В определенных ситуациях граждане имеют право на возврат налога. В ситуациях, когда они могут рассчитывать на налоговый вычет и возврат средств на свой счет, требует уточнить срок рассмотрения и сроки возврата. Это позволит исключить недоразумения.
В статье 78-й (пункт № 6) сказано о возврате суммы налога, которая является излишней. Это достигается после камеральной проверки декларации. В 2017-м году налогоплательщики имеют все права подать заявление в налоговую службу с целью возврата лишних средств, уплаченных по налогу.
Налогоплательщики желают узнать сроки возврата денег. Деньги перечисляются на счет лица, подавшего такое заявление в письменном виде. Налоговая служба должна возвратить гражданину заявителю средства в течение месяца после подачи заявления. Такие сроки возврата действуют в 2017.
В случае если налоговая инспекция предъявляет в отношении налогоплательщика какие-либо претензии, находит проблемы в отношении документов, сроки возврата излишних средств будут удлинены. Получить ожидаемую сумму средств можно только лишь после камеральной проверки декларации. Средства возвращаются в течение полного месяца. Известно, что календарные месяцы имеют как тридцать дней, так и двадцать восемь.
К примеру, если заявление подано плательщиком налога в сентябре 2016 года, он должен получить деньги на свой счет в октябре-месяце того же года. В противном случае налоговая служба будет обязана оплачивать проценты за просрочку, за каждый календарный день. Таким образом, можно сделать выводы:
- плательщик налога имеет право вернуть свои излишние средств по закону;
- для возврата излишек налога гражданин должен подать письменное заявление;
- сроки возврата в 2017-м году в рамках одного месяца со дня предоставления заявления.
Если относительно налога имеются какие-либо претензии со стороны налоговой службы, все документы должны быть основательно проверены.
Важно! В той ситуации, когда при составлении заявления были допущены ошибки, оно не может быть рассмотрено и соответственно ожидать возврата излишнего налога не приходится. Для этого необходимо подать другое заявление, уже составленное правильно, без допущения ошибок. Поэтому следует предварительно перепроверить все указанные данные.
Срок возврата после камеральной проверки декларации
Следует понимать, что возврат налога - довольно серьезная процедура, выполнение которой требует немало времени и может быть сопряжено с теми или иными проблемами. В первую очередь важно ежегодно подавать декларацию. Таковая заполняется с помощью 3-НДФЛ формы.
Необходимо подать следующие документы:
- заявление, оформляемое с целью вычета налога;
- заявление для налогового возврата.
Сроки возврата указаны в законодательстве. Они должны быть в рамках одного месяца. Именно такой срок указан в соответствующей статье и действует с самого момента подачи в налоговую правильно заполненного заявления.
Если со стороны налоговой службы не предъявляются какие-либо претензии, срок перечисления денег на счет будет таким, какой указан в статье 78. Но порой события разворачиваются иначе и налогоплательщик вынужден ожидать, когда все его документы будут проверены. Если налоговая все же предъявит определенные претензии, со стороны плательщика налога потребуется доказать свое право на возврат лишних средств на свой счет.
Срок рассмотрения заявления и важные моменты
Заявление должно быть рассмотрено в течение месяца со дня его подачи. Налоговая служба должна возвратить средства налогоплательщику в следующих ситуациях:
- приобретение недвижимости, ремонт в квартире;
- приобретение участка земли или дома;
- наличие целевого займа (ипотека);
- обучение;
- затраты на пенсионное добровольное обеспечение;
- затраты на лечение;
- затраты на медицинское страхование.
Подоходный налог могут возвратить:
- лица, которые оплатили обучение детей или свое;
- заемщики по ипотеке;
- собственники недвижимости;
- лица, оплатившие свое лечение, своих родителей и несовершеннолетних детей;
- лица, которые вносят средства в пользу пенсионного обеспечения.
В процессе рассмотрения запроса на возврат средств рассматриваются и такие моменты, как срок сдачи НДФЛ. Важно, чтобы в 2017 году вся требуемая документация была правильно составлена и вовремя подана в налоговую. Только тогда можно рассчитывать на возврат денег на свой расчетный счет. Для этого необходимо изучить все законы, действующие в 2017-м году. Только после камеральной проверки декларации налоговая может дать положительный ответ.
