При закупуване на апартамент можете да получите данъчно облекчение (както при обучението, въпреки че тук процедурата е малко по-различна - можете да научите повече за това). За да направите това, трябва да подадете 3-NDFL декларации и други документи в IFTS по мястото на регистрация. Данъчният кодекс предвижда характеристиките за получаване на приспадане не само при покупка, но и след това. Именно тези характеристики ще анализираме допълнително.
Документи за данъчно облекчение при покупка на апартамент документи
Данъчно облекчение за покупка на апартамент се предоставя в следните случаи:
- За нова сграда или закупуване на апартамент или дял от него в страната.
- За плащане на лихва по целеви заем, получен от кредитните органи за закупуване на апартамент.
Предоставят се удръжки в размер на 13% от два милиона рубли и 13% от три милиона рубли за плащане на лихва по заема.
Списък с документи за регистрация на данъчно облекчение за покупка на апартамент
Ако гражданинът не е използвал цялата сума на обезщетението, то може да бъде получено през следващите данъчни периоди при закупуване на друг имот.
Ако апартаментът е закупен от съпрузите, тогава той ще се счита за тяхна обща собственост. От 2014 г. приспадането между съпрузите е разделено и всеки може да го поиска.
Не можете да поискате данъчно приспадане през 2018 г., ако:
— Сделката за покупко-продажба е извършена от взаимозависими лица. Те включват: съпрузи, родители, деца, братя, сестри, настойници и подопечни.
- Ако покупката е платена от майчински капитал, от работодателя или от бюджета.
Кога мога да кандидатствам
Сроковете не са посочени в закона. Можете да кандидатствате за данък само в периода, следващ годината след покупката. Например, купихте апартамент през май 2015 г. В този случай можете да получите приспадане не по-рано от май на следващата година. В този случай декларацията се издава за цялата година, тоест от януари до декември.
Нека разгледаме още един пример. Покупката на апартамент по договор за дял е извършена през 2014г. Актът за приемане е подписан през 2016 г. Сертификатът е получен едва през 2017г. В този случай можете да кандидатствате за обезщетение още през януари 2018 г., тъй като актът е подписан преди две години и правото вече е възникнало.
Какви документи са необходими за данъчно облекчение за покупка на апартамент
За да получите данъчно облекчение при закупуване на апартамент през 2018 г., трябва да представите следните документи:
- декларация 3-НДФЛ;
- паспорта;
- удостоверение 2-NDFL;
- заявление за приспадане на имущество.
Изисква се допълнителна информация при покупка или получаване:
- Недвижим имот по договор за покупко-продажба;
– Жилища по договор за дялово участие или цесия;
- поземлен имот;
- Изграждане на собствена къща;
— Ипотека в нова сграда.
Ако съпрузите придобият обща собственост, тогава трябва да напишете заявление за разпределение на приспадането и удостоверение за брак.
При получаване на удръжка за непълнолетно лице трябва да предоставите акт за раждане и удостоверение за собственост.
Ако е необходима регистрация за пенсионери, те трябва допълнително да представят пенсионно удостоверение.
Как да получите: време
Можете също да получите данъчно облекчение чрез вашия работодател. Това може да стане по два начина:
— В данъчната служба. Необходимо е в началото на годината, следваща годината на закупуване, да вземете сертификат 2-NDFL и да попълните декларация 3-NDFL въз основа на получените документи за апартамента. След това занесете всички документи в данъчната служба. След проверка ще ви бъде дадено удръжка, но само до удържания данък върху дохода от заплатата ви. Подкрепящите документи трябва да бъдат представени и през следващата година, за да може да се извърши пререгистрация и да можете да получите останалата част от приспадането. Регистрацията е възможна само от работещо лице, дори и за дете.
— При работодателя. За да получите обезщетение по време на работа, първо трябва да получите удостоверение от данъчната служба, че имате право на приспадане на имущество. Благодарение на това данък върху дохода няма да се начислява от месеца, в който е получено потвърждението, до края на годината. Оказва се, че плащанията към вас ще се извършват ежемесечно. За по-нататъшно повторно подаване на салдото трябва да получите отново сертификат следващата година за потвърждение. Подаването на всички документи се извършва от самия работодател без давност.
Ако имате дялово участие, как да кандидатствате
Получаването на приспадане при покупка на жилище чрез сключване на договор за дялово участие е възможна и дори необходима процедура.
Важно условие е наличието на акт за приемане и прехвърляне на апартамента или удостоверение за собственост, което може да се получи при пускането на къщата в експлоатация.
Съгласно законодателството платецът може да получи обезщетение само от размера на действителните разходи за закупуване на апартамент. Те обаче могат да включват:
- разходите за придобиване на жилище в строяща се къща;
- разходи за закупуване на довършителни материали;
- оценка на разходите за довършителни работи, ако апартаментът е закупен без довършителни работи.
Разпределете правилно разходите си, а също така съберете един набор от документи.
Връщане на данък върху доходите на физическите лица при покупка на апартамент през 2018 г. в ипотека
За да получите данъчно облекчение за ипотечни жилища, трябва да съберете и предоставите набор от документи:
- декларация 3-НДФЛ;
— сертификат 2-NDFL;
- чекове и касови бележки, както и платежни документи;
- договор за закупуване на жилище;
- удостоверение за собственост;
- акт за приемане и предаване;
- договор за заем;
- справка за платените лихви за годината.
Необходимо е да се предадат не оригинални документи, а техни копия. Законодателството ви позволява да изпращате пакет от документи по пощата (не забравяйте да прикачите опис) или онлайн (инструкциите са представени на официалния портал). За мнозина това е много удобно. Ако списъкът е недостатъчен или съдържа грешки, това може да се установи след дълго време, тъй като процесът може да се забави. Въпреки че процедурата за получаване на приспадане ще бъде същата.
Върнете се към ипотеката
Ако апартамент, закупен с ипотека, се издава на всички членове на семейството, тоест всеки има своя дял, тогава всеки пълнолетен гражданин, който работи и плаща данък върху доходите на физическите лица, има право да подаде документи. Струва си да се каже, че ако апартаментът е регистриран за непълнолетно дете, тогава родителите все още могат да получат обезщетение.
За да получите обезщетение, ви трябват същите документи, както при закупуване на обикновено жилище.
Освен това трябва да потвърдите, че наистина имате ипотечен кредит, както и да представите сертификат от банката с изчисляването на платената лихва. Освен това ще трябва да докажете, че сте собственик на апартамента. И когато регистрирате апартамент за дете, документите, предоставени за възстановяване, трябва да съдържат и тези, които ще потвърдят степента на родство.
Колко време ще трябва да чакате
Със събирането на документация се занимава данъчната инспекция по мястото на регистрация. За да направите това, съберете цялата документация и я предайте за проверка. Можете да кандидатствате в рамките на три години. За по-ранен период можете да върнете средствата само по съдебен път. Образци за попълване на декларации и заявления можете да намерите директно в инспекцията, както и формуляри. Освен това те могат да бъдат изтеглени от официалния уебсайт на данъка. Моля, имайте предвид, че при кандидатстване за възстановяване на данъци се подават документи за цялата година. И ако трябва да докладвате и за продажба, тогава документите се подават преди 30 април.
Ако имате въпроси, консултирайте се с адвокат
Можете да зададете въпроса си във формата по-долу, в прозореца за онлайн консултант в долния десен ъгъл на екрана или да се обадите на номерата (24 часа в денонощието, седем дни в седмицата):
Всеки знае, че данъкът върху доходите засяга всеки гражданин на страната. Размерът му оказва пряко влияние върху доходите на физическите лица. Въпросът как да се възстанови данък върху дохода е от значение за по-голямата част от руснаците.
Съгласно действащото законодателство през 2015 г. държавата (при заплащане на данък върху доходите на физическите лица от гражданин) може да му върне 13% от разходите за доброволно пенсионно осигуряване, разходите за комунални услуги, разходите за образование и лечение. Също така се издава данъчно облекчение за други сериозни разходи.
Връщането на данък върху доходите по време на строителство, за лечение, за образование, за апартамент, за деца, за работещ пенсионер се извършва по идентична схема. За да получите социално приспадане, е необходимо да съберете и подадете пакет документи в регионалната данъчна служба. Списъкът с документи може да варира. Тя пряко зависи от основата за получаване на приспадането.
