Exemplu de cerere de deducere pentru copii. Deducere fiscală pentru copii, cerere, eșantion

Familia cu consultantul lor (active, bani sau similar) fac o planificare financiară - simbolizată de o pușculiță în față (concentrați-vă doar pe pușculiță!)

Toți cetățenii care lucrează ai țării noastre au dreptul de a primi plata indicată. În același timp, un cetățean rus trebuie să fie inclus în categoria înregistrată oficial, altfel va fi imposibil să se ofere o deducere pentru impozitul pe venitul personal.

Legea federală relevantă și Codul fiscal al Federației Ruse au subliniat procedura adecvată pentru obținerea preferințelor de proprietate pentru o anumită perioadă. Vă vom spune care sunt acestea (unii oameni nici măcar nu știu) și cum să le obțineți.

Deduceri fiscale pentru copii în 2016, cum să le obțin?

Deducerea standard pentru copii este asigurată de autoritățile fiscale. Desigur, aceste beneficii au un formular de cerere, adică. nu sunt atribuite automat. Prin urmare, trebuie să solicitați sprijin la biroul fiscal de la locul dvs. de înregistrare.

Calculul se face pe baza salariului din care a fost retinut impozitul. Aceasta înseamnă că beneficiul va fi calculat pe baza acestei valori. În plus, dimensiunea ulterioară depinde și de bază, a cărei prezență este obligatorie în acest caz. De obicei, chiar și valoarea maximă este furnizată o singură dată. Părintele trebuie să depună formularul personal (chiar dacă solicitantul este o mamă singură).

Cerere pentru deducerea impozitului pentru copii în 2016:

Conform Codului Fiscal actual al Federației Ruse, fiecare angajat cu copii poate lua în considerare deducerile standard atunci când calculează impozitul pe venitul personal. Acesta are dreptul să le înregistreze direct la angajator sau să contacteze biroul fiscal de la locul său de înregistrare. În primul caz, angajatul trebuie să scrie o cerere de deducere fiscală pentru copii adresată managerului său de la companie.

Fiecare cetățean are dreptul de a primi anumite avantaje fiscale de la stat, una dintre ele este deducerea pentru copii.

Cine poate primi o deducere

Deducere socială pentru un copil- este o reducere a bazei de impozitare a impozitului pe venitul persoanelor fizice cu sumele stabilite de lege. Mai mult, acest beneficiu se aplică veniturilor pentru care se aplică o cotă de impozitare de 13%, calculul nu ia în considerare sumele bănești din participarea la capitalul propriu la activitățile organizațiilor și dividendele.

Acest drept poate fi exercitat de ambii părinți sau tutori ai minorilor sau studenților cu vârsta sub 24 de ani care studiază cu normă întreagă și nu au venituri independente. Aceste deduceri sunt aplicate de către angajați cu condiția ca venitul lor cumulat pentru anul să nu depășească criteriul stabilit - 350.000 de ruble.

Daca un copil are un singur parinte, el poate beneficia de acest beneficiu la tarif dublu. Acest angajat poate aplica o deducere înmulțită cu două pentru copii până la încheierea căsătoriei oficiale.

O deducere pentru un copil se eliberează la întreprindere prin depunerea unei cereri corespunzătoare, la care este atașată o copie a certificatelor de naștere ale copiilor, copii ale certificatului de handicap, un certificat de la locul de studii, precum și alte documente justificative.

Dacă unul dintre părinți nu are în prezent niciun venit, atunci are dreptul să refuze deducerea acestuia și să transfere prestația celui de-al doilea. Pentru a face acest lucru, angajatul trebuie să prezinte un certificat de lipsă de venit de la locul de muncă al soțului/soției și declarația sa de refuz, certificată la locul de muncă.

Aplicarea beneficiilor fiscale începe cu luna nașterii (adopției) copiilor și se încheie cu luna în care copilul împlinește vârsta de 18 (24) ani. Codul Fiscal al Federației Ruse prevede obligația unui angajat de a-și anunța angajatorul cu privire la pierderea dreptului de a utiliza deducerile standard.

