Примерно заявление за приспадане на деца. Приспадане на данък за деца, заявление, образец

Семейство със своя консултант (активи, пари или подобен), който прави някакво финансово планиране - символизирано от касичка отпред (фокусирайте се само върху касичката!)

Всички работещи граждани на страната ни имат право да получат посоченото заплащане. В същото време руски гражданин трябва да бъде включен в официално регистрираната категория, в противен случай предоставянето на приспадане на данък върху доходите на физическите лица ще бъде невъзможно.

Съответният федерален закон и Данъчният кодекс на Руската федерация очертаха подходящата процедура за получаване на имуществени преференции за определен период. Ще ви кажем какви са те (някои хора дори не знаят) и как да ги получите.

Данъчни облекчения за деца през 2016 г., как да ги получите?

Стандартното приспадане за деца се предоставя от данъчните власти. Естествено тези обезщетения имат формуляр за кандидатстване, т.е. не се присвояват автоматично. Следователно трябва да кандидатствате за подкрепа в данъчната служба по мястото на регистрация.

Изчислението се основава на заплатата, от която е удържан данък. Това означава, че обезщетението ще се изчислява въз основа на тази стойност. Плюс това последващият размер зависи и от основата, чието наличие е задължително в случая. Обикновено дори максималната стойност се предоставя еднократно. Родителят трябва да подаде лично формуляра (дори ако кандидатът е самотна майка).

Заявление за данъчно облекчение за деца през 2016 г.:

Съгласно действащия Данъчен кодекс на Руската федерация всеки служител с деца може да вземе предвид стандартните удръжки при изчисляване на данъка върху доходите на физическите лица. Той има право да ги регистрира директно при работодателя или да се обърне към данъчната служба по месторегистрация. В първия случай служителят трябва да напише заявление за данъчно облекчение за деца, адресирано до неговия ръководител в компанията.

Всеки гражданин има право да получава определени данъчни облекчения от държавата, едно от които е приспадане за деца.

Кой може да получи приспадане

Социално приспадане за дете- това е намаляване на данъчната основа за облагане с данъка върху доходите на физическите лица с размерите, установени със закон. Освен това това предимство се прилага за доходи, за които данъчната ставка е 13%, като при изчислението не се вземат предвид паричните суми от дялово участие в дейността на организациите и дивиденти.

От това право могат да се възползват и двамата родители или настойници на непълнолетни или студенти до 24 години, които се обучават редовно и нямат самостоятелни доходи. Тези удръжки се прилагат от служителите, при условие че общият им доход за годината не надвишава установения критерий - 350 000 рубли.

Ако детето има самотен родител, то може да се възползва от това обезщетение в двоен размер. Този служител може да приложи приспадане, умножено по две за деца до сключването на официалния брак.

Приспадане за дете се издава в предприятието чрез подаване на подходящо заявление, към което е приложено копие от удостоверенията за раждане на децата, копия от удостоверение за инвалидност, удостоверение от мястото на тяхното образование, както и други подкрепящи документи.

Ако един от родителите в момента няма доходи, тогава той има право да откаже приспадането си и да прехвърли обезщетението на втория. За да направите това, служителят трябва да предостави удостоверение за липса на доходи от мястото на работа на съпруга и неговото изявление за отказ, заверено на работното място.

Прилагането на данъчни облекчения започва от месеца на раждане (осиновяване) на децата и завършва с месеца, в който детето навършва 18 (24) години. Данъчният кодекс на Руската федерация предвижда задължението на служителя да уведоми своя работодател за загубата на правото да използва стандартни удръжки.

Данъчно приспадане за дете може да бъде поискано от Федералната данъчна служба. Но това се прави в края на годината, като се подаде данъчен формуляр № 3-NDFL. В този случай данъкът се преизчислява и излишната удържана сума се връща по разплащателната сметка на служителя. Следователно е по-лесно да кандидатствате за приспадане от работодателя.

Документът за обезщетение се изготвя или с помощта на предварително разработен образец, или на ръка.

