Если вы задумываетесь о том как и где разместить свободные денежные средства, то эта статья для вас.
В рамках данной статьи будут рассмотрены следующие вопросы:
Что такое индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)?
Как получить налоговые вычеты по ИИС?
Как открыть ИИС?
Имеет ли смысл открывать ИИС? Все плюсы и минусы открытия ИИС.
Итак, с целью увеличения интереса граждан России в инвестициях в фондовый рынок, с января 2015 года появилась возможность открыть новый тип счета - индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС).
Что такое индивидуальный инвестиционный счет?
ИИС - это обыкновенный (персональный) брокерский счет, который дает возможность вкладывать средства в фондовый рынок (это могут быть акции, облигации, фьючерсы, опционы и т.д.). Управлять ИИС можно самостоятельно, а можно доверить делать это управляющей компании.
Открыть ИИС может любой резидент РФ (совершеннолетний) в брокерской или управляющей компании. На сегодняшний день множество компаний (в том числе банки и брокерские организации) предлагают подобного рода услуги.
Главные отличия ИИС от обычного брокерского счета
Основным преимуществом и главной целью открытия ИИС является возможность получить налоговые вычеты, связанные с внесением денежных средств на счёт.
Открыть можно только один инвестиционный счет. Есть возможность перенести счет из одной компании в другую, но одновременно два и более счетов ИИС иметь запрещено.
Максимальная
сумма взноса на счет ИИС составляет 400.000
рублей в год (минимальная сумма взноса законом не установлена, однако, брокерские дома рекомендуют вносить единоразово не менее 50.000 рублей). Счёт открывается только "рублевый", поэтому внести денежные средства можно только в рублях.
Для получения налогового вычета по ИИС, счёт должен быть открыт на срок не менее 3 лет
.
Если денежные средства будут сняты раньше (частично или полностью), получить вычет будет невозможно, а если вычет уже был получен (об этом чуть ниже) – то его необходимо будет вернуть.
Пример 1: В 2017 году вы открыли инвестиционный счет (ИИС) в брокерской компании и положили на него 300 000 руб. Через программный комплекс для организации доступа к биржевым торгам (например, Quik) вы самостоятельно покупаете или продаете ценные бумаги на фондовом рынке. Через 3 года у вас есть возможность закрыть ИИС и забрать денежные средства (в случае закрытия счета раньше 3 лет - получить вычет невозможно).
Пример 2: В 2017 году вы открыли ИИС в управляющей компании (например, в банке или в брокерской компании выбрали доверительное управление). После этого вы можете следить за доходностью инвестиций, а все операции на фондовом рынке будут осуществляться управляющей компанией.
Налоговые вычеты
Если вы открыли ИИС, значит у вас есть возможность получить один из двух налоговых вычетов :
Первый тип вычета - вычет со взносов. В ернуть 13% от суммы денежных средств, внесённых на ИИС (пп.2 п.1ст.219.1 НК РФ).
Например, если за год Вы внесете на счет максимально возможную сумму в размере 400 000 рублей, Вы сможете вернуть 400 000 х 13% = 52 000 рублей. Однако, следует помнить, что в случае получения дохода по инвестициям, Вам придется заплатить с него (дохода) налог на доходы по ставке 13% (НДФЛ).
Второй тип вычета - вычет с доходов
(в результате инвестирования/торговли). Т.е. отказываясь от получения вычета по взносам (1 тип вычета), Вы можете освободить всю
полученную (в результате инвестиций/торговли) прибыль по счету ИИС от налога на доходы (пп.3 п.1ст. 219.1 НК РФ).
Таким образом не будет удерживаться 13% (НДФЛ) на доход, который вы получили, но и не будет возможности получить гарантированные 13% от внесенной на ИИС суммы (по 1 типу вычета).
Самое важное : использовать можно только один из видов налогового вычета . Воспользоваться одновременно двумя невозможно(пп.2 п.4 ст.219.1 НК РФ).
