Расходы и доходы семьи пример. Учет личных доходов и расходов

Теперь обратимся к проблеме места человека в отношениях распределения и потребления.

История знает несколько способов удовлетворения потребностей людей в наиболее необходимом, полезном, а также в тщетном, даже вредное. Одним из них является самообеспечение. В этом случае все пропорции в хозяйстве определяются непосредственно производителем - потребителем, что выступает "единственным в двух лицах". Для некоторых людей способом удовлетворения потребностей становится попрошайничество, сбор милостыни и др. В данном случае пропорции зависят от благотворительности, милосердия того, кто подает. Известен и такой способ удовлетворения потребностей, как насилие, когда предмет потребности отнимают силой в другой, конечно, более слабого и зависимого. Этот способ, безусловно, негуманный, несправедлив. Кроме того, он рано или поздно ведет к сопротивлению жертвы насилия и гибели того, кто создает подобную жестокую систему. И наконец, обществу известен и такой способ удовлетворения потребностей, как обмен на основе эквивалентного возмещения или эквивалентный обмен, при котором соотношение количества обмениваемых товаров и услуг устанавливается непосредственно между товарами ("товар на товар») или посредством денег. Данный способ определения пропорций наиболее перспективный и соответствует гуманной человеческой природе.

Доходы отдельного человека и общества состоят из ряда источников. Это может быть и заработная плата, и доход от капитала, размещенного в банк, и рента за землю, и дивиденды на имеющиеся акции, и суммы, полученные в наследство или выигранные, например, в лотерею и т. Размеры доходов, их стабильность, надежность источников влияют на поведение человека в рыночной экономике.

Колебания в доходах связаны с различиями в отношениях собственности. Подняться на верх социальной пирамиды богатства можно, например, получив наследство. Однако известно, что значительная часть сверхбогатых людей достигла такого положения в результате смелых собственных действий и эффективных вложений средств в выгодные предприятия. И лишь очень немногие состояния образовались по стечению обстоятельств без участия их владельцев.

Рыночная экономика предъявляет к человеку жесткие требования. Подавляющее большинство людей, чтобы заработать деньги, много н интенсивно работает. Так, с 1973 до 1985 pp. продолжительность рабочей недели среднего американца выросла с 40,6 до 48,8 ч. По оценке специалистов США, большинство американцев хронически недосыпает, страдает от нервных стрессов. Трудности возрастают, если социальный уровень американца ниже среднего.

И в странах с развитой рыночной экономикой, и в тех странах, где делаются лишь первые шаги к рынку, имеются богатые и бедные.

Как определить ту грань, ниже которой уровень жизни можно определить как бедность? Для этого устанавливается прожиточный минимум, который определяет минимум средств, позволяющих поддерживать жизнедеятельность человека. Расчет такого минимума в Украине основан прежде всего на определении по минимальным нормам питания набора самых необходимых продуктов, потребление которых обеспечит 2237 ккал в сутки в среднем на одного человека. В него входят: хлеб, молоко, картофель, мясо, яйца, овощи, рыба (в расчете на год хлеб составляет около 130 кг, молоко - 123 л, картофель - 124 кг и т.д.). Этот продовольственный набор перечисляется по существующим ценам. Затем досчитываются другие минимально необходимые расходы на промтовары, лекарства, квартплату и коммунальные услуги. Предполагается, что в общей сумме расходы на питание составляют 68% дохода.

Стоимость минимально необходимых ежемесячных расходов на потребление, позволяющие поддерживать здоровье человека века и ее жизнедеятельность, и есть "чертой бедности": если доходы в расчете на одного человека не достигают прожиточного минимума, значит, отсутствуют условия даже для поддержания физического существования.

Набор необходимых товаров и услуг уточняется применительно к различным категориям населения и регионов. Это связано с тем, что потребности пенсионера ниже, чем работающего человека (например, не требуются ежедневные транспортные расходы), а самая высокая стоимость продуктового набора - для детей и подростков старше 7 лет.

На прожиточный минимум должны ориентироваться устанавливаемые государством пенсии, стипендии, минимальный размер оплаты труда. Однако государство не смогло в 90-х pp. XX в. поднять их уровень до прожиточного минимума. В конце 1998г. более 50% населения страны мало доходы ниже черты бедности. Поэтому особое значение имеет "адресная помощь" государства наиболее нуждающимся, то есть бедным социальным группам.

Причиной имущественного неравенства различия в социальном положении различных групп населения. В цивилизованных странах программы государственной помощи, которые финансируются из общих налоговых поступлений, адресованы лицам, не способным зарабатывать себе на жизнь (инвалидам и детям на содержании родителей). Существуют также помощи по социальному обеспечению и компенсации по безработице. Программы помощи и компенсации способствуют уменьшению неравенства в распределении доходов.