Размерът на удръжките за деца през 2017 г

Удръжките за деца през 2016 г. са за всеки месец от годината:

За 1-во и 2-ро дете в размер на 1400 рубли.
3000 rub. - за трето, както и всяко следващо бебе.
Приспадането за дете с увреждания под 18 години или студент под 24 години, ако е с увреждания в група 1-2, е 12 000 рубли. и се предоставя на всеки родител. Въпреки това, ако дете с увреждания под 18-годишна възраст или студенти под 24-годишна възраст са осиновени или са под запрещение, тогава техните настойници и попечители имат право на обезщетение в размер на 6000 рубли. за всички.

Как да напиша заявление за данъчен кредит за дете

В горната част на дясната страна на листа трябва да запишете къде се получава заявлението - длъжността на мениджъра, пълното име. и име на фирмата. След това се пише от кого се подава - длъжност и трите имена.

След това в средата на нов ред се изписва думата „ИЗЯВЛЕНИЕ“.

Основната част на документа съдържа искане за предоставяне на служителя на стандартно данъчно облекчение. Задължително е да се посочи на какво основание работодателят трябва да направи това - например „в съответствие с параграф 4, параграф 1, член 218 от Данъчния кодекс на Руската федерация“. След това се записва датата, от която се планира да се възползвате от облагата.

След това трябва да запишете данните за детето (или няколко деца), за които се иска приспадане - пълното му име. и дата на раждане. След това можете да посочите размера на всяко обезщетение.

Следващата стъпка е да напишете списък с документи, потвърждаващи възможността за получаване на данъчно облекчение - това включва фотокопия на акт за раждане, удостоверение за осиновяване, удостоверение за инвалидност и др.

Ако служител получи работа в средата на годината и вече е използвал приспадането на предишно място на работа, той трябва да предостави сертификат на счетоводния отдел и той ще бъде посочен като прикачен файл.

Заявлението завършва с датата на изписване, личния подпис на служителя и преписа.

Стандартните удръжки са обезщетения, гарантирани на индивидуалните данъкоплатци, ако отговарят на необходимите условия (⊕). По-специално, от деня на раждането на детето, лицето, което издържа новороденото, получава право на приспадане на данъка върху доходите на физическите лица, процедурата за предоставяне на което се регулира от клауза 4, клауза 1, член 218 от Данъчния кодекс на Руска федерация. В тази статия ще ви разкажем за заявлението за стандартно приспадане на данъка върху доходите на децата и ще предоставим образец за попълването му.

Характеристики на предоставяне на приспадане за „деца“.

Право на обезщетение има, ако възрастта на детето не надвишава 17 години. Също така правото се удължава до 24-ти, ако пълнолетният учи редовно в чуждестранно или местно учебно заведение. Няма значение дали полученото образование е платено или безплатно.

Същността на обезщетението е, че няма данъчно облагане на приспадането, следователно данъкът върху дохода, който трябва да бъде удържан (13% от дохода), се изчислява не от сумата, начислена на служителя, а от разликата в дохода и приспадането, което води до намаляване на данъчната тежест върху физическото лице.

Размерът на приспадането се влияе от реда, по който се появява детето, наличието на увреждане, както и статуса на лицето, което отглежда непълнолетния. Актуалните размери на приспадането за „детски“ за 2017 г. са показани в таблицата.

На кого е?	Кой получава
На кого е?	Осиновители,родители и техните съпрузи	Настойници (до 14 години), попечители (след 14 години),осиновители и техните съпрузи
За дете родено 1-во или 2-ро в семейството	1400	1400
За дете родено на 3-ти или следващи	3000	3000
За дете с потвърдено увреждане 1 или 2 грама.	12000	6000

Необходими документи за приспадане

За да може работодателят да вземе предвид необходимото обезщетение при изчисляване на данъка върху доходите на физическите лица, е необходимо да го информира писмено, потвърждавайки декларираното право с документи. Документите се подават на данъчния агент. Ако работодателите са няколко, тогава се избира един от тях.

Комплектът от задължителни документи включва:

Заявление – съставя се от всички кандидати за приспадане;
Актът за раждане под формата на копие е задължителен за всяко дете в семейството, дори когато възрастта му е надвишила границата, в която се предоставя обезщетението, или е починало. Това е необходимо, за да се определи редът на раждане на тези деца, за които кандидатът желае да получи приспадане за „детски“.

В допълнение към посочените документи от кандидата може да се изисква:

Документално потвърждение за осиновяване или регистрация на настойничество, попечителство (съдебно решение);
Удостоверение от учебно заведение в оригинал - ако приспадането е за студент редовно обучение до 24 години;
Удостоверение за група увреждания - ако кандидатът кандидатства за увеличено приспадане за дете с увреждания (в края на срока на валидност на удостоверението увреждането трябва да бъде потвърдено с ново удостоверение);
Заявление от другия родител, ако той откаже гарантирано обезщетение - ако кандидатът желае да получи 2 пъти увеличена удръжка;
Документи, доказващи самостоятелна издръжка на дете - ако кандидатът кандидатства за двойни обезщетения;
Удостоверение за брак, ако кандидатът е новият съпруг на родителя, както и потвърждение, че детето е съвместно на издръжка на двамата родители (изпълнителен лист, споразумение, съдебно решение за издръжка, изявление от родителя);
2-NDFL се изисква от служител, който току-що е намерил работа и преди това е получил доход през тази година другаде. Издава се удостоверение от предишен работодател за годишен облагаем доход. Прочетете също статията: → “”.

Как да напиша заявление за приспадане за деца

Документът се съставя в писмена форма на хартия или компютър. Машинописният текст се отпечатва. Заявлението трябва да съдържа стандартен набор от подробности, текстът е формулиран в свободна форма.

Достатъчно е да подадете заявлението веднъж, не е необходимо да го повтаряте всяка година. Документът е адресиран до работодателската организация, която действа като данъчен агент. Ако данъчният агент се промени, заявлението се пише отново. Това е възможно при постъпване в друга фирма или при реорганизация и смяна на името при настоящия работодател.

Причината за пренаписване на заявлението може да бъде раждането на ново дете.

Формулярът за кандидатстване трябва да съдържа:

Подробности за данъчния агент и неговия представител (име на фирмата, длъжност на управителя или друго лице, пълното му име в дателно склонение);
Данни за кандидата (длъжност и пълно име в родителен падеж, написани след предлога „от“);
Заглавие на доклада и неговото заглавие;
Текст;
Списък на приложените документи (за всеки документ се предоставят подробности под формата на име, дата, номер);
Дата на подаване на документите за кандидатстване;
Подпис на автора (личен, ръкописен от кандидата за приспадане).

Основното внимание трябва да се обърне на текста на заявлението, в който служителят трябва да включи следната информация:

Искане от първо лице (от името на служителя) за предоставяне на приспадане за дете (за деца, ако има няколко от тях);
Препратка към параграф от Данъчния кодекс на Руската федерация, посочващ наличието на право на обезщетение (трябва да се обърнете към параграф 4, параграф 1, член 218);
Годината, за която работодателят е длъжен да предостави приспадане;
Списък на всички деца, за които се изисква приспадане. За всяко дете запишете пълното име, годината на раждане и размера на приспадането. Можете допълнително да въведете данните за удостоверението, издадено от службата по вписванията (за раждане). Ако се изисква двойно приспадане, основата за това трябва да бъде посочена. Ако детето е навършило 18 години, тогава се обяснява причината за правото на обезщетение, т.е. се посочва статутът на ученика и мястото на обучение.

(щракнете за уголемяване)

Какво да направите, ако приспадането не бъде получено

Можете да се възползвате от предимството от момента на раждането на детето. Можете да подадете документи на вашия работодател за удръжка директно в месеца, в който е регистрирано раждането. В този случай работодателят е длъжен да вземе предвид стандартното приспадане от този месец, когато удържа данъка върху дохода върху плащанията към служителя.

Ако служителят е предоставил документи за приспадане по-късно, работодателят е длъжен да преизчисли данъка върху доходите на физическите лица от месеца, в който е възникнало правото на обезщетение.

Ако новороденото е родено през февруари 2017 г., а документите са подадени през май 2017 г., тогава работодателят трябва да преизчисли данъка върху доходите за периода от февруари до април. Ако рожденият ден е настъпил през предходната година, тогава преизчисляването се извършва от началото на годината.

Отговори на често задавани въпроси

Въпрос No1.Къде да напиша заявление, ако физическо лице работи на непълно работно време?

Ако кандидатът за приспадане работи едновременно в няколко компании, тогава той може да декларира правото си на някоя от тях по свое усмотрение.

