Legea Federației Ruse în domeniul raporturilor juridice fiscale prevede că, după ce a plătit pentru furnizarea de servicii educaționale, un cetățean are dreptul de a primi compensații - așa-numita deducere, reprezentată de o parte din cheltuielile bănești efectuate. În acest articol vă vom spune cum să completați o declarație pentru o rambursare de 13% pentru studii.
O deducere fiscală este o parte din venitul unei persoane fizice care nu este supusă impozitării. Ai posibilitatea să returnezi statului deducerile plătite, virate din costurile educației. Pentru a face acest lucru, trebuie să fiți angajat oficial al oricărei organizații în conformitate cu normele legislative ale țării, să plătiți impozit automat pe venit și să fiți student sau să plătiți pentru educația rudelor. Lista acestei categorii de persoane nu include toate rudele, ci doar:
- fratilor;
- surori;
- copii (naturali, adoptati);
- saloane;
- sub tutela.
Dacă ați plătit pentru studiile dvs. pentru orice materie din lista de mai sus sau pentru dvs., atunci puteți returna o parte semnificativă din costul studiilor finalizate sau în curs, ținând cont de prețurile moderne un impresionant 13%.
Aveți dreptul de a utiliza acest tip de deducere a impozitului social în următoarele cazuri.
Tabelul 1. Cine primește deducerea?
| Cine poate pretinde deducerea? | |
|---|---|
| Opțiunea 1 | În primul rând, această oportunitate este disponibilă celor care au plătit servicii educaționale în instituții oficiale și specializate în acest domeniu. Printre ei: |
| Opțiunea 2 | Dacă sunteți angajat oficial, iar impozitul pe venitul personal lunar este dedus din veniturile dvs. la trezoreria statului. |
Pentru a primi o rambursare pentru educația rudelor, autoritățile au stabilit unele restricții care se referă direct la forma de educație pe care trebuie să o aibă un membru al familiei pentru ca plătitorul să primească restituirea impozitului parțial plătit.
Totuși, dacă instruirea este efectuată direct de angajat și acesta este și plătitorul, acesta nu are restricții stricte, iar forma de participare la cursuri pentru el poate fi următoarea:
- corespondenţă;
- cu normă întreagă;
- si seara;
- oricare altul.
Suma fondurilor primite pentru propriul tău antrenament
Suma fondurilor returnate pentru plățile de formare este determinată în funcție de multe circumstanțe.
- Se înțelege că este imposibil să primești compensații pentru studii, a căror valoare va depăși fondurile virate din salariul tău în bugetul țării pentru impozitul pe venitul personal.
- Suma maximă de deducere oferită unui cetățean rus este de 120 de mii de ruble, prin urmare, nu puteți returna mai mult de treisprezece procente din această sumă. Se pare că 15 mii 600 de ruble sunt datorate pentru rambursare.
Restricția descrisă este valabilă nu numai pentru restituirea fondurilor pentru contabilitate, ci și pentru toate celelalte tipuri de deduceri de natură socială, excluzând categoria plăților caritabile și primirea unui tratament costisitor.
În total, toate compensațiile sociale primite de la stat nu pot depăși suma necesară de 120 de mii de ruble, adică pentru toate, suma maximă oferită este de 15 mii 600 de ruble.
Să dăm un exemplu.Ți-ai finalizat studiile la o instituție de învățământ superior și ai cheltuit 150.000 de unități de monedă rusă pentru servicii educaționale. Totodată, în anul de raportare, ați primit un salariu în sumă de 250.000, și ați plătit impozit pe venitul personal asupra acestora în valoare de 31.000. După toate criteriile, aveți dreptul la restituirea fondurilor de compensare de la statul insa, costurile suportate nu vor fi rambursate integral de catre dumneavoastra, in ciuda cat ati platit la trezorerie si cat ati dat institutiei de invatamant. Suma maximă menționată mai sus este cea la care aveți dreptul în cazul prezentat.
Primirea unei deduceri pentru educație pentru copii
Aveți dreptul de a primi compensații sociale sub forma unei rambursări a unei părți din impozitul plătit pentru a plăti educația copiilor dvs. dacă situația dvs. îndeplinește criteriile necesare pentru conformare.
- Copilul pentru care se restituie fondurile poate fi un adult, dar nu trebuie să împlinească vârsta de 24 de ani întregi.
- Educația urmașilor se desfășoară într-un format cu normă întreagă și nu contează la ce urmează. Aceasta ar putea fi o universitate, o școală sau chiar o grădiniță; este necesară o uniformă completă și este necesară prezența personală.
- Un acord oficial privind prestarea de servicii educaționale se întocmește pe numele unuia dintre părinți-soți.
- Documentele care confirmă plata trebuie întocmite pe numele persoanei care efectuează plata, sau plata a fost efectuată în numele unui avocat al cărui statut este confirmat de un notar.
Notă! Cuantumul despăgubirii pentru copil a scăzut față de cel oferit plătitorului, cu condiția ca acesta să fi urmat pregătire. În acest caz, este doar 50.000, adică puteți returna 13% din această sumă - 6,5 mii de ruble.
Să dăm un exemplu. Anul trecut ați plătit 30.000 de ruble pentru educația prin corespondență a fiicei dvs. mai mari la „Universitatea de Cultură și Arte” locală din orașul dvs. de reședință și alte 40.000 de ruble pentru fiica dvs. cea mică la o școală privată. Salariul și valoarea impozitului plătit pentru dvs. au rămas la fel ca în problema anterioară, adică 250 mii, respectiv 31 mii ruble.
Deoarece copilul cel mai mare nu studiază cu normă întreagă, nu va fi posibil să-i returneze banii, dar fata mai mică merge la școală într-un format standard, deși este privată, se dovedește că puteți solicita returnarea 5.200, ceea ce reprezintă 13% din suma cheltuită de 40.000 .
Rambursarea fondurilor plătite pentru educația unui frate sau a surorii
Veți primi tipul de compensație socială discutat de la stat pentru rudele enumerate în următoarele cazuri.
- Dacă sunt minori sau au împlinit vârsta majoratului, dar rămân sub 24 de ani.
- Ei trebuie să frecventeze personal la locul unde primesc servicii educaționale, la fel ca și copiii dvs. Mai vorbim de orice format de instituție de învățământ, fie că este o universitate, școală, grădiniță, facultate etc.
- Acordurile formale au fost întocmite pe hârtie în numele dumneavoastră.
- Documentele de plată care confirmă costurile suportate trebuie plătite de dvs. sau de un reprezentant autorizat notarizat.
În ceea ce privește această categorie de rude, puteți primi compensații pentru primirea serviciilor educaționale în sumă standard - 13%, cu suma maximă eligibilă pentru furnizare fiind de 120.000 de ruble. În același timp, nu aveți dreptul să primiți mai mult decât fondurile plătite la trezorerie pentru deduceri fiscale din propriile salarii.
Să dăm un exemplu. Plătești bani pentru a-ți ajuta părinții în vârstă și îl pui pe fratele tău mai mic, care vrea să devină inginer, în studii superioare cu normă întreagă. Suma plății efectuate este de 80 de mii de ruble. Salariile și cuantumul impozitului pe venitul personal plătit la trezoreria țării rămân aceleași: 250.000, respectiv 31.000 pe an. Rezultă că aveți dreptul la o rambursare de 13% din 80.000, și anume 10.400 de unități de monedă rusă.
Procedura de primire a deducerii
Procesul prin care trebuie să treacă un contribuabil pentru a primi fonduri de compensare constă în patru etape:
- pregătirea documentelor;
- transfer de documente la serviciul fiscal;
- verificarea corectitudinii documentelor si calculelor;
- eliberarea de fonduri către plătitor.
Trebuie spus că există multe servicii de asistență plătite și gratuite pe internet care vă ajută să pregătiți și să colectați toate documentele lipsă și, de asemenea, vă instruiesc asupra succesiunii de trimitere a acestora spre revizuire. Cu toate acestea, puteți face față fără ajutorul lor, credeți-mă, deoarece procesul în discuție este de fapt complicat doar de gradul său ridicat de birocrație.
Acte de deducere fiscala pentru invatamant
Pentru a solicita o rambursare a fondurilor cheltuite pentru formare, trebuie să luați următoarele la specialiști în inspecție:
- formular de declarare conform formularului;
- un acord oficial pe hârtie cu instituția dorită care furnizează servicii educaționale, în original.
- acte de plată care confirmă cheltuielile efectuate;
- o copie a licenței instituției de învățământ dorită care primește plăți de la studenți;
- actul de identitate al cetățeanului;
- o adeverință în formă luată de la departamentul de contabilitate de la locul de muncă, care să confirme că s-au efectuat plățile impozitelor către trezoreria țării;
- o declarație în care vă declarați dreptul la rambursarea taxei, în original, cu datele contului bancar indicate în interior, către care ulterior se va efectua transferul.
Notă! Dacă ați schimbat mai multe locuri de muncă într-un an, este necesară furnizarea unui certificat 2-NDFL de la fiecare dintre ele. Se obține prin scrierea unei cereri la departamentul de contabilitate pentru eliberarea documentului solicitat.
Colectarea documentelor este cea mai dificilă etapă a procesului
Nu știi cum să completezi formularele? Vă puteți familiariza cu aceste subiecte pe portalul nostru. Instrucțiuni pas cu pas, exemple de formulare și cum să evitați greșelile de bază atunci când completați o declarație.
De asemenea, este important de reținut că, dacă, pe parcursul primirii educației, prețul pentru serviciile educaționale a crescut de mai multe ori, de fiecare dată este necesar să se prevadă un acord separat sau anexe la acesta, actualizate de fiecare dată când costul crește.
Dacă se primesc fonduri pentru un copil, trebuie să furnizați în plus următoarele documente în plus față de documentele enumerate mai sus:
- o fotocopie a certificatului de naștere al elevului;
- un document care confirmă faptul că copilul urmează studii cu normă întreagă și nu orice altă formă;
- Dacă un părinte a plătit, iar celălalt primește o deducere, este necesară o copie a certificatului de căsătorie.
În cazul în care plățile se fac în favoarea unui frate sau a unei surori, este necesar să se prevadă:
- certificatul lor de naștere;
- propriul certificat de naștere;
- certificat de absolvire a pregătirii cu normă întreagă.
Pentru cei care folosesc servicii educaționale străine, toate documentele străine, traduse și legalizate, trebuie să fie predate la fisc.
Notă! Pentru a economisi timp și, în același timp, a evita amenzile pentru informațiile furnizate incorect, mai întâi pregătiți toate documentele care ar putea fi necesare, completați-le corect, apoi mergeți la departamentul de service.
Rambursările pentru serviciile educaționale sunt posibile numai pentru acele perioade anuale în care fondurile au fost depuse. Cu toate acestea, depunerea unei declarații și returnarea fondurilor este posibilă numai în perioada de douăsprezece luni următoare anului plății. Se dovedește că dacă plata școlarizării a fost făcută în 2015, atunci fondurile pot fi returnate doar în 2016 și altele asemenea.
Dacă depunerea documentelor din anumite motive nu a fost făcută la timp, atunci nu vă faceți griji, acest lucru se poate face mai târziu, dar nu mai târziu de 36 de luni de la data plății, deoarece conform legii, în această perioadă se este posibil să primiți o rambursare a unei părți din deducerile fiscale.
Procesul complet de obținere a fondurilor durează de obicei aproximativ o treime dintr-un an.
Notă! De la începutul anului 2016 a devenit disponibilă posibilitatea returnării compensației sociale direct prin angajator. Nu este nevoie să așteptați până la sfârșitul perioadei anului curent.
Declarația 3-NDFL
Această declarație este întotdeauna folosită atunci când vine vorba de depunerea unei deduceri și nu contează de ce tip aparține. Îl puteți completa singur sau printr-un program special creat de Serviciul Fiscal Rus, care este descărcat pe resursa electronică oficială.
Dacă ați ales metoda de completare manuală, atunci descărcați formularul curent de acolo, pe resursa web principală a serviciului, găsindu-l ca atașament la o anumită comandă. Sau puteți descărca acest formular din articolul nostru.
Cei care folosesc programul vor scurta semnificativ procesul de umplere, afectând astfel durata totală a întregului proces, deoarece vor putea evita pe cât posibil să facă diverse greșeli. După ce ați deschis prima filă după lansarea programului, trebuie să indicați imediat cine este plătitorul de impozit pe venit care solicită despăgubiri. Alegeți semnificația unei persoane care nu este un om de afaceri individual, iar singura sa sursă de venit este locul său oficial de muncă.
Categoria de contribuabil include o persoană fizică „altul”; tipul căruia îi aparține declarația completată trebuie introdus automat. Vorbim despre formatul formularului, adică marcarea acestuia - 3-NDFL.
Vă rugăm să rețineți că cel mai adesea programul setează parametrii de mai sus imediat, în mod automat, așa că tot ceea ce plătitorul va trebui să introducă singur este codul inspectoratului fiscal de care aparține în funcție de locul de reședință, adică departamentul care în cele din urmă primește documentele în discuție.
Apoi introduceți informații despre dvs., deoarece dvs. ați făcut plata pentru serviciile educaționale. Aceste informații includ:
- Numele complet;
- numărul de identificare a contribuabilului;
- înregistrare oficială;
- Data nasterii;
- locul unde a avut loc nașterea ta.
Apoi introduceți în certificat informații cu privire la fondurile primite la locul de muncă sub formă de venit pentru fiecare lună. În același timp, ele indică suma plăților efectuate lunar către trezoreria țării. Trebuie să găsiți informații despre coloanele descrise în formularul de certificat 2-NDFL, pe care l-ați solicitat anterior de la departamentul de contabilitate de la locul dvs. de muncă.
Apoi, treceți la lucrul principal. Indicați suma de fonduri cheltuite pentru formare în fila cu numele corespunzător. Datorită datelor primite, programul de la Serviciul Fiscal Federal al Federației Ruse va genera automat un formular de declarație.
Dezavantajele întocmirii unui document fără a utiliza software-ul necesar sunt că tu însuți va trebui să introduci codificări în interiorul acestuia, indicând anumite categorii de contribuabili, fonduri primite de aceștia etc.
In ceea ce priveste completarea formularului pentru un copil, sau un frate si sora, aceasta se face si de tine, adica de platitor, asa ca procedura prezinta putine diferente fata de prima metoda descrisa mai sus. Doar că de această dată banii cheltuiți pe formare vor fi indicați într-o altă coloană; în același timp, pachetul de documente depus efectiv la inspecție va conține și alte componente.
Suma maximă posibilă pentru furnizare se modifică și în cazul copiilor, dar dacă compensația este pentru un frate sau o soră, atunci valoarea acesteia rămâne aceeași.
Să dăm un exemplu.În 2015, ai cheltuit 86 de mii de ruble pentru a plăti studiile universitare a fiicei tale mai mari. Ați primit un document oficial care confirmă că studiază cu normă întreagă și l-ați furnizat biroului fiscal împreună cu alte documente necesare.
În același timp, salariul dvs. în același an s-a ridicat la 550 mii 300 de ruble și a fost impozitat și redus lunar la o rată de 13% impozit pe venitul personal. După cum ne amintim, suma maximă eligibilă pentru rambursare în acest caz este de 50 de mii de ruble. Se pare că din acest cont aplicați pentru a primi 6 mii 500 de ruble, a căror returnare poate fi procesată direct la locul de muncă.
Video - Deducere fiscală pentru educație
Să rezumam
Declarația de înregistrare a unei deduceri fiscale, fie ea socială, imobiliară sau alt format, va fi întotdeauna întocmită la fel - sub forma unui formular etichetat 3-NDFL. A devenit foarte ușor de completat astăzi, deoarece serviciul fiscal a dezvoltat un program special care ajută la ocolirea „colțurilor ascuțite” sub formă de codare și alte elemente birocratice extrem de greu de înțeles de către omul obișnuit. Este disponibil pentru acei cetăţeni care astăzi au internet sau un computer. Datorită globalizării tehnologiilor de rețea și Internet, aproape toate categoriile de populație de astăzi au aceste beneficii, așa că nu ar trebui să apară dificultăți în practică.
Aveți grijă când completați, colectați lent pachetul de documente și nu ratați ocazia de a returna o parte semnificativă a fondurilor cheltuite pentru servicii educaționale.