19.Multiplicatori ai cheltuielilor guvernamentale, transferurilor, impozitelor și a unui buget echilibrat.
Multiplicator al cheltuielilor guvernamentale reprezintă raportul dintre modificarea PIB-ului de echilibru și modificarea volumului cheltuielilor guvernamentale.
Multiplicatorul cheltuielilor guvernamentale arată creșterea PNB ca urmare a creșterii cheltuielilor guvernamentale pe unitate: m G =1/(1-MPC) MPC – pre-avansare la consum.
Multiplicator de taxe- este egal cu raportul dintre modificările producției (venitului) de echilibru ca urmare a modificărilor veniturilor fiscale la buget.
Modelul multiplicator de taxe într-o economie închisă cu sistem progresiv de impozitare are forma: m t = -MRS/(1-MRS)
Modificările impozitelor au un impact mai mic asupra valorii cheltuielilor agregate și, prin urmare, asupra volumului venitului național, deoarece creșterile de impozite sunt parțial compensate de o reducere a cheltuielilor agregate și parțial de o scădere a economiilor, în timp ce modificările în achizițiile guvernamentale afectează doar cheltuielile agregate. Prin urmare, multiplicatorul impozitului este mai mic decât multiplicatorul cheltuielilor guvernamentale.
Multiplicator de buget echilibrat- o creștere egală a cheltuielilor guvernamentale și a impozitelor determină o creștere a veniturilor cu o sumă egală cu creșterea cheltuielilor guvernamentale și a impozitelor; un coeficient numeric egal cu unu.
Multiplicatorul de transfer este un coeficient care arată de câte ori crește (descrește) venitul total atunci când transferurile cresc (scad) cu unu. În valoarea sa absolută, multiplicatorul de transfer este egal cu multiplicatorul impozitului, dar are semnul opus. Valoarea multiplicatorului de transfer este mai mică decât valoarea multiplicatorului de cheltuieli, deoarece transferurile au un efect indirect asupra veniturilor totale, iar cheltuielile (de consum, investiții și achiziții publice) au un efect direct.
22. Deficit bugetar și excedent bugetar. Tipuri de deficit bugetar. Finanțarea deficitului bugetar.
Deficitul bugetar reprezintă excesul cheltuielilor guvernamentale față de venituri. Motive pentru buget. def-ta: 1. Prezența unor programe mari de dezvoltare a economiei 2. Prezența unei recesiuni în economie 3. Războaie, dezastre naturale, militarizarea economiei 4. O creștere bruscă a guvernării. cheltuieli datorate inflaţiei 5. Extinderea transportului. plăți, introducerea avantajelor fiscale în anii preelectorali. Tipuri de buget. def: 1) Structural. Imaginea este, dacă guvernul stabilește în mod deliberat excesul de cheltuieli față de venituri. 2) Real. Pisica aceea. se aduna de fapt. 3) Ciclic. Aceasta este diferența dintre real și structural. Modalități de acoperire a bugetului. def: 1 – Creșterea cotelor de impozitare sau introducerea specială taxe. 2 – Finanțarea prin datorii (internă și externă). Int. datorie. finanțele sunt emisiunea și vânzarea guvernului. valori mobiliare pentru interne piață pentru entitățile sale de afaceri și consumatori. Extern este vânzarea guvernului. titluri de valoare străine pentru tine, guvernele lor, entitățile de afaceri și consumatorii. 3 – Bârlog. finanţare (monetizarea deficitului bugetar). Există 2 opțiuni: Emisiune directă de bani, Furnizarea centrului. împrumuturi bancare acordate guvernului. 4 – Împrumuturi externe. (de la guverne străine și organizații internaționale) 5 – Domnul. Acesta este venitul instituției emitente, care a fost obținut datorită dreptului de monopol de a conduce politica monetară, inclusiv banii. emisii. Stat cheltuieli, finanţate prin emisiune de bani, efectuate prin însuşirea de resurse în sectorul privat, achiziţii. capacitatea pisicii scade in ceea ce priveste inflatia, adica vorbim de inflatie. impozit Modalități de reglare a deficitului bugetar: Primul concept: bugetul trebuie echilibrat anual. Apar probleme cu implementarea FP. Al doilea concept: bugetul trebuie să fie echilibrat în timpul procesului economic. ciclu, adică în timpul recesiunilor, guvernul merge în mod deliberat la buget. există un deficit, iar în perioadele de creștere există un excedent. a 3-a „Conceptul de finanțare funcțională”: Cap. Scopul este de a asigura echilibrul, și pentru buget. Def poate fi ignorat. Fin. Situația țării este considerată normală dacă bugetul. deficitul nu depaseste 2-3% din PIB sau 8-10% din cheltuielile bugetare.
23. Datoria publică și reglementarea datoriei publice Datoria de stat este suma datoriilor țării față de persoanele juridice proprii sau străine. și indivizi, guverne ale altor țări și organizații internaționale. Acesta include suma deficitelor bugetare acumulate, minus excedentele bugetare și suma obligațiilor financiare față de creditori. Tipuri de datorie guvernamentală: 1) internă (valoarea datoriei guvernamentale față de persoanele fizice și juridice); 2) extern (suma restanțelor către persoane fizice și juridice străine, guverne străine și organizații internaționale). Consecințele datoriei publice interne: 1 - creșterea acesteia este periculoasă pentru afacerile cu venituri și economii mici, deoarece Veniturile noastre și nivelul de trai scad foarte puternic, iar efectul de crowding out are loc. Consecințele datoriei publice externe: 1 – scăderea nivelului de trai în țară; 2 – împrumutătorul poate cere împrumutatului să îndeplinească anumite obligații. Poziția financiară a unei țări este considerată normală dacă datoria guvernamentală nu depășește 50% din PIB. Măsuri de gestionare a datoriei publice: 1) conversie - modificarea profitabilității creditelor către sau ↓; 2) consolidare – modificarea datelor de scadență de obicei către creștere; 3) schimbul de obligațiuni conform unui raport regresiv, acesta este semnificativ. mai multe obligațiuni emise anterior sunt schimbate cu una nouă; 4) amânarea rambursării împrumutului, utilizată de lege atunci când acordarea de noi împrumuturi nu aduce niciun efect din cauza dobânzilor ridicate la datoria guvernamentală; 5) anularea datoriei guvernamentale - renunțarea completă la obligații.
24. Utilizarea modeluluiESTE – L.M.pentru analiza politicii fiscale. Eficacitatea politicii fiscale Politica economică de stabilizare utilizează politicile fiscale și monetare ca instrumente de reglementare macroeconomică. Să luăm în considerare efectul politicii fiscale în model ESTE-L.M..
U s U U 2 U
Să presupunem că inițial echilibrul general pe piețele de bunuri și monetare a fost atins în acel moment E la rata dobânzii G E si venituri Y E (Fig. 6.10).model ESTE-L.M. arată că o creștere a cheltuielilor guvernamentale determină atât o creștere a veniturilor din Y E la U1, și o creștere a ratei dobânzii de la G E inainte de T\,În același timp, veniturile cresc într-o măsură mai mică decât era de așteptat, deoarece o creștere a ratei dobânzii reduce efectul multiplicator al cheltuielilor guvernamentale: creșterea acestora (precum și o creștere a altor cheltuieli autonome, reduceri de impozite) exclude parțial planul privat planificat. investițiile și cheltuielile de consum, de ex. se observă un efect de deplasare. În figură, este egal cu Y 2 - Y]. Cheltuielile private scad ca urmare a creșterii ratelor dobânzilor determinate de creșterea venitului real, care, la rândul său, este determinată de politica fiscală expansionistă.
Efectul politicii fiscale va pune următoarele puncte: - ajută la evitarea șocurilor economice - netezirea ciclului economic - reducerea diferențelor din societate - creșterea volumului producției datorită creșterii AS și AD Să spunem că guvernul crește achizițiile guvernamentale și reduce impozitele. Aceasta va duce la 2 consecințe: - AD și volumul producției vor crește - printr-o reducere a impozitelor, curba AS se va deplasa; Ca urmare, volumul producției va crește de la Y1 la Y3 Probleme de implementare a politicii fiscale: - se caracterizează prin decalaje îndelungate: Intern (de la conștientizarea începutului recesiunii până la necesitatea de a lua decizii; de la luarea deciziilor). la acțiunile în sine) Externe (de la luarea de măsuri la -în economie) -este dificil de calculat impactul parametrilor politicii fiscale asupra cheltuielilor publice și a volumului producției -efect de excludere (cheltuielile guvernamentale exclud cheltuielile private) 2 motive de contracarare acest efect: 1) Politica fiscală stimulează creșterea activității de afaceri, investitorii privați își pot crește investițiile chiar dacă rata dobânzii crește 2) La analiza efectului de crowding out, se pleacă de la economii, dar în cazul politicii fiscale, venituri și economii crestere - problema implementarii unei politici fiscale autonome (atunci cand economia iese din recesiune, politica fiscala autonoma incetineste economia) - are impact asupra ciclului politico-economic - pentru evaluarea rezervelor politicii fiscale, se folosește un buget de ocupare completă, dar nu poate evalua întotdeauna situația economică a BNP în Republica Belarus: Vizând stimularea creșterii economice și a restructurării structurale a economiei. Indicatii pentru implementarea lui:1) Îmbunătățirea structurii fiscale prin creșterea ponderii impozitării directe2) Reducerea sarcinii fiscale asupra fondului de salarii3) Reducerea sarcinii fiscale asupra economiei4) Creșterea rolului stimulator al politicii vamale5) Echivalarea condițiilor fiscale pentru toate categoriile de plătitori.
Eficacitatea politicii fiscale și a economiei în Republica Belarus.
Politica fiscală este considerată eff-noy. asigură cea mai completă încasare a impozitelor în buget, cu cele mai mici costuri pentru colectarea acestora. Pentru a determina eficiența, se folosesc diverși indicatori:
Nivel sau cota de impozitare. Trebuie să-l comparăm întotdeauna cu rata de creștere a PIB-ului. = ∑încasări în numerar/PIB.
- rata marginală de numerar= ∆venit/∆PIB
- multiplicator fiscal, adică diviziunea între MPC și MPS (MPC/MPS), (pentru Belarus – 3,8)
- nivelul de sarcină pe sectorul industrial.
În Republica Belarus, sistemul fiscal, axat pe funcționarea în condiții de piață, trece printr-o etapă de formare.
Din 1992, sistemul de impozitare din Belarus se află într-o stare de reformă constantă, care se reflectă în testarea tipurilor de impozite, a ratelor acestora, a beneficiilor fiscale, determinarea structurii impozitelor republicane și locale, clarificarea rolului lor funcțional etc.
Politica bugetară și fiscală a Republicii Belarus pentru 11-15 ani are următoarele direcții:
simplificarea radicală a procedurilor de administrare și control fiscal, întărirea poziției țării în clasamentele mondiale;
optimizarea cheltuielilor bugetare și creșterea eficienței utilizării fondurilor bugetare;
concentrarea fondurilor bugetare pe domenii prioritare de dezvoltare socio-economică a țării;
creşterea eficienţei managementului datoriei publice.
reducerea sarcinii fiscale asupra profiturilor și salariilor organizațiilor;
îmbunătățirea eficienței managementului finanțelor publice;
Cheltuieli guvernamentale‒ acestea sunt cheltuielile statului pentru îndeplinirea funcțiilor sale, precum și pentru achiziționarea de bunuri și servicii pentru consumul propriu sau pentru reglarea cererii pe piețele de mărfuri.
Cheltuielile guvernamentale au un impact direct asupra producției naționale și a ocupării forței de muncă, împreună cu cheltuielile de consum ale gospodăriilor și investițiile ferme.
Cheltuielile guvernamentale au un efect multiplicator, care este determinat prin indicatorul i multiplicatorul cheltuielilor guvernamentale.
Multiplicator al cheltuielilor guvernamentale‒ acesta este raportul creșterii produsului intern brut (sau național) ca urmare a creșterii cheltuielilor guvernamentale:
unde m g este multiplicatorul cheltuielilor guvernamentale;
ΔY – creșterea absolută a produsului național brut;
ΔG este creșterea absolută a cheltuielilor guvernamentale;
MPC este tendința marginală de a consuma.
Efectul multiplicatorului cheltuielilor guvernamentale este afișat pe diagrama încrucișată keynesiană (Fig. 15.3). Dacă cheltuielile guvernamentale cresc cu ΔG, atunci curba cheltuielilor planificate se deplasează în sus cu aceeași sumă, punctul de echilibru se deplasează din poziția A în poziția B, iar producția de echilibru crește de la Y 1 la Y 2 cu suma ΔY.
Orez. 15.3. Impactul cheltuielilor guvernamentale asupra venitului național
Dacă statul își mărește cheltuielile și nu modifică valoarea veniturilor fiscale, atunci PIB-ul (PIB) crește de mai multe ori, deoarece cheltuielile guvernamentale dau naștere la noi runde de cheltuieli ale consumatorilor, care la rândul lor vor duce la o creștere multiplicatoare a investițiilor.
Acest multiplicator este definit și ca inversul înclinației marginale de a economisi, și anume din cauza consumului crescut al gospodăriilor.
Veniturile și cheltuielile statului au o tendință constantă de schimbare și ajustare și, prin urmare, sunt sub reglementare și control direct de către stat. Factorii principali care influențează acest proces sunt creșterea prețurilor, modificările cursului de schimb și dobânda la împrumut.
În același timp, mecanismul de influență a statului asupra fluctuațiilor ciclice ale economiei permite: în timpul unei recesiuni, creșterea cheltuielilor guvernamentale și, prin urmare, creșterea producției, iar în timpul unui boom, reducerea cheltuielilor, protejând economia de „supraîncălzire”.
Politica fiscală a statului reflectă nu numai impactul asupra economiei naționale (producția națională) al modificărilor cuantumului cheltuielilor guvernamentale, ci și eficacitatea sistemului de generare a veniturilor bugetare în primul rând prin mecanismul de impozitare.
Creșterea PIB-ului într-o economie închisă depinde nu numai de cheltuielile și investițiile consumatorilor și guvernamentale, ci și de veniturile fiscale la bugetul de stat.
O creștere a veniturilor fiscale într-o economie de piață duce la o creștere a venitului național și cu o sumă mai mare decât creșterea inițială a impozitelor. Acest fenomen se caracterizează prin acțiunea multiplicatorului fiscal:
unde m T este multiplicatorul impozitului; ΔТ – modificarea veniturilor fiscale.
Efectul multiplicatorului fiscal este prezentat în Fig. 15.4.
Orez. 15.4. Impactul reducerilor de impozite asupra venitului național
Influența statului asupra fluctuațiilor ciclice ale economiei naționale se manifestă și printr-o creștere sau scădere a sarcinii fiscale asupra gospodăriilor și întreprinderilor. Reducerea impozitelor pentru persoane fizice duce la o creștere a venitului personal disponibil și, în consecință, la o creștere a consumului, care la rândul său va crește cererea agregată și, în consecință, oferta. Reducerea impozitelor pentru întreprinderi este, de asemenea, o măsură de stimulare, deoarece majoritatea profiturilor rămân la dispoziția companiilor, iar oportunitatea de a crește investițiile crește (crește cererea de bunuri de investiții).
