grup de clienți este compensată de o creștere a veniturilor de la un alt grup, ceea ce ajută la stabilizarea veniturilor băncii și la reducerea semnificativă a riscului.

Atunci când formează un portofoliu de credite, Banca trebuie să depună eforturi pentru a evita diversificarea și concentrarea excesivă. Sarcina de a determina raportul optim este rezolvată prin stabilirea limitelor de credit și rezervare.

Prin stabilirea unor limite de creditare, Banca reușește să evite pierderile critice datorate concentrării necugetate a oricărui tip de risc, precum și să diversifice portofoliul de credite și să asigure venituri stabile.

Limitele pot fi stabilite pe tipuri de credite, categorii de debitori sau grupuri de debitori afiliați, domeniile cele mai riscante de creditare (acordarea de credite pe termen lung, creditarea în valută etc.).

Limitarea este utilizată pentru a determina atribuțiile ordonatorilor de credite de diferite grade cu privire la volumul împrumuturilor acordate.

Limitele sunt exprimate atât în ​​valori limită absolute (suma împrumutului în termeni monetari), cât și în termeni relativi (coeficienți, indici, standarde).

La minimizarea riscurilor, standardele economice definite de Instrucțiunea Băncii Centrale a Federației Ruse N 110-I sunt atribuite rolul principal. Nerespectarea de către Bancă a standardelor economice stabilite nu este permisă.

Aprovizionarea este cea mai eficientă metodă de reducere a nivelului de risc de credit din portofoliul Băncii. Această metodă are ca scop protejarea deponenților, creditorilor și acționarilor, îmbunătățind în același timp calitatea portofoliului de credite și fiabilitatea Băncii. Rezervarea se efectuează pentru a preveni pierderile din nerambursarea datoriilor din cauza insolvenței debitorilor.

Baiseitov M.R.,

program de doctorat dr,

KazEU numit după T. Ryskulov

MODALITĂŢI DE MINIMIZAREA RISCURILOR DE CREDIT

Una dintre cele mai grave probleme cu care se confruntă băncile comerciale este riscul de neplată la credite. Băncile, desigur, încearcă să minimizeze acest risc prin diverse metode de asigurare a returnării creditelor bancare.

Riscul exprimă probabilitatea apariției unui eveniment advers sau a consecințelor acestuia, care să conducă la pierderi directe sau daune indirecte. Piețele financiare sunt un mediu foarte complex, instabil, de înaltă tehnologie. De aceea, activitatea bancară este direct legată de o mare varietate de riscuri financiare. Practica și metodologia de control și management al riscurilor bancare este cea mai critică pentru banca. Managementul de succes al riscului este cea mai importantă condiție pentru competitivitatea și fiabilitatea oricărei instituții financiare. După cum arată numeroase exemple, cele mai semnificative tipuri de risc (credit, investiție, valută) pot duce nu numai la o deteriorare gravă a stării financiare a unei instituții de credit, ci și, în cazul limitativ, la pierderea capitalului și la faliment. Evaluarea și gestionarea adecvată pot minimiza semnificativ pierderile.

Sarcina principală a managementului riscului este de a identifica și preveni eventualele evenimente adverse, de a găsi modalități de a minimiza consecințele acestora și de a crea metodologii de management.

Gradul riscurilor bancare este determinat atât de condițiile economice, cât și de strategia și nivelul managementului băncii. Managementul riscului necesită proceduri și infrastructură de control destul de complexe.

În mod tradițional, nivelul general de risc într-o bancă este evaluat după criteriul adecvării capitalului, care joacă rolul de asigurare pentru a acoperi riscul.

Clasificarea riscurilor este destul de largă. Tranzacțiile financiare sunt caracterizate de diferite grade de risc. Se obișnuiește să se distingă următoarele tipuri de riscuri: riscuri sistemice, de țară, de credit, investiții, valutare, dobânzi, lichidități, concentrare, operaționale, juridice, de piață, de reputație, de abuz, tehnologic și altele.

Alocați riscul pe tipuri de debitori (client corporativ, bancă, persoană fizică etc.); riscurile asociate unor tipuri specifice de instrumente financiare (credit, bilet la ordin, obligație de datorie, forward etc.) și operațiuni bancare (credit, investiții, schimb valutar). În plus, există riscuri interne – legate de mediul intern al băncii, externe, incl. riscuri sistemice, respectiv, - cu conditiile externe ale activitatii bancii. Riscul total al băncii arată riscul total al băncii.

Unul dintre principalele obiective strategice ale băncii este asigurarea optimului între profitabilitate și risc. O strategie asociată cu operațiuni cu risc ridicat duce la pierderi și la scăderea lichidității. Dimpotrivă, dacă profitabilitatea este sub nivelul pieței, banca începe să întâmpine dificultăți. Pentru a stabiliza nivelul de risc odată cu creșterea activelor, este necesară majorarea capitalului.

Se știe că riscul este asociat cu termenul investițiilor - cu cât termenul este mai lung, cu atât riscul este mai mare. Garanții - acestea sunt tipurile și formele de obligații garantate ale debitorului față de creditor (bancă) de a rambursa împrumutul dacă debitorul nu îl rambursează.

Riscul de credit apare nu numai la împrumuturile pentru o perioadă, de exemplu, persoane juridice sau persoane fizice, achiziționarea oricăror obligații de datorie (titluri de stat, obligațiuni corporative, facturi), ci și în decontări curente. În conformitate cu aceasta, riscul direct de credit, riscul neîndeplinirii obligațiilor asupra titlurilor de valoare (neplata unei obligații de creanță, neplata cupoanelor etc.), riscul neîndeplinirii obligațiilor în afara bilanțului, asupra instrumentelor financiare derivate. instrumentele și riscul de decontare se disting.

Principalele elemente ale managementului riscului de credit sunt: ​​analiza situației financiare a debitorilor și contrapărților, garanțiile pentru împrumuturi, stabilirea limitelor operațiunilor, rezerve.

Modul tradițional de a minimiza acest risc atunci când se împrumută persoanelor juridice sau persoanelor fizice este de a accepta garanții (garanția de împrumut) sub formă de active lichide sau proprietăți de valoare. O modalitate de a minimiza riscul de credit în tranzacțiile de decontare este efectuarea plăților anticipate.

Diferența fundamentală a procedurii moderne de creditare este aceea că banca, în primul rând, este interesată de subiectul creditării, cu care se încheie un contract de credit după studierea capacității acesteia de a rambursa creditul. Toate problemele legate de creditare sunt rezolvate de către bancă și debitor pe bază contractuală.

Contractul de împrumut definește obligațiile și responsabilitățile reciproce ale părților. Acesta prevede: scopul și obiectele împrumutului, cuantumul împrumutului, termenii și alte condiții de acordare și rambursare a împrumuturilor; tipuri de garanții pentru împrumut; rata dobânzii pentru un împrumut; o listă de documente depuse de împrumutat pentru a controla mișcarea împrumutului și situația financiară a clientului; frecvența depunerii către bancă, precum și funcțiile de control ale băncii în procesul de creditare.

Promptitudinea rambursării împrumutului va depinde de cât de clar și competent este întocmit Acordul de împrumut.

În timpul executării contractului de împrumut pot apărea probleme neprevăzute, în urma cărora este necesară modificarea termenilor contractului. Modificări ale condițiilor de creditare și reemiterea împrumuturilor pot avea loc atât din inițiativa împrumutatului, cât și a băncii. O modificare a termenilor unui acord privind împrumuturile renegociate înseamnă una dintre următoarele modificări:

Reducerea convenției suplimentare a ratei dobânzii, cu condiția ca acordul inițial să prevadă o rată fixă; cu dobândă variabilă - modificări care nu respectă condițiile cuprinse în acordul inițial al părților;

Prelungirea în contractul suplimentar a perioadei de împrumut specificată în contractul de împrumut inițial;

O creștere a sumei împrumutului acordat față de originalul;

Reemiterea unui acord suplimentar, în legătură cu care calitatea garanției pentru datoria creditului este efectiv îmbunătățită față de condițiile inițiale. Reînregistrarea unui credit indică, în primul rând, o scădere a calității acestuia și o creștere a riscului bancar.

Una dintre condițiile contractului de împrumut ar trebui să fie dreptul băncii de a rezilia contractul de împrumut înainte de termen în cazul încălcării de către client-împrumutat a obligațiilor stipulate prin contract.

De obicei, o bancă solicită rambursarea anticipată a unui împrumut sau îl încasează într-un mod incontestabil atunci când:

Depunerea intempestivă a bilanțurilor și a altor formulare de raportare la bancă sau refuzul complet de a le transmite;

Identificarea cazurilor de vânzare a proprietății gajate fără acordul băncii;

Identificarea cazurilor de depozitare nesatisfăcătoare a bunurilor gajate;

Plata cu întârziere a principalului și a dobânzii. Contractul poate acorda împrumutatului dreptul de a nu folosi împrumutul (linia de credit) în întregime sau parțial din motive justificate. Valoarea convenită inițial a împrumutului (linia de credit) poate fi ajustată ulterior de către părți. În cazul rambursării anticipate a împrumutului sau al utilizării incomplete a acestuia de către debitor, banca pierde o parte din veniturile din dobânzi.

Băncile ar trebui să urmeze constant o politică de împrăștiere a riscului și de evitare a concentrării creditelor cu câțiva debitori mari, deoarece acest lucru poate avea consecințe grave dacă unul dintre ei nu reușește să ramburseze împrumutul. Banca nu ar trebui să riscă fondurile deponenților prin finanțarea proiectelor speculative (deși foarte profitabile).

De menționat că evaluarea cantitativă a activelor nu joacă un rol deosebit în analiza activităților băncii; în conformitate cu practica internațională, principalul criteriu este evaluarea calității activelor.

