Rambursarea tratamentului: revizuire amănunțită și detalii importante

Unul dintre beneficiile sociale cel mai frecvent solicitate este rambursarea impozitului pe venit pentru serviciile medicale. Esența sa este de a rambursa o parte din fondurile cheltuite pentru servicii medicale și medicamente.

Cu toate acestea, nu toate procedurile și medicamentele medicale sunt eligibile pentru o rambursare. Pentru a face acest lucru, este necesar să respectați o serie de condiții și cerințe.

Să ne uităm la ce tipuri de tratament pot fi rambursate, dacă este posibil să obțineți o deducere pentru rude și cum diferă procedura de solicitare a unei deduceri „medicale” de o deducere „de locuință”.

O deducere „medicală” poate fi solicitată pentru servicii medicale, achiziționarea de medicamente pentru:

Eu insumi;
Soțul sau soții;
Părinţi;
Copii (până la împlinirea vârstei de 18 ani), inclusiv cei adoptați și luați în tutelă.

Puteți viziona videoclipul sau continuați să citiți:

Ce costuri pot fi rambursate?

Lista serviciilor medicale și a medicamentelor este limitată, așa că nu trebuie să sperați că fiscul va rambursa costurile de achiziție a Corvalolului și a aspirinei pe parcursul anului. Cheltuieli pentru:

Plata pentru tratamentul dumneavoastră, precum și pentru tratamentul soțului/soției, copiilor și părinților dumneavoastră (acordarea de îngrijiri medicale de urgență, tratament în ambulatoriu și spital);
Achiziționarea de tablete și alte medicamente enumerate în, pentru tine și rudele tale;
Plata tratamentului într-un sanatoriu și instituții medicale similare;
Plata contributiilor pentru asigurarea facultativa de sanatate incheiata pentru tratamentul dumneavoastra si al rudelor sus mentionate.

Ce condiții trebuie îndeplinite?

Pentru ca biroul fiscal să confirme dreptul la beneficiu și să restituie banii, este necesar să îndeplinească o serie de condiții, nerespectarea cărora va duce la refuzul de a returna fondurile. Acestea includ:

Generarea de venituri, supus impozitului pe venitul persoanelor fizice cu o cotă de 13%. Dacă un cetățean primește un venit la o cotă de 9% sau 35%, el nu poate pretinde o deducere, deoarece dreptul la aceasta este direct legat de plata impozitului pe venit la o cotă de 13%. De asemenea, nu vor fi posibile rambursarea cheltuielilor „medicale” pentru șomeri (atât în momentul plății serviciilor medicale și medicamentele, cât și în momentul solicitării indemnizațiilor) și antreprenorilor aflați în regimuri fiscale speciale;
Locație în Rusia mai mult de 183 de zile. Dacă un cetățean rămâne pe teritoriul statului mai puțin decât perioada specificată, nu poate primi prestația;
Plată tratament în Rusia. Dacă medicamentele au fost achiziționate în străinătate sau au fost furnizate servicii medicale în afara teritoriului Federației Ruse, statul nu va rambursa costurile;
Includerea serviciilor prestate și a medicamentelor achiziționate în . Dacă serviciile medicale și medicamentele nu sunt pe această listă, nici banii nu vor fi returnați;
Indiferent dacă organizația medicală sau întreprinzătorul are cele adecvate licențe pentru desfasurarea activitatilor medicale. Neobținerea acestei autorizații vă va priva, de asemenea, de dreptul dumneavoastră la o rambursare;
Cheltuielile suportate din buzunar, și nu pe cheltuiala angajatorului sau a statului;
La achiziționarea medicamentelor, deducerea medicală va fi confirmată numai dacă aceasta prescris de un medicși denumit în lista de mai sus;
Autoritățile fiscale vor rambursa cheltuielile numai pentru tratament. Toate celelalte cheltuieli: deplasarea la și de la sanatoriu, cazarea și masa nu sunt incluse în deducere și nu sunt rambursate de stat;
Costul tratamentului trebuie să fie înscris pe un rând separat în certificatul de plată pentru servicii medicale;
Scump Procedurile și medicamentele medicale trebuie, de asemenea, enumerate în lista corespunzătoare. Rambursarea cheltuielilor este posibilă numai dacă certificatul eliberat de instituția medicală conține codul „2”. Dacă se introduce codul „1”, beneficiul va fi refuzat;
Documentele de plată trebuie se eliberează persoanei pentru care a fost încheiat contractul de prestare a serviciilor medicale. Prin urmare, dacă contractul a fost încheiat, de exemplu, pentru mamă, iar tratamentul a fost plătit de fiică, nici fiica, nici mama nu vor putea pretinde o deducere. Dar în acest caz există o excepție; este posibilă returnarea banilor în situația în care contractul a fost încheiat pentru o persoană și plătit de alta, dacă aceste persoane sunt într-o căsătorie încheiată oficial, întrucât toate bunurile și, respectiv, banii. , sunt proprietatea lor comună.

Cât se vor întoarce și de câte ori?

Mărimea beneficiului social „terapeutic” este de 120 de mii de ruble. pentru serviciile obișnuite și nu se limitează la cele scumpe.

Este de remarcat faptul că valoarea deducerii (cu excepția tratamentului costisitor) este limitată la 120 de mii de ruble. pentru toate plățile sociale, inclusiv plata contribuțiilor la pensii, asigurări, caritate etc.

Particularitatea deducerii „medicale”, ca orice altă deducere socială, este că soldul acesteia nu este reportat în anul următor. Prin urmare, dacă impozitul pe venit plătit nu a fost suficient pentru a returna întreaga sumă, soldul rămas se va pierde.

Dar există un mic truc! Hârtiile și plata pot fi distribuite între rude. Pentru un exemplu despre cum se poate face acest lucru, vezi.

Beneficiile sociale sunt reutilizabile, spre deosebire de beneficiile de proprietate la achiziționarea de bunuri imobiliare, și pot fi solicitate cel puțin în fiecare an.

O altă caracteristică este perioada limitată pentru solicitarea prestațiilor - trei ani de la data plății pentru tratamentul sau achiziționarea de medicamente. Așadar, dacă, de exemplu, operațiunea a fost plătită în 2019, se vor putea returna banii cheltuiți până în 2022. Ulterior, va fi imposibil să faci acest lucru.

Exemple de calculare a deducerilor medicale

Luați în considerare tratamentul convențional.

Exemplul 1. Tabletkina A.S. a fost efectuată o operațiune plătită care a costat 150 de mii de ruble. Conform certificatului de plată a serviciilor medicale eliberat de instituția medicală, această operațiune a fost încadrată drept servicii medicale obișnuite. În consecință, poate fi solicitată o deducere în valoare de cel mult 120 de mii de ruble. Soldul de 30 mii nu poate fi reportat în anul următor. Tabletkina va primi maximum 15.600 de ruble.

Și acum e scump.

Exemplul 2. Pilyulkina P.S. a plătit pentru operațiunea costisitoare, care este confirmată prin codul „2” în certificatul eliberat acesteia. Costurile de tratament s-au ridicat la 500 de mii de ruble. Ea va putea pretinde spre deducere întreaga sumă a cheltuielilor, în valoare de jumătate de milion, iar, după verificarea documentelor depuse la inspecție, statul va transfera 65 de mii de ruble în contul său bancar. = 500 de mii de ruble. * 13 %

Dacă deducerea este revendicată pentru mai multe tipuri de deducere socială.

Exemplul 3. Sirotkin B.M. mi-am plătit pregătirea în valoare de 231.545 de ruble. și costul mamei sale. Deoarece această procedură medicală este clasificată ca fiind scumpă de lege, Sirotkin va putea rambursa costurile de formare în valoare de 120 de mii de ruble. și costul întreg al implanturilor instalate de mamă. Totuși, dacă această manipulare nu ar fi fost clasificată drept costisitoare, el ar fi putut primi o deducere doar pe o singură bază: tratament sau antrenament. Și numai din suma de 120 de mii de ruble.

Cum poți primi banii înapoi pentru tratament?

Din 2016, la metoda tradițională și unică de returnare a banilor prin organul fiscal s-a adăugat o altă metodă pentru acest tip de deducere -.

Dacă înainte cetățenii erau lipsiți de această oportunitate, acum beneficiile sociale pentru tratament pot fi primite și la locul de muncă.

Principalul avantaj al acestei metode este că nu este nevoie să așteptați până la sfârșitul anului calendaristic pentru a primi deducerea dvs. Dar este logic să faceți acest lucru dacă costurile au fost suportate la începutul anului calendaristic. Dacă documentele sunt depuse la sfârșit, atunci este posibil să nu aveți timp să primiți o rambursare integrală, așa că nu va fi posibil să returnați banii pentru ultimele luni la serviciu.

Algoritm de acțiuni la primirea unei deduceri medicale prin Inspectorat

În primul rând, trebuie să colectați toate documentele necesare, să completați un raport pe Formularul 3-NDFL și o cerere pentru o deducere.
Depuneți documentele la Inspectoratul de la locul de înregistrare.
După 4 luni, primiți o decizie care confirmă dreptul la deducere sau îl respinge.
Dacă deducerea este refuzată, trebuie să obțineți un raport de audit fiscal de birou și să vă prezentați obiecțiile la acesta. Obiecțiile trebuie trimise Inspectoratului care a emis actul în cel mult 1 lună de la data primirii acestuia.

Algoritm de acțiuni pentru rambursarea taxelor prin angajator

De asemenea, trebuie să colectați un pachet de acte, pe lângă declarația 3-NDFL și certificatul de venit 2-NDFL.
Cererea trebuie intocmita nu pentru a primi o deducere, ci pentru a confirma dreptul la aceasta pentru angajator.
Depuneți documentele la organul fiscal și așteptați până la sfârșitul lunii alocate pentru verificarea datelor transmise.
Primiți o decizie confirmată cu privire la dreptul la deducere și transmiteți-o departamentului de contabilitate de la locul dvs. de muncă.

Ce documente trebuie colectate pentru a confirma costurile „terapeutice”.

Recuperarea taxei pe venit.
Certificat de venit pentru anul.
O copie a acordului privind prestarea de servicii medicale (dacă a fost încheiat).
O copie a licenței organizației medicale.
Certificat de plată pentru servicii medicale.
Formular pentru prescrierea medicamentelor (dacă au fost achiziționate medicamente).
O copie a acordului VHI (dacă costurile se referă la plata contribuțiilor VHI).
O copie a documentului care confirmă relația (dacă deducerea este solicitată pentru rude).
O copie a documentelor de plată care confirmă plata pentru medicamente sau servicii medicale.

Modalitati de depunere a documentelor

Toate documentele de mai sus pot fi depuse la Inspectorat:

Pe cont propriu;
Prin intermediul unei persoane împuternicite (reprezentant), aceasta necesită o procură legalizată;
Prin poștă într-o scrisoare valoroasă cu o listă a conținutului;
Prin Internet prin TCS folosind semnătură digitală;
Prin LCN(). Pentru a face acest lucru, trebuie să contactați autoritatea fiscală pentru a primi un login și o parolă și să vă creați un cont.

Dacă aveți nevoie de ajutor pentru a completa declarația 3-NDFL, nu ezitați să plecați. Lucrăm rapid și cu plăcere! Și pentru a confirma acest lucru