Conform Codului Fiscal actual al Federației Ruse, fiecare angajat cu copii poate lua în considerare deducerile standard la calcularea impozitului pe venitul personal. Are dreptul să le elibereze direct de la angajator, sau să contacteze fiscul de la locul de înregistrare. În primul caz, angajatul trebuie să scrie managerului său din companie o cerere de deducere fiscală pentru copii.
Fiecare cetățean are dreptul de a primi anumite avantaje fiscale de la stat, dintre care una este deducerea pentru copii.
Cine poate primi o deducere
Deducere socială per copil- Este vorba de o diminuare a bazei impozabile a impozitului pe venitul persoanelor fizice cu suma stabilita de lege. În același timp, acest privilegiu se aplică veniturilor la care cota de impozitare este de 13%, calculul nu include sumele bănești din participarea la capitalul propriu la activitățile organizațiilor și dividendele.
Acest drept poate fi exercitat de ambii părinți sau tutori ai minorilor sau studenților cu vârsta sub 24 de ani care studiază în forme cu normă întreagă și nu au venituri independente. Aceste deduceri sunt aplicate de către angajați, cu condiția ca venitul lor anual cumulat să nu depășească criteriul stabilit - 350.000 de ruble.
In cazul in care copilul are un singur parinte, atunci poate beneficia de acest beneficiu in cuantum dublu. Acest angajat poate aplica deducerea, înmulțită cu două, copiilor până la momentul căsătoriei oficiale.
O deducere pentru un copil se întocmește la întreprindere prin depunerea unei cereri corespunzătoare, la care o copie a certificatelor de naștere ale copiilor, o copie a certificatului de invaliditate, un certificat de la locul lor de studii, precum și alte documente justificative. sunt atașate.
Dacă unul dintre părinți nu are în prezent niciun venit, atunci are dreptul să refuze deducerea acestuia și să transfere prestația celui de-al doilea. Pentru a face acest lucru, acest angajat trebuie să prezinte un certificat de lipsă de venit de la locul de muncă al soțului/soției și declarația sa de refuz, certificată la locul de muncă.
Aplicarea beneficiilor fiscale începe din luna nașterii (adopției) a copiilor și se încheie cu luna în care copilul împlinește vârsta de 18 (24) ani. Codul Fiscal al Federației Ruse prevede obligația angajatului de a-și anunța angajatorul cu privire la pierderea dreptului de a aplica deduceri standard.
O deducere a impozitului pentru copii poate fi solicitată de la Inspectoratul Federal al Serviciului Fiscal. Dar acest lucru se face la sfârșitul anului, prin depunerea formularului fiscal nr.3-NDFL. În acest caz, impozitul este recalculat, iar excedentul reținut este returnat în contul curent al angajatului. Prin urmare, este mai ușor să emiti o deducere de la angajator..
Un document pentru o prestație se întocmește fie după un model elaborat anterior, fie manual.
Valoarea deducerilor pentru copii în 2017
Deducerile pentru copii în 2016 sunt pentru fiecare lună a anului:
- Pentru primul și al doilea copil în valoare de 1400 de ruble.
- 3000 RUB - pentru al treilea, precum și pentru fiecare copil ulterior.
- Deducerea pentru un copil cu dizabilități până la împlinirea vârstei de 18 ani, sau un student până la 24 de ani, dacă este o persoană cu dizabilități din 1-2 grupuri, este de 12.000 de ruble. și oferite fiecărui părinte. Cu toate acestea, dacă un copil este cu dizabilități până la 18 ani sau studenții cu vârsta sub 24 de ani au fost adoptați sau sunt sub tutelă, atunci tutorele și administratorii lor au dreptul la un privilegiu de 6.000 de ruble. pentru toti.
Cum se scrie o cerere de deducere fiscală pentru copii
Mai sus, în partea dreaptă a foii, trebuie să scrieți unde se depune cererea - poziția șefului, numele complet și prenumele. și numele companiei. Apoi se scrie de la cine este depus - funcția și numele complet.
Apoi, cu o nouă linie în mijloc, se scrie cuvântul „DECLARAȚIE”.