Въпрос No2.В какви случаи молбата за приспадане се пише отново?

Ако основанието на служителя за получаване на обезщетения не се промени, тогава няма нужда да пишете отново заявлението до същия данъчен агент. Приложението ще трябва да бъде пренаписано, ако:

Основанието за предоставяне на приспадане се променя - ражда се ново дете;
Името на данъчния агент се променя поради реорганизация;
Променя се мястото на работа.

Въпрос No3.Има ли право на двойно приспадане, ако вторият родител е лишен от родителски права?

Стандартно обезщетение може да получава само лицето, което издържа детето. Ако един от родителите е лишен от родителски права, тогава според СК на РФ той автоматично губи правото на всички обезщетения и надбавки за лица с деца, но не се освобождава от задължението да издържа детето и да плаща издръжка. Оказва се, че детето все още се издържа от родителя, който е лишен от родителски права.

Стандартното приспадане „за деца“ се регулира от данъчния кодекс, поради което разпоредбите на семейния кодекс не се прилагат към процедурата за предоставянето му.

Двойно приспадане се дължи на родителя, който има статут на „самотен“, което е възможно при отсъствие на втория родител поради неговата смърт или изчезване, което трябва да бъде потвърдено със съдебно решение. Фактът, че един от родителите е бил лишен от правата върху детето, не придава статут на „само“ на втория.

Следователно в тази ситуация няма право на удвояване на размера. Двойно приспадане е възможно, ако родителят, който е загубил родителските права, доброволно се откаже от правото на обезщетения и състави съответно заявление.

За 3-то и следващи деца сумата на приспадане се увеличава повече от 2 пъти. Ето защо е необходимо правилно да се определи какъв тип дете е детето в семейството. Редът на раждане трябва да се има предвид, независимо на колко години са родените по-рано деца, те също трябва да се вземат предвид. Освен това трябва да вземем предвид и онези деца, които вече са починали.

Ако в семейството има 3 деца: първото е на 32 години, второто е на 22 години и учи редовно в университет, третото е на 10 години, тогава родителите имат право на следните удръжки:

За най-възрастните - 0 рубли;
Средно - 1400 рубли;
За най-малкия - 3000 рубли, тъй като той е третият в семейството.

Молба за детски надбавки

Вземете три молби за приспадане на данък върху доходите на служителите

От януари стандартните удръжки върху личния доход на децата се увеличиха.

Осигурете детски удръжки според новите размери

Важна подробност - Ако детето е с увреждане, сумирайте удръжките за децата.

Миналата година служителите имаха право да получават стандартни удръжки за деца, докато доходът им от началото на годината достигне 280 000 рубли. ( подп. 4 ал.1 чл. 218 Данъчен кодекс на Руската федерация). От 1 януари 2016 г. този праг беше увеличен до 350 000 рубли.

В допълнение, приспадането на деца за деца с увреждания се е увеличило четири пъти: от 3000 на 12 000 рубли. на месец. За настойници, попечители и осиновители сумата е удвоена - до 6000 рубли. Останалите стойности остават същите. В таблицата на тази страница сме посочили сумите на всички удръжки за деца.

Ако детето е с увреждания, удръжките трябва да се сумират (писмо на Федералната данъчна служба на Русия от 3 ноември 2015 г. № SA-4-7/19206).

Служител на компанията има три непълнолетни деца, едното от които е с увреждания. Нека разгледаме две ситуации.

Ситуация 1: детето с увреждане е второто по ред.

Служителят има право на следните данъчни облекчения за деца:

— 13 400 рубли. (1400 + 12 000) - за второ дете с увреждане;

- 3000 рубли. - за трето дете.

Общата сума на приспадането е 17 800 рубли. (1400 + 13 400 + 3000).

Ситуация 2: третото дете с увреждания.

Служителят има право на следните данъчни облекчения за деца:

- 1400 рубли. - за първо дете;

- 1400 рубли. - за второ дете;

- 15 000 rub. (12 000 + 3000) - за трето дете с увреждане.

Общата сума на приспадането ще бъде същата - 17 800 рубли. (1400 + 1400 + 15 000).

Служителите вече имат право да кандидатстват в компанията за социални удръжки. А относно имуществените удръжки излязоха нови разяснения, които са от полза за служителите. Това означава, че е време да актуализирате формулярите за кандидатстване и за трите удръжки.

Молба за детски надбавки

Стандартното приспадане за дете с увреждания се увеличи от 3000 рубли. до 12 000 rub. (подточка 4, клауза 1, член 218 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Преработете заявления за удръжки за деца, ако има стари суми. Ще са необходими и нови заявления, ако в предишните е посочена 2015 г.

По-добре е да не посочвате в заявлението годината, за която служителят иска приспадане. Това ще ви спести необходимостта да събирате заявления всяка година. Но сумите на удръжките трябва да бъдат посочени, за да се избегне объркване. Ако те се променят през 2017 г., отчетите ще трябва да бъдат актуализирани.

Заявление за социално приспадане

От 2016 г. служителите могат да получават социално приспадане за лечение и обучение не само от инспектората, но и от работодателя (клауза 2 на член 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Вторият вариант е по-изгоден, защото не е нужно да чакате до края на годината, за да поискате приспадане. Но има и недостатък: трябва да получите известие от инспектората за правото на приспадане и едва след това да се свържете с компанията с молба. Формулярът за уведомяване за приспадане на социален данък е одобрен със заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 27 октомври 2015 г. № ММВ-7-11/473.

Необходимо е да се намали доходът на служител за социални данъчни удръжки от месеца, в който той подаде уведомлението и напише заявление (клауза 2 на член 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Не е необходимо да изисквате от него документи, потвърждаващи разходите.

Ако служителят редовно харчи пари за лечение и обучение, тогава той може да кандидатства за известие поне всеки месец. За всяко заявление инспекторатът издава отделно потвърждение. Друг вариант е служителят да трупа разходи и да получава известие за всички разходи за годината наведнъж. Максималният размер на приспадането на социалния данък за вас е 120 000 рубли. през годината. Ако служител е платил за образованието на децата си, тогава сумата на приспадането не трябва да надвишава 50 000 рубли. за всяко дете общо за двамата родители.

Заявление за приспадане на имущество

В края на 2015 г. данъчните власти най-накрая официално се съгласиха да се предостави приспадане на имущество на служителя за цялата година. Няма значение кога този служител е донесъл уведомлението от инспектората ( писмо на Федералната данъчна служба на Русия от 3 ноември 2015 г. № SA-4-7/19206). Преди това инспекторите изискваха компанията да брои удръжките само от месеца на получаване на уведомлението. Но сега исковете за удръжки на имущество могат да бъдат коригирани, така че да са от полза за служителите.

Максималният размер на приспадане на имущество е 2 000 000 рубли. Размерът на приспадането на лихви по ипотечни кредити не може да надвишава 3 000 000 рубли. За да го получите, трябва само известие и приложение. Формата на уведомлението е одобрена със заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 14 януари 2015 г. № ММВ-7-11/3. Когато служителят ви го донесе, проверете дали всичко е точно. Първо се уверете, че известието е издадено за 2016 г. В края на краищата, служителят трябва да потвърди правото си на определена сума на приспадане всяка година. Второ, документът трябва да посочи пълното име. служител и името на фирмата ви.

Формулярът за заявление за стандартно приспадане на данък за дете не е установен със закон и заявление за приспадане на дете по данък върху доходите на физическите лица се съставя във всякаква форма.

Ще ви е необходим формуляр и образец на заявление за стандартно данъчно облекчение за деца, за да предоставите всички необходими документи на работодателя или данъчната служба.

Примери за попълване на заявление за предоставяне на приспадане за дете:

Генерален директор на LLC "Субсидии и обезщетения"

М. И. Ветров

от главния счетоводител

Т. А. Светлакова

ИЗЯВЛЕНИЕ

Моля ви да ми предоставите от 1 януари 2019 г. стандартно данъчно приспадане за моя доход за всеки месец от данъчния период в съответствие с параграф 4 от параграф 1 на член 218 от Данъчния кодекс на Руската федерация, за моя деца (три имена, дата на раждане на всяко дете) в размер на:

1400 rub. на месец - за първо дете;

1400 rub. на месец - за второ дете.

Прилагам документи, потвърждаващи правото ми на данъчно облекчение за деца: