Законът на Руската федерация в областта на данъчните правоотношения гласи, че след като е платил за предоставяне на образователни услуги, гражданинът има право да получи обезщетение - така нареченото приспадане, представлявано от част от направените парични разходи. В тази статия ще ви разкажем как да попълните декларация за възстановяване на 13 процента за обучение.
Данъчното приспадане е част от дохода на физическо лице, която не подлежи на данъчно облагане. Имате възможност да върнете платените на държавата удръжки, прехвърлени от разходите за обучение. За да направите това, трябва да сте официално нает служител на всяка организация в съответствие със законодателните норми на страната, да плащате автоматичен данък върху доходите и да сте студент или да плащате за образование на роднини. Списъкът на тази категория хора не включва всички роднини, а само:
- братя;
- сестри;
- деца (естествени, осиновени);
- отделения;
- под запрещение.
Ако сте платили за обучението си по който и да е предмет от горния списък или за себе си, тогава можете да върнете значителна част от цената на вашето завършено или продължаващо обучение, като вземете предвид съвременните цени впечатляващите 13%.
Имате право да използвате този вид социално данъчно приспадане в следните случаи.
Таблица 1. Кой получава приспадането?
| Кой може да претендира за приспадане? | |
|---|---|
| Опция 1 | На първо място, тази възможност е достъпна за тези, които са платили за образователни услуги в институции, които са официални и специализирани в тази област. Между тях: |
| Вариант 2 | Ако сте официално нает служител и месечният данък върху доходите на физическите лица се удържа от вашия доход в държавната хазна. |
За да получите възстановяване на сумата за образование на роднини, властите са установили някои ограничения, които са пряко свързани с формата на обучение, в което член на семейството трябва да бъде, за да може платецът да получи възстановяване на частично платен данък.
Но ако обучението се извършва пряко от служителя и той е и платец, той няма строги ограничения и формата на присъствие на часовете за него може да бъде следната:
- кореспонденция;
- пълен работен ден;
- и вечер;
- всеки друг.
Размерът на средствата, получени за вашето собствено обучение
Размерът на средствата, върнати за плащания за обучение, се определя въз основа на много обстоятелства.
- Разбира се, че е невъзможно да получите обезщетение за обучение, чийто размер ще надвишава средствата, прехвърлени от вашата заплата в бюджета на страната за данък върху доходите на физическите лица.
- Максималната сума на приспадане, предоставена на руски гражданин, е 120 хиляди рубли, следователно не можете да върнете повече от тринадесет процента от тази сума. Оказва се, че се дължат 15 хиляди 600 рубли за възстановяване.
Описаното ограничение е валидно не само за връщане на средства за счетоводство, но и за всички други видове удръжки от социален характер, с изключение на категорията благотворителни плащания и получаване на скъпоструващо лечение.
Общо всички социални компенсации, получени от държавата, не могат да надвишават необходимата сума от 120 хиляди рубли, тоест за всички тях максималната предоставена сума е 15 хиляди 600 рубли.
Да дадем пример.Завършихте обучението си във висше учебно заведение и похарчихте 150 000 единици руска валута за образователни услуги. В същото време през отчетната година сте получили заплата в размер на 250 000 и сте платили данък върху доходите на физическите лица върху тях в размер на 31 000. Съгласно всички критерии имате право на възстановяване на средства за компенсация от държавата, но направените разходи няма да бъдат напълно изплатени от вас, независимо колко сте платили на хазната и колко сте дали на учебното заведение. Посочената по-горе максимална сума е тази, на която имате право в представения случай.
Получаване на приспадане за образование на деца
Имате право да получите социална компенсация под формата на възстановяване на част от данъка, платен за заплащане на образованието на вашите деца, ако вашата ситуация отговаря на критериите, необходими за съответствие.
- Детето, за което се връщат средствата, може да е пълнолетно, но не трябва да е навършило 24 години.
- Обучението на потомството се извършва в пълен работен ден и няма значение какво посещава. Това може да е университет, училище или дори детска градина; изисква се пълна униформа и лично присъствие.
- Официално споразумение за предоставяне на образователни услуги се съставя на името на единия от съпрузите родители.
- Документите, потвърждаващи плащането, трябва да бъдат съставени на името на лицето, извършващо плащането, или плащането е извършено от името на адвокат, чийто статус е потвърден от нотариус.
Забележка! Размерът на обезщетението за детето е намален спрямо предлагания на платеца, при условие че то е преминало обучение. В този случай това е само 50 000, тоест можете да върнете 13% от тази сума - 6,5 хиляди рубли.
Да дадем пример.Миналата година сте платили 30 000 рубли за задочно обучение на най-голямата ви дъщеря в местния „Университет за култура и изкуства" във вашия град на пребиваване и още 40 000 за най-малката ви дъщеря в частно училище. Заплатата и сумата на данъка, платени за вас, остават същото като в предишния проблем, тоест съответно 250 хиляди и 31 хиляди рубли.
Тъй като голямото дете не учи редовно, за нея няма да можете да върнете парите, но по-малкото момиче посещава стандартно училище, въпреки че е частно, се оказва, че можете да поискате връщане на 5200, което представлява 13% от изразходваната сума от 40 000 .
Възстановяване на средства, платени за обучение на брат или сестра
Ще получите обсъждания вид социална компенсация от държавата за изброените роднини в следните случаи.
- Ако са непълнолетни или са навършили пълнолетие, но остават под 24 години.
- Те трябва да присъстват лично на мястото, където получават образователни услуги, точно както вашите деца. Все още говорим за всякакъв формат на образователна институция, било то университет, училище, детска градина, колеж и т.н.
- Официални споразумения бяха съставени на хартия на ваше име.
- Документите за плащане, потвърждаващи направените разходи, трябва да бъдат платени от вас или от нотариално упълномощен представител.
Що се отнася до тази категория роднини, можете да получите компенсация за получаването на образователни услуги в стандартния размер - 13%, като максималната допустима сума за предоставяне е 120 000 рубли. В същото време нямате право да получавате повече от средствата, платени в хазната за данъчни удръжки от вашите собствени заплати.
Да дадем пример.Плащате пари, за да помогнете на възрастните си родители и записвате по-малкия си брат, който иска да стане инженер, в редовно висше образование. Размерът на извършеното плащане е 80 хиляди рубли. Заплатите и размерът на данъка върху доходите на физическите лица, плащан в хазната на страната, остават същите: съответно 250 000 и 31 000 годишно. Оказва се, че имате право на възстановяване на 13% от 80 000, а именно 10 400 единици руска валута.
Процедура за получаване на приспадане
Процесът, през който трябва да премине данъкоплатецът, за да получи средства за компенсация, се състои от четири етапа:
- подготовка на документи;
- прехвърляне на документи в данъчната служба;
- проверка на коректността на документите и изчисленията;
- издаване на средства на платеца.
Трябва да се каже, че в интернет има много платени и безплатни помощни услуги, които ви помагат да подготвите и съберете всички липсващи документи, а също така ви инструктират за последователността на изпращането им за преглед. Можете обаче да се справите и без тяхна помощ, повярвайте ми, тъй като процесът, за който става въпрос, всъщност е сложен само от високата степен на бюрокрация.
Документи за данъчно облекчение за образование
За да кандидатствате за възстановяване на средствата, изразходвани за обучение, трябва да занесете следното на специалистите по проверка:
- образец на декларация по образец;
- официален хартиен договор с желаната институция, предоставяща образователни услуги, в оригинал.
- платежни документи, които потвърждават направените разходи;
- копие от лиценза на желаното учебно заведение, което получава плащания от студенти;
- документ за самоличност на гражданин;
- удостоверение във формата, взета от счетоводния отдел на мястото на работа, потвърждаващо, че данъчните плащания са направени в хазната на страната;
- декларация, в която декларирате правото си на възстановяване на данък, в оригинал, с посочени вътре данни за банковата сметка, по която впоследствие ще бъде извършен преводът.
Забележка! Ако сте сменили няколко работни места за една година, се изисква предоставяне на сертификат 2-NDFL от всяка от тях. Получава се чрез написване на заявление до счетоводството за издаване на необходимия документ.
Събирането на документи е най-трудният етап от процеса
Не знаете как да попълвате формуляри? Можете да се запознаете с тези теми на нашия портал. Инструкции стъпка по стъпка, примерни формуляри и как да избегнете основни грешки при попълване на декларация.
Също така е важно да се има предвид, че ако по време на обучението цената на образователните услуги се е увеличила няколко пъти, всеки път е необходимо да се предостави отделно споразумение или приложения към него, актуализирани всеки път, когато цената се увеличи.
Ако получавате средства за дете, трябва да предоставите допълнително следните документи в допълнение към документите, изброени по-горе:
- фотокопие от акта за раждане на ученика;
- документ, потвърждаващ факта, че детето се обучава редовно, а не в друга форма;
- Ако единият родител е платил, а другият получава приспадане, се изисква копие от свидетелството за брак.
Що се отнася до случаите, когато плащанията се извършват в полза на брат или сестра, е необходимо да предоставите:
- удостоверението им за раждане;
- собствен акт за раждане;
- удостоверение за завършено редовно обучение.
За тези, които ползват чуждестранни образователни услуги, всички чуждестранни документи, преведени и нотариално заверени, трябва да бъдат доставени в данъчната служба.
Забележка! За да спестите време и в същото време да избегнете глоби за неправилно предоставена информация, първо подгответе всички документи, които може да са необходими, попълнете ги правилно и след това отидете в сервизния отдел.
Възстановяването на средства за образователни услуги е възможно само за тези годишни периоди, когато средствата са били депозирани. Подаването на декларация и връщането на средства обаче е възможно само в дванадесетмесечния период след годината на плащането. Оказва се, че ако плащането на обучението е извършено през 2015 г., тогава средствата могат да бъдат върнати само през 2016 г. и други подобни.
Ако подаването на документи по някаква причина не е направено навреме, тогава не се притеснявайте, това може да стане по-късно, но не по-късно от 36 месеца от датата на плащането, тъй като според закона през този период е е възможно да получите възстановяване на част от данъчните облекчения.
Пълният процес на получаване на средства обикновено продължава около една трета от годината.
Забележка! От началото на 2016 г. е налична възможността за връщане на социална компенсация директно от работодателя. Няма нужда да чакате до края на периода на текущата година.
Декларация 3-NDFL
Тази декларация се използва винаги, когато става въпрос за подаване на приспадане, и няма значение към какъв вид принадлежи. Можете да го попълните сами или чрез програма, специално създадена от Руската данъчна служба, която се изтегля на официалния електронен ресурс.
Ако сте избрали метода за ръчно попълване, изтеглете текущия формуляр там, на основния уеб ресурс на услугата, като го намерите като прикачен файл към конкретна поръчка. Или можете да изтеглите този формуляр от нашата статия.
Тези, които използват програмата, значително ще съкратят процеса на пълнене, като по този начин ще засегнат общата продължителност на целия процес, тъй като ще могат да избегнат допускането на различни грешки, доколкото е възможно. След като отворите първия раздел след стартиране на програмата, трябва незабавно да посочите кой е платецът на данъка върху доходите, който кандидатства за обезщетение. Изберете значението на индивид, който не е индивидуален бизнесмен и единственият му източник на доход е официалното му място на работа.
Категорията на данъкоплатеца включва физическо лице „други“, като видът, към който принадлежи попълнената декларация, трябва да се въведе автоматично. Говорим за формата на формуляра, тоест за неговата маркировка - 3-NDFL.
Моля, имайте предвид, че най-често програмата задава горните параметри незабавно, автоматично, така че всичко, което платецът ще трябва да въведе сам, е кодът на данъчната инспекция, към която принадлежи според мястото си на пребиваване, тоест отделът който в крайна сметка получава обсъжданите документи.
След това въведете информация за себе си, тъй като вие сте извършили плащането за образователни услуги. Тази информация включва:
- Пълно име;
- идентификационен номер на данъкоплатеца;
- официална регистрация;
- ден на раждане;
- мястото, където се е родило.
След това въвеждате информация в сертификата относно средствата, получени на вашето работно място под формата на доход за всеки месец. В същото време те посочват сумата на месечните плащания към хазната на страната. Трябва да намерите информация за описаните колони във формуляра на сертификат 2-NDFL, който преди това сте поискали от счетоводния отдел на мястото на работа.
След това преминете към основното. Посочете размера на средствата, изразходвани за обучение, в раздела със съответното име. Благодарение на получените данни, програмата от Федералната данъчна служба на Руската федерация автоматично ще генерира формуляр за декларация.
Недостатъците на съставянето на документ без използване на необходимия софтуер са, че вие сами ще трябва да въведете кодове вътре в него, като посочите конкретни категории данъкоплатци, средства, получени от тях и др.
Що се отнася до попълването на формуляра за дете или брат и сестра, това също се прави от вас, тоест от платеца, така че процедурата има малки разлики от първия метод, който описахме по-горе. Просто този път парите, изразходвани за обучение, ще бъдат посочени в друга колона, а в същото време пакетът документи, действително представени на проверката, ще съдържа други компоненти.
Променя се и максималната възможна сума за осигуряване при деца, но ако обезщетението е за брат или сестра, тогава размерът му остава същият.
Да дадем пример.През 2015 г. сте похарчили 86 хиляди рубли, за да платите университетското образование на най-голямата си дъщеря. Получихте официален документ, потвърждаващ, че тя учи редовно и го предоставихте на данъчната служба заедно с други необходими документи.
В същото време вашата заплата през същата година възлиза на 550 хиляди 300 рубли и се облага с данък и намалява месечно със ставка от 13% данък върху доходите на физическите лица. Както си спомняме, максималната допустима сума за възстановяване в този случай е 50 хиляди рубли. Оказва се, че именно от тази сметка кандидатствате за получаване на 6 хиляди 500 рубли, връщането на които може да бъде обработено директно на работното ви място.
Видео - Данъчно приспадане за образование
Нека обобщим
Декларацията за регистрация на данъчно приспадане, независимо дали е социална, собственост или друг формат, винаги ще бъде съставена по същия начин - под формата на формуляр с етикет 3-NDFL. Днес стана много лесно да го попълните, тъй като данъчната служба е разработила специална програма, която помага да се заобиколят „острите ъгли“ под формата на кодиране и други бюрократични елементи, които са изключително трудни за разбиране от обикновения човек. Той е достъпен за онези граждани, които днес имат интернет или компютър. Благодарение на глобализацията на мрежовите и интернет технологии, почти всички категории от населението днес имат тези предимства, така че трудности на практика не трябва да възникват.
Бъдете внимателни при попълването, събирайте пакета документи бавно и не пропускайте възможността да върнете значителна част от средствата, изразходвани за образователни услуги.