Как открыть ИИС?
Открыть ИИС можно у многих компаний. Основные из них:
Брокерские компании
, которые предлагают, как самостоятельную торговлю на фондовом рынке, так и готовые продукты (вы практически ничего не делаете, только наблюдаете или принимаете минимальные решения по стратегии инвестирования). В России можно обратить внимание на следующие крупные брокерские компании: Открытие , БКС, ФИНАМ.
Управляющие компании
. В основном эти компании (чаще всего - ) предлагают вам открыть ИИС (опять же у брокера) и выбрать уже готовый продукт (стратегию инвестирования). Примеры крупных управляющих компаний: Открытие-Брокер, ВТБ 24.
Процесс открытия ИИС по-большому счету не отличается от открытия вклада или оформления банковской карты:
Заключаем договор открытия и обслуживания ИИС;
Выбираем стратегию инвестирования;
Вносим денежные средства.
Стоит ли открывать ИИС? Плюсы и минусы.
Что выгоднее - банковский депозит (по состоянию на апрель 2017 достаточно сложно найти вклады со ставкой более 10% годовых) или ИИС?
Отвечая на этот вопрос, прошу обратить внимание на следующее:
1 И брокерские дома и управляющие компании заманивают клиентов открыть ИИС, указывая на гарантированный доход в размере 13% годовых (вычет со взносов ) (что, конечно, выше банковских депозитов), однако фактически процент может быть ниже заявленного.
2 Необходимо ознакомиться с условиями и гарантиями (!), которые могут быть предоставлены при открытии ИИС. Необходимо понимать, что "безрисковые стратегии" могут принести минимум 13% годовых, а по рискованным - доходность может достигать 30-50% годовых.
3 В случае если риск (даже минимальный) есть (т.е. вы согласились "вложить" ваши средства, например, в акции), важно быть готовым к тому, что фондовый рынок может как расти, так и падать, что естественно будет отражаться на вашем портфеле.
4 Потенциальная доходность прямо пропорциональна рискам. Т.е. чем выше риск - тем выше доходность, чем ниже риски, тем доходность будет ниже.
5 Крайне важно ознакомиться с размером комиссии, которая может взиматься за:
Внесение наличных на ИИС (например, в случае если сумма меньше/больше...или на любые суммы);
Управление счетом;
Осуществление операций по счету (покупка/продажа активов);
Вывод средств;
Другие комиссии.
Суммарно комиссия может составлять несколько процентов в год (!), что может значительно снизить ожидаемую доходность.
Если Вы не уверены в необходимости открывать ИИС, то не переводите сразу все свои свободные денежные средства, средства с депозитов или других счетов на ИИС, можно попробовать начать с небольших вложений. Ограничение есть только по максимальной сумме.
Деньги можно вносить в любое время в любом размере (у некоторых правда есть ограничения по минимальным суммам) до тех пор, пока не будет достигнут максимум (повторюсь - 400 000 рублей в год).
Подробнее о налоговых вычетах по ИИС (с примерами ) можно узнать .
Реальный пример использования ИИС , открытого в конце 2016 года в брокерском доме "Открытие" (АО «Открытие Брокер»), можно посмотреть .
Минфин РФ подготовил положительный проект отзыва правительства на законопроект, которым предлагается увеличить с 400 тыс. до 1 млн рублей предельную сумму, которую можно внести на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) в год открытия счета, сообщил агентству «Интерфакс» источник, знакомый с позицией ведомства документ был внесен в Госдуму в декабре главой думского комитета по финансовому рынку Анатолием Аксаковым, его первым зампредом Игорем Дивинским и депутатом Олегом Николаевым.
Согласно законопроекту, по договору на ведение ИИС допускается передача клиентом профессиональному участнику рынка денежных средств в размере до 1 млн рублей в год открытия счета, а в последующие годы - в сумме не более 400 тыс. рублей в год.
В проекте отзыва Минфин отмечает, что принятие законопроекта позволит повысить привлекательность инвестиций в инструменты фондового рынка для частных инвесторов, в том числе за счет налогового вычета в сумме положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на ИИС. При этом законопроект не предполагает менять размер налогового вычета, его, по-прежнему, можно будет получить только с 400 000 рублей. Согласно законопроекту, владельцы ИИС открытых на момент вступления в силу закона, смогут внести на свой счет до 1 млн рублей в течение 2017 года. Один из авторов законопроекта А. Аксаков отметил, что законопроект будет рассмотрен Госдумой в ближайшее время. «В первом чтении будет рассмотрен в конце января - начале февраля, окончательно планируем принять в начале марта», - сказал депутат во вторник агентству «Интерфакс».
Мнение редакции
Данная мера направлена на повышение привлекательности Российского фондового рынка. Помимо этого в прошлом году было объявлено, что в 2017 году могут принять законы, которые позволят запустить механизм страхования вложений на ИИС на сумму до 1,4 млн. рублей. А также у государство есть намерение отменить НДФЛ с корпоративных облигаций, которые будут размещены, уже начиная с 3 января 2017 года.
Что касается увеличения первого взноса на индивидуальный инвестиционный счет, то исходя из комментария депутата, получается, что граждане, открывшие ИИС до вступления в силу новых правил, свой, уже имеющийся счет, не смогут пополнить на сумму свыше 400 000 рулей. Если так, то всем, кто имеет намерение открыть в этом году инвестсчет, лучше действительно подождать, когда будет точная информация.
Что за рубежом?В марте прошлого года стало известно, что в Великобритании на Индивидуальных сберегательных счетах (Individual Savings Accounts - ISA) сумма ежегодного взноса будет увеличена.
ISA были запущены для стимулирования инвестиций в 1999 году и изначально максимальная сумма взноса была 3 000 фунтов в год, через 9 лет она выросла до 7 000 фунтов, в 2014 она уже составила 11 880 фунтов, в 2015 году - 15 240 фунтов, а с апреля 2017 году верхняя планка будет поднята до 20 000. Подобные действия связаны с очень большой популярностью среди жителей Англии счетов ISA. Поэтому наш рынок в тренде, населению сделано хорошее предложение, правда пока у нас (за 2 года существования ИИС) открыто 200 000 инвестсчетов, а там 17 млн., но идем правильным путем.
В 2014 году похожие стимулирующие меры запустила Япония (NISA), но там пока такого эффекта, как в Англии нет, т.к. менее интересные условия и ниже максимальные суммы. Граждане поднебесной открыли очень много брокерских NISA, но доля счетов с деньгами, совсем невысока.
Как и где лучше открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) в 2019 году?
Многие выдающиеся предприниматели неоднократно высказывались о такой полезной вещи, как долгосрочные вложения. Так, Уоррен Баффет, возглавляющий Berkshire Hathaway, постоянно говорит об этом в своих регулярных письмах акционерам компании. Об этом же твердит Джон Богл, легендарный создатель Vanguard Group.
Для неспециалиста это имеет существенное значение, так как он особенно рискует потерять средства на бирже, если начнет заниматься внутридневными сделками на ней.
Россияне обладают отличным инструментом, который представляет собой индивидуальный инвестиционный счет. Таковой размещается у брокерской службы - та, в свою очередь, помогает частному лицу (при соблюдении некоторых ограничений со стороны последнего) получить серьезную прибыль вследствие налоговых льгот.
Такой механизм отечественный рынок впервые увидел в 2015 г., причиной тому послужило обновление законодательства о рынке акций наряду с обновлениями в Налоговом Кодексе страны.
Важно знать об ИИС
Счет может создать только частник, как у брокерской компании, так и напрямую в банке. Из требований - налогообложение на территории РФ (присутствие в стране от 183 дней в году). При этом существует правило: один счет - одно физлицо.
В какой брокерской компании лучше всего открыть инвестиционный счет? Ознакомьтесь с рейтингом лучших брокеров России в 2017 году.
Сам счет по времени не ограничен, но, чтобы льготы по налогам могли быть применены, необходимо выдержать минимальный инвестиционный период, величина которого равна 3 годам и который начинается со дня подписания договора.
Счет допускается лишь рублевый, причем в течение 12 месяцев можно пополнять его на сумму не более 1 млн р., хотя до 18.06.17 лимит составлял 400 тыс. рублей. Необязательно пополнять ИИС дополнительно ежегодно. Тем не менее, отзывать часть средств обратно недопустимо.
Также следует помнить о банковских и брокерских комиссиях за работу с ценными бумагами.
Инструменты на ИИС
При этом возможны любые варианты вложений, которые применимы на ведущих российских торговых площадках Москвы и Питера. Это:
- акции российских и зарубежных предприятий;
- облигации муниципалитетов, корпораций, суверенные;
- валюта;
- доли ПИФов;
- производные способы (опционная, фьючерсная торговля и т.п.).
Следует заметить, что некоторые брокеры и банковские учреждения не позволяют работать с рядом инструментов, эмитентами и т. д. Полный список поддерживаемых способов вложений можно узнать у брокера.
ИИС и налоговый вычет
Главный плюс счета - возврат части инвестиций, что в итоге повышает прибыльность. Причем для собственников ИИС предусмотрено 2 вида налоговых преференций.
Вычет на взнос
В данной ситуации физлицу предоставляется 13%-ный возврат от суммы, которая была зачислена в предшествующем году, однако наибольшая ее величина ограничена 130 000 рублей.
Важно: вычет возможен, когда инвестор задекларировал прибыль за прошлый период (т. е. имело место быть уплата налога), причем максимальный возврат не может быть больше налоговой суммы.
Если после открытия ИИС, его пополнения, подачи заявления на возврат и последующего его получения прошло менее 3-х лет, закон обязывает инвестора возвратить средства государству.
Если инвестор закрывает счет, то в этом случае с полученной прибыли будет удержано 13% налога.
Вычет на доход
Подобный вычет освобождает физическое лицо от налогообложения по форме НДФЛ от суммы всех доходов, зачисленных в ходе операций по ИИС. Закон предусматривает применение вычета без обязательного владения иной налогооблагаемой прибылью.
На такой возврат физлицо может рассчитывать только после 3-х лет со дня создания ИИС. В случае закрытия его ранее 3-х лет с момента образования, государством будет удержан НДФЛ в размере 13%, подобно схеме по брокерскому счету.
Важно принять во внимание все нюансы и детали инвестирования при выборе типа вычета, включая способ инвестирования и налоговую ставку на прибыль. Скажем, НДФЛ не применяется к платежам по купонам и отечественным государственным облигациям. В случае приобретения ОФЗ, например, можно получить возврат на взнос.
Получение налогового вычета
Если речь идет о вычете на пополнение (взносы), инвестор обращается в налоговую в год, следующий после того, в который было осуществлено пополнение. При этом надо подтвердить взносы декларацией 3-НДФЛ, прикрепив к ней следующие документы:
- подтверждение получения прошлогодней прибыли с налоговой величиной 13% (скажем, справку2-НДФЛ от организации, в которой частное лицо трудится);
- подтверждение создания ИИС и зачисление на него средств (может предоставляться брокером);
- заявлениена возврат, для этого потребуется указать банковские реквизиты.
Если же подразумевается вычет на доход, то физлицо должно при разрыве договора дать банку или брокеру справку из налоговой об отсутствии случаев получения вычетов на пополнение.
Банк, таким образом (или брокер), не сможет выплатить деньги с удержанием 13%-го налога НДФЛ.
Соответствующие поправки внесены в закон «О рынке ценных бумаг». Речь идет о сумме, которую можно внести на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС ) в банке или брокерской компании в течение года. Раньше лимит составлял 400 000 Р в год.
Новые правила действуют с 19 июня. Тем, кто уже внес 400 000 Р в этом году, разрешено внести дополнительные 600 000 Р .
Что за инвестиционные счета?
Индивидуальные инвестиционные счета - это особый тип брокерских счетов с налоговыми льготами. Вы инвестируете в акции и облигации в течение трех лет, а государство дает вам налоговые льготы. У одного человека может быть только один счет, а льготы бывают двух видов:
Налоговый вычет до 400 000 Р . Если у вас белая зарплата или есть другие доходы, с которых вы платите НДФЛ , то сумму налогооблагаемой базы можно уменьшить на сумму инвестиций, но не более 400 000 Р в год. Таким образом можно вернуть до 52 000 Р уплаченных за год налогов: 52 000 Р - это 13% от 400 000 Р .
Это приятная штука, потому что дает гарантированные 13% в дополнение к той доходности, которую вы получите на бирже.
Например, вы получаете 40 000 Р в месяц, с которых удерживается НДФЛ 5200 Р . Если умножить обе цифры на 12 месяцев, то за год налогооблагаемая база составит 480 000 Р , а удержанный налог - 62 400 Р . Если в течение того же года вы инвестируете 400 000 Р на инвестиционный счет, то налоговая база уменьшится на сумму инвестиций и составит 80 000 Р , а государство вернет вам 52 000 Р уплаченных налогов. Не обязательно инвестировать именно 400 000 Р , можно меньше и частями. Для возврата налогов нужно подать декларацию 3-НДФЛ за прошедший год.
Освобождение от налога дохода по операциям на инвестиционном счете. Если вы ни разу не воспользовались вычетом из предыдущего абзаца, то по прошествии трех лет прибыль от операций на инвестиционном счете освобождается от налога на доход.
Тут всё просто: купили за 100 Р , продали за 200 Р - налог на прибыль не платите. Купили за 200 Р , продали 100 Р - ну, не повезло.
Что изменилось?
До 19 июня на инвестиционный счет можно было внести не более 400 000 Р в год. Теперь можно внести миллион. Однако максимальная сумма налогового вычета по первому типу льготы не изменилась и составляет 400 000 Р , а максимальная сумма возврата - 52 000 Р .
По сути, изменения касаются только тех, кто выбрал второй тип льготы - освобождение от налога на доход прибыли от операций по ИИС . По некоторым оценкам это всего 10% ИИС . Судя по всему, гражданам интереснее гарантированный доход в виде 13% от суммы инвестиций, чем освобождение от налога будущей прибыли, которой может и не быть.
«Как Центральный Банк мы не очень поддерживаем дальнейшее развитие счетов первого типа (…), потому что физическое лицо получает вычет сразу. Но подумайте, что вы продаете? Вы продаете то, что помогаете физическим лицам доить бюджет, а вовсе не зарабатывать на фондовом рынке».
Стоит ли связываться с ИИС ?
Открытие ИИС не накладывает каких-то жестких ограничений. Закрыть счет и забрать деньги можно в любое время, просто придется вернуть государству уже полученный возврат налогов в случае счетов первого типа, а в случае счетов второго типа брокер налоги начислит. Поэтому дополнительных рисков открытие ИИС не несет, в худшем случае получите результат как по обычному счету.
При этом учитывать налоговые льготы по ИИС в долгосрочных планах нужно с осторожностью. Мечтая о привлечении на фондовый рынок «длинных» денег от населения, российские власти не отличаются особой последовательностью или продуманностью решений. Инвестиционные счета появились только два года назад - еще не существует людей, прошедших весь трехгодичный цикл ИИС , а Центральный банк и Минфин уже недовольны существованием вычета на сумму инвестиций. Льготы как ввели, так и отменят.