Полученный работником доход нередко перераспределяется внутри семьи. Исследование, проведенное в нашей стране, показало, что не только родители помогают детям в период их становления, но и взрослые дети в основном помогают отдельно проживающим престарелым родителям. Такая помощь несколько сокращает разрыв в доходах работающих и нетрудоспособных.

Но неравенство доходов отдельных семей в условиях рыночной экономики является не только следствием нетрудоспособности. Среди причин неравенства популярный в США учебник экономики называет различия в способностях (физических и интеллектуальных), в уровне образования и профессиональной подготовки, а следовательно, и в возможностях зарабатывать; неодинаковые профессиональные предпочтения ("вкусы") людей и готовность идти на риск; владение собственностью, господство на рынке, искусственное "повышение цен" существенно влияют на усиление неравенства доходов; неудачи, несчастья (болезнь, несчастный случай, разорение, безработица и т.д.), дискриминация по полу, возрасту, национальности, цвету кожи.

Среди ученых-экономистов давно возникла дискуссия. Одни выступают за равенство доходов, указывая, что в таком случае потребитель вытягивает максимальную пользу из дохода. Другие считают, что равенство доходов подрывает стимулы к трудовой деятельности, к расширению производства, к риску и в итоге негативно сказывается на состоянии экономики, сокращает общий объем дохода, распределяемого.

А как думаете вы?

В нашей стране в связи с господством большевизма сложилось тяготение к уравнительности в оплате труда. Оно не может исчезнуть сразу. Вместе с тем, лучшие работники всегда осознавали несправедливость существующих долгое время ограничений, законных заработков и безнравственность оплаты плохой работы практически наравне с хорошей.

Любые доходы, даже довольно высокие, требуют постоянного внимания, активной деятельности по их сохранению, увеличение, рационального использования. Они в результате влияют на потребление. Расходы населения на товары и услуги называются потреблением. Нет двух семей и даже двух людей, которые тратили бы имеющиеся у них средства совершенно одинаково. Однако экономическая наука выделяет некоторые типичные черты потребительского поведения. Каковы же эти черты?

Познакомившись с некоторыми из них, вы можете определить к ним свое отношение, выбрать наиболее приемлемые для вас на будущее.

Установлено, что бедные семьи, чей доход ограничен по размерам, недостаточно надежен, большую часть его тратят на самое необходимое для жизни - еду, одежду, жилье. По мере роста доходов растут расходы на приобретение этих предметов потребления, причем все больше внимания обращается на их качество. Итак, если общество заинтересовано в увеличении потребления необходимых для выживания товаров и жизненно важных услуг, то оно не может быть равнодушным и к размерам доходов граждан. А если оно ориентировано на совершенствование потребления, то оно обязано заботиться о росте доходов своих членов, создавая для этого благоприятные условия.

Наука установила, что и при росте доходов существуют пределы средств, затрачиваемых на питание. Доля этих расходов растет лишь до определенных пределов, дальше она стабилизируется на определенном уровне, что, в свою очередь, обуславливается рациональными нормами потребления. Уверенность человека в своих доходах и стабильности предложения на рынке товаров и услуг исключает необходимость покупать "про запас", что можно иметь гарантированно и при высоком качестве.

Ученые заметили еще одну особенность в структуре расходов. Она заключается в том, что расходы на одежду, развлечения, автомобиль и вообще дорогие предметы, особенно длительного пользования, повышаются обычно в большей пропорции, чем доход. Иными словами, после удовлетворения физиологических потребностей и потребностей в безопасности, защищенности для человека важно удовлетворение потребности в уважении, в признании ее статуса, в самоутверждении. Человеку важно не просто выжить, но и быть «не хуже других», что выражается не только в материальном благополучии, но и в моральном утверждении присущих ей взглядов.

Влияние на поведение потребителя вызывает и так называемый "эффект богатства". Сущность его заключается в том, что из двух людей с одинаковым заработком больше тратит на удовлетворение своих потребностей и, у которого, кроме заработной платы, дополнительный источник дохода. Множественность источников делает поведение потребителя более уверенной, стабильной, заранее запланированной.

Таким образом, потребитель, будучи ключевой фигурой рыночной экономики, может выбирать модель своего поведения в зависимости от целого ряда условий (размер и стабильность дохода, состав семьи, структура потребления, разница в уровне образования и культуры и т.д.).

Не каждый может проявить свои хозяйственные качества на производстве, но в домашнем хозяйстве, особенно в условиях ограниченности ресурсов, нехватки денег и предметов потребления, необходимо изменение поведения потребителя. Разумная экономия электроэнергии, газа, воды должна сопровождаться преодолением расточительного, нехозяйственные отношение к вещам и продуктов. Бережное ведение семейного хозяйства предполагает заботу о своевременном ремонт одежды и обуви, их специальную обработку для защиты от непогоды, рациональное использование старых вещей, заготовку и правильное хранение даров природы (грибов, овощей, фруктов, лекарственных сборов), а также учит разумно использовать в кулинарии хлеб, Зачерствевший скисшее молоко, искусно распоряжаться небольшим количеством продуктов.

В различных видах экономической деятельности человек проявляет достигнутый ею уровень экономической культуры. А сама эта культура служит одним из критериев цивилизованности.

Основные понятия

Собственность. Работа. Предпринимательство. Прожиточный минимум. Потребления.

Отчуждения. Бизнес. Потребительское поведение.

Вопросы для самопроверки

1. В чем заключается проблема преодоления отчуждения? Какие пути ее решения?

2. От чего зависят доходы семьи?

3. Что такое культура потребления?

4. От чего меняется отношение человека к труду?

5. Что такое предпринимательская деятельность? При каких условиях она успешна?

1. Словари определяют хозяина как человека, который самостоятельно ведет хозяйство. Понятно, что он должен быть наделен реальным правом выбирать вид деятельности по своему разумению и выходить из своих экономических интересов; самостоятельно организовывать производство, находить лучшую для себя технологию, наконец, свободно распоряжаться продуктом труда и полученным доходом. Экономические условия позволяют человеку реализовать себя как хозяина?

2. Сделайте вывод из анализа следующих результатов социологического исследования, проведенного в США в начале 80-х гг. XX в.:

Заработная плата обычно занимает одно из трех первых мест по значимости среди других мотивов удовлетворенности работой;

Примерно 80% опрошенных выразили недовольство своей заработной платой;

Среди людей с одинаковой заработной платой люди старшего возраста или те, кто занимает более высокое служебное положение, более образованные и квалифицированные выражают меньшую удовлетворенность своими доходами; мужчины менее довольны заработком, чем женщины;

Примерно 65% опрошенных ответили, что они время от времени сравнивают свою зарплату с заработками других, 25% делают это часто.

3. Обратите внимание на данные, которые ниже приводятся, об определении уровня стресса, вызываемого работой. Цифры от 10 до 0 означают: чем выше цифра, тем сильнее стресс.

Как, по-вашему, может быть связана данная характеристика профессии с уровнем справедливой оплаты труда? Шахтер - 8,3; полицейский - 7,7; журналист, пилот гражданской авиации - 7,5, политик - 7,0; врач - 6,8; учитель - 6,2; работник сферы обслуживания - 6,0; менеджер 5,8; фермер - 4,8, экономист, почтальон, архитектор - 4,0; банкир, оператор ЭВМ - 3,7; инженер -4,3.

В статье 25 Всеобщей декларации прав человека, принятой ООН в 1947, говорится, что каждый человек имеет право на такой жизненный уровень (включая пищу, одежду, жилище, медицинский уход и социальное обслуживание), который необходим для поддержания здоровья и благосостояния его самого и его семьи, и право на обеспечение на случай болезни, инвалидности, вдовства, наступления старости или иной причине утраты средств к существованию по не зависящим от него обстоятельствам. Какие, по вашему мнению, экономические условия обеспечения этих прав человека? На примере своей семьи определите долю различных источников дохода в обеспечении условий для реализации данных прав.

Краткие выводы к разделу

1. Экономика это сфера жизни общества, в которой с применением труда создаются блага, условия и средства существования людей. Уровень жизни населения, степень удовлетворения потребностей и улучшения жизни зависят от экономического роста.

2. Современная экономика - это социально ориентированная, смешанная экономика, в которой существуют частная, государственная и иные формы собственности и которая регулируется, с одной стороны, рыночным механизмом, а с другой стороны-государством.

3. Экономическая политика государства усиливает и облегчает действие рыночной системы, обеспечивая необходимую правовую базу и способствуя конкуренции.

Налоговая и кредитно-денежная политика государства могут быть использованы для стабилизации экономики.

4. Человек в сфере экономики выступает в ролях владельца, труженика, потребителя. Для успешного выполнения этих ролей необходима экономическая культура, предполагает наличие знаний о механизме экономического развития, способах экономической деятельности и регулирующих ее правовых и моральных нормах, а также соответствующее поведение.

5. Единственный надежный путь повышения собственного благосостояния и экономического потенциала Украины - это эффективная работа, рациональная организация производства, распределения, обмена и потребления в условиях регулируемой рыночной экономики.

Вопросы для итогового повторения

1. Каковы основные признаки рыночной экономики? Каковы ее сильные и слабые стороны?

2. Чем современная рыночная экономика отличается от "свободного" рынка?

3. Почему наиболее эффективной экономической системой в наше время является смешанная экономика?

4. Какие основные экономические функции и задачи современного государства?

5. Какие методы и формы государственного регулирования используются правительством для стабилизации экономики?

6. Зачем и каким образом государство вмешивается в работу рынка?

7. Какие возможности применения своих способностей у человека в современной экономике?

8. Что нужно делать, чтобы обеспечить благосостояние свой и своей семьи?

Сегодня мы подробно разберемся с тем, что такое доходы и расходы семьи. Мы уже знаем, что - это финансовый план на определенный период времени (чаще всего на месяц или на год). Он представляет собой список статей доходов и расходов семьи.

Семейный бюджет составляется для:

• контроля за финансовым положением семьи
• достижения финансовых целей (квартира, машина, отдых, образование, и т. д.)
• финансовой защиты семьи (создания денежных сбережений в виде резервного фонда, инвестиций и пенсионных накоплений).

Семейный бюджет нужен прежде всего для того, чтобы понять ОТКУДА ПРИХОДЯТ И КУДА УХОДЯТ ВАШИ ДЕНЬГИ. Только разобравшись с движением денег в семье вы сможете их контролировать и начать управлять ими.

Основная задача при составлении бюджета - правильно распределить будущие доходы на необходимые статьи расходов, чтобы в конечном итоге расходы не превышали доходы (чтобы бюджет был сбалансированным) и нам хватило денег на жизнь. Для этого необходимо правильно определить основные статьи доходов и расходов в семье.

Доходы семейного бюджета.

Доход - это деньги или материальные ценности, получаемые от предприятия, отдельного лица или какого-либо рода деятельности.

С ними более менее понятно. Источников доходов в семье не так много. Прежде всего нужно определить ОТКУДА ПРИХОДЯТ ДЕНЬГИ , т.е. сколько, где и когда вы получаете . Я приведу список возможных источников доходов, а вам нужно будет выбрать из него те статьи, которые подходят именно для вашей семьи, выписать их и посчитать все планируемые на месяц доходы для всех членов семьи. Затем нужно все эти доходы сложить и вы определите общий семейный доход на следующий месяц.

Денежные доходы семьи могут включать поступления денег в виде:

• 1. Заработной платы за работу по найму (на основной работе, по совместительству или на своем предприятии)
• 2. Доходов от индивидуальной трудовой деятельности
• 3. Доходов от бизнеса
• 4. Дивидендов по акциям
• 5. Процентов по вкладам в банк
• 6. Доходов от сдачи в аренду недвижимости.(квартиры, дачи, гаража)
• 7. Доходов от продажи недвижимости
• 8. Доходов от продажи продукции с приусадебного хозяйства
• 9. Доходов от продажи личных вещей.
• 10. Стипендий
• 11. Пенсий
• 12. Пособий на детей
• 13. Алиментов
• 14. Помощи родных и близких
• !5. Подарков
• 16. Призов, выигрышей
• 17. Возврата налогов
• 18. Грантов
• 19. Наследства

Итак вы посчитали ожидаемый общий семейный доход на месяц.

Для того чтобы составить семейный бюджет необходимо эти деньги распределить по статьям будущих расходов. Это уже намного сложнее. Вам необходимо составить такую классификацию расходов, которая бы максимально охватывала все семейные затраты.

Расходы семейного бюджета

Расход – это затраты, издержки, потребление чего-либо для определенных целей.

Теперь вам нужно определить КУДА УХОДЯТ ДЕНЬГИ, т. е. на что, сколько и когда вы тратите. Для этого нужно составить список всех ожидаемых расходов.

Вообще все расходы можно классифицировать по нескольким критериям.

1. По важности

• Расходы могут быть необходимые или обязательные
• Это то, что нам жизненно НЕОБХОДИМО . Они обеспечивают нам то, в чем мы нуждаемся в первую очередь. Это расходы на питание, на оплату жилья (аренда, коммунальные услуги), на транспорт, на необходимую одежду и обувь, необходимые товары для дома и для здоровья, на оплату долгов (по кредитам, счетам и страховкам)и обязательно на сбережения в резервный фонд семьи (минимум 10% от доходов). Т.е. это жизненно необходимые расходы, которые обеспечивают минимальный прожиточный уровень семьи. Рекомендуется, чтобы эти расходы составляли не более 50-60% всего бюджета.
• Расходы могут быть желательные . Это то, что мы ХОТИМ , но не жизненно важное. Это расходы на удовлетворение наших желаний и получение удовольствий. Сюда можно отнести: развлечения, Интернет, дорогую косметика и парфюмерию, траты на хобби, фитнесс, салоны красоты, книги, поездки и т.п. вещи, без которых при тяжелом материальном положении можно обойтись, но при достаточном финансировании они уже являются "необходимыми."
• Расходы могут быть"статусные" - расходы на товары, которые соответствуют высокому положению в обществе и доходу (дорогие - одежда, телефоны, автомобили, путешествия и т.д.)
• Расходы могут быть лишние - это расходы на товары без которых мы могли бы спокойно обойтись, т.е. расходы на совершенно ненужные нам вещи, а порой и даже очень вредные для нас, см. .

При составлении бюджета в первую очередь необходимо начинать распределять деньги на необходимые расходы. А уже оставшиеся деньги планировать на вторую и третью группу расходов. Как раз за счет этих двух групп можно оптимизировать расходы (либо сократить или совсем убрать некоторые статьи расходов, либо более рационально их использовать за счет экономии). А вот от лишних расходов необходимо срочно избавляться, это главные враги семейного бюджета. Как уменьшить расходы семьи читайте

Важно обязательно определиться с тем, что для вас является необходимым расходом, а что – просто удовольствием, от которого можно отказаться на какое-то время или навсегда. Если вы постоянно будете идти на поводу всех свои желаний и удовольствий, вы никогда не сможете вырваться из круга финансовых проблем! Потому что ваши желания будут расти вместе с вашими доходами, какими бы большими они не были.

И чтобы понять, что же вам действительно необходимо, нужно составить список потребностей, на которые вы готовы потратить свои деньги. Затем нужно отобрать жизненно необходимые задачи, а остальные расставить в порядке приоритетности от наиболее важных к наименее важным. Возможно, наименее важные расходы окажутся совершенно вам ненужными.

2. По периодичности

• Регулярные расходы: расходы которые повторяются регулярно. Они могут быть ежемесячные и повторятся из месяца в месяц (продукты, коммунальные услуги, транспорт, телефон и т. д.) или ежегодные (налоги, страховка, оплата за обучение, отпуск).
• Переменные расходы: расходы, которые непостоянны, совершаются или по необходимости или запланировано (одежда, обувь, косметика, ремонт, бытовая техника, и другие).
• Сезонные расходы: заготовки на зиму, сезонная одежда, расходы на подготовку к школе и т.д.
• Непредвиденные расходы: расходы которые возникают неожиданно, незапланировано.

При планировании бюджета на год лучше начинать с самых редких расходов, то есть прежде всего нужно определить размеры ежегодных и сезонных расходов и постепенно в течение года откладывать деньги на эти статьи расходов.

Виды расходов семейного бюджета.

И так мы наконец дошли до классификации статей расходов. В данной таблице представлены основные категории расходов семьи.

Необходимые регуляр­ные платежи	Оплата коммунальных услуг и телефона, погашение кредита, оплата за обучение и детский сад.
Нерегулярные платежи	Плата за мобильный теле­фон, Интернет, за другие услуги, страхование, нало­ги и т. п.
Питание дома	Продукты и напитки для питания дома.
Питание вне дома	Питание в кафе, ресторанах, столовых и пр.
Транс­порт	Проезд на общественном транспорте, в такси, транспортировка мебели, курьерские услуги и т. п.
Одежда и обувь	Расходы на покупку, ремонт и пошив одежды, белья, обуви
Косметика, гигиенические и моющие средства	Косме­тика, парфюмерия, средства гигиены, моющие и чистя­щие средства,
Здоровье	лекарства, БАДы, лечение, диагностика и лечебные процедуры.
Образование	Покупка литературы, учебников, оплата кур­сов, лекций, репетитора и т. д.
Спорт	Оплата посещений или або­нементов в спортзалы, бассейн, тренажерный зал, пляжи, катки, оплата услуг тренеров, прокат и приобретение спортивного инвентаря.
Отдых	Расходы, связанные с организаци­ей отдыха: путевки в дома отдыха, санатории, на турбазы; турпоходы, турпоездки, экскурсии.
Подарки и праздники	Расходы, связанные с праздниками, знаменательными датами, семейны­ми торжествами, днями рождения и т. д.
Карманные расходы	Средства на мелкие расходы, (газеты, напитки, мороженое и т. п.).
Долги и обязатель­ства	Различные виды долгов
Досуг и увлечения	Посещение кинотеатров, театров, концертов; приобретение предметов коллекционирования, расходы на хобби.
Домашние питомцы	Расходы на содержание домашних животных и птиц: корм, лечение, обу­чение, гигиена, выставки и т. д.
Дом, хозяйство, бытовая техника.	Расходы на приобретение и ремонт мебели, товаров для дома и уюта, посуды и на покупку бытовой и цифровой техники.
Ремонт	Расходы на приобретение стройматери­алов и инструментов (обои, краски, клей, лаки и т. п.), услуги мастеров и др.
Дача, садовый участок	Расходы на содержание дачи, садового участка, дома в деревне: на членские взносы, топливо, газ, воду, электроэнергию, приобретение се­мян, саженцев, удобрений, садовых инструментов и т. д.
Автомобиль	Расходы на бензин, гараж, стоянку, ремонт и обслуживание, парковку, штрафы, мойку, страхование, нало­ги, техосмотр, платные дороги и т. д.
Сбережения	Средства,отложенные в резервный фонд, на отпуск или на долгосрочные покупки, пенсионные накопления, инвестиции.

При желании эти статьи расходов можно разбить на более мелкие, углубить и детализировать. Стоит более подробно рассмотреть расходы в случае больших затрат на какую-либо статью, чтобы понять куда уходят деньги, найти резерв для экономии и оптимизировать бюджет.
Для тех, кто не хочет очень детализировать и усложнять процесс ведения семейного бюджета, можно предложить более простую структуру расходов.

• Расходы на жилье (аренда, налоги, страховка, содержание дома, квартплата)
• Расходы на питание (продукты, кафе и рестораны)
• Долги (долги, кредиты)
• Расходы на транспорт (автомобиль, проезд на общественном транспорте, такси)
• Расходы на отдых (отпуск, хобби, культурные мероприятия)
• Личные расходы (одежда, косметика, развлечения, книги, лечение и оздоровление)
• Сбережения (резервный фонд, пенсионные накопления, инвестиции)
• Другие расходы.

Вам сейчас важно выбрать те статьи расходов, которые есть именно в вашей семье или вы можете составить собственную классификацию расходов. Далее необходимо примерно посчитать сколько денег уходит на каждую статью. Для этого желательно в течение месяца вести подробный учет всех ваших расходов (необходимо тщательно фиксировать все ваши траты, записывать в тетрадь, собирать чеки, квитанции.) Для подсчета очень удобно использовать таблицу в Exel или специальные программы для домашней бухгалтерии. Обзор программ для ведения семейного бюджета можно посмотреть

Если говорить о доходах и расходах, проведя сравнение человека или отдельной семьи с бизнесом или предприятием, то можно будет сравнить доход с положительным денежным потоком, а расходы - с отрицательным.

В итоге необходимо стремиться к тому, чтобы совокупный денежный поток семьи (разница между доходами и расходами) был положительным.

Итак, рассмотрим подробнее доходы и расходы, их составляющие, анализ и управление.

Анализ доходов

Доход представляет собой совокупность получаемых домохозяйством средств как в денежной, так и в натуральной форме, и доходы могут поступать из различных источников.

Основных источника всего три:

1. Доходы от текущей деятельности
2. Доход от активов
3. Доход социальный

В первую категорию доходов, доходы от текущей деятельности, попадают все поступления, которые человек зарабатывает в результате применения своего, пожалуй, самого ценного ресурса - труда, то есть от основной деятельности. К данной категории относятся следующие виды доходов:

• Заработная плата по основному месту работы
• Заработная плата по дополнительному месту работы,
• Оплата за сверхурочные, премии, бонусы и т.д.

Во вторую категорию дохода, доходы от активов, относятся те поступления, которые человек получает фактически без какого-либо вмешательства, применения собственной рабочей силы и т.д. Данный доход существует, работает человек или нет, трудоспособен он или нет и т.д. К данной категории дохода относятся:

• Доход от сдачи в аренду недвижимости
• Доход от бизнеса
• Доход от инвестиций на фондовом рынке
• Доход от депозитов
• Доход от переиздания произведений, процент от продаж произведений и т.д.

В третью часть доходов, доходы социальные, попадает обычно незначительная доля совокупного дохода домохозяйства. Сюда входят:

• Стипендии
• Пособия
• Льготы
• Пенсия (государственная)
• Налоговые вычеты и т.д.

Напротив каждой категории доходов необходимо указать размер дохода, средний темп роста данной категории дохода в год, а также период, в течение которого данный доход будет получен. Это необходимо для грамотного планирования доходов семьи по годам - см. таблицу № 1

Смотрите также:

Анализ расходов

Расходы - это совокупность затрат семьи. Как и доходы, расходы делятся на несколько категорий:

1. Расходы на текущую деятельность
2. Расходы на активы
3. Расходы на кредиты и долги
4. Социальные расходы

Рассмотрим первую категорию расходов более детально. Расходы на текущую деятельность включают все затраты, которые несет семья на свою жизнедеятельность. Эти расходы связаны с существованием человека и реализацией его потребностей в питании, одежде, отдыхе и т.д. Эти расходы есть у всех, вне зависимости от того, имеют ли они какое-либо имущество в собственности, есть ли у них обязательства перед банками и т.д.

• Расходы на питание
• Расходы на проживание, если у людей нет недвижимости в собственности
• Расходы на транспорт, если у них отсутствует собственное имущество
• Расходы на досуг и отпуск
• Расходы на хобби и иные увлечения
• Расходы на телекоммуникации
• Расходы на лечение и спорт и т.д.

Следующая категория расходов - это расходы на активы, то есть на содержание имущества домохозяйства. Если имущество приобретено в кредит, данные расходы включаются не в эту, а в следующую категорию. Данная категория включает:

• Расходы на квартиру
• Расходы на содержание коттеджа или дома
• Расходы на собственный автомобиль
• Расходы на развитие собственного бизнеса
• Расходы на управление доверительным управляющим
• Расходы на оплату услуг депозитария, брокера и т.д.
• Расходы на оплату услуг компании, управляющей недвижимостью (особенно актуально для зарубежья, не России)
• Расходы на обслуживание счета и т.д.
• Расходы на инвестиции, в т.ч. ежемесячные отчисления.
• Расходы на добровольное пенсионное обеспечение и накопительное страхование жизни и т.д.

• Расходы по ипотечным кредитам, включая страховые выплаты
• Расходы по обязательному страхованию автомобиля в рамках авто кредита
• Расходы на выплаты по кредитным картам
• Расходы на погашение займов без процентов (у коллег, друзей, родственников) и т.д.

• Расходы на благотворительность
• Расходы на налоговые платежи
• Штрафы, пени и т.д.

Как и в случае доходов, для каждой категории расходов нужно установить свой темп роста, а также период, в течение которого данные расходы будут осуществляться. Пример - см. таблицу № 2.

Статья расходов семьи	В месяц	В год	Темп роста, % в год
Расходы на текущую деятельность
Расходы на питание	15 000	180 000	10%
Расходы на телекоммуникации	2 000	24 000	10%
Расходы на одежду и обувь	3 000	36 000	10%
Расходы на развлечения и отдых	2 000	24 000	10%
Расходы на активы
Расходы на содержание квартиры	5 000	60 000	10%
Расходы на содержание автомобиля	2 000	24 000	10%
Расходы на кредиты и долги
Автокредит, до 2012 года	4 500	54 000	0%
Социальные расходы
Налог на доходы	3 900	46 800	5%

Количество показов: 36038

Доходы и расходы денег, сопровождают жизнь каждого человека, но далеко не все уделяют им достаточного внимания. Если не следить за своим доходом и расходом, врятли удастся добиться финансовой независимости. Какое главное правило достижения богатства?

Доходы должны превышать расходы в несколько раз.

Именно поэтому в первую очередь, при распределении своего бюджета вы должны учитывать все денежные траты и доходы, в том числе вероятные. Подготавливаясь к предстоящим расходам, вы сможете снизить риски возникновения больших проблем. Отсутствие проблем в свою очередь, скажется на вашей состоятельности .

Доходы

У каждого человека свой уровень доходов, который, как показывает практика, далеко не все развивают. К сожалению, работая в офисе на скучной работе, люди просто не хотят ничего менять и продолжают трудиться за фиксированную стоимость.

Уровень доходов необходимо увеличивать, даже если вам кажется, что более высокой заработной платы вам не добиться. В некоторых случаях заработную плату действительно невозможно увеличить, но зато её можно дополнить благодаря другим источникам прибыли. Создавайте как можно больше активов, и пускай они приносят не большую прибыль, зато стабильную.

Создав множество источников прибыли, общий доход будет внушительным, но не стоит забывать и о необходимости развития своего успеха. Получаемую прибыль пускайте в «оборот», увеличивая тем самым количество доходов и их объем.

Расходы

Множество расходов, которые мы несем, являются абсолютно бесполезными. Мы привыкли покупать себе дорогие сотовые телефоны, не используя в них больше половины функций, покупать модную одежду, которая на самом деле не соответствует нашему вкусу и т.д. Все траты денег необходимо учитывать и стараться снижать их по мере возможности.

Многочисленные траты денег появляются именно тогда, когда деньги появляются в наших руках, ведь пока их нет, мы не тратим их бестолково. Расходы, которые вы несете, должны сопровождаться определенными целями, другими словами, деньги нужно тратить с умом.

Планируйте свой бюджет, предусматривая каждый расход и доход денежных средств. Далеко не все люди ведут планирование распределения денег, тем самым ограничивая свои перспективы стать намного богаче. Пока в ваших финансовых вопросах не будет порядка, вы ни за что не добьетесь необходимого результата.

Вам также будет интересно:
—
—
—

В понятии дохода нет ничего сложного. Каждый сможет ответить на вопрос «что значит доход?». Но нам нужно определить, какие виды доходов существуют, потому что это важное понятие не только для любого предпринимателя, но и для каждого человека.

Получать доход может физлицо, юрлицо и государство.

Говорить сложными и сухими экономическими понятиями мы не будем, поэтому постараемся перевести всё на язык простых смертных.

Также можно сказать, что доход – это те средства, которые лицо может потратить и это никак не отразится на его экономическом состоянии.

С точки зрения бухгалтерской науки, доходом будет рост прибыли после определённых действий с активами. Опять же за конкретное время.

Источники дохода

• Трудовой. Его также называют заработанным доходом. Здесь всё просто – это «награда» за конкретную выполненную работу.
• Незаработанный. Доход, который принесут природные ресурсы или рента.

Виды дохода

Основное, что нужно понять, спрашивая о вариантах дохода – критерии оценки могут быть разными, а соответственно и классификация будет не одна.

Виды по тем, кто доход получает:

• Государственные. Такие доходы идут в бюджет страны. Источники – все возможные.
• Доходы компании. Поступления могут быть как в виде финансов, так и в виде имущественных доходов.
• Доходы от торговой деятельности. Здесь объяснять не нужно. Средства от продажи чего-либо. Получает продавец.
• Доходы населения. Те, что получают граждане в финансовом эквиваленте. Это может быть и заработная плата, стипендиальные выплаты, пособия и так далее.

Факторный доход

Такой вид дохода получается при использовании факторов или ресурсов производства.

Но возникает вопрос, что имеется под факторами производства. Основной – это труд. С помощью труда можно получить доход по зарплате. Поправка – если вы предприниматель, то доход от бизнеса не будет являться вашей з/п, а соответственно, он не будет относиться к факторному доходу. Тоже самое касается рента и проценты по депозиту. А вот смешанный доход от сельхоз деятельности будет попадать в эту классификацию.

Номинальный доход

Этим термином называется сумма финансовых средств человека в конкретном периоде времени, которая будет использована для покупки чего-либо по цене, характерной для этого периода. Обычно используется, чтобы описать доход без учёта таких факторов как налоги и изменения в ценах.

Реальный доход

Описывается он конкретным набором благ, которые может позволить купить себе человек исходя из номинального дохода. Описывает покупательскую способность в ценах на конкретный период времени. Ну и соответственно, реальный доход описывает номинальный доход, но при этом учитываются все изменения в тарифах, налогах, ценовой политике.

Другие виды дохода

Линейный доход

Характерен для традиционного вида бизнеса, то есть торговли, сферы услуг и остального. Подразумевает, периодичность. То есть, если человек работает в компании месяц, он получает з/п единожды, если год – двенадцать раз. Если человек работает на заводе со сдельным видом оплаты труда, то за одну делать он получает одну сумму, за сто деталей – такую же сумму, умноженную на сто.

Валовый доход

Это общий доход от операций реализации товара, процентов, дивидендов и других возможных источников. Обычно применяется к государству в общем.

Личный доход

Деньги, которые поступают в распоряжение конкретного лица. К личному можно отнести помимо собственно заработной платы, любые дивиденды, проценты и так далее. Личный доход позиционируется как важная составляющая при оценке доходов семьи в целом. Этот показатель применяется для формирования поведения фирм на рынке.

Совокупный доход

Эта общая прибыль от всех возможных источников за определённый отрезок времени. При его вычислении не используется градация источников.

Внереализационный доход

Это доход в процессе

• Реализации продукта
• Участия в долевом деле
• Инвестирования
• Операций с валютой
• Штрафов
• Аренды
• Патентных операций
• Кредитования
• Использования бесплатных услуг
• При переоценке имущества …

Пассивный доход

Поступает даже в тех ситуациях, когда для этого не прилагаются никакие усилия со стороны получателя. Например, это может быть прибыль с активов.

Активный доход

В противовес пассивному приобретается путём определённых действий за конкретное время. Это и заработная плата человека, и доходная часть от рабочего процесса по найму, и «шабашка». Обычно бывает за конкретное действие. Одним из плюсов считается возможность получить быстрый доход за конкретную деятельность.

Немного о расчётах

Чистый доход вычисляется с помощью вычитания из полученных денег статью затрат, послуживших для производства и реализации конкретного продукта.

Чистый дисконтировнный доход. Берётся вся сумма расходов и вычитается из всей суммы приходов на конкретный момент времени.

Операционный доход. Это валовая прибыль за вычетом операционных расходов.

Пример:

Предприниматель купил товара на 400 тысяч рублей. А потратил на ЖКХ, аренду помещений, уплату налогов и зарплатный фонд 200 тысяч рублей. При этом товар удалось продать на сумму 800 тысяч рублей.

Вычисляем чистый доход: 800 тыс. – 400 тыс. – 200 тыс. = 200 тыс.

Значит, прибыль предпринимателя составит 200 тысяч рублей.

Что влияет на изменения дохода

• Уровень менеджмента в компании.
• Экономическая грамотность управляющего.
• Использование энергосберегающих носителей.
• Профессионализм штата.
• Цена закупки.
• Ассортимент.
• Объёмы товара.
• Наценка.
• Сервис.