Analizând formulele pentru multiplicatorul cheltuielilor guvernamentale și multiplicatorul impozitului, putem concluziona că primul va fi întotdeauna mai mare decât al doilea cu unul. În consecință, efectul multiplicator al unei creșteri a cheltuielilor guvernamentale va fi întotdeauna mai mare decât al unei reduceri de impozite. Această acțiune trebuie luată în considerare la alegerea instrumentelor de politică fiscală.
Dacă cheltuielile guvernamentale și impozitele cresc cu aceeași sumă, atunci crește și producția de echilibru. În acest caz ei vorbesc despre multiplicator bugetar echilibrat , care este întotdeauna egal sau mai mic decât unu.
Multiplicatorul bugetar echilibrat nu implică eliminarea absolută a oricăror deficite sau excedente bugetare. Vorbim despre echilibrarea modificărilor în părțile de venituri și cheltuieli ale bugetului, adică menținerea egalității ΔT = ΔG.
Întrebări pentru autocontrol
1. Descrieți funcțiile sistemului bugetar al societății.
2. Numiți principalele grupuri și subgrupe de venituri bugetare ale Federației Ruse.
3. Numiți secțiunile și subsecțiunile clasificării cheltuielilor bugetare în Rusia.
4. Explicați structura veniturilor bugetului consolidat al Federației Ruse în 2008 și 2011.
5. Ce este o taxă și ce tipuri de impozite, conform legislației actuale a Federației Ruse, sunt considerate impozite federale?
6. Ce tipuri de impozite, conform legislației actuale a Federației Ruse, sunt considerate impozite regionale și locale?
7. Ce dependență se reflectă în curba Laffer?
8. Efectuați comparații între țări ale ratelor de impozitare.
9. Ce este un deficit bugetar? Numiți principalele sale tipuri.
10. Descrieţi mecanismul de finanţare a deficitului bugetar. Numiți sursele interne și externe de finanțare a acestuia.
11. Numiți și explicați problemele cu care se confruntă statul legate de finanțarea cu numerar și prin datorii a deficitului bugetar.
12. Definiți politica fiscală (bugetar și fiscal). Numiți principalele sale tipuri.
13. Care sunt principalele scopuri și obiective ale politicii fiscale?
14. Explicați impactul cheltuielilor guvernamentale asupra venitului național.
15. Explicați mecanismul de acțiune al multiplicatorului fiscal.
16. Ce arată multiplicatorul bugetului echilibrat?
Vă rugăm să nu întârziați, să vă comportați decent, să nu vorbiți când răspundeți - ridicați-vă, fiți activ în răspunsurile dvs. Nu așezați pungi sau sticle pe birouri; nu trebuie să existe nimic pe masă, în afară de caiete și pixuri.
Trebuie să memorezi definițiile pe care le-am imprimat pentru tine. Priviți progresul rezolvării problemelor; vom rezolva astfel de probleme.
Elevii vor fi recompensați pentru răspunsurile bune.
Deschideți subiectul lecției: Politica fiscală
Înainte de a rezolva fiecare problemă, cer definiții de bază:
Termeni pentru 1 problemă:
Politica bugetară și fiscală (fiscală). măsuri guvernamentale de modificare a cheltuielilor guvernamentale, a impozitării și a stării bugetului de stat, menite să asigure ocuparea deplină a forței de muncă, echilibrul balanței de plăți și creșterea economică, producând în același timp un PIB neinflaționist.
Politica fiscala expansionista ( expansiunea fiscală) pe termen scurt, scopul său este de a depăși recesiunea ciclică a economiei și implică creșterea cheltuielilor guvernamentale G, reducerea impozitelor T sau o combinație a acestor măsuri. Pe termen lung, politica de reducere
taxele pot conduce la o extindere a ofertei de factori de producţie şi la o creştere a potenţialului economic.
Politica fiscala contractiva ( restrictie fiscala) urmărește limitarea redresării ciclice a economiei și implică reducerea cheltuielilor guvernamentale G, creșterea impozitelor T sau o combinație a acestor măsuri.
Pe termen scurt, măsurile de politică fiscală sunt însoțite de efectele multiplicatorilor asupra cheltuielilor guvernamentale, a impozitelor și a unui buget echilibrat.
Formula multiplicatorului cheltuielilor guvernamentale:
– modificarea volumului de echilibru al producţiei;
– creșterea cheltuielilor guvernamentale;
- un multiplicator care arată cât de mult crește nivelul de echilibru al venitului într-o economie închisă ca urmare a unei creșteri nu numai a guvernului, ci și a oricăreia dintre cheltuielile autonome pe unitate. Principalul factor care determină mărimea multiplicatorului este înclinația marginală la consum (MPC).
Multiplicator de taxe:
– modificări ale impozitelor.
Multiplicatorul impozitelor indică faptul că atunci când suma totală a impozitelor crește, venitul și producția cresc cu o sumă care este de câteva ori mai mare decât creșterea impozitelor. Multiplicatorul impozitului este întotdeauna negativ.
Multiplicator de buget echilibrat:
Efectul multiplicator al reducerilor de impozite este mai slab decât cel al creșterii cheltuielilor guvernamentale, care este exprimat algebric ca multiplicatorul cheltuielilor care depășește multiplicatorul fiscal cu o unitate. Aceasta este o consecință a impactului mai puternic al cheltuielilor guvernamentale asupra veniturilor și consumului (comparativ cu modificările impozitelor). Această diferență este decisivă la alegerea instrumentelor de politică fiscală. Dacă se urmărește extinderea sectorului public al economiei, atunci pentru a depăși recesiunea ciclică se măresc cheltuielile guvernamentale (ceea ce are un puternic efect de stimulare), iar impozitele sunt majorate pentru a limita creșterea inflaționistă (care este relativ uşoară). măsură restrictivă).
Sarcina nr. 1. Economia este descrisă de următoarele date:
C = 20 + 0,8 (Y - T + F) (consum);
I = 60 (investiție);
T = 40 (taxe);
F = 10 (transferuri);
G = 30 (cheltuieli guvernamentale)
Y - volumul producției
0,8 – înclinație marginală spre consum
a) Calculați nivelul de echilibru al venitului.
b) Guvernul crește cheltuielile la 40 pentru a stimula economia:
Care este mărimea multiplicatorului cheltuielilor guvernamentale?
c) Guvernul crește impozitele de la 40 la 50 (la nivelul cheltuielilor guvernamentale G = 30):
Ce se întâmplă cu curba de cheltuieli planificată?
Cum se va schimba nivelul de echilibru al venitului?
Care este multiplicatorul fiscal?
Cum se va schimba soldul bugetului de stat?
d) Guvernul crește simultan cheltuielile guvernamentale de la 30 la 40 și impozitele de la 40 la 50:
Ce se întâmplă cu curba de cheltuieli planificată?
Cum se va schimba nivelul de echilibru al venitului?
Ce se întâmplă cu efectul multiplicator?
Cum se va schimba soldul bugetului de stat?
Soluţie
a) Pentru a calcula nivelul de echilibru al venitului, înlocuim valorile numerice ale lui C, 1, T, F, G în identitatea macroeconomică principală și o rezolvăm în raport cu Y:
Y = 20 + 0,8 (Y 40 + 10) + 60 + 30.
După transformări algebrice obținem: Y=430 => acesta este echilibrul inițial (punctul A).
b) Cu o creștere a cheltuielilor guvernamentale cu 10 (de la 30 la 40), curba cheltuielilor planificate se va deplasa în sus cu 10 (vezi Fig. 1):
Pentru a calcula modificarea nivelului de echilibru al venitului la trecerea de la punctul A la punctul B, folosim formula pentru multiplicatorul cheltuielilor guvernamentale:
La punctul B, nivelul de echilibru al venitului a crescut la 480. Multiplicatorul cheltuielilor guvernamentale este egal cu:
Înainte de expansiunea fiscală, bugetul de stat era echilibrat:
După expansiunea fiscală, a apărut deficit bugetarîn valoare de 10, deoarece cheltuielile guvernamentale au crescut cu 10, dar veniturile fiscale nu s-au modificat.
c) Cu o creștere a impozitelor cu 10 (de la 40 la 50), curba cheltuielilor planificate se va deplasa în jos cu suma -ΔT*MRS = -10 x 0,8 = -8 (vezi Fig. 2):
Nivelul de echilibru al producției va scădea cu:
– formula multiplicatorului fiscal
Economia se va muta din punctul A în punctul B, unde producția de echilibru va fi 390.
Multiplicatorul impozitului este:
După restricția fiscală, a apărut excedent bugetarîn valoare de 10, deoarece valoarea cheltuielilor și transferurilor guvernamentale este încă de 40, iar veniturile fiscale au crescut la 50.
d) Cu o creștere simultană a cheltuielilor guvernamentale de la 30 la 40 și a impozitelor de la 40 la 50, curba cheltuielilor planificate se va deplasa în sus cu 2, deoarece impactul expansiunii bugetare asupra cererii agregate este relativ mai puternic decât limitarea impozitelor (vezi Figura 3). :
Figura 3
Echilibrul se va muta de la punctul A la punctul B, iar nivelul de echilibru al venitului în conformitate cu multiplicatorul bugetar echilibrat va crește, de asemenea, cu 10 la 440.
Acest lucru poate fi verificat folosind calculul:
Y = 20 + 0,8 (Y - 50 + 10) + 60 + 40;
Economia are acum un efect multiplicator al bugetului echilibrat egal cu unu:
Cu această politică, bugetul va rămâne echilibrat, așa cum inițial:
Problema nr. 2 . (formule din sarcina nr. 1).
Economia tarii se caracterizeaza prin urmatoarele date:
Venitul real (Y) = 4.000 USD
Propensiunea marginală spre consum (b) = 0,8.
Venit de echilibru (Y*) = 4200 USD
a) Cum ar trebui să se schimbe cheltuielile guvernamentale (altele fiind egale) pentru ca economia să ajungă la echilibru (Y* = 4.200 USD)?
b) Cum ar trebui să se modifice suma veniturilor din impozite (altele fiind egale) pentru ca economia să ajungă la o stare de echilibru?
A) Δ Y = Δ G* b, unde Δ Y este creșterea venitului, Δ G este creșterea cheltuielilor guvernamentale.
Δ Y = Y* - Y = 4200 USD – 4000 USD = 200 USD
M = 1/1- b = 1/1-0,8 = 1/0,2 = 5
Δ G = 40, adică cheltuielile guvernamentale ar trebui să crească cu 40 USD.
B) Δ Y = Δ T* multiplicator de impozitare, unde T sunt impozite.
M regiune fiscală = = -4
MPS – înclinație marginală de a economisi
200 = Δ T * (-4)
Δ T = -50, adică taxele ar trebui reduse cu 50 USD.
Definiții pentru problema 3:
Principalele instrumente structurale ale bugetului de stat sunt: veniturile bugetului de stat (impozite, taxe); cheltuielile bugetului de stat (finanțarea economiei, programe socio-culturale, apărare, management).
Principalele tipuri de buget de stat sunt:
1. Normal - în acest caz, partea de cheltuieli este egală cu partea de venit.
2. Rare, i.e. cheltuielile depasesc veniturile.
Principalele forme ale unui buget deficitar sunt:
- deficit structural- un deficit rezultat din acțiunile guvernamentale deliberate de a crește cheltuielile guvernamentale și de a reduce taxele pentru a preveni recesiunile. Aceasta este diferența dintre cheltuielile (veniturile) și veniturile (cheltuielile) bugetului în condiții de ocupare deplină;
- deficit ciclic- un deficit care apare ca urmare a unei scăderi ciclice a producției și care reflectă fenomene de criză din economie, incapacitatea guvernului de a ține sub control situația financiară. Deficitul ciclic este adesea estimat ca diferența dintre deficitul bugetar real și deficitul structural.
Problema nr. 3: Să presupunem că achizițiile guvernamentale sunt egale cu 500, funcția fiscală este T = 0,4U, funcția de transfer este F = 0,2U, nivelul prețului este P = 1. Datoria federală este D = 1000 la o rată a dobânzii de R = 0,1. Ieșirea reală (V) este 2000, iar ieșirea potențială este 2500.
a) Soldul bugetului guvernamental este pozitiv sau negativ?
b) Care este dimensiunea deficitului bugetar structural?
c) Care este dimensiunea deficitului bugetar ciclic?
a) Soldul bugetului de stat poate fi calculat prin compararea părților de cheltuieli și venituri:
Cheltuieli bugetare = achiziții guvernamentale (G) + transferuri (F) + +cheltuieli pentru serviciul datoriei publice (DxR) = = 500 + 0,2x2000 + 0,1x1000 = 500 + 400 + 100 = 1000.
Venituri bugetare = venituri fiscale (T) = 0,4x2000 = 800.
Deficitul bugetar real = 1000 - 800 - 200.
b) Deficitul structural poate fi calculat prin înlocuirea producției potențiale în locul producției reale în calcule:
Deficit structural = = 500 + 0,2x2500 + 0,1x1000 - 0,4x2500 = 100.
c) Deficit bugetar ciclic = deficit real - deficit structural 200 – 100 = 100.
Informații conexe.
3.3. Multiplicator al cheltuielilor guvernamentale.
Deci, cheltuielile guvernamentale au un impact direct asupra producției naționale și a ocupării forței de muncă. La fel ca și investițiile, au și un efect multiplicator, dând naștere unui lanț de secundare, terțiare etc. cheltuielile de consum și, de asemenea, conduc la un efect multiplicator asupra investițiilor în sine. Multiplicator al cheltuielilor guvernamentale arată creșterea PNB ca urmare a creșterii cheltuielilor guvernamentale pentru achiziționarea de bunuri și servicii:
Creșterea PNB
Creșterea cheltuielilor guvernamentale
Să arătăm esența acestui efect de desene animate. Să presupunem că la un anumit nivel de consum, investiții și cheltuieli guvernamentale, starea de echilibru a macroeconomiei este atinsă la punctul E cu un volum al PNB de 60 de miliarde de ruble.
Orez. Multiplicator al cheltuielilor guvernamentale
Lăsați volumul cheltuielilor guvernamentale să crească cu 10 miliarde de ruble, prin urmare linia dreaptă C + I + G se deplasează în sus cu 10 miliarde de ruble. Acum, starea de echilibru macroeconomic va fi atinsă la punctul E1, la care PNB este deja de 80 de miliarde de ruble. Astfel, o creștere a cheltuielilor guvernamentale cu 10 miliarde de ruble. a dus la o creștere a PNB cu 20 de miliarde de ruble. Pe baza acestui fapt, putem spune că MPG în acest caz este egal cu 2. De fapt, MPG în modelul său coincide complet cu multiplicatorul de investiții. Și dacă presupunem că MPC = 1/2, atunci MPG = I / (I-MPC) = 2. unde MPC este înclinația marginală spre consum. Fiecare rublă cheltuită de stat pentru achiziționarea de bunuri și servicii a crescut PNB cu 2 ruble, adică a provocat o creștere a cheltuielilor secundare în economia națională.
Astfel, o creștere a volumului achizițiilor guvernamentale crește nivelul de echilibru al producției. Acest mecanism de influență a achizițiilor guvernamentale asupra producției sugerează că în timpul unei recesiuni, achizițiile guvernamentale pot fi folosite pentru a crește producția. În schimb, în timpul unei perioade de boom, guvernul își poate reduce nivelul de cheltuieli, reducând astfel volumul total de mei și producție.
3.4. Efectul politicii fiscale în situații extreme: capcana lichidității și cazul clasic.
Dacă economia se află într-o capcană de lichiditate, în care curba LM este orizontală, o creștere a cheltuielilor guvernamentale are un impact maxim asupra nivelului de echilibru al venitului. Rata dobânzii nu se modifică, prin urmare, nu există un efect inhibitor asupra creșterii cheltuielilor guvernamentale pe venitul național.
Orez. Capcană de lichid
Un caz clasic și efectul excluderii investițiilor private.În primul rând, să vedem care este efectul de excludere. . Efect de deplasare apare atunci când, ca urmare a politicii fiscale expansioniste, rata dobânzii se ridică la o astfel de valoare încât cheltuielile private, în special investițiile, scad. Dacă curba LM se desfășoară pe verticală, atunci o creștere a cheltuielilor guvernamentale nu crește nivelul de echilibru al venitului, ci doar crește rata dobânzii.
O creștere a venitului guvernamental deplasează curba IS în poziția IS”, dar nu are efect asupra venitului. Dacă cererea de bani nu este sensibilă la modificările ratei dobânzii (după cum este implicată de LM vertical), atunci există un singur nivel de venit. la care piața monetară este în echilibru. Astfel, o creștere a cheltuielilor guvernamentale nu modifică nivelul de echilibru al venitului, ci doar crește rata dobânzii de echilibru. Dar dacă cheltuielile guvernamentale cresc și nivelul venitului rămâne neschimbat compensată de o scădere a veniturilor personale, care exclude investițiile private. Efect de deplasare, definind cu precizie sensul acestui termen, înseamnă o scădere a cheltuielilor private (în special a investițiilor), în concordanță cu creșterea ratei dobânzii în cazul unei expansiuni fiscale. Când curba LM este verticală, efectul de deplasare va fi maxim. Graficul de investiții arată acest lucru. Dacă panta pozitivă a graficului curbei este mai puternică decât cea verticală, rata dobânzii sub influența politicii fiscale crește lent și, ca urmare, investițiile scad ușor. Mărimea efectului de crowding-out depinde astfel de panta curbei LM și, prin urmare, de dependența procentuală a cererii de bani. Dacă economia este la ocuparea deplină a forței de muncă, atunci o creștere a bunurilor și serviciilor achiziționate de guvern ar trebui să însemne că orice alte sectoare cumpără mai puține bunuri și servicii la o sumă egală cu cel mai înalt nivel al cheltuielilor guvernamentale.
Într-o economie cu resurse subutilizate, efectul complet de excludere nu poate fi observat. Dacă expansiunea fiscală crește rata dobânzii, atunci și veniturile vor crește. O creștere a cererii agregate determină o creștere a venitului, iar pe măsură ce venitul crește, nivelul economiilor crește. Această extindere a economiilor face posibilă finanțarea deficitelor bugetare fără a exclude complet investițiile private.
Cu subocuparea și, prin urmare, cu posibilitatea creșterii producției de produse, este posibil ca rata dobânzii să nu crească, adică să nu existe excludere (ceea ce este adevărat în cazul în care autoritățile monetariste adaptează expansiunea financiară la creșterea masei monetare).
Orez. Carcasa clasica
3.5. Multiplicator de buget echilibrat.
Impozitele și cheltuielile guvernamentale se implică reciproc. Fiecare este o pârghie economică care influențează creșterea produsului național brut. Dar acțiunea acestor pârghii este opusă, astfel încât efectele utilizării lor simultane se pot anula reciproc. O creștere a impozitelor suprimă dinamica PNB, iar o creștere a achizițiilor guvernamentale, creând cerere suplimentară, poate duce la o creștere a ofertei de bunuri, adică la o creștere a PNB. Dacă gradul de influență al acestor pârghii este același, atunci efectele utilizării lor vor fi inutile.
Pentru utilizarea eficientă a impozitelor și a cheltuielilor guvernamentale, este important să se determine cu exactitate puterea impactului fiecăruia dintre acestea asupra dinamicii PNB. Pentru rezolvarea acestei probleme se folosește o analiză a multiplicatorului bugetar echilibrat, care reprezintă un fel de vector de acțiune al forțelor opuse - multiplicatorul fiscal și multiplicatorul cheltuielilor guvernamentale. Să le comparăm între ele pentru a găsi multiplicatorul bugetar echilibrat. Pentru a rezolva această problemă, presupunem că sumele cheltuielilor guvernamentale și suma impozitelor colectate sunt egale între ele și se ridică la 20 de unități.
Dacă sunt cunoscute înclinația marginală spre consum (MPC) și înclinația marginală spre economisire (MPS), se pot determina efecte multiplicatoare. Fie MPC egal cu 3:4 și MPS - 1:4.
O creștere a cheltuielilor guvernamentale (G) va provoca o reacție în lanț de creștere a cererii agregate și o creștere a PNB. În acest exemplu, o creștere de 20 de unități va duce la o creștere a PNB de 80 de unități, deoarece multiplicatorul cheltuielilor guvernamentale MG este invers proporțional cu înclinația marginală de a economisi (dacă MPS = -1:4, atunci Mts = 4).
Veniturile bugetare sunt fonduri primite gratuit și irevocabil, în conformitate cu legislația Federației Ruse, la dispoziția organismelor guvernamentale ale Federației Ruse, entităților constitutive ale Federației Ruse și a autonomiei locale. Venitul este împărțit în grupuri, subgrupe, articole și subarticole (patru niveluri). În Rusia există patru grupuri de venituri:
impozit;
nefiscale;
chitanțe gratuite;
venituri din fondurile extrabugetare vizate.
Veniturile fiscale sunt discutate în detaliu în primele paragrafe ale acestui capitol.
Grupul de venituri fără impozite include o serie de subgrupe. Aceste subgrupe includ, de exemplu, venituri din proprietăți aflate în proprietatea statului și municipalității, venituri din vânzarea de terenuri și active necorporale, venituri din activitatea economică străină etc.
Încasările gratuite includ transferuri de la nerezidenți, bugete de alte niveluri, fonduri extrabugetare ale statului, organizații guvernamentale etc.
Fondurile extrabugetare vizate sunt împărțite în sociale și economice. Fondurile sociale includ Fondul de pensii al Federației Ruse, Fondul de stat pentru ocuparea forței de muncă al Federației Ruse, fondurile federale și teritoriale de asigurări obligatorii de sănătate, Fondul de asigurări sociale al Federației Ruse. Fondurile economice sunt Fondul de Dezvoltare al Sistemului Vamal al Federației Ruse, fondurile rutiere etc.
La rândul lor, subgrupurile sunt împărțite în articole și subarticole. De exemplu, subgrupul „impozit pe profit (venit), câștiguri de capital” este împărțit în două articole: impozitul pe profit (venitul) întreprinderilor și organizațiilor și impozitul pe venitul personal. Articolul „Impozitul pe venit de la persoane fizice” este împărțit în trei sub-articole: impozitul pe venit reținut de întreprinderi, instituții și organizații, impozit pe venit reținut de autoritățile fiscale și impozit pe afaceri de jocuri de noroc.
Cheltuielile bugetului de stat sunt fonduri alocate pentru a sprijini financiar sarcinile și funcțiile autonomiei de stat și locale. Clasificarea cheltuielilor bugetului de stat este o grupare a cheltuielilor bugetare la toate nivelurile, reflectând direcția fondurilor bugetare pentru îndeplinirea principalelor funcții ale statului. Gruparea are o structură pe patru niveluri: secțiuni și subsecțiuni, articole țintă și tipuri de cheltuieli. Secțiunile includ probleme naționale, apărare națională, securitate națională și aplicarea legii, economia națională, locuințe și servicii comunale, protecția mediului, educație, cultură, cinematografie și mass-media, sănătate și sport, politică socială, transferuri interbugetare etc.
Alocările bugetare pentru cheltuielile bugetului federal, aprobate prin Legea federală „Cu privire la bugetul federal pentru 2006”, au fost egale cu 4445 miliarde de ruble. Au fost îndeplinite 4281 miliarde de ruble. Astfel, execuția efectivă a constituit 96,31% din plan. Execuția pentru secțiunile și subsecțiunile principale a fost următoarea:
probleme naționale - 530 de miliarde de ruble, adică 12,38\% din bugetul executat;
funcționarea președintelui Federației Ruse - 6,9 miliarde de ruble, i.e. 0,16\%;
apărare națională - 682 de miliarde de ruble, adică 15,93\%;
securitate națională și aplicarea legii - 550 de miliarde de ruble, adică 12,85\%;
economia națională - 345 de miliarde de ruble, adică 8,06\%;
locuințe și servicii comunale - 53 de miliarde de ruble, adică 1,24\%;
educație - 212 miliarde de ruble, adică 4,95\%;
Previziune - 141 de miliarde de ruble, adică 3,29\% etc. Conform planului financiar pe termen lung aprobat
Guvernul Federației Ruse, veniturile bugetului federal în 2008 se vor ridica la 7112 miliarde de ruble, în 2009 - 7797 miliarde de ruble. Cheltuielile totale în 2008 se vor ridica la 6.093 miliarde de ruble, în 2009 - 6.716 miliarde de ruble.
Volumul fondului de stabilizare la începutul anului 2008 a fost de 4194 miliarde de ruble, la începutul anului 2009 - 5463 miliarde de ruble.