Corpul principal al documentului conține o solicitare de a oferi unui angajat un credit fiscal standard. Este imperativ să indicați pe baza a ceea ce trebuie să facă angajatorul - de exemplu, „în conformitate cu paragraful 4 al paragrafului 1 al articolului 218 din Codul fiscal al Federației Ruse”. Apoi se înregistrează data de la care se plănuiește utilizarea beneficiului.
După aceea, trebuie să scrieți detaliile copilului (sau mai multor copii) pentru care se solicită deducerea - numele complet și complet. si data nasterii. În plus, este permisă indicarea cuantumului fiecărui beneficiu.
Următorul pas este să scrieți o listă de documente care confirmă posibilitatea de a obține un avantaj fiscal - acestea includ fotocopii ale unui certificat de naștere, un certificat de adopție, un certificat de handicap etc.
In cazul in care un angajat se angajeaza la jumatatea anului, si a folosit deja deducerea la locul de munca anterior, acesta trebuie sa furnizeze un certificat la departamentul de contabilitate si acesta va fi indicat ca atasament.
Declarația se încheie cu data scrierii, semnătura personală a angajatului și decriptarea acesteia.
Pentru a primi deduceri standard pentru impozitul pe venitul personal pentru copii, contribuabilul trebuie să depună o cerere scrisă la agentul fiscal pentru anul 2020. Iată un exemplu de cerere și formular de deducere pentru copii.
Util pe tema:
Cerere deducere pentru copii pentru impozitul pe venitul persoanelor fizice în 2020: formular
Nu există un singur formular de cerere standard pentru 2020, astfel încât fiecare angajator decide în mod independent ce informații ar trebui să indice angajații și își dezvoltă propriul formular. Din punct de vedere al securității, în timpul verificărilor în document, este de dorit să se evidențieze câmpurile pentru informații despre:
- numele de familie și inițialele copiilor;
- vârsta lor;
- fapte de studiu sau handicap;
- data la care documentul a fost semnat de angajat;
- documentele anexate în confirmarea dreptului de reducere a bazei impozitului pe venitul persoanelor fizice.
Dacă un angajat nu mai lucrează în organizația dumneavoastră de la începutul anului, cereți un certificat de venit și sume de impozit de la locul de muncă anterior.
Iată un exemplu de declarație pentru 2020:
| către CEO SRL „Ecostor” Mohov O.L. de la manager Kleverova D.L. Afirmație Eu, Kleverova Daria Leonidovna, pe baza pp. 4 p. 1 al art. 218 din Codul Fiscal al Federației Ruse, vă rog să îmi oferiți o deducere standard din impozitul pe venitul personal pentru fiecare lună din perioada fiscală pentru copilul meu, Antonina Pavlovna Kleverova, născută la 19 mai 2018. Aplicatii: 26.01.2020 __________________ / Kleverova D.L. / |
Cererea se face de obicei atunci când un angajat are dreptul la deduceri pentru copii. Lucrătorii nou angajați, de regulă, completează o astfel de cerere în momentul angajării.
Citeste si Care sunt modificările impozitului pe venitul persoanelor fizice în 2018
IMPORTANT
Nu trebuie să scrieți o cerere pentru o deducere anual.
În cazul în care dreptul salariatului la deducere nu a încetat, angajatorul continuă să acorde deducerea impozitului pentru copii în anii următori. Pentru a reduce riscul de a face pretenții cu privire la caracterul nerezonabil al deducerii în cazul pierderii dreptului la deducere al salariatului, declarația poate fi introdusă cu sintagma că salariatul se obligă să informeze angajatorul despre pierderea dreptului de deducere. .
Când să opriți deducerile pentru copii în 2020: Tabel
Opriți acordarea unei deduceri atunci când apare una dintre următoarele condiții:
| Condiție | Luna din care nu se datorează deducere |
| Venitul angajatului a depășit 350.000 de ruble. | Luna în care venitul salariatului a depășit limita |
| Copilul are 18 ani | ianuarie anul viitor |
| Un student cu normă întreagă, student postuniversitar, rezident, stagiar, student are 24 de ani. Până la sfârșitul anului, copilul nu a încetat să învețe | ianuarie anul viitor |
| Un student cu normă întreagă, student postuniversitar, rezident, stagiar, student are 24 de ani. Înainte de sfârșitul anului, copilul a încetat să învețe | |
| Student full-time, student postuniversitar, rezident, stagiar, student oprit înainte de a împlini vârsta de 24 de ani | În următoarea lună după absolvire |
Dacă aveți copii, puteți obține o deducere fiscală standard direct de la angajator, fără a depune o declarație 3-NDFL la inspectorat. Tot ce trebuie făcut este să colectați documente și să scrieți o cerere la locul de muncă.
După aceea, ar trebui să fie transferat la departamentul de contabilitate, la departamentul de personal sau la șeful organizației, în funcție de structura întreprinderii în care lucrați.
După ce vă depuneți cererea, impozitul va fi reținut din salariu, redus cu valoarea deducerii pentru copil datorată. Nu ar trebui să fie probleme cu completarea acestuia, cu excepția numărului TIN (cum să îl aflați făcând clic pe link). După completarea formularului, va trebui să pregătiți un pachet de documente și să contactați un specialist în resurse umane.
Descărcați cererea de deducere a impozitului pentru copii
Exemplu: ai 2 copii minori si primesti un salariu mediu lunar de 30.000 de ruble. Deducerea dvs. lunară este de 13%, și anume 3900 (30.000 * 0,13). Dacă se aplică deducerea standard, ei vor deduce 3536 ((30.000 - 2800) * 0,13) (pentru fiecare 1400 de ruble) și așa va fi până când venitul total depășește 350.000 de ruble.
Cu un salariu de 30 tr. va atinge acest punct abia în decembrie. Aceasta înseamnă că în termen de 11 luni de la baza impozabilă va fi reținută o reducere de 2.800 de ruble. impozit pe venit (13%). Informații mai detaliate despre procedura de calcul și aplicare puteți găsi în articol.
Exemplu de aplicație
Dacă solicitați o dublă deducere pentru un copil, pe lângă certificatul de naștere sau pașaport, trebuie să atașați la cerere și refuzul celui de-al doilea părinte de a primi deducerea standard sau alte documente care confirmă acest drept.
După cum puteți vedea, completarea formularului este elementară - în antet indicăm numele organizației, numele complet al directorului sau șefului, scriem adresa. În lista de documente, indicăm toate lucrările pe care le depuneți împreună cu cererea (). Sper că aceste informații au fost utile și că ați economisit bugetul familiei.
În 2019, va trebui să primiți o nouă cerere de deducere pentru copii pentru impozitul pe venitul personal. Pe cine va afecta acest lucru - citiți articolul, există și un eșantion gratuit și un formular de cerere, ghiduri pentru 2019 și link-uri utile.
Atenţie! Acest formular și exemplul de cerere de deducere pentru copii respectă toate cerințele legale. Descarcă gratis
Salariul este cel mai comun tip de venit impozabil prin impozitul pe venitul persoanelor fizice, conform căruia persoanele fizice primesc beneficii. Contabilitatea salariilor este un domeniu cheie al activității contabile, unde greșelile duc la cele mai grave consecințe. Orice plată insuficientă, accidentală sau intenționată, duce la încălcarea drepturilor de muncă ale angajaților, iar aceasta amenință cu inspecții aprofundate și sancțiuni din partea fiscală și a inspecțiilor de muncă.
Beneficii de impozit pe venitul personal „copii”: ce este important de știut
|
Tipul deducerii |
Marimea |
Conditii de primire |
Documente necesare |
|
Standard |
Pentru un adult - 3000 de ruble. pe luna |
|
|
|
Pentru un adult - 500 de ruble. pe luna |
O persoană poate solicita un beneficiu dacă este considerată:
|
||
|
Pentru fiecare dintre copii sau secții - în intervalul de 1400 de ruble. până la 24.000 de ruble. pe luna |
Vârsta copiilor corespunde restricției:
|
|
|
|
Social |
Pentru tratamentul unui adult sau al rudelor sale apropiate - nu mai mult de 120.000 de ruble. in an |
Dacă solicitantul beneficiului a plătit costurile pe cheltuiala proprie |
|
|
Pentru educația unui adult sau a rudelor sale apropiate - nu mai mult de 120.000 de ruble. in an |
|||
|
Proprietate |
Pentru achiziționarea sau construirea de locuințe sau pentru achiziționarea de terenuri pentru locuințe - nu mai mult de 2.000.000 de ruble. o dată în viață |
Dacă solicitantul de prestații:
|
|
|
Dobânda pentru un împrumut sau împrumut pentru achiziționarea sau construirea de locuințe sau achiziționarea de terenuri pentru locuințe - nu mai mult de 3.000.000 de ruble. |
|||
|
În funcție de suma primită din vânzarea proprietății sale de către o persoană, inclusiv imobile - în funcție de:
|
|||
|
Profesional |
Cheltuieli pentru activități profesionale în fapt sau în conformitate cu standardul |
Beneficiarul deducerii trebuie să fie formalizat astfel:
|
|
- ce formular să solicite o deducere fiscală pentru copii în 2019;
- dacă este necesar să se scrie o cerere de deducere pentru copii în fiecare an în 2019;
- cum să descărcați formulare și mostre gratuit etc.
De ce aveți nevoie de o cerere de deducere fiscală pentru copii în 2019
Părinții își pot reduce baza de impozitare și valoarea impozitului:
- sau prin intermediul unui angajator;
- sau prin intermediul fiscului.
În orice caz, beneficiarul deducerii trebuie să confirme că sunt îndeplinite toate condițiile pentru reducerea impozitului și anume că:
- persoană - un rezident al Rusiei;
- are un salariu sau alt venit supus cotei de impozitare de 13 la sută;
- are cu adevărat copii (unul sau mai mulți, ai lui sau pupile);
- copiii nu au depășit limita de vârstă în luna în care au primit deducerea.
Atunci când solicită un angajator pentru beneficii fiscale pe venitul personal, de regulă, părinții trebuie să aducă următoarele documente:
- O copie a certificatului de naștere sau a pașaportului fiului sau fiicei.
- O copie a pașaportului dvs.
- Adeverință 2-NDFL, dacă angajatul nu lucrează de la începutul anului.
Sunt necesare documente suplimentare în situații speciale, de exemplu:
- adeverință de la locul de studii, dacă fiul sau fiica are vârsta de peste 18 ani care studiază.
- o copie a certificatului de căsătorie - pentru înregistrarea prestațiilor nu pentru propriii copii.
- o copie a certificatului de încetare a căsătoriei - pentru înregistrarea prestațiilor pentru copii după un divorț;
- documente care confirmă absența celui de-al doilea părinte, dacă o persoană își crește ea însăși un fiu sau o fiică etc.
Cu toate acestea, angajatorul nu poate accepta toate aceste documente fără o cerere scrisă pentru deducerea fiscală pentru copii în anul 2019. Aceasta este cerința Codului Fiscal. Prin lege, un angajator nu este obligat să urmărească dacă angajații au copii. Prin depunerea unei cereri scrise, aceștia își declară eligibilitatea pentru beneficiu, iar apoi angajatorul trebuie să o furnizeze.
Cerere de deducere pentru copiii sub impozitul pe venitul personal în 2019: descărcare gratuită formular
Nu există un singur formular standard al documentului, prin urmare fiecare angajator decide în mod independent ce informații ar trebui să indice angajații și își dezvoltă propriul formular. Din punct de vedere al securității, în timpul verificărilor în document, este de dorit să se evidențieze câmpurile pentru informații despre:
- numele de familie și inițialele copiilor;
- vârsta lor;
- fapte de studiu sau handicap;
- data la care documentul a fost semnat de angajat;
- documentele anexate în confirmarea dreptului de reducere a bazei impozitului pe venitul persoanelor fizice.