Довольно нередко налогоплательщики допускают следующие оплошности:
- налоговая служба может потребовать повторного заполнения декларации, если были допущены ошибки, при этом тратится немало времени;
- для возврата налога необходимо, чтобы вся документация была в идеальном порядке, в противном случае такой гражданин может столкнуться с серьезными проблемами;
- заявления, в которых допущены неточности, ошибки, не принимаются и не рассматриваются;
- иногда может иметь место утрата того или иного документа;
- чтобы не иметь проблем в процессе возврата средств, следует знать точный срок перечисления денег на счет (в течение месяца).
Возврат средств по налогу представляет собой довольно сложную процедуру. Следует подготовить все необходимые документы:
- справка о доходах (граждане получают такую по месту работы);
- налоговая декларация, заполненная в соответствующей форме - 3-НДФЛ;
- подготовка необходимых документов, которые дают право возврата средств;
- налоговая декларация (ее можно отправить почтой либо принести в налоговую службу);
- заявление для возможности вычета по налогу;
- заявление о перечислении возвращаемого налога на счет;
- разрешение от налоговой службы на возможность вернуть налог в свою пользу.
Вернуть средства возможно только после камеральной проверки декларации. Такая занимает срок - 3 месяца с момента подачи запроса. По истечении такого срока гражданин, который подал заявление, получает на руки ответ со стороны налоговой службы. Ответ отправляется в виде письма посредством почты.
Если учитывать, что заявление о предоставлении возможности вернуть средства рассматривается один месяц, а проверка декларации занимает три месяца, самый малый срок, в течение которого гражданин может получить свои средства - около четырех месяцев. Возможно, такая процедура займет больше времени, чем 4 месяца. Это связано с трудностью проверки всей документации.
В статье пойдет речь о сроках выплаты налогового вычета при покупке недвижимости. Что это за процедура, для чего необходима, и каковы сроки выплаты – далее.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Налоговый кодекс устанавливает несколько способов получения вычета на покупку квартиры – через работодателя и через налоговую службу. Сроки зависят от этих способов.
Важные моменты
В соответствии с законом, при покупке квартиры человек имеет право вернуть часть средств от этой покупки при помощи возврата по налогу.
Получить вычет вправе такие категории:
Налоговая служба вправе отказать заявителю. Причинами выступают:
Особенности получения:
| Льготу вправе получить заинтересованные лица | Ее размер приравнивается к сумме затрат на покупку квартиры. Но в совокупности они не должны быть выше 2 млн рублей, исключение – покупка недвижимости по |
| Если налогоплательщик использует не всю сумму вычета | То она автоматически переходит на следующую покупку |
| У гражданина должно быть официальное место работы | А его работодатель должен уплачивать налог с его заработной платы. Если получу человек получает «в конверте» или трудоустроен не официально, то право на вычет теряется |
| Вычет предоставляется лишь плательщикам подоходного налога размером 13% | Частным предпринимателям он не предоставляется |
Сколько раз разрешено получить вычет? Вариантов 2:
За каждый год человек может вернуть ту сумму, которая равна подоходному налогу (13%). Остальные средства не сгорают, возврат можно оформить в последующие годы, пока лимит не будет исчерпан.
Если недвижимость покупалась в браке, но является собственностью одного из супругов, то оформить вычет могут двое.
Как уже говорилось, запрос на вычет можно подать единожды. Если у заявителя меняется место работы, он вправе обратиться с наступлением нового календарного года.
Финансы возвращаются тогда, когда заявитель подаст все документы. Бывают случаи, что купленная недвижимость оформляется не сразу, заявитель вправе вернуть часть налога.
Но с условием того, что с момента не прошло больше 3 лет. Остатки переносят на следующий год.
Если покупается квартира в новостройке, то вычет можно получить не сразу, а спустя год.