După cum știți, băncile naționale sunt obișnuite să efectueze în principal împrumuturi pe termen scurt și sunt reticente în extinderea pe termen lung din cauza gradului ridicat de risc din cauza prezenței specificului industriei și a unei perioade lungi de rambursare a fondurilor investite. Emiterea unui împrumut pe termen lung nu permite să se judece în mod fiabil dacă un anumit împrumutat își va putea îndeplini pe deplin obligațiile față de bancă în câțiva ani, în timp ce un împrumut pe termen scurt este acordat pentru o perioadă relativ scurtă, în perioada pe care stabilitatea financiară a întreprinderii nu se modifică semnificativ.

Riscul de credit în raport cu o bancă apare atunci când contrapărțile băncilor nu își îndeplinesc obligațiile, ceea ce, de regulă, se manifestă prin nerambursarea (totală sau parțială) a sumei principalului și a dobânzilor aferente acesteia în termenele stabilite. stabilite în contractul de împrumut.

Pentru a limita riscul și a crește afluxul de resurse de credit în industrie, este necesară îmbunătățirea gestionării portofoliilor de credite ale băncilor comerciale naționale, care se caracterizează prin următoarele caracteristici:

Înclinația pentru împrumuturi pe termen scurt;

Calitatea insuficientă a bazei de resurse a băncilor;

Lipsa unui centru de informare puternic;

Lipsa personalului înalt specializat.

În acest sens, principalele sarcini ale managementului creditului care vizează reducerea riscului de credit sunt:

Identificarea factorilor care afectează nivelul riscului de credit;

Optimizarea portofoliului de credite din punct de vedere al riscurilor de credit, al componenței clienților și al structurii creditelor;

Determinarea nivelului de bonitate a împrumutatului și identificarea posibilității de modificare a poziției sale financiare;

Identificarea creditelor problematice într-un stadiu incipient al apariției acestora;

Evaluarea suficienței bazei de resurse și ajustarea acesteia în timp util;

Asigurarea diversificarii investitiilor de credit, lichiditatii si rentabilitatii acestora;

Dezvoltarea politicii de creditare a bancii, tinand cont de analiza calitatii portofoliului de credite.

Gradul ridicat de risc al creditării întreprinderilor industriale impune unei bănci comerciale să aibă o politică de management al riscului atent gândită în cadrul politicii de credit, care să includă o strategie, metode de evaluare și forme de management al riscului.

Managementul creditului în domeniul managementului riscului de credit presupune diversificarea riscului, definirea unui sistem de delegare de autoritate, formarea unui dosar de credit de înaltă calitate, un sistem de monitorizare a unui credit emis, disponibilitatea și calitatea unei baze de date de informații, precum și disponibilitatea unui serviciu care rambursează împrumuturile cu probleme.

Diversificarea riscului presupune ca portofoliul de credite al oricarei banci sa fie diversificat astfel incat insolventa unui client, a unui grup de clienti sau a unei industrii sa nu puna in pericol existenta bancii.

Managementul bancar in domeniul managementului creditului este un proces complex si multifatetat. Calitatea managementului procesului de creditare depinde, în primul rând, de succesul implementării fiecărei etape separat, care la rândul său este direct legată de experiența și calificarea personalului.

Condițiile moderne de dezvoltare a economiei sunt încă caracterizate de o lipsă nu numai de angajați calificați de bancă, ci și de personal managerial competent la o întreprindere industrială, ceea ce a condus la instabilitate și incertitudine în activitățile băncilor comerciale în raport cu sectorul industrial. .

Procesul de interacțiune activă între bănci și industrie este împiedicat de neînțelegerea și lipsa de dorință din ambele părți de a găsi o cale de compromis din situația actuală. De fapt, integrarea reciprocă a băncilor și industriei presupune existența unor legături puternice, inseparabile și pe termen lung între aceste structuri și diviziunile lor. Prin urmare, personalul de conducere și de conducere al băncilor și al întreprinderilor industriale ar trebui să fie clar conștient de faptul că utilizarea unui împrumut nu trebuie să fie momentană și unică, dimpotrivă, relațiile de credit ar trebui să se bazeze pe relații strânse și pe termen lung cu relațiile directe. participarea și controlul fiecăreia dintre părți.

Astfel, în procesul de interacțiune dintre băncile comerciale și întreprinderile industriale în condiții moderne, utilizarea activă a experienței străine adaptată condițiilor interne ar contribui la o ieșire rapidă din situația paradoxală actuală, când întreprinderile industriale se confruntă cu o lipsă de resurse financiare, iar băncile pot, dar le este frică să împrumute în mod activ celor din urmă. În același timp, utilizarea unor abordări optime din experiența străină în reducerea la minimum a riscurilor de credit nu este întotdeauna acceptabilă pentru economia kazahului, datorită caracteristicilor distinctive ale infrastructurii pieței.

Referinte:

1. Seitkasimov G.S. Bancar, A: " Karzhy - Karazhat", 1998