Мониторинг деятельности кредитной организации. Мониторинг кредита: контроль за выполнением условий кредитной сделки

Арсанукаева
Альбика Султановна,
зам. начальника отдела
активных и пассивных
операций ОАО «МИнБ»

Увеличение объемов осуществляемых операций и появление новых форм кредитных отношений на фоне меняющихся регулирующих норм требуют от банков повышения качества управления кредитной деятельностью и пересмотра подходов, положенных в основу формирования кредитного мониторинга, который, являясь одной из важнейших составляющих кредитной политики, должен адаптировать новые экономические условия и потребности субъектов экономической жизни к общей стратегии развития банка и разработать адекватные стандарты управления кредитным процессом и кредитным риском. Кредитный мониторинг в коммерческом баке может быть эффективным, только если он является научно обоснованным и формируется в соответствии с законами экономики и закономерностями управления деятельностью банка.

Таким образом, комплексная разработка теоретических и практических вопросов, раскрывающих все аспекты формирования и реализации кредитного мониторинга в коммерческом банке, является важной и актуальной проблемой современной банковской системы России.

Проблемой возвратности кредитов обеспокоено все международное банковское сообщество, значимость ее в настоящее время возросла. Для России она связана с наличием проблемных ссуд, объем которых при активизации кредитной политики банков увеличился. На рисунке 1 представлена динамика просроченной задолженности по кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам.

Одним из путей минимизации кредитного риска банков является создание эффективной системы банковского контроля. Составной частью этой проблемы является своевременное выявление и организация работы с проблемными ссудами.

Кредитный мониторинг – сложная информационно-аналитическая система, включающая контроль за качеством предоставленных ссуд, его оценку и прогнозирование будущего развития для организации своевременных и адекватных управленческих решений, уменьшающих кредитный риск на всех стадиях работы со ссудой.

Можно выделить две основные особенности объектов кредитного мониторинга, первой из которых является их динамичность, а второй – наличие или возможность опасности, возникающей в процессе функционирования объекта мониторинга. Поэтому кредитный мониторинг необходимо идентифицировать прежде всего как многофакторный процесс, направленный на снижение рискованности кредитных операций и недопущение отрицательных операций, связанных с возникновением сложностей в процессе погашения кредита.

Основное отличие системы мониторинга от системы контроля состоит в прогнозировании будущего развития объектов.

Информационно-аналитическая база для проведения кредитного мониторинга в коммерческих банках формируется из сведений, поступающих из различных источников:

Данные, предоставленные заемщиком. К их числу относятся ходатайство о выдаче кредита, анкета заемщика, юридические документы, финансовые документы, информация об объекте кредитования, информация об обеспечении кредита.
Внутрибанковская информация, существующая в условиях действия единого информационного поля банка (кредитная история в данном банке, данные о движении средств по счетам заемщика, качество обслуживания долга, информация, получаемая кредитным работником при посещении офиса или производства заемщика).
Информация, полученная от третьих лиц, в том числе:

Органов регулирования и надзора (налоговая инспекция, регистрационные палаты и органы лицензирования);

кредитных учреждений, обслуживающих данного заемщика;
судебных органов;
информационных и рейтинговых агентств;
СМИ, Интернета;
бюро кредитных историй.

Очень важно, чтобы эта информация постоянно обновлялась, так как в противном случае наступающие признаки проблемности кредита могут остаться незамеченными.

Адекватная система определения, оценки, мониторинга и контроля кредитных рисков является неотъемлемым элементом кредитной политики. Под кредитным риском понимается вероятность потери ликвидности и/или финансовых потерь, из-за несвоевременного выполнения или невыполнения заемщиком своих обязательств в результате действия различных внутренних и внешних факторов. Специфика системы организации мониторинга кредитных рисков состоит в том, что неудовлетворительный государственный контроль и слабое корпоративное управление являются причинами ограниченной финансовой прозрачности, что затрудняет правильную оценку рисков.

Кредитный риск, которому подвергается коммерческий банк, зависит от ряда факторов, характеризующих кредитный портфель и кредитную политику банка. Основными среди этих факторов являются следующие:

степень диверсификации кредитного портфеля по заемщикам, регионам, отраслям (чем выше диверсификация, тем ниже риск, чем выше концентрация кредитного портфеля, тем выше риск);
доля просроченных кредитов в портфеле (включая неявную и реструктурированную просроченную задолженность);
кредиты в нетрадиционные сферы бизнеса (что способствует повышению кредитного риска за счет невозможности предсказать, как будет развиваться бизнес в будущем);
доля в кредитном портфеле новых заемщиков, не имеющих кредитной истории (также способствует потенциальному увеличению риска невозврата кредита за счет того, что заемщик может оказаться недобросовестным);
залог неликвидных и малоликвидных активов (увеличивается риск возникновения трудностей в случае необходимости реализации залога);
организация кредитования в банке как технологического процесса.

Основная сфера практического применения мониторинга – это управление, а точнее, информационное обслуживание управления в различных областях деятельности. Мониторинг представляет собой достаточно сложное и неоднозначное явление. Он используется в различных сферах и с различными целями, но при этом обладает общими характеристиками и свойствами.

Остановимся несколько подробнее на критериях классификации кредитного мониторинга.

I. По объектам кредитного мониторинга различают:

мониторинг конкретного заемщика (ссуды);
мониторинг кредитного портфеля банка.

Руководствуясь принципами анализа и оценки систем управления, можно выделить два типа мониторинга первый из которых направлен на реализацию задач функционирования, а второй – задач развития. Иначе говоря, одни системы мониторинга, выполнив свою конкретную задачу, прекращают свое существование (мониторинг заемщика), другие могут существовать неограниченно долго (мониторинг кредитного портфеля банка).

II. В зависимости от источников сбора информации следует выделить несколько видов кредитного мониторинга как информационной системы. Информационно-аналитическая база для проведения кредитного мониторинга в коммерческих банках формируется из сведений, поступающих из различных источников:

мониторинг СМИ, текущего законодательства, мониторинг различных отраслей и рынков, на которых оперируют заемщики;
мониторинг финансового состояния заемщика;
мониторинг денежных потоков заемщика;
мониторинг состояния обеспечения, принятого в залог по ссуде;
мониторинг исполнения обязательств кредитного договора (целевое использование, своевременная уплата процентов и комиссий);
мониторинг деловой репутации заемщика, организации менеджмента на предприятии – заемщике;
мониторинг внутрибанковской отчетности.

Очень важно, чтобы вся информация постоянно обновлялась, так как в противном случае наступающие признаки проблемности кредита могут остаться незамеченными.

III. Отталкиваясь от методики проведения кредитного мониторинга, можно отметить несколько типов мониторинга. Система мониторинга предприятий представляет собой широкий комплекс мер организационного, методологического и управленческого характера. Организация мониторинга связана с определением и выбором оптимального сочетания разнообразных форм, видов мониторинга с учетом особенностей конкретной ситуации. Целесообразно выделить три основных вида:

измерение параметров объекта с привлечением технологий научного исследования, с использованием системы хорошо разработанных критериев и показателей (т.е. анализ финансового состояния заемщика, его платежеспособности и пр.);
анализ динамики, т.е. когда в качестве основания для экспертизы используются данные о динамике развития объекта во времени;
сравнение, когда в качестве основания для экспертизы выбираются результаты идентичного обследования другого объекта кредитного мониторинга. Изучение двух или нескольких объектов проводится параллельно, одним инструментарием, в одно и то же время.

Значительной проблемой для кредитного мониторинга является обеспечение высокого качества инструментария, разработка критериев оценивания, индикаторов и показателей, сам процесс измерения, статистическая обработка результатов и их адекватная интерпретация.

IV. В зависимости от целей кредитного мониторинга можно выделить три его вида:

информационный – структуризация, накопление и распространение информации об объекте мониторинга. Не предусматривает специально организованного изучения;
базовый (фоновый) – выявление новых проблем и опасностей до того, как они станут осознаваемы на уровне управления. За объектом кредитного мониторинга организуется постоянное слежение с помощью периодичного измерения показателей, которые достаточно полно его определяют;
проблемный – выяснение закономерностей, процессов, опасностей, которые возникают при кредитовании, иными словами, речь идет прежде всего об идентификации безнадежных или проблемных ссуд.

V. Принимая во внимание ориентацию на конкретного пользователя, отметим два вида мониторинга. При проведении мониторинга возникает необходимость получения информации, репрезентативной относительно различных объектов (соотношение системы и части системы).

Первый вид кредитного мониторинга ориентирован на внешних потребителей. Целью такого мониторинга является формирование статистической базы, составление отчетности, соблюдение нормативов деятельности, установленных Банком России.

Второй вид мониторинга ориентирован на внутренних пользователей, т.е. специалистов соответствующих подразделений банка, с целью принятия управленческих решений. Средством распространения информации, получаемой в ходе такого рода мониторинга, являются аналитические отчеты, рекомендации, проекты.

При этом в рамках каждого вида решаются проблемы представления и распространения информации, получаемой в процессе мониторинга.

Современной наукой был выработан ряд принципов мониторинга в банковской сфере. Кредитный мониторинг основан на нескольких главных принципах:

необходимость периодической проверки всех видов кредитов, что способствует постоянному отслеживанию недостатков на всех этапах мониторинга и их устранению;
тщательная разработка этапов и программ кредитного контроля, с тем чтобы обеспечить проверку всех важнейших условий по каждому кредиту, в том числе:
соответствие фактических платежей по кредиту расчетным (что позволяет делать выводы о качестве обслуживания долга);
качество и состояние обеспечения по кредиту (дает возможность оценить ликвидность принятого залога);
полноту соответствующей документации, возможность получить в свое распоряжение обеспечение и юридическое право предпринимать при необходимости судебные действия в отношении заемщика;
оценку изменений финансового положения и прогнозы относительно увеличения или сокращения потребностей заемщика в сумме кредита;
оценку соответствия выданного кредита кредитной политике банка и стандартам, разработанным контролерами со стороны регулирующих органов в отношении кредитного портфеля банка%
увеличение числа проверок проблемных кредитов, увеличение частоты проверок по мере роста проблем, связанных с конкретным кредитом;
увеличение числа проверок кредитов в условиях экономического спада или появления значительных проблем в тех отраслях, в которые банк вложил значительную часть своих ресурсов (например, заметное изменение налогового или экспортно-импортного законодательства; появление новых конкурентов или изменение технологий, требующее использования новых методов производства и реализации продукции).

Вышеизложенные аспекты позволяют нам сделать вывод о том, что кредитный мониторинг – это многофакторный процесс, который имеет свои особенности и тенденции, социально обусловленные институциональные факторы (производственные, правовые, управленческие), направленный на снижение вероятности невозврата выданных кредитов и (или) уменьшение связанных с этим убытков.

Следует особо отметить тот факт, что исходной причиной снижения ликвидности большинства банков до критического уровня является игнорирование высокой степени кредитного риска, характерного для российской банковской сферы. П. Найберг также отмечает, что «главными причинами неплатежеспособности банков в странах с переходной экономикой являются плохое качество активов и непрекращающаяся выдача новых не погашаемых в срок ссуд» .

Таким образом, работа коммерческого банка по кредитному мониторингу должна носить комплексный характер, охватывать всю организацию и содержание кредитной деятельности банка с целью оперативной диагностики состояния объектов исследования в динамике, тем самым создавая возможность предотвратить или минимизировать возможное деструктивное развитие событий.

Самым важным в процессе кредитного мониторинга является организация эффективного функционирования механизма воздействия по его результатам, так как проведение всех вышеперечисленных мероприятий и результаты их проведения необходимы для регулирования кредитных операций и принятия соответствующих управленческих решений. Значительной проблемой для кредитного мониторинга является обеспечение высокого качества инструментария, разработка критериев оценивания, индикаторов и показателей, сам процесс измерения, статистическая обработка результатов и их адекватная интерпретация.

В конечном счете, экономическое назначение реализации системы кредитного мониторинга в коммерческом банке сводится к более эффективному использованию взаимозависимости политики кредитования и потенциальных возможностей банка, а также в превращении функции прогнозирования кредитной политики в источник конкурентных преимуществ коммерческого банка, выражающихся в максимизации прибыли и минимизации рисков в процессе формирования ресурсной базы и эффективного размещения привлеченных средств.

Литература

1. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М.: Логос, 2005.
2. Лаврушин О.И., Афанасьева О.Н., Корниенко С.Л. Банковское дело. Современная система кредитования: Учеб. пособие – М.: КноРус, 2005.
3. Найберг П. Системные структурные преобразования в банковской сфере //Деньги и кредит, 1995, № 5.
4. «Обзор банковского сектора Российской Федерации» 2003–2007 гг., официальный сайт Центрального банка Российской Федерации (www.cbr.ru) .

Также по этой теме.

С одной стороны, организация деятельности работников отдельных структурных подразделений и звеньев фирмы (кредитной организации) является важнейшей управленческой функцией и неотъемлемым элементом управления, а с другой - установление и поддержание определенного порядка выполнения кредитных операций и процедур (последовательности действий во времени и пространстве) невозможно без четкой координации и согласованной деятельности всех лиц, вовлеченных в кредитный процесс, т. е. без целенаправленного воздействия на совокупный трудовой процесс. Вот почему управление кредитным процессом представляет собой не разрозненные действия, а единый, комплексный процесс, обеспечивающий эффективную реализацию всех управленческих функций, а именно: планирование, организацию, контроль и анализ, а также регулирование процессов кредитования. Последнее чрезвычайно важно для реализации кредитной политики и устойчивого развития кредитных отношений.

Кредитный мониторинг. Этот этап является в значительной степени определяющим во всем процессе кредитования. Именно от качества проведенной на данном этапе работы зависит качество кредитной задолженности и как следствие - уровень кредитного риска. Так, в банке для контроля за выполнением условий договора и ходом погашения кредита формируется специальное кредитное досье, где сосредоточены вся документация по кредитной сделке и все необходимые сведения о заемщике. Документы группируются следующим образом: 1) материалы по кредиту (копии кредитного договора, долговых обязательств, гарантийных писем и т. д.); 2) финансово-экономическая информация (финансовые отчеты, аналитические таблицы, налоговые декларации; бизнес-планы и т. д.); 3) материалы о кредитоспособности клиента (аналитические отчеты кредитных агентств, сведения, полученные от других банков, телефонные запросы и т. д.); 4) документы по обеспечению кредита (свидетельства о залоге, документы о передаче прав по вкладам и ценным бумагам, закладные и т. д.); 5) переписка по кредиту (переписка с клиентом, записи телефонных разговоров и т. д.). Подобные досье ведут большинство фирм, имеющих длительные связи с контрагентами.

В целом же кредитный мониторинг представляет собой сложный (комплексный) процесс контроля выполнения условий договора и анализа состояния задолженности по каждой кредитной сделке, а также наблюдения за текущим финансовым состоянием заемщика, организация которого осуществляется на основе учета следующих базовых принципов:

1. Подчиненность контрольных процессов общей концепции контроля, принятой в кредитной организации (фирме), которая включает необходимость наличия в организации внутреннего аудита процессов кредитования. Такой аудит осуществляется особым сотрудником или целым подразделением, подчиненным руководству организации. Его основная задача состоит в проверке соответствия практики выдачи и погашения кредитов требованиям кредитной политики, правильности отражения всех кредитов в учетных документах; а также в анализе состояния резервов на покрытие возможных убытков по кредитам.

2. Периодичность проверок состояния задолженности по кредитам - каждые 30, 60 или 90 дней проверяются все крупные кредиты, более мелкие - лишь выборочно, но не реже одного раза в полугодие.

3. Комплексность контрольных процедур - обеспечение проверки выполнения всех важнейших условий по каждому кредиту и текущей оценки, в том числе: а) соответствия фактических платежей по кредиту рассчитанным данным; б) состояния обеспечения кредита (текущая оценка качества обеспечения) и наличия всех необходимых документов для его реализации в случае неисполнения обязательства; в) возможного изменения финансового положения заемщика.

4. Дифференцированный подход к проверкам состояния задолженности - наиболее часто (регулярно) проводится проверка крупных и проблемных кредитов, а увеличение частоты проверок должно автоматически происходить по мере выявления проблем, связанных с конкретным кредитом. Так, более частые проверки необходимы в условиях экономического спада или появления значительных проблем на конкретных рынках и у тех заемщиков, которые получили значительные по размеру или долгосрочные кредиты.

5. Оперативность принятия мер по снижению уровня кредитного риска и применения обеспечительных мер - призыв гарантий, обращение к поручителям, передача дела в суд или обращение взыскания на заложенное имущество.

Необходимым условием кредитного мониторинга является контроль качества кредитной задолженности. Последнее предполагает регулярный анализ финансового положения заемщика и оценку текущей стоимости обеспечения. На их основе кредитор производит реклассификацию кредитов и вырабатывает мероприятия по управлению рисками. Кроме того, кредитный мониторинг включает в себя процесс формирования резервов, а также разработку и принятие мер, обеспечивающих снижение риска и уровня задолженности. Классификация (реклассификация) ссуд и формирование (регулирование) резерва осуществляются на основании учета следующих организационных принципов:

- комплексность и объективность анализа всей доступной информации, относящейся к сфере классификации кредитов и формирования резервов, что предполагает комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и иных сведений о нем, характеризующих его финансовое положение;

- своевременность и регулярность классификации (реклассификации) кредита по категориям качества и (или) формирования (регулирования) резерва на основе комплексного анализа: а) изменения финансового положения заемщика; б) качества обслуживания заемщиком долга; в) состояния обеспечения, в том числе текущей оценки его стоимости (для всех видов залога).

Важно при этом помнить, что резерв должен формироваться (уточняться) кредитором: 1) при обесценении кредита, т. е. при потере кредитом его стоимости: в результате неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по кредиту в соответствии с условиями договора, или при существовании реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения); 2) при снижении качества обеспечения кредита. Тем самым при изменении финансового положения заемщика и/или качества обслуживания кредита, а также при наличии иных сведений о рисках заемщика кредитор вынужден осуществить реклассификацию кредита и при наличии достаточных для этого оснований провести уточнение размера резерва. Таким образом, анализ указанных параметров кредитного риска образует необходимые условия для формирования системы оценки кредитного риска, позволяющей классифицировать кредиты по категориям качества и установить соответствующий им размер резервов, равный величине потенциального обесценения кредита.

Например, в банковской практике резерв на возможные потери по кредитам представляет собой специальный резерв, который обеспечивает создание банком более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли в связи со списанием потерь по кредитам. Классификация кредитов производится в зависимости от уровня кредитного риска, которые в соответствии с Положением ЦБ РФ от 26 марта 2004 г. № 254-П подразделяются на следующие пять категорий качества:

II категория качества (нестандартные кредиты) - умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по кредиту обусловливает его обесценение в размере от одного до 20 процентов);

III категория качества (сомнительные кредиты) - значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по кредиту обусловливает его обесценение в размере от 21 до 50 процентов); IV категория качества (проблемные кредиты) - высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по кредиту обусловливает его обесценение в размере от 51 до 100 процентов);

V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) - отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по кредиту, что обусловливает полное (в размере 100 процентов) обесценение кредита.

Возможны при определенных условиях действия по реструктуризации кредита, т. е. изменения его базовых условий, например пролонгация, снижение процентных выплат, увеличение (уменьшение) или даже замена обеспечения (последнее часто происходит по мере погашения кредита). Например, банк может ужесточить режим кредитования. Здесь возможно увеличение процентной ставки (такую возможность необходимо включить в кредитный договор), ужесточение контроля за состоянием заложенного имущества или иного обеспечения, принятие иных превентивных обеспечительных мер, прекращение выдачи кредита, если он выдан не полностью, требование досрочного погашения кредита.

Следует помнить, что пролонгация означает по своему смыслу возвращение кредита на стадию инициирования кредитной сделки, однако риски по ней существенно возрастают. Вследствие этого необходима постоянная, практически ежедневная работа с реструктурированными (пролонгированными) кредитами, тщательный контроль за денежными потоками заемщика, чтобы в случае появления возможности сразу же погасить такую задолженность. Кроме того, при малейших подозрениях на ухудшение качества задолженности кредитор должен иметь право принять меры по ее взысканию (как во внесудебном, так и в судебном порядке).

В практике коммерческого кредитования контроль за состоянием дебиторской задолженности также играет чрезвычайно важную роль. Если бы фирма-кредитор имела всего одного клиента, это было бы очень простой задачей. На практике компания может иметь большое количество клиентов. Невозможно контролировать каждый индивидуальный счет, а поэтому система должна быть развита так, чтобы дать менеджеру возможность вычислить соответствие остатка дебиторской задолженности кредитным условиям компании.

Существуют несколько основных способов, используемых менеджерами на практике для контроля за остатками дебиторской задолженности. Они позволяют выяснить ситуацию с должниками и состоят в расчете специальных показателей, построении определенных графиков и таблиц. Наибольшее распространение получила практика расчета среднего периода инкассации (СПИ) и построения таблицы сроков задолженности, в которой счета к оплате разбиваются в соответствии с тем, как долго они не погашаются. Менеджмент компании должен постоянно следить за СПИ и таблицей сроков задолженности для выявления тенденций состояния дебиторской задолженности, с тем чтобы привести практику контроля в соответствие с кредитной политикой компании (ее политикой инкассации дебиторской задолженности). Кроме того, СПИ и таблица задолженности являются полезными инструментами для оценки деятельности сотрудников кредитного отдела, эффективности их работы. В случае коммерческого кредитования классификацию задолженности также необходимо осуществлять при предоставлении коммерческого кредита, т. е. в момент возникновения задолженности, а затем регулярно проводить ее реклассификацию (ежемесячно, по состоянию на первое число каждого месяца). Соответственно резерв должен создаваться одновременно с возникновением долга и затем корректироваться в зависимости от изменения суммы долга и группы риска. Риск коммерческого кредита также зависит от финансового положения покупателя, его кредитоспособности, от структуры его капитала, возможностей обеспечения кредита и условий его предоставления покупателям.

Кредитный риск означает потенциальную возможность значительного увеличения дебиторской задолженности, роста безнадежных долгов и общего времени погашения долговых обязательств. О возможности увеличения такого риска свидетельствуют значительный рост отпуска товаров в кредит, удлинение сроков этого кредита, увеличение числа организаций-банкротов среди покупателей и общее ухудшение экономической рыночной конъюнктуры. Существенную роль в оценке риска дебиторской задолженности играют безнадежные долги и вероятность их увеличения. Для оценки динамики безнадежной дебиторской задолженности необходимо проанализировать соотношение сомнительных долгов к общей сумме дебиторской задолженности и безнадежных долгов к общему объему продаж. Важно помнить, что резерв по сомнительным долгам создается только по расчетам за реализованную продукцию, товары, работы и услуги. Кроме того, сумма резерва по сомнительным долгам определяется по результатам проведенной на последний день отчетного периода инвентаризации дебиторской задолженности и исчисляется в зависимости от сроков возникновения задолженности отдельно по каждому сомнительному долгу.

Заключительный этап кредитования - окончательное погашение кредита (полное погашение дебиторской задолженности). В кредитных сделках отсутствует единая схема как выдачи кредита, так и его погашения. Последнее означает прекращение кредитного обязательства и может осуществляться в различных вариантах. Существующие варианты погашения кредитной задолженности позволяют классифицировать этот процесс в зависимости от ряда критериев.

1. По полноте возврата все варианты можно разделить на полное и частичное погашение кредита.

Варианты полного погашения кредита: а) эпизодическое погашение на основе кредитного договора или договора купли-продажи; б) погашение по мере фактического накопления собственных средств и снижения потребности в кредите у заемщика; в) систематическое погашение на основе заранее фиксируемых сумм (плановых платежей) - равномерное погашение кредита и процентов или погашение неравными долями.

Эпизодическое погашение кредита на основе кредитного договора чаще всего встречается в случаях, когда возврат заранее приурочен к какой-то определенной дате. При наступлении срока погашения кредита, обозначенного в кредитном договоре или срочном обязательстве, банк списывает соответствующие суммы в погашение ссудной задолженности. Примером погашения кредита по мере фактического накопления собственных средств и снижении потребности в заемных средствах могут быть сельскохозяйственные предприятия, испытывающие потребность в кредите в связи с сезонным характером работ. Эти предприятия активно используют кредиты с начала года в зимний и весенний периоды; погашение кредита наступает в процессе сбора урожая и реализации сельскохозяйственной продукции. Конкретные сроки возврата кредита в данном случае фиксируются или в срочных обязательствах, полученных от клиента, или в кредитном договоре.

Систематическое погашение кредита на основе заранее фиксируемых сумм имеет место при достаточно интенсивном платежном обороте. В этих случаях для возврата регулярно получаемого кредита и погашения образующейся задолженности также применяется схема систематического получения (списания со счета) средств в форме плановых (заранее определяемых на квартал или месяц) платежей. Размер планового платежа необходимо предусмотреть в кредитном договоре. Эпизодическое погашение применяется в коммерческом кредитовании при использовании открытого счета.

2. По способу погашения (по частоте погашения) различают:

а) кредиты, погашаемые одной суммой в конце срока (разовое погашение кредита);

б) кредиты, погашаемые в рассрочку (многоразовое погашение кредита):

в) равными долями;

г) неравными долями (как правило, с предоставлением льготного периода).

Полное и разовое погашение кредита применяется главным образом при незначительных суммах коммерческого кредита или при финансировании банками оборотного капитала заемщика. Такое погашение происходит за счет выручки или иных регулярных поступлений заемщика. Частичное и многоразовое погашение используется в случаях, когда высвобождение денежных средств, достаточных для погашения кредита, происходит постепенно и требуется время для полных расчетов с кредитором.

3. По времени осуществления погашения различают:

а) регулярное (систематическое) погашение кредита;

б) эпизодическое погашение кредита.

4. По источникам погашения различают:

а) собственные средства заемщика;

б) использование нового кредита (реструктуризация кредита);

в) списание средств со счета банка-гаранта или поручителя;

г) поступление средств со счета другого предприятия;

д) резервы банка на возмещенные потери по ссудам;

е) продажа долга.

Чаще всего источником погашения кредита являются собственные денежные средства заемщика, однако в целом ряде случаев их оказывается недостаточно. Тогда источником возврата ранее выданного кредита может быть предоставление нового кредита - реструктуризация кредита, т. е. выдача кредита на иных условиях и, прежде всего под более надежное и ценное обеспечение (чаще всего - под залог или банковскую гарантию). Если заемщик не может погасить кредит за счет собственных средств или нового кредита, то кредитор вынужден принять обеспечительные меры - обратить взыскание на заложенное имущество или потребовать погашения задолженности от поручителей или гарантов заемщика.

Остаток непогашенной задолженности списывается на убытки. Реструктуризация кредита - предоставление отсрочки возврата кредита (перенос просроченной задолженности за счет пролонгации кредита) или замена прежнего обязательства новым (так называемая новация обязательства) с иными условиями.

Продажа долга может осуществляться любому заинтересованному лицу, Наиболее перспективным направлением является продажа долга специализированным факторинговым компаниям, которые специализируются на покупке краткосрочной дебиторской задолженности.

5. По срокам погашения различают:

а) досрочное погашение кредита;

б) срочное погашение кредита;

в) отсроченное погашение кредита;

г) просроченное погашение кредита.

Срочное погашение (погашение, заранее обусловленное определенными сроками) практически можно встретить во всех кредитах, поскольку задолженность возникает только тогда, когда установлен срок ее возврата. Конечно, срок, на который предоставляется кредит, может быть различным, но в договоре обычно фиксируется определенный порядок реализации срочности кредитования. Если клиент по разнообразным причинам не может своевременно погасить предоставленный ему кредит, то в этом случае ему может быть предоставлена отсрочка возврата кредита. Отсрочка банком может быть произведена на всю сумму кредита либо на его часть на 1 -3-5 дней и более.

Существует также досрочное, отсроченное и просроченное погашение кредита. В банковской практике клиент, желающий досрочно погасить кредит, должен заблаговременно предупредить банк о своих намерениях с тем, чтобы последний смог заранее определиться с использованием полученных ресурсов и компенсировать потери в связи с недополученной прибылью по данному кредиту. Отсроченное погашение означает по сути пролонгацию выданного кредита и неизбежно ведет к увеличению кредитного риска с соответствующим увеличением резервов. Просроченный возврат сопровождается уплатой определенных штрафов или пени. При этом кредитор должен увеличить размер резервов для компенсации возможных потерь. После погашения такого кредита данный резерв ликвидируется.

В случае образования безнадежной задолженности происходит списание остатка долга и реализация обеспечения - списание просроченной задолженности за счет резервов банка и стоимости реализованного обеспечения. При этом процедура списания с баланса организации-кредитора осуществляется только в отношении нереальных для взыскания кредитов, т. е. кредитов, в отношении которых кредитором уже были предприняты все необходимые и достаточные юридические и фактические действия по их взысканию, а так-1 же по реализации прав, вытекающих из наличия обеспечения по кредиту (реализация залога, обращение требования к гаранту (поручителю). Естественно, такое списание выражает прямые убытки кредитора от его кредитной; деятельности.

Тема № 12. Ссудный процент и его роль.

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru

Процессы кредитного мониторинга и погашения кредита

Говоря об управлении кредитованием, мы хотим подчеркнуть динамический и целенаправленный аспекты этого рода деятельности кредитной организации (фирмы). Не следует противопоставлять или разделять процессы организации и управления кредитным процессом. Действительно, с одной стороны, организация деятельности работников отдельных структурных подразделений и звеньев фирмы (кредитной организации) является важнейшей управленческой функцией и неотъемлемым элементом управления, а с другой -- установление и поддержание определенного порядка выполнения кредитных операций и процедур (последовательности действий во времени и пространстве) невозможно без четкой координации и согласованной деятельности всех лиц, вовлеченных в кредитный процесс, т. е. без целенаправленного воздействия на совокупный трудовой процесс. Вот почему управление кредитным процессом представляет собой не разрозненные действия, а единый, комплексный процесс, обеспечивающий эффективную реализацию всех управленческих функций, а именно: планирование, организацию, контроль и анализ, а также регулирование процессов кредитования. Последнее чрезвычайно важно для реализации кредитной политики и устойчивого развития кредитных отношений.

Кредитный мониторинг. Этот этап является в значительной степени определяющим во всем процессе кредитования. Именно от качества проведенной на данном этапе работы зависит качество кредитной задолженности и как следствие -- уровень кредитного риска. Так, в банке для контроля за выполнением условий договора и ходом погашения кредита формируется специальное кредитное досье, где сосредоточены вся документация по кредитной сделке и все необходимые сведения о заемщике. Документы группируются следующим образом:

4. Дифференцированный подход к проверкам состояния задолженности -- наиболее часто (регулярно) проводится проверка крупных и проблемных кредитов, а увеличение частоты проверок должно автоматически происходить по мере выявления проблем, связанных с конкретным кредитом. Так, более частые проверки необходимы в условиях экономического спада или по явления значительных проблем на конкретных рынках и у тех заемщиков, которые получили значительные по размеру или долгосрочные кредиты. кредит банковский мониторинг кредитование

1. По полноте возврата все варианты можно разделить на полное и частичное погашение кредита.

Варианты полного погашения кредита: а) эпизодическое погашение на основе кредитного договора или договора купли-продажи; б) погашение по мере фактического накопления собственных средств и снижения потребности в кредите у заемщика; в) систематическое погашение на основе заранее фиксируемых сумм (плановых платежей) -- равномерное погашение кредита и процентов или погашение неравными долями.

Эпизодическое погашение кредита на основе кредитного договора чаще всего встречается в случаях, когда возврат заранее приурочен к какой-то определенной дате. При наступлении срока погашения кредита, обозначенного в кредитном договоре или срочном обязательстве, банк списывает соответствующие суммы в погашение ссудной задолженности. Примером погашения кредита по мере фактического накопления собственных средств и снижения потребности в заемных средствах могут быть сельскохозяйственные предприятия, испытывающие потребность в кредите в связи с сезонным характером работ. Эти предприятия активно используют кредиты с начала года и зимний и весенний периоды; погашение кредита наступает в процессе сбора урожая и реализации сельскохозяйственной продукции. Конкретные сроки возврата кредита в данном случае фиксируются или в срочных обязательствах, полученных от клиента, или в кредитном договоре.

2. По способу погашения (по частоте погашения) различают:

а) кредиты, погашаемые одной суммой в конце срока (разовое погашение кредита);

б) кредиты, погашаемые в рассрочку (многоразовое погашение кредита):

в) равными долями;

г) неравными долями (как правило, с предоставлением льготного периода). Полное и разовое погашение кредита применяется главным образом при незначительных суммах коммерческого кредита или при финансировании банками оборотного капитала заемщика. Такое погашение происходит за счет выручки или иных регулярных поступлений заемщика. Частичное и многоразовое погашение используется в случаях, когда высвобождение денежных средств, достаточных для погашения кредита, происходит постепенно и требуется время для полных расчетов с кредитором.

3. По времени осуществления погашения различают:

а) регулярное (систематическое) погашение кредита;

б) эпизодическое погашение кредита.

4. По источникам погашения различают:

а) собственные средства заемщика;

б) использование нового кредита (реструктуризация кредита);

в) списание средств со счета банка-гаранта или поручителя;

г) поступление средств со счета другого предприятия;

д) резервы банка на возмещенные потери по ссудам;

е) продажа долга.

Чаще всего источником погашения кредита являются собственные денежные средства заемщика, однако в целом ряде случаев их оказывается недостаточно. Тогда источником возврата ранее выданного кредита может быть предоставление нового кредита -- реструктуризация кредита, т. е. выдача кредита на иных условиях и, прежде всего под более надежное и ценное обеспечение (чаще всего -- под залог или банковскую гарантию). Если заемщик не может погасить кредит за счет собственных средств или нового кредита, то кредитор вынужден принять обеспечительные меры -- обратить взыскание на заложенное имущество или потребовать погашения задолженности от поручителей или гарантов заемщика.

Остаток непогашенной задолженности списывается на убытки.

Реструктуризация кредита -- предоставление отсрочки возврата кредита (перенос просроченной задолженности за счет пролонгации кредита) или \ и мена прежнего обязательства новым (так называемая новация обязательства) с иными условиями.

Продажа долга может осуществляться любому заинтересованному лицу. Наиболее перспективным направлением является продажа долга специализированным факторинговым компаниям, которые специализируются на покупке краткосрочной дебиторской задолженности.

5. По срокам погашения различают:

а) досрочное погашение кредита;

б) срочное погашение кредита;

в) отсроченное погашение кредита;

г) просроченное погашение кредита.

Срочное погашение (погашение, заранее обусловленное определенными сроками) практически можно встретить во всех кредитах, поскольку задолженность возникает только тогда, когда установлен срок ее возврата. Конем но, срок, на который предоставляется кредит, может быть различным, но в до говоре обычно фиксируется определенный порядок реализации срочности кредитования. Если клиент по разнообразным причинам не может своевременно погасить предоставленный ему кредит, то в этом случае ему может быть предоставлена отсрочка возврата кредита. Отсрочка банком может быть произведена на всю сумму кредита либо на его часть на 1--3--5 дней и более.

Существует также досрочное, отсроченное и просроченное погашение кредита. В банковской практике клиент, желающий досрочно погасить кредит, должен заблаговременно предупредить банк о своих намерениях с тем, чтобы последний смог заранее определиться с использованием полученных ресурсов и компенсировать потери в связи с недополученной прибылью по данному кредиту. Отсроченное погашение означает по сути пролонгацию вы данного кредита и неизбежно ведет к увеличению кредитного риска с соответствующим увеличением резервов. Просроченный возврат сопровождается уплатой определенных штрафов или пени. При этом кредитор должен увеличить размер резервов для компенсации возможных потерь. После погашения такого кредита данный резерв ликвидируется.

Сущность и роль банковского мониторинга кредитования

В развитых странах банковские учреждения действуют в течение многих веков, но только после ряда банковских кризисов началось создание системы регулирования и контроля, которая постоянно совершенствуется Базельсь ьким комитетом по банковскому надзору разработаны рекомендации относительно принципов внутреннего контроля в банковских учреждениях, под которым понимают постоянно действующий процесс, осуществляемый советом директоров банка, старшими должностными лицами и сотрудниками на всех уровнях кредитной организации.

Внутренний контроль в банковском учреждении должно осуществляться органами управления банка, которые должны разрабатывать стратегию контроля и нести ответственность за ее реализацию, ревизионной комиссии, главный ним бухгалтером, другими подразделениями и службами, включая службу внутреннего контроля (службу внутреннего аудита) Система внутреннего контроля в банке является единственной формой контроля, которая позволяет проводить сплошную проверку банковских операций, и является тем комплексом мероприятий банка, реализуемых банковскими работниками на всех уровнях с помощью информационного обеспечения и направления усилий на принятие эффективных управленческих решений и адекватное оценивание банковских рисков с целью минимизации потерь, возникающих в процессе банковской деятельности.

Внутренний контроль в банке - совокупность процедур, обеспечивающих достоверность и полноту информации, которая передается руководству банка, соблюдение требований внутренних и внешних нормативных актов при с осуществлении операций банка, сохранение активов банка и его клиентов; оптимальное использование ресурсов банка, управление рисками, обеспечение четкого выполнения работниками служебных обязанностей и разпоряджень органов управления банк.

Обеспечение эффективной и стабильной кредитной деятельности и получения прибыли требует от банка проведения постоянного мониторинга на всех стадиях организации кредитного процесса в проведении внутреннего контроля за кредитными операциями банки осуществляют поиск более совершенных механизмов кредитования, а также определяют пути повышения эффективности организации кредитной деятельности.

Под банковским кредитным мониторингом понимают механизмы проведения банком контроля в течение всего процесса кредитования, способствует оптимизации системы организации кредитной деятельности банка

Главной целью банковского кредитного мониторинга с анализ заемщика и его кредитной документации для принятия решения о предоставлении кредита, отслеживание изменения кредитоспособности заемщика п после предоставления кредитных средств и определение конкретных действий, которые необходимо осуществить в случае возникновения проблем.

В процессе кредитования при осуществлении банковского мониторинга особое внимание банк должен уделить таким аспектам:

Соблюдение принципов банковского кредитования;

Контроль за выполнением условий кредитного договора;

Контроль за целевым использованием кредитных средств;

Мониторинг кредитного обеспечения и проверка и хранение заложенного имущества;

Анализ погашения кредитов;

Выявление проблемных кредитов и разработка мероприятий по ликвидации такой задолженности;

Анализ качества и структуры кредитного портфеля банка в целом;

Мониторинг кредитного риска и разработка мероприятий по его минимизации

Для обеспечения успешной и бесперебойной кредитной деятельности каждый банк должен иметь свою систему внутрибанковского мониторинга кредитных операций и четко определенных наиболее квалифицированных и опытных работников банка, осуществлять кредитный контроль на всех этапах процесса кредитовании.

В банковской практике используются различные способы кредитного мониторинга, имеют в основе несколько основных принципов:

1) периодическая проверка всех видов кредитов (каждые 30 60,90 дней проверяются все крупные кредиты и выборочно - малые);

2) тщательная разработка этапов кредитного контроля для того, чтобы обеспечить проверку всех важнейших условий каждой кредитной операции, в том числе:

Соответствие фактических платежей по кредиту рассчитанным данным;

Качество и состояние обеспечения по кредиту;

Полнота соответствующей документации;

Оценка изменений финансового состояния и прогнозы относительно увеличения или уменьшения потребностей заемщика в банковском кредите;

Оценка соответствия предоставленных кредитных средств кредитной политике банка и стандартам, которые разработаны со стороны регулирующих органов по его кредитного портфеля;

3) проверка проблемных кредитов, увеличение частоты проверок по мере роста проблем, связанных с конкретным кредитом;

4) проверки кредитов в условиях экономического спада или появления значительных проблем в тех областях, в которые банк вложил значительную часть своих ресурсов (например, заметное изменение налогового или экспортно-импортного с законодательства, появление новых конкурентов или изменение старых технологий, которая требует использования новых методов производства и реализации продукции и т.п..

Кредитный мониторинг можно классифицировать по определенным признакам:

1) по сфере осуществления:

Внутренний мониторинг, при котором контроль осуществляется преимущественно по документам, которые соответствуют тому или иному этапу процесса кредитования, причем оценивается степень кредитного риска;

Внешний мониторинг, к которому относятся встречи и переговоры с заемщиками, которые допустили просрочку платежей; телефонные звонки, переписка; встречные проверки движения товаров, приобретенных за ра ахунок кредитных средств инспекционные проверки на местах, переговоры с поручителями т.д.

2) по характеру проведения:

Предварительный мониторинг, который предусматривает проверку соответствия проведения кредитной деятельности требованиям законодательства, наличия соответствующих разрешений, лимитов и т.д. к предоставлению кредитных средств занимали льника и включает в себя анализ кредитной документации, оценки финансового состояния заемщика и анализ кредитного проекта, оценка предмета обеспечения по кредиту и т.д. Главной мстою предварительное ього кредитного мониторинга с определения реального риска для банка и принятия эффективного решения по предоставлению кредита заемщику;

Текущий мониторинг заключается в осуществлении контроля банком за выполнением условий кредитного договора заемщиком после принятия решения о предоставлении кредита и выдачи кредитных ресурсов Главной мстою ю текущего мониторинга с определения риска потерь для банковского учреждения вследствие неспособности заемщика погасить долг и выплатить проценты за пользование им При этом осуществляется проверка своевременности погашения заемщиком кредитной задолженности, определяются изменения в его финансовом состоянии и хозяйственной деятельности, анализируется выполнение клиентом условий кредитного договора по ц ильового использования кредитных средств, оценивается качество имущества, предоставленного в обеспечение и т.д.о;

Следующий (дальнейшее) мониторинг кредитной деятельности банка заключается в обеспечении систематической проверки состояния организации кредитной деятельности банка, правильности регистрации, надлежащего оформления я выполненных кредитных операций В процессе такого контроля следует выяснять причины нарушения правил проведения кредитной деятельности и принимать соответствующие меры по их устранению;

3) в зависимости вол методов осуществления:

Дистанционный мониторинг;

Инспекционный мониторинг;

4) в зависимости от масштабов проведения надзора:

Локальный;

Региональный;

Национальный;

Глобальный;

5) в зависимости от участка охвата:

На уровне кредитного портфеля в целом - основной целью (своевременное выявление признаков, фактов, изменений или их тенденций, характеризующих состояние кредитного портфеля как таковой, что может привести или уже призв вел к повышению рисков и негативно повлиять на результаты деятельности банка, а также разработка предложений по улучшению состояния банковской кредитной деятельности

На уровне отдельного кредитного соглашения - целью является своевременное выявление отклонений в процессе кредитования конкретного заемщика на всех его этапах; выяснения причин этих отклонений и разработка предложе й по корректировке допущенных ошибок

6) в зависимости от групп заемщиков различают мониторинг кредитов, предоставленных:

Заемщикам - юридическим лицам;

Заемщикам - физическим лицам;

Заемщикам - банкам;

Заемщикам - небанковским финансовым учреждениям;

Группам связанных лиц банка;

Заемщикам - органам государственного управления

Можно выделить основные направления кредитного мониторинга банка:

1 Контроль за выполнением заемщиком условий кредитного договора, договоров обеспечения и других обязательств, которые были им приняты в связи с заключением кредитного договора

2 Контроль за целевым использованием кредитных средств заемщиком

3 Контроль за изменением финансового состояния заемщика и выявления изменений в его хозяйственной деятельности, периодическое оценивания поручителей заемщика

4 Контроль за качеством принятого кредитного обеспечения и проверка хранения заложенного имущества

5 Анализ качества и структуры кредитного портфеля банка в целом для выявления проблемных кредитов и разработка мероприятий по ликвидации задолженности

Подразделение кредитного мониторинга осуществляет контроль за выполнением заемщиком условий кредитного договора, связанных с ним договоров, путем:

а) осуществление постоянного контроля за полнотой возврата кредита и уплатой процентов по графику, который составляется с учетом условий кредитных договоров и технико-экономического обоснования и а утверждается решением кредитного комитета соответствующего уровня

б) проверки выполнения других условий кредитного договора и договоров, связанных с реализацией проекта, который кредитуется, в том числе по выполнению контрагентами заемщика условий договоров на поста авку и реализацию товаров (продукции, услуг), соблюдения объемов выпуска и реализации продукции, предусмотренные бизнес-планом с технико-экономическим обоснованием, полноты получения средств е д реализации кредитуемого, и их использование, состояния претензионно-исковой работы со стороны других кредиторов относительно заемщика и т.д. (такие проверки должны осуществляться как непосредственно на месте у заемщика, так и на основании полученной от него оперативной информации.

Контроль за целевым использованием кредитных средств заемщиком можно разделить на:

а) предварительный контроль - проверки соответствия назначения платежа в платежных документах, предоставленных заемщиком, целям, которые определены в кредитном договоре;

б) последующий контроль - проверка фактического наличия купленной за счет кредитных средств продукции и т.п.;

Контроль за финансовым состоянием заемщика предполагает: а) осуществление ежеквартального расчета финансового состояния заемщика согласно действующей методике банка;

б) проведение контроля (не менее одного раза в месяц) за денежными потоками, оборотами по текущим счетам заемщика в банке и ежеквартально по текущим счетам в других банках;

в) анализ информации, которая может свидетельствовать о финансовых и другие осложнения в деятельности заемщика, а именно:

Ухудшение финансового состояния и перевод заемщика к группе с более высокой степенью риска;

Уменьшение денежных потоков на текущем счете (более чем на 20% против среднемесячных поступлений на момент предоставления кредита);

Несвоевременная уплата части кредита или процентов;

Возникновение (значительное или резкое увеличение) долгов перед бюджетом;

Наличие негативной информации о деятельности заемщика или непосредственно его руководителей, учредителей, смены руководителей, состава учредителей, акционеров, совладельцев заемщика;

Частичное или полное перепрофилирование деятельности заемщика;

Изменения законодательных актов, которые могут оказывать значительное негативное влияние на основную деятельность заемщика и его способность вернуть кредитную задолженность;

Значительные различия показателей фактической деятельности с и расчетам бизнес-плана и технико-экономического обоснования и т.п.;

г) еженедельный контроль за движением денежных средств по текущему счету заемщика в случае выявления признаков, указанных выше;

д) ежеквартальный контроль за динамикой основных показателей хозяйственно-финансовой деятельности заемщиков и поручителей (гарантов и т.п.) для определения возможности своевременного и полного выполнения ни ими своих обязательств перед банком

е) ежеквартальный анализ изменений структуры баланса заемщика в разрезе статей баланса в случае увеличения суммы долгосрочных и текущих обязательств и изучения причин этих изменений и т.д.

Контроль, связанный с проверкой состояния обеспечения, предусматривает:

а) проведение контроля за выполнением договоров обеспечения на основании предоставленных подразделением залоговых операций актов проверки наличия, сохранности и переоценки предмета залога и других необходи дных документов, получаемых от заемщика

б) осуществление контроля за своевременной уплатой залогодателем страховых платежей по договору страхования заложенного имущества;

в) проверка соблюдения заемщиком условий по хранению имущества, предоставленного в обеспечение и т.д.

Контроль кредитного портфеля банка в целом предусматривает:

а) анализ стандартной (непросроченной) кредитной задолженности;

б) определение доли и структуры просроченных кредитов в портфеле банка;

в) анализ изменений в классификации кредитов по группам риска;

г) разработку мероприятий по ликвидации проблемной задолженности и т.п.

В кредитном мониторинга кроме подразделения, непосредственно занимающийся мониторингом кредитов, участвуют также подразделение залоговых операций, подразделение по управлению рисками и работники подразделение лов фронт-офис.

Подразделение залоговых операций проводит периодические проверки на месте наличия и состояния хранения заложенного имущества, адекватности предустановленной залоговой стоимости с внесением, при необходимости, изменений к договорам залога по его оценивания или проведения дополнительного оформления залога и другие необходимые меры Указанные изменения в договор залога оформляются заключением соответствующих договоров или перезаключении договора залога и подписываются обеими сторонами В случае отказа залогодателя от требования банка по замене заложенного имущества при уменьшении его стоимости и внесении изменений договору залога банк имеет право на досрочное обращение взыскания на предмет залога в установленном действующим законодательством порядкеку.

Фронт-офис осуществляет контроль за выполнением клиентом обязательств, которые были им приняты в связи с заключением кредитного договора, но не отраженные в кредитном договоре (переход на расчетно-кассо ове обслуживание, осуществление валютных операций через банк, реализация зарплатных проектов, привлечения в банк связанных структур и деловых партнеров, расширение потребления услуг банка и т.д..

Результаты работы с кредитного мониторинга и другие данные отображаются в карточке кредитного дела (Приложение 44) Она формируется впервые при заключении кредитного договора, а в дальнейшем пополняется ежеквартально ьно не позднее чем через 2 недели после наступления сроков представления финансовой отчетности в соответствии с условиями кредитных договоров Карточка кредитного дела подписывается ответственным работником и руководителем подразделения кредитной администрации и приобщается к материалам кредитной делви.

Особому контролю подлежат операции банка с группами связанных лиц Такой контроль делится на:

Предварительный - осуществляется при каждом принятии решения соответствующим кредитным комитетами банка относительно возможности проведения кредитной операции;

Текущий - проводится с помощью программно-аппаратных средств ответственным работником управления бэк-офиса банка;

Дальнейшее - осуществляется ежеквартально, для чего по состоянию на последний рабочий день последнего месяца отчетного квартала соответствующем кредитному комитету банка предоставляется отчет об операциях банка с группами и связанных лиц, по результатам анализа которой может быть принято решение об ограничении таких операции.

Операции банка со связанными лицами могут ограничиваться установлением лимитов кредитных операций на группы связанных лиц, которые, как правило, утверждаются ежеквартально Кредитные комитеты банка в пределах х своих полномочий в течение месяца, следующего за отчетным кварталом, осуществляют инвентаризацию данных о группах связанных лиц По результатам такой инвентаризации кредитные комитеты утверждают групп и связанных лиц и инициируют пересмотр лимитов кредитных операций за нимми.

Для контроля за внесением изменений в идентификационных данных в отношении лиц, отнесенных к группе связанных лиц, ответственные работники фронт-офиса банка формируют перечень контрагентов, по которым необходимо е идстежуваты изменения в составе их должностных лиц и владельцев существенного участия В перечне отмечают полное наименование контрагента и его идентификационный код Перечень предоставляется начальнику операционного уп ления банка, ответственным работникам фронт-офиса и бэк-офиса банка Ответственный работник фронт-офиса банка, который получил пакет необходимых документов, должен передать их вместе с сопроводительной зап иско течение установленного банком срока (как правило, одного рабочего дня) с момента получения до руководителя соответствующего структурного подразделения банка, ответственные работники которого открывают пот глазные, карточные, кредитные, депозитные (вкладные) счета юридическим и физическим лицам для внесения соответствующих изменений в анкету клиента банкнку.

Работник фронт-офиса банка, который получил информацию, свидетельствующую о возможном изменении круга связанных лиц внутри их группы, обязан сообщить об этом соответствующие подразделения фронт-офиса банка ответствен сотрудник фронт-офиса банка инициирует на соответствующем кредитном комитете банка просмотр групп связанных лиц по установленной процедуре и, при необходимости, пересмотр лимитов на декабрь УПИ связанных лиц Решение о проведении кредитной операции с контрагентом, который отнесен в состав группы связанных лиц, принимается на соответствующем кредитном комитете банка с учетом уста вленных лимитеів.

Итак, особое внимание при осуществлении банковской деятельности работники банковского учреждения должны уделять внутреннем мониторинга по кредитным операциям, ведь только строгий контроль банка как по к кредитным процессом в целом, так и по отдельным кредитным соглашениям позволяет обеспечить надежность и доходность банковских кредитных операции.

Кредит и кредитные отношения . Кредитный мониторинг

Этот этап является в значительной степени определяющим во всем процессе кредитования. Именно от качества проведенной на данном этапе работы зависит качество кредитной задолженности и как следствие -- уровень кредитного риска. Так, в банке для контроля за выполнением условий договора и ходом погашения кредита формируется специальное кредитное досье, где сосредоточены вся документация по кредитной сделке и все необходимые сведения о заемщике. Документы группируются следующим образом:

1) материалы по кредиту (копии кредитного договора, долговых обязательств, гарантийных писем и т. д.);

2) финансово-экономическая информация (финансовые отчеты, аналитические таблицы, налоговые декларации; бизнес-планы и т. д.);

3) материалы о кредитоспособности клиента (аналитические отчеты кредитных агентств, сведения, полученные от других банков, телефонные запросы и т. д.);

4) документы по обеспечению кредита (свидетельства о залоге, документы о передаче прав по вкладам и ценным бумагам, закладные и т. д.);

5) переписка по кредиту (переписка с клиентом, записи телефонных разговоров и т.д.). Подобные досье ведут большинство фирм, имеющих длительные связи с контрагентами.

В целом же кредитный мониторинг представляет собой сложный (комплексный) процесс контроля выполнения условий договора и анализа состояния задолженности по каждой кредитной сделке, а также наблюдения за текущим финансовым состоянием заемщика, организация которого осуществляется на основе учета следующих базовых принципов:

1. Подчиненность контрольных процессов общей концепции контроля, принятой в кредитной организации (фирме), которая включает необходимость наличия в организации внутреннего аудита процессов кредитования. Такой аудит осуществляется особым сотрудником или целым подразделением, подчиненным руководству организации. Его основная задача состоит в проверке соответствия практики выдачи и погашения кредитов требованиям кредитной политики, правильности отражения всех кредитов в учетных документах; а также в анализе состояния резервов на покрытие возможных убытков по кредитам.

2. Периодичность проверок состояния задолженности по кредитам -- каждые 30, 60 или 90 дней проверяются все крупные кредиты, более мелкие -- лишь выборочно, но не реже одного раза в полугодие.

3. Комплексность контрольных процедур -- обеспечение проверки выполнения всех важнейших условий по каждому кредиту и текущей оценки, в том числе: а) соответствия фактических платежей по кредиту рассчитанным данным; б) состояния обеспечения кредита (текущая оценка качества обеспечения) и наличия всех необходимых документов для его реализации в случае неисполнения обязательства; в) возможного изменения финансового положения заемщика.

5. Оперативность принятия мер по снижению уровня кредитного риска и применения обеспечительных мер -- призыв гарантий, обращение к поручителям, передача дела в суд или обращение взыскания на заложенное имущество.

Классификация (реклассификация) ссуд и формирование (регулирование) резерва осуществляются на основании учета следующих организационных принципов:

* комплексность и объективность анализа всей доступной информации, относящейся к сфере классификации кредитов и формирования резервов, что предполагает комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и иных сведений о нем, характеризующих его финансовое положение;

* своевременность и регулярность классификации (реклассификации) Кредита по категориям качества и (или) формирования (регулирования) резерва на основе комплексного анализа: а) изменения финансового положения заемщика; б) качества обслуживания заемщиком долга; в) состояния обеспечения, в том числе текущей оценки его стоимости (для всех видов залога).

Важно при этом помнить, что резерв должен формироваться (уточняться) кредитором: 1) при обесценении кредита, т.е. при потере кредитом его стоимости: в результате неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по кредиту в соответствии с условиями договора, или при существовании реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения); 2) при снижении качества обеспечения кредита. Тем самым при изменении финансового положения заемщика и/или качества обслуживания кредита, а также при наличии иных сведений о рисках заемщика кредитор вынужден осуществить реклассификацию кредита и при наличии достаточных для этого оснований провести уточнение размера резерва. Таким образом, анализ указанных параметров кредитного риска образует необходимые условия для формирования системы оценки кредитного риска, позволяющей классифицировать кредиты по категориям качества и установить соответствующий им размер резервов, равный величине потенциального обесценения кредита.

Например, в банковской практике резерв на возможные потери по кредитам представляет собой специальный резерв, который обеспечивает создание банком более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли в связи со списанием потерь по кредитам. Классификация.кредитов производится в зависимости от уровня кредитного риска, которые в соответствии с Положением ЦБ РФ от 26 марта 2004 г. № 254-П подразделяются на следующие пять категорий качества:

II категория качества (нестандартные кредиты) -- умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по кредиту обусловливает его обесценение в размере от одного до 20 процентов);

III категория качества (сомнительные кредиты) -- значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по кредиту обусловливает его обесценение в размере от 21 до 50 процентов);

IV категория качества (проблемные кредиты) -- высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по кредиту обусловливает его обесценение в размере от 51 до 100 процентов);

Заключительный этап кредитования -- окончательное погашение кредита (полное погашение дебиторской задолженности). В кредитных сделках отсутствует единая схема как выдачи кредита, так и его погашения. Последнее означает прекращение кредитного обязательства и может осуществляться в различных вариантах. Существующие варианты погашения кредитной задолженности позволяют классифицировать этот процесс в зависимости от ряда критериев.

Кредитный мониторинг - сложная информационно-аналитическая система, включающая контроль за качеством предоставленных ссуд, его оценку и прогнозирование будущего развития для организации своевременных и адекватных управленческих решений, уменьшающих кредитный риск на всех стадиях работы со ссудой.

Можно выделить две основные особенности объектов кредитного мониторинга, первой из которых является их динамичность, а второй - наличие или возможность опасности, возникающей в процессе функционирования объекта мониторинга. Поэтому кредитный мониторинг необходимо идентифицировать прежде всего как многофакторный процесс, направленный на снижение рискованности кредитных операций и недопущение отрицательных операций, связанных с возникновением сложностей в процессе погашения кредита.

Данные, предоставленные заемщиком. К их числу относятся ходатайство о выдаче кредита, анкета заемщика, юридические документы, финансовые документы, информация об объекте кредитования, информация об обеспечении кредита.

Внутрибанковская информация, существующая в условиях действия единого информационного поля банка (кредитная история в данном банке, данные о движении средств по счетам заемщика, качество обслуживания долга, информация, получаемая кредитным работником при посещении офиса или производства заемщика).

Информация, полученная от третьих лиц, в том числе:

Органов регулирования и надзора (налоговая инспекция, регистрационные палаты и органы лицензирования);

кредитных учреждений, обслуживающих данного заемщика;

судебных органов;

СМИ, Интернета;

бюро кредитных историй.

Основная сфера практического применения мониторинга - это управление, а точнее, информационное обслуживание управления в различных областях деятельности. Мониторинг представляет собой достаточно сложное и неоднозначное явление. Он используется в различных сферах и с различными целями, но при этом обладает общими характеристиками и свойствами.

Остановимся несколько подробнее на критериях классификации кредитного мониторинга.

I. По объектам кредитного мониторинга различают:

мониторинг конкретного заемщика (ссуды);

мониторинг кредитного портфеля банка.

Руководствуясь принципами анализа и оценки систем управления, можно выделить два типа мониторинга первый из которых направлен на реализацию задач функционирования, а второй - задач развития. Иначе говоря, одни системы мониторинга, выполнив свою конкретную задачу, прекращают свое существование (мониторинг заемщика), другие могут существовать неограниченно долго (мониторинг кредитного портфеля банка).

II. В зависимости от источников сбора информации следует выделить несколько видов кредитного мониторинга как информационной системы. Информационно-аналитическая база для проведения кредитного мониторинга в коммерческих банках формируется из сведений, поступающих из различных источников:

мониторинг СМИ, текущего законодательства, мониторинг различных отраслей и рынков, на которых оперируют заемщики;

мониторинг финансового состояния заемщика;

мониторинг денежных потоков заемщика;

мониторинг состояния обеспечения, принятого в залог по ссуде;

мониторинг исполнения обязательств кредитного договора (целевое использование, своевременная уплата процентов и комиссий);

мониторинг деловой репутации заемщика, организации менеджмента на предприятии - заемщике;

мониторинг внутрибанковской отчетности.

III. Отталкиваясь от методики проведения кредитного мониторинга, можно отметить несколько типов мониторинга. Система мониторинга предприятий представляет собой широкий комплекс мер организационного, методологического и управленческого характера. Организация мониторинга связана с определением и выбором оптимального сочетания разнообразных форм, видов мониторинга с учетом особенностей конкретной ситуации. Целесообразно выделить три основных вида:

измерение параметров объекта с привлечением технологий научного исследования, с использованием системы хорошо разработанных критериев и показателей (т.е. анализ финансового состояния заемщика, его платежеспособности и пр.);

анализ динамики, т.е. когда в качестве основания для экспертизы используются данные о динамике развития объекта во времени;

сравнение, когда в качестве основания для экспертизы выбираются результаты идентичного обследования другого объекта кредитного мониторинга. Изучение двух или нескольких объектов проводится параллельно, одним инструментарием, в одно и то же время.

IV. В зависимости от целей кредитного мониторинга можно выделить три его вида:

информационный - структуризация, накопление и распространение информации об объекте мониторинга. Не предусматривает специально организованного изучения;

базовый (фоновый) - выявление новых проблем и опасностей до того, как они станут осознаваемы на уровне управления. За объектом кредитного мониторинга организуется постоянное слежение с помощью периодичного измерения показателей, которые достаточно полно его определяют;

проблемный - выяснение закономерностей, процессов, опасностей, которые возникают при кредитовании, иными словами, речь идет прежде всего об идентификации безнадежных или проблемных ссуд.

необходимость периодической проверки всех видов кредитов, что способствует постоянному отслеживанию недостатков на всех этапах мониторинга и их устранению;

тщательная разработка этапов и программ кредитного контроля, с тем чтобы обеспечить проверку всех важнейших условий по каждому кредиту, в том числе:

соответствие фактических платежей по кредиту расчетным (что позволяет делать выводы о качестве обслуживания долга);

качество и состояние обеспечения по кредиту (дает возможность оценить ликвидность принятого залога);

полноту соответствующей документации, возможность получить в свое распоряжение обеспечение и юридическое право предпринимать при необходимости судебные действия в отношении заемщика;

оценку изменений финансового положения и прогнозы относительно увеличения или сокращения потребностей заемщика в сумме кредита;

оценку соответствия выданного кредита кредитной политике банка и стандартам, разработанным контролерами со стороны регулирующих органов в отношении кредитного портфеля банка%

увеличение числа проверок проблемных кредитов, увеличение частоты проверок по мере роста проблем, связанных с конкретным кредитом;

увеличение числа проверок кредитов в условиях экономического спада или появления значительных проблем в тех отраслях, в которые банк вложил значительную часть своих ресурсов (например, заметное изменение налогового или экспортно-импортного законодательства; появление новых конкурентов или изменение технологий, требующее использования новых методов производства и реализации продукции).

Вышеизложенные аспекты позволяют нам сделать вывод о том, что кредитный мониторинг - это многофакторный процесс, который имеет свои особенности и тенденции, социально обусловленные институциональные факторы (производственные, правовые, управленческие), направленный на снижение вероятности невозврата выданных кредитов и (или) уменьшение связанных с этим убытков.

...

Подобные документы

Сущность кредита, принципы кредита, функции кредита. Условия и формы кредитования. Семь особенности (условий) банковского кредитования. Форма кредита. Проблемы развития кредитного рынка в Российской Федерации.

курсовая работа , добавлен 23.05.2006

Что такое банковский кредит, его особенности и разновидности. Анализ кредитоспособности заемщика, пути оформления кредита, способы обеспечения кредитов. Оформление кредитного договора или обязательства. Кредитный мониторинг и погашение кредита.

курсовая работа , добавлен 07.10.2009

Теоретические основы кредитной деятельности банка как особой формы движения денег. Определение кредита как банковского продукта (результата деятельности его сотрудников). Классификация и виды займов. Управление кредитным процессом в банке "Хоум Кредит".

курсовая работа , добавлен 20.12.2010

Понятие и классификация банковского кредита, его роль в экономике. Характеристика принципов кредитования. Методы оценки кредитоспособности заемщика. Факторы, влияющие на формирование кредитного рынка в Беларуси. Кредитные риски и пути их устранения.

курсовая работа , добавлен 12.01.2014

Сущность, особенности банковского кредита и его виды. Принципы банковского кредитования. Межбанковский кредит и его разновидности: овердрафт, овернайт и средства других банков за операциями РЕПО. Кредитные отношения между НБУ и коммерческими банками.

реферат , добавлен 03.02.2009

Теоретические вопросы организации банковского кредитования и проблемы его развития. Экономическая сущность и этапы процесса кредитования. Формы и функции кредита. Основные принципы банковского кредита. Виды и условия кредитования Сбербанка России.

курсовая работа , добавлен 09.03.2009

Сущность и роль банковского кредита в экономике. Проблемы и состояние развития банковского кредитования. Кредитование реального сектора экономики Республики Беларусь. Кредитные вложения в строительство, сельское хозяйство. Перспективы кредитования в РБ.

курсовая работа , добавлен 12.03.2012

Кредитные правоотношения в сфере банковского кредитования. Основные понятия, сущность и формы обеспечения возвратности кредита, его механизмы, способы и необходимость. Анализ динамики выданных и невозвращенных кредитов в условиях финансового кризиса в РФ.

дипломная работа , добавлен 24.10.2014

Раскрытие сущности и характеристика основных видов кредитования населения. Общие условия и методы кредитования. Кредитная политика и анализ структуры кредитного портфеля в КФ АО "Kaspi bank". Кредитный мониторинг проблемных потребительских кредитов.

дипломная работа , добавлен 25.10.2015

Сущность и виды кредита. Организация управления кредитованием в банке. Система организации и управления кредитным процессом в филиале банка. Анализ структуры, динамики и доходности кредитных операций. Персональный подход к организации кредитного процесса.

Кредитный мониторинг - это осуществление банковского контроля за исполнением кредитного договора.
Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ней служит важным этапом всего процесса кредитования. Он заключается в периодическом анализе кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд и проведении аудиторских проверок.
После принятия решения о выдаче кредита (гарантии, аккредитива) банк осуществляет постоянный мониторинг выданного кредита (гарантии, аккредитива) и принимает оперативные решения, касающиеся освоения и погашения ссуды, своевременно выявляя возникновение проблемных кредитов (гарантий, аккредитивов).
По каждому предоставленному кредиту банком ведется кредитное досье, которое открывается в день подписания кредитного договора и закрывается в момент прекращения его действия.
Информация, находящаяся в кредитных досье, является внутренней, хронологической и всеобъемлющей регистрацией всехвзаимоотношениймеждубанкомиклиентом. Информация, содержащаяся в кредитных досье - конфиденциальна.
Каждый банк имеет свою систему ведения кредитного досье. Обычно документы сгруппированы в следующие разделы:
документы по ссуде (копии кредитного соглашения, долговых обязательств, гарантийных писем, свидетельство на правоподписидокументов);
финансовая и экономическая информация (балансы, отчеты о прибылях и убытках, аналитические таблицы, отчеты о Денежных поступлениях, бизнес-планы, налоговые декларации);
запросы и отчеты о кредитоспособности (справки кредитных агентств, телефонные запросы, переписка);
материалы по обеспечению ссуды (документы о праве
вступления во владение, финансовые свидетельства о залоге] документы о передаче прав по вкладам и ценным бумаг закладные и т. п.);
переписка и памятные записки (переписка с клиентом вопросам кредита, записи телефонных разговоров, справки о со-] стоянии текущего счета клиента). ,
Банк проводит контрольные проверки целевого, использования кредита, хода реализации проекта, финансового^ состояния заемщика на основе ежемесячной финансовой! отчетности, отчетов о движении денег, полученных от1 заемщика, наличия н состояния обеспечения, а также выездных^ проверок. 1
Полученная информация анализируется и сопоставляется с1 информацией, представленной заемщиком при получении ссуды. Особое внимание обращается на соблюдение условий" договора, графика погашения ссуды и уплаты вознаграждения (интереса).
Аудиторская проверка ссуд производится специальным отделом, подведомственным контролеру банка. Эта проверка аналогична описанному выше контролю кредитного портфеля, но она, как правило, осуществляется негласно работниками" независимых служб, не связанных с кредитными отделами.
Аудиторский контроль имеет целью ответить на следующие вопросы:
каково состояние кредитных архивов банка, проводится ли^ их обновление; "
ведет ли руководство и рядовые сотрудники кредитных- подразделений регулярное обследование портфеля ссуд; "
правильно ли определен рейтинг; 5
соответствует ли работа кредитного отдела письменному: меморандуму о кредитной политике;
каково общее качество банковского портфеля; ^
достаточны ли резервные фонды банка для покрытия убытков по безнадежным ссудам. i
Результаты аудиторской проверки отражаются в| специальном отчете, который представляется совету, директоров, соответствующим комитетам банка, руководителям подразделений банка и старшим кредитным инспекторам, и отчете должна быть сделана оценкй качества всего кредитного портфеля на момент проверки и дана характеристика эффективности работы руководства и персонала кредитных отделов. Кроме того, аудитбры дают свои рекомендации по улучшению работы и изменению сложившихся методов и форм кредитования в банке.
К кредитному мониторингу относится проблема распознавания потенциальных предостерегающих признаков. Кредитный персонал должен вовремя распознавать многочисленные «тревожные сигналы», возникающие задолго до наступления критического момента неплатежеспособности. Благодаря обнаружению потенциальных проблем на ранних стадиях их возникновения банк сможет максимально минимизировать риск потерь и вовремя принять меры для защиты своих интересов. «Тревожные сигналы» могут поступать по четырем основным каналам:
взаимоотношения заемщика с банком;
взаимоотношения заемщика с другими партнерами;
финансовая отчетность и баланс заемщика;
внутренние изменения в компании.
Приведем перечень «тревожных сигналов», на которые банк
должен обращать особое внимание.

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Размещено на http :// www . allbest . ru /

[Введите текст]

Профессиональное образовательное учреждение

«Колледж права и экономики»»

КУРСОВАЯ РАБОТА

Кредитный мониторинг в банке

МДК 02.01 Организация кредитной работы

080110 «Банковское дело»

Студент Куренков Василий Андреевич

Руководитель Позднякова Жанна Сергеевна

Челябинск, 2015

Введение

Глава 1. Теоретические аспекты кредитного мониторинга

Глава 2. Организация кредитного мониторинга на примере ПАО «ВТБ24»

2.3 Совершенствование системы кредитного мониторинга на примере ПАО «ВТБ24»

Заключение

Список литературы

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность кредитного мониторинга в коммерческих банках определяется увеличением объемов осуществляемых операций и появлением новых форм кредитных отношений на фоне меняющихся регулирующих норм требующих от банков повышения качества управления кредитной деятельностью и пересмотра подходов, положенных в основу формирования кредитного мониторинга, который, являясь одной из важнейших составляющих кредитной политики, должен адаптировать новые экономические условия и потребности субъектов экономической жизни к общей стратегии развития банка и разработать адекватные стандарты управления кредитным процессом и кредитным риском. Кредитный мониторинг в коммерческом баке может быть эффективным, только если он является научно обоснованным и формируется в соответствии с законами экономики и закономерностями управления деятельностью банка.

Цель курсовой работы:

Целью данной курсовой работы является выяснение сущности кредитного мониторинга, рассмотрение кредитного мониторинга на примере ПАО «ВТБ24» и определение путей его совершенствования.

Задачи курсовой работы:

Для реализации поставленной цели потребовалось решить следующие задачи, определившие логику курсовой работы и ее структуру:

Исследовать теоретические основы кредитного мониторинга, раскрыв его сущность и место в системе банковского мониторинга;

Определить направления проведения кредитного мониторинга в коммерческом банке и в Банке России;

Провести анализ банковской практики по организации и проведению кредитного мониторинга;

Определить некоторые пути совершенствования кредитного мониторинга в банковской деятельности.

Предметом исследования является действующая практика организации и проведения кредитного мониторинга.

Объектом исследования является ПАО «ВТБ24».

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТНОГО МОНИТОРИНГА

1.1 Кредитный мониторинг в коммерческом банке и Банке России: понятие и его сущность

Для того чтобы дать определение кредитного мониторинга, обратимся к определению понятия «мониторинг».

Составители энциклопедического словаря «Политология» Энциклопедический словарь «Политология» / ред. Кол. Аверьянов Ю.И., Афанасьев А.П., Глаголев В.С. и другие- М.: Издательство Московского коммерческого университета, 1993. С.185 1993 года издания считают, что понятие мониторинг происходит от английского слова «monitor» и означает наставлять, советовать либо контролировать и проверять. Аналогичной этой трактовке является определение сущности мониторинга в социологическом, энциклопедическом словаре, редактором - координатором которого является академик Российской академии наук Г. В. Осипов Социологический, энциклопедический словарь / редактор-координатор Г.В. Осипов- М.: Издательская группа «ИНФРА-М-НОРМА», 1998. С.188 . Авторы этого словаря также связывают происхождение слова «мониторинг» с английским словом «monitor», что означает контролировать, проверять. коммерческий банк кредитный мониторинг

Рассматривая сущность мониторинга применительно к банковской системе, необходимо отметить формулировку банковского мониторинга Шульковой Н.Н.. По ее мнению, «банковский мониторинг- это сложная информационная система, включающая наблюдения за состоянием банковской сферы, оценку его результатов и прогнозирование будущего развития банковской системы страны и отдельных коммерческих банков».

Шульковой Н.Н. дается классификация банковского мониторинга, в основу которой положены следующие признаки: характер изучаемых объектов; методы проведения мониторинга; масштабы проводимых мониторинговых наблюдений.

Мониторинг отдельного коммерческого банка составляет основу мониторинга региональной банковской системы страны. В свою очередь, мониторинг банковской системы страны в целом складывается из мониторинга, проводимого в региональном аспекте по стране. Таким образом, между уровнями данных видов мониторинга существует цепочка информационного потока, в результате которого формируется информационная база для проведения банковского мониторинга в целом по банковской системе страны.

Проведение банковского мониторинга Банка России тесно взаимо-связано с реализацией его основных функций. Функции Банка России закреплены в статье 4 Федерального Закона. Выделим функции Банка России, выполнение которых определяются уровнем и качеством проведения им банковского мониторинга по отдельно взятому коммерческому банку:

1) Функция регулирования денежного обращения.

Эффективность выполнения Центральным Банком РФ данной функции зависит от выполнения коммерческим банком правил проведения расчетных и кассовых операций. Поэтому здесь Банк России должен уделять внимание мониторингу осуществления кассовых и расчетных операций, контролировать их осуществление в соответствии с установленными нормами. В мониторинге кассовых и расчетных операций определенное место занимает кредитный мониторинг. При проведении кредитного мониторинга очень важно отслеживать кассовые и расчетные операции предприятия, которому выдан кредит.

2) Регулирование и надзор за деятельностью кредитных организаций.

Эта функция предполагает осуществление Центральным Банком РФ либо непосредственно, либо через специально создаваемые им организации деятельности, которая строится на основе использования следующих методов: сбор отчетности, проведение проверок, анализ полученных данных, направление предписаний и применение санкций. Регулированию и надзору подвергается вся деятельность кредитных организаций, основу которой составляют банковские операции. Любому виду операций присущ риск. Поэтому при выполнении данной функции Банк России как главный орган банковской системы должен осуществлять мониторинг всех операций коммерческого банка. Так как кредитные операции составляют от трети до половины всех операций коммерческого банка, то особое внимание Банку России следует уделять

мониторингу кредитной деятельности банка. Таким образом, кредитный мониторинг занимает особое место в мониторинге банковских операций.

3) Банк банков, организация рефинансирования коммерческих банков.

Качественное выполнение Банком России данной функции будет зависеть от

мониторинга ликвидности коммерческого банка, а также своевременной помощи Банка России в момент ухудшения ликвидности. При осуществлении мониторинга ликвидности коммерческого банка не последнее место имеет кредитный мониторинг, так как при неэффективном проведении кредитного мониторинга отрицательное воздействие кредитного риска могут сказаться на изменении ликвидности. Таким образом, кредитный мониторинг тесно взаимоувязан с мониторингом ликвидности.

4) Определение правил проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета.

Здесь Банку России для успешного осуществления данной функции следует осуществлять мониторинг учета и отчетности по банковским операциям, выявлять и отслеживать нарушения в отчетности от установленных правил. Проведение кредитного мониторинга основано на информационной базе, которая формируется на основе данных мониторинга учета и отчетности. В связи с этим можно сделать вывод, что существует тесная взаимосвязь между кредитным мониторингом и мониторингом учета и отчетности.

5) Валютное регулирование и контроль.

Банк России организует валютный мониторинг за валютными операциями клиентуры через агентов валютного мониторинга - коммерческие банки. В валютном мониторинге также следует выделить место кредитному мониторингу, так как кредиты выдаются не только в рублях, но и в валюте. Вследствие этого, особое внимание при осуществлении валютного мониторинга следует уделять кредитному мониторингу.

Таким образом, по нашему мнению, уровень и качество проведения

эффективностью выполнения Банком России своих функций. Изучение классификации банковского мониторинга в разрезе изучаемых объектов, позволило нам выяснить, что кредитный мониторинг занимает особую нишу в каждом виде банковского мониторинга в разрезе изучаемых объектов. Существует тесная взаимосвязь кредитного мониторинга с мониторингом расчетных и кассовых операций, с мониторингом банковских операций, с мониторингом ликвидности, с мониторингом учета и отчетности, с валютным мониторингом. Изучение специфики реализаций функций Банка России и определение взаимосвязи кредитного мониторинга с различными видами банковского мониторинга, позволило нам определить место кредитного мониторинга в общей структуре банковского мониторинга (на рис. 1.)

Таким образом, кредитный мониторинг является составной частью банковского мониторинга.

Обратимся к понятию кредитный мониторинг. Существуют различные характеристики кредитного мониторинга.

Василишен Э.Н., Маршавина Л.Я. считают, что «кредитный мониторинг - это отслеживание состояния финансово-хозяйственной деятельности заемщика на основании предоставляемой им информации (отчетность, справки о состоянии остатков товарно-материальных ценностей, дебиторской задолженности и т.п.)».Э.Н. Василишен, Л.Я.Маршавина Механизм регулирования коммерческих банков России на микро и макро уровне - М.: Экономика, 1999. С.223

А.И.Ольшаный определяет понятие кредитного мониторинга как систему наблюдения за погашением кредита, разработку и принятие мер, обеспечивающих решение этой задачи.А.И. Ольшаный Банковское кредитование - М.: Экономика, 1998. С.170

Мониторинг банковской системы

Рис.1: Кредитный мониторинг в структуре банковского мониторинга.

Попытаемся сформулировать свою трактовку кредитного мониторинга.

Учитывая специфику кредитной деятельности банковских институтов, особенности структуры банковской системы, понятие кредитного мониторинга, может быть охарактеризовано, по нашему мнению, следующим образом. Кредитный мониторинг - это система непрерывного наблюдения, оценки и прогнозирования кредитной деятельности банковских учреждений, как со стороны служб внутреннего контроля банка, так и со стороны внешних надзорных органов (Банк России).

Охарактеризовав сущность кредитного мониторинга, можно, по нашему мнению, следующим образом сформулировать цели кредитного мониторинга в коммерческих банках и кредитного мониторинга коммерческих банков в Центральном Банке РФ.

Основной целью кредитного мониторинга коммерческих банков в Банке России, является создание системы управления качеством кредитной деятельности коммерческих банков, предотвращающей возможность возникновения кредитного риска. Эта система, по-нашему мнению, должна охватить все направления кредитного мониторинга, включая и его организационную сторону.

Необходимо учитывать, что Центральный Банк РФ как орган осуществления мониторинга исходит из того, что кредитный мониторинг должен проводиться в двух направлениях:

Внутри коммерческого банка (система внутреннего контроля);

Непосредственно со стороны Банка России.

Исходя из этого, по нашему мнению, можно выделить следующие элементы системы управления качеством кредитной деятельности коммерческих банков, основанной на кредитном мониторинге (на рис.2).

Рис. 2. Система управления качеством кредитной деятельности коммерческих банков.

Система кредитного мониторинга банковской деятельности представляет собой совокупность проведения кредитного мониторинга в коммерческих банках и осуществления кредитного мониторинга коммерческих банков в Банке России.

Организация кредитного мониторинга в коммерческих банках представляет собой совокупность форм и методов, применяемых подразделениями коммерческих банков в процессе постоянного наблюдения за своей кредитной деятельностью. Наблюдения за кредитной деятельностью осуществляется по следующим направлениям: мониторинг кредитного риска, мониторинг кредитного портфеля, мониторинг кредитной политики.

Организация кредитного мониторинга коммерческих банков в Банке России представляет собой совокупность форм и методов, применяемых подразделениями Банка России в процессе осуществления постоянного наблюдения за кредитной деятельностью коммерческих банков с целью обеспечения их устойчивой кредитной работы. Наблюдения за кредитной деятельностью осуществляется по следующим направлениям: мониторинг кредитного риска, мониторинг кредитного портфеля, мониторинг кредитной политики. Таким образом, направления наблюдений кредитного мониторинга в коммерческих банках и кредитного мониторинга коммерческих банков в Банке России совпадают.

1.2 Цели, задачи и принципы кредитного мониторинга

Охарактеризовав сущность кредитного мониторинга, можно, по нашему мнению, следующим образом сформулировать цели кредитного мониторинга в коммерческих банках.

Главной целью кредитного мониторинга в коммерческих банках является создание системы управления качеством кредитной деятельности, уменьшающей возможность возникновения кредитного риска.

Система кредитного мониторинга банковской деятельности представляет собой совокупность проведения кредитного мониторинга в коммерческих банках.

Организация кредитного мониторинга в коммерческих банках представляет собой совокупность форм и методов, применяемых подразделениями коммерческих банков в процессе постоянного наблюдения за своей кредитной деятельностью. Наблюдения за кредитной деятельностью осуществляется последующим направления: мониторинг кредитного риска, мониторинг кредитного портфеля, мониторинг кредитной политики.

С учетом целей кредитного мониторинга в коммерческих банках, главной его задачей, по нашему мнению, является выработка рекомендаций по совершенствованию системы управления качеством кредитной деятельности коммерческих банков. Решение этой главной задачи, в свою очередь, требует решения ряда промежуточных задач. Среди них наиболее существенными являются для коммерческого банка:

Определение качества выбранной системы оценки кредитного риска;

Оценка проведения мониторинга кредитного портфеля;

Формирование эффективной кредитной политики;

Оценка эффективности проведения кредитного мониторинга в коммерческом банке.

Для осуществления кредитного мониторинга в коммерческих банках используется определенная информация, которая образуется за счет данных предоставляемых заемщиками (баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движениях денежных средств, отчет о движениях основных средств, кредитная заявка), а так же за счет данных представляемых другими банками. Основное внимание коммерческого банка должно быть сосредоточенно на качестве информационного обеспечения процесса кредитного мониторинга.

Для Банка России:

оценка качества системы кредитного мониторинга в коммерческом банке;

Обоснованность выбранных направлений кредитного мониторинга;

Оценка кредитной политики коммерческого банка;

Определение обоснованности критериев диверсификации кредитного портфеля коммерческого банка;

Оценка организации и состояния работы в коммерческом банке по предотвращению кредитного риска.

Для осуществления кредитного мониторинга в коммерческих банках используется определенная информация, которая образуется за счет данных предоставляемых заемщиками (баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движениях денежных средств, отчет о движениях основных средств, кредитная заявка), а также за счет данных предоставляемых другими банками. Основное внимание коммерческого банка должно быть сосредоточенно на качестве информационного обеспечении процесса кредитного мониторинга.

Для осуществления кредитного мониторинга Банк России использует информацию о кредитной деятельности коммерческих банков, которая формируется на основе банковской отчетности, предоставляемой коммерческими банками. Основное внимание Центрального Банка РФ должно быть сосредоточенно на качественном информационно - аналитическом обеспечении процесса кредитного мониторинга. Информационное обеспечение формируется по следующим направлениям кредитного мониторинга: мониторинг кредитного риска, мониторинг кредитного портфеля, мониторинг кредитной политики. Коммерческие банки предоставляют данные для проведения мониторинга, предусмотренные инструктивными актами Банка России.Инструкция ЦБР от 1 октября 1997 г. №1 «О порядке регулирования деятельности банков»;

Инструкция ЦБР от 30 июня 1997 г. №62а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам»;

Положение ЦБР от 24 сентября 1999г. №89-П «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков»;

Указание от 31.03.2000 №766-У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций»;

Положение ЦБ РФ от 04.09.00 №15-5-3/1393.

Качественная и оперативная банковская отчетность о кредитной деятельности позволяет быстро и эффективно производить диагностику банковских проблем в области кредитования. При этом важно, во-первых, создание механизма раннего обнаружения, возникающих в этом секторе проблем, которые могут привести к ухудшению финансового положения банка. Во-вторых, в процессе проведения мониторинговых кредитных наблюдений оцениваются итоговые показатели развития кредитной деятельности отдельно взятого коммерческого банка и банковского сообщества в целом. Завершающим этапом процесса кредитного мониторинга является создание эффективного механизма, который позволил бы предсказать с достаточной степенью удовлетворительности развитие событий в кредитной сфере как в целом по банковской системе, так и по отдельному коммерческому банку.

1.3 Необходимость применения кредитного мониторинга в кредитных организациях

В российской теории и практике сравнительно недавно стал использоваться термин «мониторинг». Существует множество различных определений мониторинга и толкований его сущности, что обусловлено многообразием изучаемых с его помощью систем и процессов, обладающих определенными особенностями. Например, в «Современном экономическом словаре» мониторинг (от лат. monitor -- напоминающий, надзирающий) -- это непрерывное наблюдение за экономическими объектами, анализ их деятельности как составная часть управления.

Термин «мониторинг» используется в различных смыслах: мониторинг окружающей среды, финансовый мониторинг, банковский мониторинг, мониторинг системы и т.д.

Для банковской системы вопрос о финансовом мониторинге приобретает особую важность и выражается в его цели -- повышении эффективности управления экономическими системами.

Финансовый мониторинг предприятий является эффективным инструментом в управлении кредитной организацией, который способен воздействовать на повышение результативности деятельности банковского сектора в период развития рыночных отношений.

Именно результаты финансового мониторинга клиентской базы (в том числе кредитного портфеля) позволяют построить наиболее вероятные прогнозы дальнейшего развития этого сегмента деятельности банка, выявить факторы влияния на показатели деятельности кредитной организации и, как следствие, принять эффективные решения по предотвращению негативных ситуаций.

С помощью мониторинговых исследований вырабатываются стратегия и тактика развития организации, обосновываются планы и управленческие решения, осуществляется контроль за их выполнением, выявляются резервы повышения эффективности управления, оцениваются результаты деятельности кредитной организации, ее подразделений и сотрудников. Руководящий состав и должностные лица кредитной организации должны хорошо знать не только общие закономерности и тенденции развития экономики в условиях рыночных отношений, но и тонко понимать проявление общих, специфических и частных экономических законов в практике своей организации, своевременно замечать тенденции и возможности повышения эффективности деятельности кредитной организации.

Финансовый мониторинг предприятий -- клиентов банка позволяет принимать управленческие решения и осуществлять действия, основанные на точных расчетах, глубоком и всестороннем анализе, строить научно обоснованные, мотивированные и оптимальные прогнозы.

Недооценка роли финансового мониторинга клиентской базы кредитной организации, ошибки в планах и управленческих действиях в современных условиях приводят к существенным потерям. Здесь стоит упомянуть о снижении доходности банковского сектора, низкой капитализации собственных средств кредитных организаций.

Острота проблемы капитализации собственного капитала в последнее время остается практически на одном и том же уровне, так как до сих пор средние и мелкие банки не могут найти источники увеличения собственных средств. У таких банков достаточно низкий уровень капитальной базы, в большинстве случаев они низкорентабельны, у них продолжается снижение чистой процентной маржи банковских операций, прежде всего за счет снижения доходности кредитных операций и увеличения за последнее время банковских рисков. Такая ситуация в дальнейшем заставит многие мелкие банки искать пути к слияниям и продажам, следовательно, банковская система будет консолидироваться, а количество банков -- уменьшаться.

Так, по данным статистической отчетности, удельный вес прибыльных кредитных организаций увеличивается в общем объеме кредитных организаций, в то время как уровень достаточности капитала (отношение собственных средств к активам, взвешенным по уровню риска) снижается. Проводимые банками операции играют важную роль в обеспечении прибыльности и финансовой устойчивости банка, что требует эффективного управления, а значит, руководителям банков необходимо уделять значительное внимание финансовому мониторингу клиентской базы с целью предотвращения структурного дисбаланса в деятельности. То есть финансовый мониторинг нужен как для повышения эффективности управления кредитным портфелем, так и в ряде других процессов, в частности в управлении прибылью.

На современном этапе развития рыночных отношений кредитным организациям следует развивать и совершенствовать такие направления финансового мониторинга:

Оценка конкурентоспособности клиентов на рынке;

Оценка методик, используемых для анализа деятельности клиентов банка;

Анализ формирования затрат и изыскание путей их снижения;

Исследование влияния рисков на показатели деятельности банка (постоянное взаимодействие с отделом по риск-менеджменту);

Прогнозирование ситуаций развития отдельных операций, оценка их результативности и др.

Использование финансового мониторинга позволит кредитным организациям в режиме реального времени принимать эффективные управленческие решения по устранению негативного воздействия внутренних и внешних факторов, что обеспечит повышение гибкости и адаптивности управления.

Эффективность системы управления в современных условиях должна обеспечивать быструю реакцию на изменение условий во внешней среде, повышение гибкости организации на основе непрерывного отслеживания этих изменений. Наиболее полное соответствие этим требованиям возможно при осуществлении финансового мониторинга. Так, при рациональном использовании результатов финансового мониторинга кредитные организации смогут решить основные проблемы в своей деятельности и достичь желаемых результатов.

ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТНОГО МОНИТОРИНГА НА ПРИМЕРЕ ПАО «ВТБ24»

2.1 Характеристика ПАО «ВТБ24»

Банк ВТБ 24 является одним из самых крупных банков российского рынка. Он входит в состав группы ВТБ России. К этой группе также относятся корпоративный банк - ВТБ, розничный банк - ВТБ 24 и универсальный банк - ВТБ Северо-Запад. Информация о банке: Основным направлением банка является индивидуальное обслуживание лиц с целями частного характера, индивидуальных предпринимателей и организаций малого бизнеса. Банк ВТБ 24 имеет в своем арсенале 70 отделений по Москве и более 200 по всей РФ. Все отзывы о ВТБ 24 клиентов, которые воспользовались их услугами, можно найти только положительные.

В перечень услуг ВТБ 24 входят:

В отношении к частным (физическим) лицам:

Некоторые виды кредитов. Это - потребительский, ипотечный и автокредит.

Сбережение средств и открытие счета. Сюда входят аренда банковских ячеек, срочные вклады, вклады до востребования и многое другое.

Создание банковских карт, Visa, Diners Club, MasterCard , Cirrus/Maestro. А так же мультивалютные и кредитные карты.

Денежные переводы и платежи. Такие как переводы с банковского счета или без открытия счета, прием платежей от физических лиц, а также аккредитивы.

Предлагает услуги в сфере инвестиций. В перечень данных услуг входит - ПИФ, фондовый рынок, депозитарное обслуживание, векселя банка, валютный рынок, доверительное управление. Также суда входят совместные фонды банковского правления.

Услуги, предоставляемые банком для организаций малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей:

Такие виды кредитования как - инвестиционный, микрокредит и кредит для развития бизнеса.

Обслуживание в сфере расчетно-кассовых услуг (кассовое обслуживание в рублях и иностранной валюте, притягивание временно свободных средств, пакетная конфигурация расчетно-кассового сервиса);

Предлагает корпоративные программы. Такие как зарплатные проекты и программа потребительского кредитования.

Предусмотрены инвестиционные услуги: операции на фондовом рынке, депозитарный сервис, операции на валютном рынке, доверительное управление, ПИФ, векселя банка, а также совместные фонды банковского управления.

Имеется ряд услуг для финансовых организаций: услуги на межбанковском рынке, банковские карты, выкуп кредитных портфелей, а также услуги по корреспондентскому счету.

Одним из главных плюсов банка, является использование передовых технологий. Которые способствуют возможности управлять некоторыми услугами в любое время суток, при помощи интернет, СМС или WAP.

Для малого бизнеса и предпринимателей особо хороши системы "Банк-Клиент" и "Банк-Клиент Онлайн".

Деятельность Банка ВТБ 24 реализовывается в соответствии с выданной им лицензией Банка России № 1623 от 13.07.2000 г.

Сеть банка формируют 500 филиалов и дополнительных офисов в 69 регионах страны. Банк предлагаем клиентам основные банковские продукты, принятые в международной финансовой практике.

В числе предоставляемых услуг: выпуск банковских карт, ипотечное и потребительское кредитование, автокредитование, услуги дистанционного управления счетами, кредитные карты с льготным периодом, срочные вклады, аренда сейфовых ячеек, денежные переводы. Часть услуг доступна клиентам в круглосуточном режиме, для чего используются современные телекоммуникационные технологии.

Основным акционером ВТБ24 является ОАО Банк ВТБ (98,93% акций). Уставный капитал ВТБ24 составляет 50,6 млрд рублей, размер собственных средств (капитала) -- 96,6 млрд рублей.

Руководство ВТБ 24 (ЗАО) осуществляется правлением, которое возглавляет президент - председатель правления. Помимо него, в правление входят 9 руководителей - членов правления.

Кроме того, в состав руководящей группы входят 11 топ-менеджеров, возглавляющих различные подразделения банка.

Правление и его председатель являются исполнительными органами, которые подотчетны общему собранию акционеров и наблюдательному совету банка.

2.2 Кредитный мониторинг на примере ПАО «ВТБ24»

Структурные подразделения коммерческих банков, осуществляющие кредитные мониторинговые наблюдения

Кредитный мониторинг в коммерческих банках, осуществляют особые подразделения банка. Рассмотрим структуру, организации кредитного мониторинга в коммерческом банке г. Челябинска. Челябинская область представляет собой регион, насыщенный сетью банковских учреждений как региональных, так и банковских филиалов иногородних банков. Кредитным мониторингом, занимаются все банки. Однако организационная структура для проведения кредитного мониторинга в различных банках имеет свои особенности. Проанализируем структуру организации кредитного мониторинга в ПАО ВТБ24

Банк ПАО ВТБ24 занимает шестое место среди всех банков страны по размеру кредитного портфеля - 1,6 миллиарда рублей (20.11.2015). По итогам работы за 11 месяцев, в 2014 году кредитным управлением получено

доходов в размере 304 185 344 тысяч рублей (в соответствии с рис.3). Причиной такому росту кредитного портфеля послужило увеличение объема выданных кредитов физическим лицам (+255 365 366 000 рублей) в Таблице 1 , а так же увеличение объема выданных кредитов предприятиям и организациям (+48 819 978 000) в Таблице 2 . В связи с этим было бы интересным рассмотреть структуру организации кредитного мониторинга в данном банке (рис.4.).

Подразделения банка, осуществляющие мониторинг кредитного риска, проводят работу, состоящую из следующих этапов:

1). Принятие кредитного решения:

Оценка заявки у клиента;

Анализ финансового состояния заемщика, который осуществляется в соответствии с «Методикой определения кредитоспособности заемщика», которая содержится в кредитной политике банка;

Таблица 1 - Объем выданных кредитов физическим лицам за 11 месяцев в 2014 году, тыс.

Таблица 2 - Объем выданных кредитов предприятиям и организациям за 11 месяцев в 2104 году, тыс.

Рис. 4. Структура и направления деятельности подразделений ПАО ВТБ 24, осуществляющих кредитный мониторинг.

Анализ экономических и юридических условий получения кредита;

Анализ обеспечения: наличие гарантий, поручительств, залога и др.;

Анализ состояния залога и финансового состояния гарантов и поручителей.

2). Процедура осуществления кредитного мониторинга в процессе действия кредитного договора включает следующие этапы:

Контроль за целевым использованием кредита (осуществляет экономист Управления кредитования непосредственно при выдаче кредита);

Контроль за своевременным погашением процентов и основного долга (экономист Управления кредитования в течение всего срока действия договора);

Контроль за финансовым состоянием заемщика (экономист Управления кредитования и экономист отдела экономической безопасности) на основании предоставляемой клиентом ежеквартальной бухгалтерской отчетности;

По заемщикам, находящихся на расчетно-кассовом обслуживании в банке анализируется динамика поступлений и выплат, наличие просроченной задолженности по бюджетным платежам и другие существенные условия способные повлиять на исполнение обязательств по ссуде (экономист Управления кредитования и экономист отдела экономической безопасности);

Контроль за изменением в юридическом статусе, административно-управленческой структуре и составе собственников -- заемщиков (экономист Управления кредитования и экономист отдела экономической безопасности);

Контроль за состоянием залога и финансовым положением гарантов и поручителей (экономист Управления кредитования и экономист отдела экономической безопасности);

Анализ угрозы возникновения просроченной задолженности (действия Управления кредитования, отдела экономической безопасности и иных отделов банка);

Закрытие кредитного дела и передача его в архив.

Мониторинг кредитного портфеля проводит Кредитный Комитет Банка ежемесячно (на отчетную дату) по следующим направлениям:

Определение качества кредитного портфеля в зависимости от распределения заемщиков по категориям кредитного риска.

Мониторинг кредитной политики проводится по следующим направлениям:

Определение «целевых рынков»;

Клиентура;

Приемлемые и неприемлемые риски для банка.

Мониторинг кредитной политики осуществляется в соответствии с общей стратегией деятельности банка. Кредитный Комитет Банка руководствуется требованиями действующего законодательства, нормативами Банка России, Уставом Банка, утвержденной стратегией банка, Учетной политикой Банка на определенный год, а также принципами минимизации кредитного риска при среднем кредитном портфеле.

Сам мониторинг кредитного риска представляет собой следующее:

1. Рассмотрение кредитной заявки с определением перечня документов.

2. Анализ кредитоспособности заемщика.

3. Анализ обеспечения выданного кредита.

4. Процедура выдачи и погашения кредита и процентов.

5. Сопровождение кредита и контроль, идентификация -- выявление ранних признаков ухудшения качества ссуды.

6. Анализ и распоряжения по сомнительным ссудам.

Мониторинг кредитного портфеля осуществляет Кредитный комитет путем:

1. Анализа составляющего кредитного портфеля на отчетную дату (ежемесячно).

Разрабатывает кредитную политику Правление Банка в соответствии с общей стратегией деятельности банка, руководствуясь требованиями действующего законодательства, нормативами Банка России, Уставом Банка, утвержденной стратегией банка, Учетной политикой Банка на определенный год.

Таким образом, проведенный анализ структуры и направлений деятельности подразделений, осуществляющих кредитный мониторинг, показал, что в состав подразделений, осуществляющих кредитный мониторинг в коммерческих банках, входит: Кредитный Комитет, Правление банка и вспомогательные

подразделения.

Обработка и анализ информации о кредитной деятельности коммерческих банков.

Данный элемент системы организации кредитного мониторинга является очень важным в общей структуре кредитного мониторинга в коммерческих банках. При обработке и анализе информации важно выявить реальное положение дел в кредитной деятельности коммерческих банков. По результатам проведенного кредитного мониторинга подразделениями коммерческого банка производиться оценка текущего состояния кредитной деятельности банка, определяются тенденции развития кредитной деятельности на перспективу. Этот этап деятельности в кредитном мониторинге является ответственным, так как именно на этом этапе выявляется реальное положение дел в кредитной деятельности коммерческого банка, выявляются на самых ранних стадиях возникающие в его кредитной работе трудности.

Механизм воздействия коммерческого банка по результатам кредитного мониторинга.

В случаях обнаружения отклонений в кредитной деятельности коммерческого банка, Правление Банка принимает адекватные меры по улучшению кредитной работы коммерческого банка, путем пересмотра и внесения изменений в кредитную политику банка.

Разработка прогнозных расчетов.

Этот элемент является завершающим этапом системы организации кредитного мониторинга в коммерческом банке. Его проведение осуществляют Кредитный Комитет и Правление Банка. Данный этап представляет собой ориентацию состава кредитного портфеля в сторону вложений в наиболее привлекательные стороны сегменты кредитного рынка и сокращения вложений на наименее привлекательные направления кредитования.

Таким образом, изучение структуры отделов, участвующих в проведении кредитного мониторинга в коммерческих банках, а также остальных элементов системы организации кредитного мониторинга, позволило нам определить структуру системы организации кредитного мониторинга ПАО ВТБ 24.

2.4 Совершенствование системы кредитного мониторинга на примере ПАО «ВТБ24»

Для совершенствования данной структуры, по-нашему мнению, необходимо выделить в структуре организации кредитного мониторинга в коммерческих банках подразделение, непосредственно осуществляющего координацию проведения кредитного мониторинга. Внедрение данного подразделения способствовало бы повышению эффективности проведения кредитного мониторинга. В свою очередь, взаимодействие такого подразделения с подразделением, осуществляющего кредитный мониторинг в Банке России, позволило бы увеличить эффективность проведения кредитного мониторинга в целом.

Рассмотрим структуру кредитного комитета крупного американского банка.1 Он подразделяется на два подкомитета - комитет кредитной стратегии (CRESCO) и комитет по оценке кредитов (CREVCO). Функцией CRESCO является общее выявление кредитных рисков и их оценка. Он занимается разработкой кредитной политикой банка и внесением в нее необходимых изменений; распределяет полномочия работников кредитных служб; устанавливает лимиты кредитования по отдельным странам, отраслям, заемщикам; оценивает состояние кредитного портфеля и устанавливает критерии его диверсификации. Комитет по оценки кредитов осуществляет мониторинг за непосредственным процессом кредитования. Его деятельность необходима для точной оценки степени риска по конкретной операции.

Эти комитеты работают не на постоянной основе и собираются периодически, но не реже одного раза в месяц. Если в банке возникает сложная ситуация, то заседание проводится еженедельно.

Для сбора необходимой для оценки степени риска и обработки информации в банке создаются специальные группы аналитиков, работающие на комитеты CREVCO и CRESCO. Одна из них занимается страховыми рисками, другая - отраслевыми, третья- анализом общей экономической ситуации в стране. Прежде чем информация будет передана в тот или иной кредитный комитет, она «отжимается» соответствующим советом, которых тоже три - совет по управлению страновыми рисками, совет по отраслевым рискам и экономический совет.

Группа страновых рисков собирает интересующие сведения в ходе командировок, анализа информации, поступающие от филиалов, из средств массовой информации, полученной от других банков и из иных источников.

В группах отраслевого риска работают специалисты - отраслевики, а не банковские специалисты. Их задачей является оценка положения в отрасли и дальнейших ее перспектив.

Задачей группы общего экономического анализа является оценка ситуации, сложившейся в целом по стране, то есть ее экономический климат. Несмотря на, казалось бы, отвлеченный характер деятельности этой группы, она может оказать банку неоценимую услугу, предсказав, например, близкий банковский кризис.

Приведенное описание показывает, насколько глубокой и многообразной является деятельность кредитного комитета крупного зарубежного банка, стремящегося эффективно управлять рисками в своих кредитных операциях.

Практика показывает, что в большинстве банков России создаются кредитные комитеты, главная задача которых - предварительная экспертиза заявлений клиентов на открытие ссудных счетов и получения ссуд.

Немаловажным моментом в совершенствовании системы организации кредитного мониторинга в коммерческих банках является улучшение качества сбора информации за счет совершенствования пакета документов предоставленных клиентами, а также за счет формирования «кредитных бюро», как независимых структур, работающих в интересах кредитных организаций и клиентов.

Таким образом, совершенствование структуры кредитного мониторинга в коммерческих банках является одним из основополагающих моментов в совершенствовании проведения кредитного мониторинга в банковской сфере.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Целью данной курсовой работы являлось выяснение сущности кредитного мониторинга. Был рассмотрен кредитный мониторинг на примере ПАО «ВТБ24» и определены пути его совершенствования.

В процессе выполнения курсовой работы были выполнены следующие задачи:

Исследовались теоретические основы кредитного мониторинга, раскрыв его сущность и место в системе банковского мониторинга. Вследствие чего мы смогли, сформулировали свою трактовку кредитного мониторинга.

Определили направления проведения кредитного мониторинга в коммерческом банке и в Банке России. Наблюдения за кредитной деятельностью осуществляется по следующим направлениям: мониторинг кредитного риска, мониторинг кредитного портфеля, мониторинг кредитной политики. Таким образом, направления наблюдений кредитного мониторинга в коммерческих банках и кредитного мониторинга коммерческих банков в Банке России совпадают.

Провели анализ банковской практики по организации и проведению кредитного мониторинга;

Определили некоторые пути совершенствования кредитного мониторинга в банковской деятельности. Одним из таких путей по - нашему мнению является, необходимость выделить в структуре организации кредитного мониторинга в коммерческих банках подразделение, непосредственно осуществляющего координацию проведения кредитного мониторинга.

Предметом исследования являлась действующая практика организации и проведения кредитного мониторинга.

Объектом исследования являлось ПАО «ВТБ24».

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. О банках и банковской деятельности в РСФСР: Закон РФ от 03.02. 1996 № 17-ФЗ.

2. О Центральном банке Российской Федерации: Федеральный закон от 26.04.95г. № 65-ФЗ

3. О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение пруденциальных норм деятельности. Инструкция ЦБ РФ от 31.03.97г. № 59 (с изменениями от 14.11.97г., 15.01.98г., 13.04.98., 02.06.98г., 30.11.98г.)

4. О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы. Инструкция ЦБ РФ от 19.02.96г. № 34

5. О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам: Инструкция ЦБ РФ от 30.06.1997 № 62а.

6. О порядке регулирования деятельности банков: Инструкция ЦБ РФ от 01.10. 1997. № 1.

7. О консолидированной отчетности кредитных организаций: Положение ЦБ РФ от 12.05.98 № 2

8. О внесении изменений и дополнений в инструкцию Банка России «О порядке регулирования деятельности банков» от 01.10.97г. № 1: Указание ЦБ РФ от 27.05.99г. № 567-У

9. Об утверждении положения «О комитете банковского надзора Главного управления ЦБ РФ по Саратовской области. Приказ начальника Главного управления ЦБ РФ по Саратовской области от 11.01.99г. № ОД-1

10. Положение о территориальных учреждениях Банка России от 29.07.98 № 47-П

11. Положение ЦБР «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков» от 24 сентября 1999г. №89-П

12. Указание «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций» от 31.03.2000 №766-У1. Специальная литература

13. Ансофф И. Стратегическое управление М.: Экономика, 1989.

14. Васильева В.А. Проблемы развития банковской системы // Деньги и кредит. 1999. №5. С.53-55

15. Адамчук Н., Москвин А. Управление кредитным риском // Финансовые риски №3. 1999. С. 5-6

16. Васильева В.А. Формирование оптимальной модели стратегии развития коммерческих банков // Деньги и кредит.

Размещено на Allbest.ru

...

Подобные документы

Структура современной банковской системы Российской Федерации. Основные параметры и анализ кредитования на примере КБ "Ренессанс Капитал". Совершенствование анализа кредитоспособности заемщика. Перспективы развития кредитования в коммерческом банке.

дипломная работа , добавлен 15.04.2011

Банковское регулирование: понятие и необходимость. Современное состояние банковской системы Российской Федерации. Депонирование обязательных резервов в Центральном Банке. Пути совершенствования банковского законодательства и учета кредитных организаций.

дипломная работа , добавлен 22.07.2015

История возникновения и роль банковской системы. Сущность и функции банковской системы РФ, ее экономическая характеристика, особенности развития и структура. Деятельность коммерческих банков в России, анализ развития депозитных и кредитных операций.

курсовая работа , добавлен 20.11.2014

Понятие риска кредитной организации. Процесс управления кредитным риском в коммерческом банке. Анализ качества и рискованности кредитного портфеля и качества управления им. Сравнительный анализ методик выявления и оценки риска в коммерческом банке.

дипломная работа , добавлен 25.06.2013

Необходимость, содержание и задачи финансового планирования в коммерческом банке. Системы финансирования планов. Основные финансовые планы, разрабатываемые и исполняемые в коммерческом банке. Методика анализа и планирования расходов коммерческого банка.

курсовая работа , добавлен 10.03.2014

Основные понятия теории банковских рисков. Классификация банковских рисков: риск ликвидности, процентный и кредитный риски. Сущность риск-менеджмента в коммерческом банке. Основные этапы управления кредитными рисками на примере ЗАО АКБ "Анимабанк".

курсовая работа , добавлен 28.04.2011

Общая характеристика Сбербанка России: история его основания, кредитный портфель, спектр оказываемых услуг, филиальная сеть, рейтинг. Организация кредитных и депозитных операций в банке. Организационная структура и аппарат управления Сбербанка России.

отчет по практике , добавлен 09.06.2013

Принципы и этапы реализации кредитных отношений в современном коммерческом банке, главные факторы и параметры, влияющие на данный процесс. Внешний и внутренний экономический анализ. Анализ вариантов организации аналитической работы коммерческого банка.

контрольная работа , добавлен 22.02.2011

Понятие кредитного риска. Сущность системы управления рисками в банке. Необходимость использования современных методов управления кредитным риском в банковской практике. Политика управления кредитным риском коммерческих банков Республики Беларусь.

курсовая работа , добавлен 08.02.2012

Анализ организации, управления и путей совершенствования кредитного процесса в коммерческом банке ОАО "Сбербанк России". Управление кредитным процессом в организации. Проблемы диверсифицированности кредитных портфелей банков Российской Федерации.