O deducere fiscală pentru un copil poate fi solicitată de la Serviciul Federal de Taxe. Însă acest lucru se face la sfârșitul anului, prin depunerea formularului fiscal nr.3-NDFL. În acest caz, impozitul este recalculat, iar suma reținută în exces este returnată în contul curent al angajatului. Prin urmare, este mai ușor să emiti o deducere de la angajator.

Documentul de beneficii este întocmit fie folosind un șablon pre-dezvoltat, fie manual.

Cuantumul deducerilor pentru copii în 2017

Deducerile pentru copii în 2016 sunt pentru fiecare lună a anului:

Pentru primul și al doilea copil în valoare de 1400 de ruble.
3000 de ruble. - pentru al treilea, precum și pentru fiecare copil ulterior.
Deducerea pentru un copil cu dizabilități sub 18 ani sau un student sub 24 de ani dacă este cu dizabilități în grupurile 1-2 este de 12.000 de ruble. și este oferit fiecărui părinte. Cu toate acestea, dacă un copil cu dizabilități sub 18 ani sau studenți cu vârsta sub 24 de ani au fost adoptati sau sunt sub tutelă, atunci tutorele și administratorii lor au dreptul la o prestație în valoare de 6.000 de ruble. pentru toti.

Cum se scrie o cerere pentru un credit fiscal pentru copii

În partea de sus a părții din dreapta a foii trebuie să scrieți unde este primită cererea - poziția managerului, numele complet. și numele companiei. Apoi se scrie de la cine se depune - funcția și numele complet.

Apoi, cuvântul „DECLARAȚIE” este scris în mijlocul unui rând nou.

Partea principală a documentului conține o solicitare de a oferi angajatului un beneficiu fiscal standard. Este imperativ să se indice pe ce bază angajatorul trebuie să facă acest lucru - de exemplu, „în conformitate cu paragraful 4, alineatul 1, articolul 218 din Codul fiscal al Federației Ruse”. Apoi se înregistrează data de la care se plănuiește să beneficieze de beneficiu.

După aceasta, trebuie să notați detaliile copilului (sau mai multor copii) pentru care se solicită deducerea - numele său complet. si data nasterii. În continuare, puteți indica cuantumul fiecărui beneficiu.

Următorul pas este să scrieți o listă de documente care confirmă posibilitatea de a primi un avantaj fiscal - acestea includ fotocopii ale unui certificat de naștere, certificat de adopție, certificat de handicap etc.

În cazul în care un angajat se angajează la jumătatea anului și a folosit deja deducerea la un loc de muncă anterior, acesta trebuie să furnizeze o adeverință la departamentul de contabilitate și aceasta va fi indicată ca atașament.

Cererea se încheie cu data scrierii, semnătura personală a angajatului și transcrierea acesteia.

Deducerile standard sunt beneficii garantate plătitorilor de impozit pe venit individual dacă îndeplinesc condițiile cerute (⊕). În special, din ziua nașterii copilului, persoana care întreține nou-născutul primește dreptul la o deducere a impozitului pe venitul personal, procedura de asigurare care este reglementată de clauza 4, clauza 1, articolul 218 din Codul fiscal al Federația Rusă. În acest articol vă vom spune despre cererea de deducere standard a impozitului pe venitul personal pentru copii și vă vom oferi o mostră pentru completarea acesteia.

Caracteristicile furnizării unei deduceri „copii”.

Dreptul la prestație există dacă vârsta copilului nu depășește 17 ani. De asemenea, dreptul se prelungește până pe data de 24, dacă adultul studiază cu normă întreagă la o instituție de învățământ străină sau autohtonă. Nu contează dacă educația pe care o primești este plătită sau gratuită.

Esența beneficiului este că nu există impozitare a deducerii, prin urmare impozitul pe venit care trebuie reținut (13% din venit) se calculează nu din suma acumulată angajatului, ci din diferența de venit și deducere, ceea ce duce la o reducere a sarcinii fiscale asupra persoanei fizice.