Actualul formular standard de cerere de deducere a impozitului pentru copii pentru 2019, afișat în fereastra de mai jos, poate fi descărcat gratuit:
Cerere pentru deducerea impozitului pentru copii 2019: Exemplu
Exemplul de document completat este prezentat mai jos în ocean și este disponibil pentru descărcare:
Cerere de deducere pentru copii pentru impozitul pe venitul persoanelor fizice în 2019: exemplu de calcul
Exemplul 1
Programatorul LLC „Symbol” are trei copii - o fiică de 10 ani, un fiu de 18 ani (un școlar) și o fiică de 21 de ani (un student cu normă întreagă). Soțul programatorului nu lucrează și nu are dreptul să refuze beneficiul impozitului pe venitul personal în favoarea soțului ei.
Aceasta înseamnă că programatorul primește următoarele beneficii lunare:
- pentru fiica cea mare - 1400 de ruble;
- pentru un fiu - 1400 de ruble;
- pentru fiica cea mai mică - 3000 de ruble.
Trebuie să scriu o cerere de deducere pentru copii în fiecare an în 2019
Nu există o astfel de cerință în Codul Fiscal. Cu toate acestea, în practică, raportul privind întrebarea dacă este necesar să se scrie o cerere de deducere pentru copii pentru impozitul pe venitul personal în 2019 în fiecare an depinde de informațiile specificate în document.
În cazul în care formularul angajatorului presupune indicarea perioadei exacte pentru venitul pentru care salariatul solicită un beneficiu, atunci documentul va trebui întocmit anual. Dacă în antetul angajatorului nu există o indicație directă a perioadei de aplicare a beneficiului, atunci este suficientă cererea inițială scrisă a angajatului.
Cerere de deducere a impozitului pentru copii 2019: model de dublă deducere
Dacă o persoană întreține copiii singură, atunci, în prezența documentelor justificative, are dreptul la un beneficiu dublu de impozit pe venitul personal, care depinde de ordinea copiilor și de sănătatea acestora.
- S-a casatorit.
- Copilul este ilegitim, iar paternitatea este determinată.
- Al doilea părinte este în viață, dar nu are drepturi.
- Al doilea părinte nu plătește pensie pentru copii.
Exemplul 2
Să ne amintim condiția din Exemplul 1 și să presupunem că programatorul este văduv și crește el însuși trei copii. În acest caz, el primește următoarele beneficii lunare duble:
- pentru fiica cea mare - 2800 de ruble;
- pentru un fiu - 2800 de ruble;
Din salarii și alte tipuri de venituri. În materialul prezentat, puteți afla care persoane au dreptul să solicite o deducere standard și ce documente sunt necesare pentru a o furniza.
Reglementare de reglementare
Procedura de înregistrare a oricăror tipuri de preferințe și deduceri fiscale este reglementată de normele Codului Fiscal al Federației Ruse. Lista persoanelor care pot solicita o deducere fiscală standard este enumerată la art. 218 din Codul fiscal al Federației Ruse:
- participanții celui de-al Doilea Război Mondial;
- persoanele cu dizabilități încă din copilărie, precum și persoanele care au fost oficial stabilite ca având dizabilități din grupele I și II;
- persoanele care au dobândit boala ca urmare a expunerii la radiații în timpul dezastrelor provocate de om, lichidarea consecințelor accidentelor etc.;
- părinții și soții persoanelor care au servit în rândurile Forțelor Armate și care au murit în apărarea țării.
Cetăţenii au posibilitatea nu numai să emită beneficiile specificate în raport cu ei înşişi, ci şi pe. sub vârsta de 18 ani, precum și trecerea cu acreditare de stat.
Legislația nu reglementează un formular standard de cerere pentru deducere; acesta poate fi completat în orice ordine. De regulă, înregistrarea acestui beneficiu se efectuează la locul de muncă, prin urmare, formularul de cerere pentru angajați este elaborat de conducerea întreprinderii.
- În cazul în care cetățenii au mai multe locuri de muncă, este posibil să se depună o cerere la fiecare angajator (cu excepția cazurilor în care se face o cerere pentru copii). Valoarea deducerii oferite per angajat va fi de la 300 la 500 de ruble și depinde de categoria statutului preferențial al solicitantului.
- În ceea ce privește un copil, beneficiul specificat este de 1.400 de ruble, se aplică tuturor copiilor minori ai unui angajat al întreprinderii. Când solicitați un copil cu dizabilități, suma deducerii va fi de 12.000 de ruble.
Notă! Un părinte singur (mamă, tată) va primi deducerea specificată în dublul sumei până când intră într-o relație de familie.
Videoclipul de mai jos vă va spune despre obținerea unei deduceri dacă nu au fost furnizate rambursări standard:
Reguli și nuanțe ale compilației sale
La completarea acestui formular, o atenție deosebită trebuie acordată confirmării corespunzătoare a temeiurilor legale care fac posibilă utilizarea acestui tip de deducere. În funcție de categoria de beneficiar, informațiile din formularul de cerere vor corespunde următoarelor documente:
- un certificat de participare la eliminarea accidentelor de radiații;
- un raport medical privind prezența unei boli rezultată din expunerea la factori de radiații;
- un certificat de participant la al Doilea Război Mondial;
- Certificat MSEC privind înființarea unui grup de dizabilități.
Notă! Fiecare motiv trebuie documentat. În plus, la departamentul de contabilitate al angajatorului se depun certificate și documente oficiale.
Întrucât deducerea este prevăzută din prima zi de primire a remunerației bănești, formularul de cerere se eliberează specialistului nou angajat. În cazul în care conducerea nu a eliberat un astfel de document, angajatul are dreptul de a solicita o deducere, inclusiv prin completarea unui document scris sub orice formă.
Principiul acordării unei deduceri este reducerea venitului impozabil lunar cu valoarea beneficiului fiscal. În unele cazuri, cetățenii pot beneficia de un beneficiu similar pentru anii calendaristici anteriori, dar în acest caz, pentru a întocmi documentele, trebuie să contactați organul fiscal.
Dacă un cetățean nu se află într-o relație de muncă cu o întreprindere, dar primește venituri confirmate oficial din alte surse (de exemplu, atunci când desfășoară activități ca a), va putea profita de deducere atunci când va contacta Inspectoratul Serviciului Fiscal Federal. . Această procedură are loc la momentul depunerii cu indicarea impozitului pe venit și pe venitul persoanelor fizice pentru anul calendaristic precedent.
Cererea este acceptată și preferințele sunt luate în considerare conform următoarelor reguli:
- angajatul este responsabil pentru acuratețea certificatelor și informațiilor depuse, angajatorul nu este obligat să verifice autenticitatea certificatelor;
- dacă contribuabilul a depus documente false sau false, acesta poate fi tras la răspundere fiscală;
- conducerea răspunde de corectitudinea și promptitudinea calculării impozitului pe venitul persoanelor fizice, ținând cont de deducerea executată.
La mutarea la muncă la un alt angajator, cetățeanul nu pierde dreptul la deducere, dar aceasta va necesita completarea unui nou formular de cerere adresat noului manager.
Efectuarea unei cereri pentru deducerea impozitului pe venitul personal folosind 1C: Contabilitate - subiectul videoclipului de mai jos:
Cum se scrie o cerere pentru o deducere fiscală standard
Per copil
Formularul de cerere este completat chiar de cetățean, conducerea nefiind obligată să facă acest lucru. Prin semnarea cererii, cetățeanul confirmă că are temeiuri legale pentru acordarea beneficiilor fiscale pe venitul persoanelor fizice.
per copil
O cerere de deducere pentru un copil este permisă numai la un singur loc de muncă. Încălcarea acestei cerințe va fi dezvăluită de către autoritatea fiscală la reconcilierea informațiilor despre contribuabil.
Cerere pentru aplicarea deducerii standard a impozitului pentru copii (eșantion)
Cerere de dublă deducere
Dacă trebuie să faceți o renunțare în favoarea celui de-al doilea părinte, atunci folosiți-o.
Renunțarea la deducere în favoarea celui de-al doilea părinte