С какой целью осуществляется возврат
Налоговый вычет при покупке недвижимости был установлен с целью улучшения жилищных условий и для официального трудоустройства. То есть, владелец вправе вернуть часть денег, которые были потрачены на покупку жилья.
Правовое регулирование
Право получить вычет по налогам закреплено в . В соответствии со , обратиться в налоговую службу необходимо не позднее последнего дня года.
Гласит, что для получения вычета по налогам необходимо предоставить заполненное заявление.
Сроки выплат подоходного налога при покупке квартиры
После проверки сотрудниками налоговой инспекции поданных документов, проводится камеральная проверка. Занимает она до 3 месяцев.
В случае предоставления вычета по налогам – 1 месяц – после проверки . Поэтому сроки возврата могут затянуться до 4 месяцев.
Если сроки возврата нарушены, то на сумму вычета начисляются проценты. Насчитывают их за каждый день просрочки.
На сегодняшний момент это 11% за год. Начисляются проценты без вмешательства судебной инстанции. Но бывает и такое.
Финансы перечисляются на 5-7 день на указанный счет плательщика налогов. Официальные сроки возврата – 4 месяца, но практика показывает, что процедура может затянуться до 5 месяцев.
Если заявитель желает получить наличкой, то ему необходимо обратиться в налоговую службу спустя 1 год после покупки квартиры.
Также предоставляются документы, сотрудник их рассматривает в течение 3 месяцев и выдает решение – предоставить вычет или отказать.
Видео: налоговый вычет при покупке квартиры
Деньги выплачивают не сразу, а небольшими частями. Если заявитель пропускает сроки подачи заявления на вычет, он должен указать уважительную причину.
В текущем году подается бланк для выплат при покупке квартиры в сроки, указанные законодательством.
Чтобы у сотрудников налоговой инспекции к заявителю не возникло претензий, используется строго определенная форма декларации – 3-НДФЛ.
Какие понадобятся документы
При обращении в налоговую инспекцию необходимо иметь при себе такие документы:
- паспорт;
- если вычет получается на ребенка, то его ;
- декларация о доходах;
- , выдаваемая работодателем. Если человек работает в нескольких организациях, то справка берется с каждого места работы;
- реквизиты счета – для перечисления средств;
- код ИНН;
- свидетельство о правах на квартиру – договор, и прочее.
Документы подаются в налоговую по месту регистрации. Предоставляются оригиналы справок или их заверенные копии. Документы рассматриваются в течение 3 месяцев.
Если решение положительное, то на указанный счет поступит сумма. Чтобы получить вычет от работодателя, предъявляются такие справки:
- из налоговой службы о том, что сотрудник имеет право на этот вычет;
- свидетельство о праве собственности на недвижимость;
- от продавца квартиры;
- , банковский чек или копию сберегательной книжки продавца с указанием вносимой суммы.
После этого необходимо написать заявление на имя работодателя. Если квартира покупается для несовершеннолетнего ребенка, то нужно предоставить свидетельство о его рождении.
Список документов может отличаться в зависимости от региона. Этот факт необходимо уточнять заранее.
Порядок обращения
Порядок обращения через работодателя проходит в несколько этапов:
Оформление выплаты возможно до окончания отчетного налогового периода. Если имеется официальное трудоустройство в нескольких организациях, то требовать вычет можно у каждого работодателя.
Чтобы работодатель перестал высчитывать налог, необходимо подать заявление в бухгалтерию организации. Процесс получения вычета у работодателя сложнее, чем через налоговую службу.
Чтобы получить вычет через налоговую службу, необходимо выполнить такие шаги:
- Подготовить документы и декларацию формы 3-НДФЛ.
- Направить их в налоговую инспекцию.
- Ожидать рассмотрения – не больше 3 месяцев.
- В случае одобрения – написать заявление и указать номер счета в банке.
- Ожидать перевод денег не больше 1 месяца.
Процесс оформления несложный.
Нюансы при ипотеке
Многие граждане покупают квартиру в ипотеку. У владельца имеется 2 пути возврата затрат – за покупку и за уплаченные им проценты.
Правила те же:
Кроме переплаченного налога с ипотеки можно вернуть и13 % от процентных платежей. Но сумма ограничена – 3 млн. рублей.
Главное условие – должна быть указана цель ипотеки («на жилищные вложения»). Если указания нет, то вернуть вычет не получится.
Получить вычет за приобретение недвижимости можно после предъявления декларации по окончании налогового периода.
Если главная выплата окончилась, а сумма процентов по ипотеке небольшая, то подавать документы разрешено не каждый год, а 1 раз в несколько лет, когда накопятся проценты.
Оформление имущественного вычета допустимо после предоставления таких бумаг – свидетельства о регистрации, или судебного решения, которое вступило в силу.
Условия получения вычета по ипотеке:
25 Приморский край
Дата публикации: 09.01.2013
Издание: Газета "Налоги и Пошлины", №12, декабрь 2012г. - январь 2013г.Тема: Налоговые вычеты
Источник:
Физические лица, желающие получить возврат сумм налога на доходы физических лиц, уплаченного в бюджет за предыдущие налоговые периоды в связи с использованием своего права на получение имущественных и социальных налоговых вычетов, самостоятельно подают декларацию по форме №3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства.
Законодательством право на возврат ранее уплаченного налога ограничивается лишь трехлетним сроком со дня уплаты налога.
В текущем 2012 году налогоплательщики вправе подать декларацию с приложением подтверждающих документов для предоставления налоговых вычетов за три предшествующих налоговых периода – 2011, 2010 и 2009 годы. В силу требований статьи 32 Налогового Кодекса РФ, налоговый орган, получив от налогоплательщика налоговую декларацию и документы, свидетельствующие о возможном праве на предоставление налогового вычета, обязан проверить соответствие этих документов требованиям законодательства, оценить полноту указанных в них сведений и принять решение о предоставлении, либо об отказе в предоставлении заявленного налогового вычета.
Поэтому представленная налогоплательщиком налоговая декларация о доходах по форме №3-НДФЛ, а также подтверждающие документы подлежат камеральной налоговой проверке, которая в соответствии со статьей 88 Налогового Кодекса РФ проводится налоговым органом в течение трех месяцев со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации и документов.
После камеральной налоговой проверки декларации и подтверждающих документов налоговым органом устанавливается (либо не устанавливается) факт излишней уплаты налога на доходы физических лиц, о чем сообщается налогоплательщику. При подтверждении перечисления НДФЛ в бюджет, налогоплательщику предлагается представить заявление о возврате налога с указанием наименования кредитной организации и номера расчетного счета, на который в дальнейшем будут перечислены денежные средства.
Сумма налога на доходы физических лиц, причитающаяся к возврату в связи с предоставлением полагающихся налогоплательщикам налоговых вычетов, является излишне уплаченной суммой, поэтому возврат таких сумм в соответствии со статьей 78 Налогового Кодекса РФ осуществляется в месячный срок со дня подачи заявления физическим лицом о возврате.
Со дня подачи налоговой декларации с целью подтверждения права на предоставление налогового вычета и возврата ранее уплаченного налога на доходы физических лиц может пройти более четырех месяцев, прежде чем денежные средства поступят на расчетный счет налогоплательщика.
Так, например, налогоплательщик в 2011 году получил облагаемый по ставке 13% доход (заработная плата) в размере 100 000 рублей, с которого был удержан налог на доходы физических лиц в размере 13 000 рублей. В этом же году он заплатил за свое обучение 30 000 рублей и решил заявить социальный налоговый вычет по расходам, связанным со своим обучением.
Учитывая, что такой вычет предоставляется в размере фактически понесенных расходов, в налоговой декларации он вправе указать всю сумму своих расходов на обучение – 30 000 рублей. Однако из бюджета ему будет возвращена не вся эта сумма, а соответствующая ей сумма уплаченного налога, то есть 30 000 * 13% = 3 900 рублей.
Для получения социального налогового вычета на обучение в налоговый орган по месту жительства 13.08.2012 представлена налоговая декларация по форме №3-НДФЛ за 2011 год с целью предоставления налогового вычета в сумме затрат, направленных на обучение.
К налоговой декларации
(
), подаваемой в налоговый орган по месту жительства, необходимо также представить документы, подтверждающие фактические расходы на обучение и право на вычет, к которым относятся:
1. Договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг;
2.Платежные документы, подтверждающие понесенные расходы (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и др.).
3.Если в договоре нет реквизитов лицензии образовательного учреждения – желательно приложить копию такой лицензии.
Камеральная налоговая проверка декларации и подтверждающих документов, поданных 13.08.2012, должна быть закончена не позднее 13.11.2012. Налоговый орган сообщает физическому лицу о факте излишней уплаты налога и сумме излишне уплаченного налога в течение 10 дней со дня обнаружения такого факта. В данном случае такое сообщение должно быть направлено налогоплательщику не позднее 23.11.2012 года. При условии получения налоговым органом от налогоплательщика заявления 28.11.2012 года о возврате налога, такой возврат, на указанный налогоплательщиком расчетный счет, должен быть осуществлен не позднее 28.12.2012 года.
Хотелось бы сразу обратить внимание налогоплательщиков на то, что возврату подлежат только поступившие в бюджет суммы налога на доходы физических лиц. При условии получения физическим лицом заработной платы «в конверте» и, соответственно, неперечисления работодателем налога в бюджет, претендовать на возврат денежных средств такое физическое лицо права не имеет.
В этом материале опишем, каким может быть срок выплаты по заявлению налогового вычета. Рассмотрим временной максимум, что может быть использован ФНС после подачи заявления. Также обсудим, что нужно делать заявителю в случае просрочки возврата. Понимание законодательных норм позволяет по максимуму реализовать данные государством права.
Несмотря на то, что срок возврата налогового вычета стандартные, а за просрочку предусмотрен штраф, задержки в выплатах всё-таки случаются. Нужно оперировать сроками, для того чтоб понимать когда начинать действовать. Ведь если просрочка 2-3 дня, то ее можно как-то объяснить. Ждать нельзя, когда она исчисляется месяцами.
Статья 178 НК оговаривает сроки назначения и выплаты налоговых компенсаций.
Когда, в каком случае перечислят налоговый вычет
По вычетом принято понимать послабление, гарантированное НК добросовестным налогоплательщикам. Большинство видов прибыли облагается НДФЛ тарифом. И вот сумму, уплаченных за год взносов заявитель может компенсировать в виде вычета за недвижимость и другие важные цели.
Назначат возврат в таких случаях:
- Покупка жилой площади.
- Приобретение жилища в кредит.
- Строительство дома.
- Оплата собственного образования, учебы близких родственников.
- Медицинские процедуры, лечение.
Если социальные лимиты возобновляются ежегодно, то имущественный размер при покупке недвижимого имущества предоставляется разово.
Как и для любого другого вида послабления, для вычета предусмотрены определенные сроки. Заявить право на него претендент может в течение 3 лет с момента траты. Срок фактического возврата зависит от способа подачи заявления. Действовать через работодателя быстрее, нежели через налоговую службу.
Основания для возврата
В этом подразделе хотелось бы акцентировать внимание, при каких условиях назначается соответствующее послабление. Перечень трат, по которым полагается возмещение, мы выяснили, теперь переходим к условиям:
- Российское гражданство.
- Уплата НДФЛ ставки, которая изымается из:
- заработной платы;
- прибыли от продажи имущества (при минимальном сроке владения);
- пенсии из коммерческих фондов;
- прибыль от арендных операций;
- предпринимательского дохода на общей системе налогообложения.
- Наличие права. Изначально вычетное право гарантировано всем граждан. Но в случае с имущественным возвратом, для него предусмотрен лимит на всю жизнь. Если лицо исчерпает выделенную сумму вычета, то повторно воспользоваться правом он не сможет.
На заметку! Суммы лотерейных выигрышей, дохода из казино не подлежат обложению НДФЛ, следовательно, ими невозможно покрыть компенсацию.
Сколько ждать налоговый вычет
Общий период ожидания возврата зависит от выбранного способа. Рассмотрим оба варианта, оговорим допустимые сроки.
Через ФНС
Следует детализировать через, сколько после траты возвращают налоговый вычет. Зависит от того в каком месяце имела место покупка. Все дело в том, что возврат через ФНС подается в начале года, следующего за отчетный период. Чтоб определить сумму к возврату, инспектор должен понимать, сколько за год уплачено подоходного налога, так как именно от суммы этих отчислений и зависит предельный размер выплаты. Таким образом, первый период ожидания – время до подачи заявления.
Второй период включает в себя срок с момента подачи декларации до вынесения решения. На камеральную проверку законом отводится 3 месяца. Это максимум, но решение может быть принято и ранее. За этот период инспектор должен вынести решение, о котором письменно уведомляет заявителя.
Третий период ожидания – стадия поступления средств. Если прошение претендента удовлетворяется, то за месяц на его банковский счет должны поступить средства. За каждый день просрочки предусмотрен процент от общей суммы, но для его получения нужно обращаться в суд.
Внимание! Суммарный период после подачи декларации в ФНС и до момента зачисления денег, не должен превосходить 4 месяца.
Через работодателя
Чтобы понимать какой способ оформления целесообразно выбрать в той или иной ситуации, нужно узнать через, сколько компенсируют, если это вычет за квартиру через работодателя.
Если в первом случае отсчет применяют после формирования декларации, то во втором случае срок возврата начинают отсчитывать со дня подачи заявления в ФНС. Сразу же после траты, не дожидаясь конца года, лицо обращается в инспекцию за справкой подтверждением.
Когда на руках есть соответствующее подтверждение права, нужно подавать заявление работодателю на возврат. С ближайшей заработной платой претендент получит первую часть выплаты.
Таким образом, во втором случае совокупный максимальный срок ожидания НВ не может превышать полутора месяцев. Первых 30 дней – максимум для осуществления камеральной проверки. Оставшихся полмесяца – время на начисление первой части выплаты в бухгалтерии предприятия.
Причины задержки выплат
На самом деле причин для задержки выплаты может быть несколько:
- не окончен период камерального анализа;
- заявитель не подал вместе с декларацией заявления с реквизитами;
- в поданных банковских реквизитах допущены ошибки, что делает перевод денег невозможным;
- у претендента имелась задолженность перед государством, и сума вычета направляется на ее погашение;
- заявление на возврат утеряно.
При подаче любого письменного обращения в государственную структуру, нужно создавать два экземпляра документам. Один отправляется (отдается) адресату, второй бланк с входящим штампом получателя остается у заявителя. Соответствующие бумаги востребованы при возникновении неоднозначных моментов.
Если налоговый вычет не приходит в срок, сколько еще ждать и как реагировать
В ситуации, когда вычет на квартиру назначен, но не выплачивается, долго ждать не следует. По истечении месяца, который отводится на перечисление, нужно действовать. Рассмотрим порядок, которого следует придерживаться в этом случае:
- Уточнение в банке, нет ли суммы к зачислению.
- Звонок ответственному инспектору, для уточнения информации по переводу.
В большинстве случае, звонка в ФНС достаточно для ускорения процесса. Если даже до момента обращения распоряжения на перевод не было, то после него ситуацию стремятся исправить. Реакция вызвана тем, что за просрочку предусмотрен штраф, ответственные сотрудники о нем помнят и стремятся минимизировать негативные последствия.
- Письменное заявление в ФНС. В нем следует уведомить определить, что сроки выплаты уже нарушены.
- И что в случае бездействия, вами будут предприняты дальнейшие шаги.
- Жалоба в вышестоящую инстанцию. Если речь идет о бездействии начальника отделения ФНС, то обращаться с жалобой нужно в территориальное управление ФНС конкретной области.
- Судебное разбирательство.
Внимание! Подавать жалобу, заявление претендент вправе лично, по почте и через законного представителя. Оставить обращение можно и в электронном виде на официальном сайте ведомства.
Сроки подачи жалоб:
- 1 месяц для обжалования в УФНС;
- 3 месяца для обращения в суд.
Отсчет начинается со дня фактического правонарушения, в том числе с момента вынесения отказа и возникновения просрочки.