Cuantumul deducerii este influențat de ordinea în care apare copilul, de prezența unui handicap, precum și de statutul persoanei care crește minorul. Sumele actuale ale deducerii „copii” pentru anul 2017 sunt prezentate în tabel.

Pe cine se bazează?	Cine primește
Pe cine se bazează?	Parinti adoptivi,părinţii şi soţii acestora	Tutori (până la 14 ani), mandatari (după 14 ani),părinții adoptivi și soții acestora
Pentru un copil născut pe locul 1 sau al 2-lea în familie	1400	1400
Pentru un copil născut pe data de 3 sau ulterior	3000	3000
Pentru un copil cu handicap confirmat 1 sau 2 grame.	12000	6000

Documente necesare pentru deducere

Pentru ca angajatorul să țină cont de beneficiul cerut la calculul impozitului pe venitul persoanelor fizice, este necesar să-l informeze în scris, confirmând cu acte dreptul declarat. Documentele se depun la agentul fiscal. Dacă există mai mulți angajatori, atunci unul dintre ei este selectat.

Setul de documente obligatorii include:

Cerere – întocmită de toți solicitanții pentru deducere;
Un certificat de naștere sub formă de copie este obligatoriu pentru fiecare copil din familie, chiar și în cazurile în care vârsta acestuia a depășit limita în care se acordă prestația sau a decedat. Acest lucru este necesar pentru a determina ordinea nașterii acelor copii pentru care solicitantul dorește să primească o deducere „copii”.

Pe lângă documentele specificate, solicitantului i se poate solicita:

Confirmarea documentară a adopției sau a înregistrării tutelei, tutelei (hotărâre judecătorească);
Un certificat de la o instituție de învățământ în original - dacă deducerea este pentru un student cu normă întreagă sub 24 de ani;
Certificat de grup de dizabilități – dacă solicitantul solicită o deducere majorată pentru un copil cu handicap (la sfârșitul perioadei de valabilitate a certificatului, handicapul trebuie confirmat cu un nou certificat);
Cerere de la celălalt părinte în cazul în care refuză o prestație garantată - dacă solicitantul dorește să primească o deducere majorată de două ori;
Dovada documentară a menținerii singur a copilului – dacă solicitantul solicită beneficii duble;
Certificat de căsătorie, în cazul în care solicitantul este noul soț al părintelui, precum și confirmarea faptului că copilul este în întreținere solidară de ambii părinți (mandat executoriu, acord, hotărâre judecătorească privind pensia alimentară, declarația părintelui);
2-NDFL este necesar de la un angajat care tocmai și-a găsit un loc de muncă și a primit anterior venituri în acest an în altă parte. Se eliberează o adeverință de către angajatorul anterior privind venitul anual impozabil. Citește și articolul: → „”.

Cum se scrie o cerere de deducere pentru copii

Documentul se întocmește în scris pe hârtie sau pe computer. Textul dactilografiat este tipărit. Aplicația trebuie să conțină un set standard de detalii, textul este formulat în formă liberă.

Este suficient să depuneți cererea o dată; nu trebuie repetată anual. Documentul se adreseaza organizatiei angajatoare, care actioneaza ca agent fiscal. Dacă agentul fiscal se schimbă, cererea este scrisă din nou. Acest lucru este posibil la alăturarea unei alte companii sau în timpul unei reorganizări și schimbări de nume la angajatorul actual.

Motivul pentru rescrierea cererii poate fi nașterea unui nou copil.

Formularul de cerere trebuie să conțină:

Detalii despre agentul fiscal și reprezentantul acestuia (numele companiei, funcția managerului sau altei persoane, numele complet al acestuia în declinarea dativului);
Detalii despre solicitant (funcția și numele complet la genitiv, scrise după prepoziția „de la”);
Titlul lucrării și titlul acesteia;
Text;
Lista documentelor atașate (pentru fiecare document sunt furnizate detalii sub formă de nume, dată, număr);
Data depunerii cererii;
Semnătura autorului (personală, scrisă de mână de către solicitant pentru deducere).

O atenție principală trebuie acordată textului cererii, în care angajatul trebuie să includă următoarele informații:

O solicitare din partea primei persoane (în numele angajatului) de a oferi o deducere pentru un copil (pentru copii, dacă sunt mai mulți);
Trimitere la paragraful Codului Fiscal al Federației Ruse, indicând prezența dreptului la un beneficiu (trebuie să vă referiți la paragraful 4, alineatul 1, articolul 218);
Anul pentru care angajatorul este obligat să furnizeze o deducere;
Lista tuturor copiilor pentru care este necesară o deducere. Pentru fiecare copil, notați numele complet, anul nașterii și valoarea deducerii necesare. Puteți introduce suplimentar detaliile certificatului eliberat de oficiul de registratură (despre naștere). Dacă este necesară o dublă deducere, trebuie indicată temeiul acesteia. Dacă copilul are 18 ani sau mai mult, atunci se explică motivul dreptului la prestație, adică se indică statutul studentului și locul de studiu.

(click pentru a mari)

Ce trebuie făcut dacă deducerea nu este primită

Poti profita de beneficiu din momentul in care copilul se naste. Puteți depune documente către angajator pentru o deducere direct în luna în care a fost înregistrată nașterea. În acest caz, angajatorul este obligat să țină cont de deducerea standard din această lună la reținerea impozitului pe venit la plățile către salariat.

În cazul în care salariatul a furnizat ulterior documentația pentru deducere, angajatorul este obligat să recalculeze impozitul pe venitul persoanelor fizice din luna în care dreptul la prestație a devenit disponibil.

Dacă nou-născutul s-a născut în februarie 2017, iar actele au fost depuse în mai 2017, atunci angajatorul trebuie să recalculeze impozitul pe venit pentru perioada din februarie până în aprilie. Dacă ziua de naștere a avut loc în anul precedent, atunci recalcularea se efectuează de la începutul anului.

Răspunsuri la întrebările frecvente

Întrebarea nr. 1. Unde să scrieți o cerere dacă o persoană lucrează cu jumătate de normă?

Dacă solicitantul deducerii lucrează simultan în mai multe companii, atunci își poate declara dreptul la oricare dintre ele la propria discreție.

Întrebarea nr. 2.În ce cazuri se scrie din nou cererea de deducere?

Dacă motivele angajatului pentru a primi beneficii nu se schimbă, atunci nu este nevoie să scrieți din nou cererea aceluiași agent fiscal. Aplicația va trebui rescrisă dacă:

Motivele acordării unei deduceri se modifică - se naște un nou copil;
Numele agentului fiscal se modifică din cauza reorganizării;
Locul de muncă se schimbă.

Întrebarea nr. 3. Există drepturi la dublă deducere dacă al doilea părinte este privat de drepturile părintești?

Doar persoana care întreține copilul poate primi o prestație standard. Dacă unul dintre părinți este lipsit de drepturile părintești, atunci conform RF IC își pierde automat dreptul la toate ajutoarele și alocațiile pentru persoanele cu copii, dar nu este eliberat de obligația de a întreține copilul și de a plăti pensia alimentară. Rezultă că copilul este în continuare întreținut de părintele care a fost lipsit de drepturile părintești.

Deducerea standard pentru „copii” este reglementată de codul fiscal, prin urmare prevederile codului familiei nu se aplică procedurii de acordare a acesteia.

O dublă deducere se datorează părintelui care are statutul de „singur”, ceea ce este posibil în absența celui de-al 2-lea părinte din cauza morții sau dispariției acestuia, ceea ce trebuie confirmat printr-o hotărâre judecătorească. Faptul că unul dintre părinți a fost privat de drepturile asupra copilului nu atribuie statutul de „numai” celui de-al doilea.

Prin urmare, nu există dreptul de a dubla dimensiunea în această situație. O dublă deducere este posibilă dacă părintele care și-a pierdut drepturile părintești renunță voluntar la dreptul la prestații și întocmește cererea corespunzătoare.

Pentru al 3-lea și următorii copii, suma deducerii crește de peste 2 ori. Prin urmare, este necesar să se determine corect ce tip de copil este un copil în familie. Ordinea nașterii trebuie luată în considerare indiferent de vârsta copiilor născuți mai devreme, trebuie luate în considerare și ele. Mai mult, trebuie să luăm în considerare și acei copii care au murit deja.

Dacă într-o familie sunt 3 copii: primul are 32 de ani, al doilea are 22 de ani și studiază cu normă întreagă la o universitate, al treilea are 10 ani, atunci părinții au dreptul la următoarele deduceri:

Pentru cei mai în vârstă – 0 rub.;
În medie - 1400 de ruble;
Pentru cel mai tânăr - 3.000 de ruble, deoarece este al treilea din familie.

Cerere pentru ajutor pentru copii

Luați trei cereri de deducere a impozitului pe venitul personal de la angajați

Din ianuarie, deducerile standard ale impozitului pe venitul personal pentru copii au crescut.

Oferă deduceri copiilor conform noilor mărimi

Detaliu important - Dacă copilul este cu dizabilități, adunați deducerile copiilor.

Anul trecut, angajații au avut dreptul să primească deduceri standard pentru copii până când venitul lor până la zi a ajuns la 280.000 RUB. ( subp. 4 alin.1 art. 218 Codul Fiscal al Federației Ruse). De la 1 ianuarie 2016, acest prag a fost majorat la 350.000 RUB.

În plus, deducerea pentru copii pentru copiii cu dizabilități a crescut de patru ori: de la 3.000 la 12.000 de ruble. pe luna. Pentru tutori, curatori și părinți adoptivi, suma a fost dublată - până la 6.000 de ruble. Valorile rămase rămân aceleași. Am prezentat sumele deducerilor tuturor copiilor în tabelul de pe această pagină.

Dacă copilul este cu handicap, deducerile trebuie însumate (scrisoare a Serviciului Federal de Taxe din Rusia din 3 noiembrie 2015 nr. SA-4-7/19206).

Un angajat al companiei are trei copii minori, dintre care unul este handicapat. Să luăm în considerare două situații.

Situația 1: copilul cu handicap este al doilea la rând.

Un angajat are dreptul la următoarele deduceri din impozitul pe venitul personal pentru copii:

— 13.400 de ruble. (1400 + 12.000) - pentru al doilea copil cu handicap;

- 3000 de ruble. - pentru al treilea copil.

Suma totală a deducerii este de 17.800 RUB. (1400 + 13 400 + 3000).

Situația 2: al treilea copil cu handicap.

Un angajat are dreptul la următoarele deduceri din impozitul pe venitul personal pentru copii:

— 1400 de ruble. - pentru primul copil;

— 1400 de ruble. - pentru al doilea copil;

— 15.000 de ruble. (12.000 + 3000) - pentru al treilea copil cu handicap.

Suma totală a deducerii va fi aceeași - 17.800 de ruble. (1400 + 1400 + 15.000).

Angajații au acum dreptul de a aplica la companie pentru deduceri sociale. Iar in ceea ce priveste deducerile de proprietate, au fost lansate noi precizari care sunt benefice pentru angajati. Aceasta înseamnă că este timpul să actualizați formularele de cerere pentru toate cele trei deduceri.

Cerere pentru ajutor pentru copii

Deducerea standard pentru un copil cu handicap a crescut de la 3.000 de ruble. până la 12.000 de ruble. (Subclauza 4, Clauza 1, Articolul 218 din Codul Fiscal al Federației Ruse). Reprelucrați cereri pentru deduceri pentru copii dacă vechile sume sunt acolo. De asemenea, vor fi necesare noi aplicații dacă cele anterioare menționează 2015.

Este mai bine să nu specificați în cerere anul pentru care angajatul solicită o deducere. Acest lucru vă va scuti de a fi nevoit să colectați aplicații în fiecare an. Dar sumele deducerilor ar trebui acordate pentru a evita confuzia. Dacă se schimbă în 2017, declarațiile vor trebui actualizate.