И така, за какво можете да върнете парите от държавата?
- за медицински услуги, лечение и протезиране на зъби, лекарства;
- обучение и осигуряване, включително доброволно пенсиониране;
- обучение на деца до 24-годишна възраст;
- за имоти (покупка и строителство на жилища, ремонт).
Принципи на обработка на документи за връщане на данък върху доходите на физическите лица
Основното нещо, което се изисква от заявителя, е да потвърди прехвърлянето на искания размер на данъка към държавния бюджет.
За да направите това, се издава сертификат от формуляр 2-NDFL. Може да се получи от счетоводството на работното място.
Попълва се и формуляр 3-NDFL (декларация за доходи).
Освен това ще трябва да докажете направените разходи. Като оправдателни документи се използват чекове, други фискални формуляри, договори, сключени на името на кандидата.
Удръжката може да се получи и чрез извършване на разходи в интерес на детето. В този случай чекове, договори (например за предоставяне на образователни услуги) и др. могат да бъдат подкрепящи документи.
Задължителният пакет документи за подаване в данъчната служба включва още копия от TIN, лични карти и данни на банката, спестовна сметка на кандидата, по която ще бъде кредитирана сумата на приспадането (декларация за данък върху доходите на физическите лица).
Срокове за възстановяване на данъци
Срокът за връщане на данък върху доходите се определя със закон. Процедурата включва няколко етапа. След подаване на пакет документи в данъчната служба, в рамките на 3 месеца те извършват ревизия на подадените документи. Впоследствие се взема решение за начисляване на данъчно облекчение, за което заявителят се уведомява писмено.
При положително разглеждане на заявлението, заявителят изготвя документ за връщане на установената сума по банкова или спестовна сметка. Начисляването се извършва в рамките на 30 календарни дни.
Възстановяване на данък върху доходите за лечение и лекарства
Можете да върнете част от средствата, изразходвани за лечение или лекарства. Дори да сте правили каквито и да е процедури за лечение или имплантиране на зъби, каквито и да е медицински прегледи, операции, закупили скъпи лекарства, можете да получите 13 процента обратно за всичко.
От документите, които трябва да предоставите:
- удостоверение 2-НДФЛ за изминалата година;
- декларация 3-НДФЛ;
- писмено изявление за желание за получаване на данъчно облекчение;
- оригинал и копие на договора за предоставяне на медицински услуги, чекове или други подкрепящи документи;
- удостоверение за плащане на медицински услуги, което се представя на данъчната служба, попълнено в специален формуляр;
- копие от лиценза на лечебното заведение (ако няма данни в договора);
- ако данъкоплатецът иска да върне данъка за лечението на своето дете, съпруга или родители, тогава трябва да предоставите копие от акта за раждане или акта за брак;
- банкови данни, към които трябва да бъдат преведени парите.
Ако планирате да получите данъчно облекчение за медицински услуги и лекарства, веднага след процедурите или закупуването на лекарства, поискайте споразумение, копие от лиценза, стандартни рецепти, касова бележка и други документи.
Какво е максималното данъчно облекчение, което можете да получите за лечение?
- като общо правило размерът на данъците, които трябва да бъдат върнати, не трябва да надвишава 120 000 рубли от общата сума, изразходвана за всички видове лечение през последната година;
- обаче, в случай, че трябва да платите за скъпо лечение, размерът на възстановения данък върху доходите не е ограничен.
Колко време мога да получа данъчно облекчение?
- Възстановяването на данък върху дохода се извършва в края на данъчния период, който съответства на една календарна година;
- Има моменти, когато човек не е имал време да подаде документи навреме или просто не е знаел за такава възможност. След това срокът за кандидатстване се удължава на три години.
В същото време, ако ще подадете документи за възстановяване на данъци за три години наведнъж, ще трябва да съберете пакет документи за всяка година поотделно, например за обучение или дългосрочно лечение.
Данъчно облекчение при покупка на апартамент през 2015г
Повечето от нашите съграждани знаят, че 13% от данъка върху доходите от недвижими имоти могат да бъдат върнати обратно, но данъчното облекчение е ограничено до 2 милиона рубли. Тази сума се отнася за данъчната основа. При съществуващата ставка на данъка върху доходите на физическите лица от 13% платецът може да върне най-много 260 хиляди рубли.
За да получи това плащане, човек трябва да работи официално и да плаща данъци в хазната. Въз основа на размера на данъците, платени за календарната година, едно лице за няколко години ще може да върне данъчното облекчение за апартамент или парцел.
Възможно е да се използва правото на данъчно облекчение за закупуване на апартамент само веднъж в живота и това се отнася за онези граждани, които са закупили недвижим имот преди 2014 г.
В момента, от 2014 г., правото на данъчно приспадане е ограничено не от еднократно плащане, а от сумата (2 милиона приспадания / 260 хиляди възстановявания). Например, ако сте закупили апартамент за 1 милион рубли, тогава възстановяването на данък върху дохода през 2015 г. ще бъде не повече от 130 хиляди рубли. Още 130 хиляди рубли можете да използвате по-късно. Всъщност можете да върнете тези 13% от общо 2 милиона рубли няколко пъти от няколко обекта.
Документи, които трябва да бъдат предоставени:
- удостоверение 2-НДФЛ;
- декларация 3-НДФЛ;
- заявление за връщане на данък върху доходите на физическите лица;
- удостоверение за собственост (копие);
- договор за продажба или дялова собственост;
- документ, потвърждаващ плащането;
- ако е извършен ремонт, тогава предоставете касови бележки и разписки за продажба, фактури, актове за извършена работа и покупки на материали, извлечения от сметки и др.);
- договор за заем, ако има заем;
- при закупуване на недвижим имот на името на детето, неговия акт за раждане.
Можете да подавате декларация всяка година до изтичане на сумата на плащането. Това се случва, ако сумата на данъците, които сте платили в хазната, не покрива за един календарен период сумата на плащането, което данъчните ви дължат.
Смятаме, че мнозина са чували за съществуването на данъчно облекчение за закупуване на собствено жилище, но не винаги е ясно какви нюанси съществуват в закона и как да се използва правилно това приспадане. Нека разгледаме тази тема по-подробно. Как да получите данъчно облекчение за покупка на недвижим имот, какви документи ще са необходими за връщане на 13 процента от покупката на апартамент през 2020 г.
Какво представляват данъчните облекчения
Данъчно приспадане е сумата, с която се намалява данъчната основа поради определени обстоятелства. Когато говорим за данък върху доходите ви, облагаемата основа ще бъдат парите, които печелите, от които трябва да внесете данък върху доходите на физическите лица в хазната – данък върху доходите на физическите лица.
По този начин, ако, относително казано, говорим за данъчно приспадане от един милион рубли, това означава, че ви е разрешено да не плащате данък върху доходите на физическите лица върху един милион рубли от вашия доход, който в Русия е 13 процента. В този пример това е 130 хиляди рубли. Следователно приспадането ще бъде равно на един милион, а действително спестените пари от данъци ще бъдат 130 хиляди. Тези понятия не трябва да се бъркат.
В Русия има различни видове данъчни облекчения, когато държавата помага малко на гражданите в дадена ситуация. Списъкът на такива удръжки в Русия, по-специално, включва:
- жилищни надбавки,
- удръжки за деца - те могат да бъдат издадени от двамата родители до 18-ия рожден ден на детето (понякога дори до 24 години),
- медицински сметки,
- удръжки за образование (включително допълнителни - до автошкола),
- дарения за благотворителност,
- удръжки за доброволно животозастраховане и др.
Кои недвижими имоти могат да бъдат приспаднати
Покупката на апартамент е особен случай на ситуацията с недвижимите имоти. Имате право на данъчно облекчение, ако:
- закупуване на стая, апартамент или къща,
- закупуване на дял в стая, апартамент или къща,
- закупуване на парцел под жилищна сграда,
- закупуване на дял в такъв парцел,
- обслужване на заем, взет за закупуване на някой от горните обекти - с прости думи, говорим за лихва по ипотека.
Колко се приспадат от покупката на апартамент или къща
Има ли смисъл да се прави приспадане
Така е, ако официалните ви приходи са достатъчно високи. Ако вашият работодател не ви изплаща заплата „в плик”, докато официалните ви доходи са минималната допустима сума, тогава най-вероятно ще можете да се възползвате от удръжката изцяло в обозримо бъдеще.
Разбира се, ако официално получавате минималната заплата, ще трябва да връщате данъци от нея за дълго време. И като се има предвид, че всяка година трябва да потвърждавате желанието си да използвате приспадането, бързо ще ви омръзне.
По-горе дадохме пример със сравнително средна заплата от 30 хиляди рубли преди данъци (на ръка това е 26 100 рубли). Дори за да получите максималното удръжка, с такава заплата, ще са необходими само шест години. А в някои случаи хората могат да получат по-високи заплати, като получават максимални приспадания за две или три години.
Тези пари няма да са излишни за купувачите на апартамент в ипотека. Тъй като приспадането за ипотечна лихва е дори по-високо от удръжката за самото жилище, има смисъл да се използва толкова дълго, колкото е необходимо. Очевидно е, че хората, които купуват жилища на кредит, не са достатъчно богати, за да пропиляват възможността, която им дава държавата в случая.
Хареса ли ви материала? Кажете на приятелите си за това!
Ако сте станали щастлив собственик на недвижим имот, тогава рано или късно ще възникне въпросът: какви документи са необходими, за да върнете 13 процента от покупката на апартамент и какво да правите след това, след като сте купили апартамент?
Всъщност списъкът с документи не е толкова голям. Но без да знаете този списък, подаването на декларация за връщане на данък върху доходите на физическите лица ще бъде трудно. Но нека поговорим за всичко по ред.
За да упражните законното право за получаване на приспадане на имущество, трябва да подготвите документи за възстановяване на данък при закупуване на апартамент.
Във всяка конкретна ситуация списъкът може да се промени и ние ще разгледаме най-популярните опции за получаване на данъчно облекчение при закупуване на недвижим имот.
1. Удостоверение по установения образец 2-данък върху доходите на физическите лица. Съставя се от счетоводството на мястото, където работите и получавате официални доходи. Той отразява размера на данъците, които са начислени и удържани от заплатата на служителя. Тук е посочен размерът на данъка върху доходите на физическите лица, който може да бъде върнат от държавата.
2. Данъчна декларация 3-данък върху доходите на физическите лица. Този документ трябва да бъде попълнен самостоятелно или да използвате услугите на специални услуги.
Най-лесният и бърз начин да подадете данъчна декларация 3NDFL е да я оставите, след което до няколко часа ще получите готов формуляр по имейл, с който спокойно можете да отидете до данъчната служба.
3. Удостоверение за регистрация или TIN.
4. Паспортът.
5. Изявлениеза възстановяване на данък върху дохода, който съдържа данните за вашата банкова сметка (не номера на картата!). По правило тази регистрация на този документ става директно в данъчната служба, когато инспекторът приеме вашия пакет документи за данъчни приспадания.
Сертификатът 2-NDFL и декларацията 3-NDFL се подават в оригинал. Паспорт и TIN обикновено е достатъчно само да се покажат в момента на доставката, но е по-добре, ако имате копия от тези документи със себе си. За всеки случай…
Документи за апартамента
Тук комплектът може да е различен.
Купихте готов имот
В този случай ще се изискват фотокопия на документи за придобито жилище (не е необходимо да бъдат заверени):
- Удостоверение за регистрация на собственост или дял в закупения обект.
- Договор за покупко-продажба на жилищна площ. В него трябва да се посочи сумата, за която е закупен имотът.
- Акт за приемане и прехвърляне на жилище.
Ако жилището е закупено на етапа на строителство
Ако покупката на недвижим имот е извършена на (например по споразумение за дялово участие - DDU), тогава в този случай основният документ, който сте станали собственик на жилищното помещение, е Удостоверението за прехвърляне и приемане, а не Удостоверението за Регистрация на собственост, която по правило се издава много по-късно.
Ето списък с необходимите документи:
- Актът за приемане и прехвърляне на недвижим имот.
- Договор за дялово участие в строителството на жилища.
- Касови бележки и чекове за плащане на сумите, посочени в договора.
- Ако апартаментът се отдава под наем без довършителни работи и това е посочено в договора, тогава съберете всички чекове и разписки за плащане на строителни и довършителни материали, както и ремонт на жилища.
документи за ипотека
Ако имотът е закупен с помощта, тогава трябва да добавите още няколко важни документи. Те значително ще увеличат размера на възстановяването на данък върху доходите.
- Споразумение за получаване на целеви средства за закупуване на имот.
- График на необходимото погасяване (посочване на средствата по заема и лихвите по тях).
- Удостоверение от банката за платената през годината лихва по ипотеката. Издава се на специален формуляр за подаване в данъчните органи. Следователно имаме нужда оригинален!
- Фотокопия срещу заплащане. По правило това е по избор. Но, както се казва, колкото повече документи, толкова по-добре.
Собственици - няколко човека
Ако жилището е закупено в общ дом, тогава ще са необходими допълнителни документи.
Имущество на съпрузите
Ако жилището е придобито от съпрузи в съвместна собственост, в този случай ще се изисква:
- Фотокопие от брачния акт.
- Писмено заявление за разпределение между съпрузите на целия размер на приспадането на данък върху имуществото, в съответствие с тяхното решение. Изготвя се при първото подаване на декларацията 3-NDFL и се подписва от двете страни.
Ако апартаментът е придобит в съвместна собственост преди 1 януари 2014 г., в този случай винаги се съставя такова споразумение.
Но от 2014 г. това се прави, ако цената на закупения апартамент е по-малка от 4 милиона рубли. Ако сумата на покупката е повече от тази сума, тогава всеки от съпрузите може да получи максималното си приспадане в размер на 2 милиона рубли, така че няма смисъл от такова изявление.
детска собственост
Ако имотът е закупен за непълнолетно дете, тогава в този случай родителят има възможност да поиска данъчно облекчение. Единственото условие е родителят да не е упражнил преди това правото си да върне имущественото приспадане.
В този случай трябва да предоставите:
- Акт за раждане на детето.
- Удостоверение за собственост на придобития имот, издадено на детето.
Собственик - пенсионер
Ако все още имате въпроси, задайте ги по-долу в коментарите. Отговаряме бързо и с удоволствие!
За да издадете приспадане на имущество при закупуване на апартамент, къща или земя чрез данъчната служба, ще ви трябват следните документи:
Ако покупката на апартамент е извършена с ипотека(или жилищен заем) и произведени възстановяване на платени лихви, след което допълнително представени:
В случай на покупка на имот съпрузи в обща собственост
- . Предаден на IFTS оригиналенизявления. Примерно заявление можете да изтеглите тук: Заявление за определяне на дялове в съвместна собственост;
- копие свидетелства за брак.
за детедопълнително се предоставя:
- копие актове за раждане;
- Заявление за определяне на дялове(ако има и двамата родители в дяловото участие);
В случай на самостоятелно строителство:
Ако получите данъчно облекчение довършителни работи/ремонт:
Ще ви трябва също:
- TIN номер(трябва да се посочи в декларацията). Можете да го намерите във вашето "Сертификат за регистрация в данъчния орган" или на уебсайта на федералната данъчна служба (http://service.nalog.ru/inn-my.do).
- Детайли за акаунта, към който ще бъдат преведени парите (трябва да бъде посочено в заявлението за възстановяване на данъци).
Трябва да се отбележи, че за да избегнете забавяния и откази, трябва да се свържете с данъчната служба най-пълния пакет документи.
Подготовка на документи с помощта на услугата "Възстановяване на данъци"
Услугата „Възстановяване на данъци“ ще Ви помогне бързо и лесно да подготвите 3-ДДС, заявление за възстановяване на данък и заявление за разпределение на приспадането. Ще ви инструктираме подробно относно подаването на документи в данъчните власти и ще отговорим на всички въпроси.
Как да заверя копия на документи?
По закон всички копия на документи трябва да бъдат нотариално заверени или независимо заверени от данъкоплатеца.
За да се удостоверите, трябва да подпишете всяка страница(не всеки документ) копия, както следва: "Копието е правилно" Вашият подпис / Препис от подпис / Дата. В този случай не се изисква нотариална заверка.