Cerere de deducere socială

Din 2016, angajații pot primi o deducere socială pentru tratament și formare nu numai de la inspectorat, ci și de la angajator (clauza 2 a articolului 219 din Codul fiscal al Federației Ruse). A doua variantă este mai profitabilă deoarece nu trebuie să așteptați până la sfârșitul anului pentru a solicita deducerea. Dar există și un dezavantaj: trebuie să primiți o notificare de la inspectorat despre dreptul de deducere și abia apoi să contactați compania cu o cerere. Formularul de notificare pentru deducerea impozitului social a fost aprobat prin ordin al Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 27 octombrie 2015 nr. ММВ-7-11/473.

Este necesar să se reducă venitul unui angajat pentru deducerea impozitului social din luna în care aduce notificarea și scrie o cerere (clauza 2 a articolului 219 din Codul fiscal al Federației Ruse). Nu este nevoie să îi ceri documente care să confirme cheltuielile.

Dacă un angajat cheltuiește în mod regulat bani pentru tratament și formare, atunci poate aplica pentru notificare cel puțin în fiecare lună. Inspectoratul va emite o confirmare separată pentru fiecare cerere. O altă opțiune este ca un angajat să acumuleze cheltuieli și să primească o notificare pentru toate cheltuielile pentru anul odată. Suma maximă a deducerii impozitului social pentru dvs. este de 120.000 de ruble. în an. Dacă un angajat a plătit pentru educația copiilor săi, atunci suma deducerii nu trebuie să depășească 50.000 de ruble. pentru fiecare copil în total pentru ambii părinți.

Cerere pentru deducerea proprietății

La sfârșitul anului 2015, autoritățile fiscale au convenit în cele din urmă în mod oficial ca angajatului să i se acorde o deducere de proprietate pentru întregul an. Nu contează când acest angajat a adus sesizarea de la inspectorat ( scrisoare a Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 3 noiembrie 2015 Nr. SA-4-7/19206). Anterior, inspectorii cereau ca firma să contabilizeze deducerile doar din luna primirii avizului. Dar acum cererile pentru deduceri de proprietate pot fi corectate astfel încât să fie benefice pentru angajați.

Suma maximă a deducerii proprietății este de 2.000.000 RUB. Suma deducerii pentru dobânda la creditele ipotecare nu poate depăși 3.000.000 RUB. Pentru a-l primi, aveți nevoie doar de o notificare și de o aplicație. Formularul de notificare a fost aprobat prin ordin al Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 14 ianuarie 2015 nr. ММВ-7-11/3. Când ți-l aduce angajatul, verifică dacă totul este corect. În primul rând, asigurați-vă că anunțul este emis pentru 2016. La urma urmei, un angajat trebuie să-și confirme dreptul la o anumită sumă de deducere în fiecare an. În al doilea rând, documentul trebuie să indice numele complet. angajat și numele companiei dvs.

Formularul de cerere pentru o deducere fiscală standard pentru un copil nu este stabilit prin lege, iar cererea de deducere pentru un copil la impozitul pe venitul personal se întocmește sub orice formă.

Veți avea nevoie de un formular și un exemplu de cerere pentru o deducere fiscală standard pentru copii pentru a furniza toate documentele necesare angajatorului sau biroului fiscal.

Exemple de completare a unei cereri pentru a oferi o deducere pentru un copil:

Director general al SRL „Subvenții și beneficii”

M. I. Vetrov

de la contabilul-șef

T. A. Svetlakova

AFIRMAȚIE

Vă rog să îmi oferiți, începând cu 1 ianuarie 2019, o deducere fiscală standard pentru venitul meu pentru fiecare lună a perioadei fiscale, în conformitate cu paragraful 4 al paragrafului 1 al articolului 218 din Codul fiscal al Federației Ruse, pentru mine copii (numele complet, data nașterii fiecărui copil) în valoare de:

1.400 de ruble. pe lună - pentru primul copil;

1.400 de ruble. pe lună - pentru al doilea copil.

Anexez documente care confirmă dreptul meu la deducere fiscală pentru copii: