Светлана МАТВЕЕВА
«Защита от встречных проверок при обналичке: предоставляем контрагента, действующего долгосрочно, в рамках закона» – гласило объявление в интернете. Это обещание показалось сомнительным и интригующим одновременно. Я решила проверить, как все обстоит на самом деле.
На первый взгляд услуга по защите от встречных проверок при обналичке весьма привлекательна. Ведь вам предлагают «сливать» деньги для получения «черного нала» в фирму, которая не только существует уже несколько лет, но и сдает отчетность, платит налоги, имеет необходимую лицензию и т. п. Такие фирмы в народе называют «помойками». Сделка остается не только в вашей отчетности, но и в биографии контрагента. Поэтому если налоговая и затеет встречную проверку – потребует у контрагента документы, которые относятся к вашей фирме, все будет выглядеть чисто, невинно и законно (о том, как проходят такие проверки, читайте на стр. 132). Именно так обещает реклама.
Конечно, можно пользоваться и услугами обычной однодневки. Эти фирмы не платят никаких налогов и не сдают отчетность, оставляя свои следы разве что в Госреестре. И доказать фиктивность сделки с такой фирмой налоговикам удается крайне редко. Но все же достоинство действительно хорошей схемы в том, что она незаметна.
С этими мыслями я занялась изучением рынка предложений. Чтобы затеряться в толпе желающих обналичить, нужно было придумать правдивую легенду. Так появилась фирма, которая занималась газификацией дачных поселков и только набирала обороты. Чтобы проверить, насколько широки возможности фирмы-«помойки», нам нужен был субподрядчик со строительной лицензией и открытым ордером на земельные работы. В месяц предполагалось обналичивать 300–500 тысяч рублей. Впрочем, по легенде мы обналичивали и до этого, но через знакомую однодневку и под сумасшедшие 3 процента, что нас категорически не устраивало. Кроме того, у моего руководства было большое желание защититься от встречных проверок.
Начинающий , который задает глупые вопросы, всего боится, но жаждет разобраться в хитросплетениях обналички, вызывал в моих собеседниках такие же эмоции, как детсадовец у старшеклассника: «Значит так, малыш. Делай все, как я скажу. Без меня ты просто пропадешь в этом море жизни». Они относились ко мне с некоторым снисхождением, поэтому были весьма разговорчивы и откровенны в своих высказываниях.
«Банковская» гарантия
Первый претендент на общение был найден по ссылке на бухгалтерском форуме. Связаться с ним можно было лишь с помощью электронной почты. По указанному адресу я отправила запрос: «Нужна обналичка без однодневки, через действующую компанию. Чтобы потом не было проблем со встречными проверками». Ждать ответа пришлось недолго. В этот же день в своем электронном почтовом ящике я нашла письмо следующего содержания: «Благодарим за интерес, проявленный к нашим услугам. Срок любой операции “день в день”, независимо от суммы. Все наши фирмы работают от трех лет и выше, есть шестилетние. Мы проходим любые встречные проверки: первая бесплатно, последующие – от 300 до 500 долларов за каждую». В конце письма красовался контактный номер телефона.
Я позвонила и договорилась о встрече на одной из центральных станций метро. Специалистом по встречным проверкам оказался мужчина по имени Николай, лет тридцати с небольшим на вид. По дороге в его офис завязался разговор.
– А что у вас со встречными? Проблемы?
– Пока нет. Но хотим, чтобы и потом их не было. Чтобы все было чисто и гладко, – с невозмутимым лицом разведчика объяснила я.
Офис Николая находился за двумя закодированными дверями и выглядел, как и его хозяин, довольно респектабельно.
– Мы занимаемся газификацией дачных поселков, поэтому нам нужна фирма-субподрядчик, у которой была бы строительная лицензия и открытый ордер на земельные работы, – обрисовала я суть дела.
– Фирмы с лицензией есть. А вот ордера нет точно, – сообщил Николай с грустью в голосе.
– Ладно, попробуем обойтись без ордера. А какие гарантии вы даете? Где уверенность в том, что я спокойно донесу деньги до своего сейфа?
– А каких гарантий вы хотите? – ехидно парировал собеседник, – договор на обналичку?! Акт сдачи-приемки денег?!
– Вы же сами пишете на сайте «гарантируем». Или я что-то не так поняла? – Я была слегка выбита из колеи такой реакцией.
– Во-первых, мы работаем достаточно давно. У нас есть фирмы, которым уже 5–6 лет. Сложился определенный круг клиентов. Они, в свою очередь, приводят к нам своих знакомых. Так что здесь получается вроде как круговая порука. Во-вторых, – с гордостью продолжил Николай, – мы работаем с крупными московскими банками. Мы даем и банковскую гарантию!
Мое воображение живо нарисовало договор, в котором банк по просьбе обнальщика обязуется выплатить нам энную сумму по письменному требованию. Однако Николай имел в виду нечто другое:
– Вы можете получить информацию о фирме, через которую пойдут деньги, в нашем банке. В частности, о сроке ее работы, надежности. Естественно, что об оборотах по счету никто вам говорить не будет.
Видимо, я производила впечатление наивной простушки. Хорошо, что проблемы со встречкой решались гораздо надежнее.
– Все предельно просто. К нам приходит запрос, мы передаем его вам, вы готовите необходимые документы. Эти документы мы пересылаем в налоговую инспекцию, – обрисовал Николай схему защиты от встречной проверки.
– То есть вторые экземпляры по сделке у вас не хранятся?
– Нет, конечно. Если хранить все документы наших клиентов, то никакого места не хватит.
– А отчетность ваша фирма сдает?
– Конечно, – Николай был невозмутим.
Как можно составить отчетность без какой-либо первички, так и осталось для меня загадкой. Мой собеседник лишь отмахнулся, пробормотав, что у них все схвачено.
На очередной вопрос, который показался мне жутко каверзным: «А не страшно в интернете информацию о такого рода деятельности вешать?», собеседник неожиданно разоткровенничался.
– Раньше у нас полноценный сайт был, с кучей информации. Потом возникли проблемы с ОБЭП. Они попросили все слишком «откровенные» сведения убрать. Мы убрали.
– Все понятно, – свернула я разговор, – будем думать над вашим заманчивым предложением.
Волков бояться – в лес не ходить
На этого человека я вышла также через один из бухгалтерских форумов. По простоте душевной я повесила туда свой вопрос про «обналичку-встречку». Первый откликнувшийся решил просто поддержать разговор: «Такие конторы есть. Они честно сдают балансы и платят налоги со своей мизерной наценки; просят представлять им документы в двух экземплярах, чтобы один из них оставить себе. Бухгалтерия их стонет, потому что торгуют они почти всем. Закупают же они свой товар опять же у однодневок. Так что шанс есть, ищите!»
Второй собеседник, честный и порядочный , тактично, но настойчиво посоветовал мне с обналичкой завязывать.
Человек с избытком информации мне понравился, и я оставила ему свой электронный адрес. Через некоторое время мне была назначена встреча в одном из офисов крупного страхового общества.
– У меня есть знакомый, через которого я обналичивал деньги для своего клиента, – сообщил Андрей (так звали моего собеседника). – Берет, в среднем, один процент. Если будут дополнительные условия с вашей стороны, то, скорее всего, возьмут больше.
– А гарантии? – начала я гнуть свое.
– Никто ничего не гарантирует. Волков бояться – в лес не ходить, – улыбаясь, сообщил Андрей, но тут же утешил: – Но вы сильно-то не пугайтесь: никто вас «кидать» не будет. За это же, вообще-то, стреляют.
Я нервно хихикнула, прикинувшись, что тоже «в теме». Собеседник продолжал.
– Вы будете сами документы делать?
– Да, а что возможны другие варианты?
– Конечно. Он (знакомый) может сам составлять сметы и прочие документы. И лицензия строительная у фирмы есть. Уверяю, что у вас проблем не будет, – еще раз подбодрил меня Андрей.
– Вы знаете, я, честно говоря, немного побаиваюсь, – проскулила я, почти не кривя душой. – Наша фирма только раскручивается. В месяц собираемся обналичивать 300–500 тысяч рублей. Наверное, сотрудничать с долгоиграющей фирмой действительно надежнее, чем с однодневкой?
– По большому счету, какая разница? – философски ответил Андрей. – Ну не получат налоговики по запросу нужные документы, и что? Самое главное, чтобы ваши документы были правильно оформлены. Каждому известно: покупатель за поставщика не в ответе. – Эта формулировка явно его радовала. – И еще, насчет безопасности. Сделка в десять тысяч баксов для строительной фирмы – это как строительный мусор. Никто даже напрягаться не будет, чтобы вас «кинуть». Так что не надо суетиться.
Мое удивление вскоре сменилось задумчивостью: «Хороша гарантия: не бойся, крошка, тебя никто не тронет...»
Мы договорились, что назавтра мне позвонит тот самый знакомый, и я буду общаться непосредственно с ним. Знакомый не позвонил. Видимо, лень стало из-за такой мелкой рыбешки со дна всплывать.
Главное – навести мосты
Эта фирма просто-таки кричала о себе. Как только я зашла в интернет и задала для поиска слово «однодневка», то сразу наткнулась на предупреждение: «Вам не следует сотрудничать с фирмой-однодневкой!» Я подумала, что как раз эти ребята мне и нужны, позвонила по указанному телефону и договорилась о встрече.
Здесь вопросы задавать не пришлось. Денис, потенциальный партнер по бизнесу, был красноречив и хорошо разбирался в том, о чем говорил. Складывалось впечатление, что свой монолог он повторяет уже в миллионный раз.
Я завела любимую пластинку: «Нас интересует обналичка без однодневки».
– Замечательно, – произнес Денис. Он был искренне за нас рад. – Начнем с того, что этот вид услуг мы предлагаем уже около двух лет. Все просто: вы заключаете договор с «белой» фирмой (БФ), которая в свою очередь завязана с «черными» фирмами (ЧФ). БФ может выступать как вашим поставщиком, так и покупателем – на ваш выбор. Она – своеобразный буфер между однодневкой и вами. БФ сдает отчетность и платит налоги, имеет реальных директора и учредителей. Все сделки отражаются в бухучете в соответствии с действующим законодательством.
«Просто рай какой-то!» – размечталась я.
– Это удовольствие обойдется вам в 500 долларов в месяц, – продолжал собеседник. – Плюс, конечно, один процент за обналичку. Далее. Так как БФ абсолютно чиста, проблем со встречкой не будет никаких. Поэтому за встречную проверку мы денег не берем, – обрадовал меня Денис. Он говорил это так убедительно, что мне сразу же захотелось обналичивать деньги, причем только через пресловутую БФ. Но неожиданно возникли проблемы: мало того, что документы нужно будет делать самим, так еще и строительной лицензии у БФ не оказалось.
– Строительным организациям мы можем предложить только однодневки, срок жизни которых один-два года, – одно разочарование следовало за другим.
– Хорошо, а какие гарантии вы даете?
– Гарантия – это наш возраст и наши клиенты. Нас знают. Кроме того, гарантом выступает наш банк.
У этой фирмы тоже была своя незамысловатая «банковская» гарантия.
– В банке наш человек, скажем, начальник отдела по работе с клиентами, дает вам информацию по предложенной фирме.
– Конечно, за это вы ему и платите, – не удержалась я от сарказма, но тут же взяла себя в руки. Мы договорились созвониться.
Слабое звено
Вернувшись из своей экспедиции, я решила взвесить все «за» и «против». Итак, супер-услуга с предоставлением «живого» контрагента оказалась разноцветным мыльным пузырем. Реальных гарантий, чего и следовало ожидать, никто не дает.
«Кидать» серьезных клиентов поставщики «помоек»-долгожителей, конечно, не будут. Страшновато. А вот мелкую фирму надуть просто: защитить себя и свои деньги ей нечем.
К тому же «помойка» с гарантией завязана все с теми же однодневками и раскрутить всю эту недлинную цепочку тем же оперативникам труда не составит. Было бы желание. Так что, если вас возьмут на крючок, тут уже никакая БФ не поможет.
Придется или полюбовно вопрос решать, или постоять за себя в суде. А это дело долгое и хлопотное. И хотя за поставщика ты не в ответе, времени и сил на разбирательство уйдет немало.
Поразмыслив, я сделала для себя гениальный вывод: старый друг (читай, давно знакомый обнальщик) лучше новых двух и на прощание заглянула на форум. Думала найти там еще парочку новых занятных предложений. Вместо этого увидела лишь выстроившуюся за мной очередь из нескольких наивных, которые тоже ждали «информацию по Москве». Они, как и я, решили убить одним выстрелом двух зайцев. Даже трех: снизить налоги, получить наличные и одновременно с этим прикрыть свои тылы. «Блажен, кто верует», – подумала я и выключила компьютер.
Словарь уклониста
Минимизаторы налогов – большая редкость для нашей страны. Ведь все «белые» (законные) схемы требуют значительных усилий: создания еще одной фирмы, затрат на налогового консультанта или юриста и прочего. А для более или менее прикрытого («серого») ухода от налогов достаточно привычной, дешевой схемы – обналички. Для тех, кто еще не вполне владеет сленгом обнальщиков и вообще не знает, кто они такие, предлагаем свою трактовку самых распространенных терминов.
Обналичка – незаконное уменьшение налогов за счет фиктивного увеличения себестоимости. В простейшем случае это означает следующую операцию.
Фирма «А» (клиент) перечисляет фирме «В» (обнальщику) энную сумму денег по сделке, существующей только на бумаге, – клиент якобы получает товары или услуги. Сделка оформляется договором, счетами, актами (накладными) и счетом-фактурой. Затем обнальщик передает клиенту за минусом комиссии ту самую энную сумму денег, но уже наличными («черный» нал). Налоги, естественно, с этих денег платить не надо – они нигде не учтены.
Однодневка – фирма-обнальщик с максимально дешевой конструкцией (единственный учредитель, минимальный , совмещение директора и бухгалтера, дешевая и кратковременная аренда «юридического» адреса) и прочими атрибутами, которые хорошо известны любому оперативнику. Срок существования – несколько месяцев; бухгалтерскую и налоговую отчетность эта фирма не сдает.
Помойка – фирма-обнальщик, которая работает в режиме обычной компании и сдает отчетность. Как правило, имеет вполне легальный бизнес (оптовая торговля стройматериалами, транспортные услуги, розница и прочее). Параллельно оформляет фиктивные сделки, имитируя бурную разноплановую деятельность от оказания маркетинговых услуг до торговли лесом.
1. Снять у обнальщиков деньги со счета.
Довольно несложная схема, если обладаешь определенной информацией и знакомствами в криминальной сфере. Как известно, ОБХСС борется в том числе с обналом и налоговыми преступлениями. Обнал зачастую происходит через десяток-другой фирм-однодневок, либо фирм-помоек, которые фактически никакой хозяйственной деятельности не ведут, но существуют только ради прогона через них денежных средств, зарегистрированы либо на трупов, либо на бомжей. Товарищи полицейские все прекрасно знают данные конторы, более того, они примерно представляют, когда в данную организацию должны "зайти" деньги и когда деньги покинут данную фирму. Например, возьмем ООО "Рога и копыта", Дядя Степа из ОБХСС знает, что деньги на данную контору обычно заходят в 11.00 (миллионов так 20-30), а уходят с нее после обеда, часов в 15.00, в период с 11.00 до 15.00 эти 20-30 миллионов формально принадлежат ООО "Рога и копыта", а фактически никому не принадлежат, так как уставной капитал ООО "Рога и копыта" по документам принадлежит Бомжу-Сереге, умершему от переохлаждения в 2013 году. Что же делают наши ребята?=) Очень просто...пользуясь служебным положением фотографируются учредительные документы в налоговой, карточку счета в банке, с образцами подписей, после чего изготавливается точная копия печати ООО "Рога и копыта", а так же тренируется подпись учредителя, затем ищется лох (обычно студент), которому изготавливается паспорт (в нашем регионе стоит примерно 150 тыр) с данными преставившегося Бомжа-Сереги. Этот студент уже умеет классно расписываться, как Серый, имеет точную копию печати организации и прекрасно знает, что в 11.00 на предприятии будет 27 миллионов рублей. Подбадриваемый сотрудниками ОБХСС он идет в банк, предоставляет платежный документ о переводе 25 миллионов на расчетной счет другой организации-помойки, зарегистрированной на Бомжа-Васю, но подконтрольной сотрудникам правоохранительных органов. У сотрудников банка человек с паспортом учредителя, печатью и расписывающийся как в карточке-образце не вызывает подозрений. Все, поздравляю, изготовитель паспорта заработал 150 тыр, изготовитель печати заработал 10 тыр, студент получил на пиво, а Дядя Степа купил себе пару троек "тонаров" для своего"маленького" официального бизнеса. Мошенничество налицо и совершенно ненаказуемое.
Если заинтересовало, то могу продолжить описание возможных схем заработка сотрудниками полиции=)))
UPDATE:
Запись от 20.08.2014 года.
По непроверенным данным данная схема была недавно использована (апрель 2014 года). Читаем
Предложений помочь с "обналичкой" средств в интернете очень много. Дельцы предлагают жертве за скромный процент перечислить на карточку огромную сумму, которую "просто нужно передать заказчику". Эксперты рассказали, чем грозит "обналичка" для физических лиц и каким образом налоговая ловит участников схем по легализации денег.
Зачем обналичивают деньги и сколько за это платят? class="_">
Схема по выводу денег предприятий через счета физлиц используется фирмами для ухода от налогов – в первую очередь, от НДС и для получения "свободных денег" на откаты и взятки. Механизмов "обналички" много, но основные сводятся к следующему: крупная сумма уходит из фирмы в компанию-однодневку, а та переводит деньги на карточку частному лицу, которое возвращает деньги заказчику, при этом оставляя себе вознаграждение в пределах 3–10% от суммы.
Обычно средства на карточку предлагают получить либо собственникам предприятия и приближенным к ним персонам, либо, что чаще бывает, посторонним лицам, которых элементарно подставляют под налоговые санкции. В качестве подставных лиц, как сообщили сайт в региональном Управлении ФНС, часто выступают люди старше 50 лет, с небольшим доходом, живущие в сёлах и маленьких городах. Они часто даже не понимают, что, предоставив свою карту для перекачки огромных чужих сумм, рискуют превратиться в злостных неплательщиков подоходного налога с миллионными долгами перед бюджетом.
Понятно, что если деньги прошли через карточку подставного лица, то у этого человека нет средств, чтобы заплатить налог. Ведь суммы, снятые со счёта, он передал заказчику, а от него несопоставимы с символическим вознаграждением. Но формально владелец карты всё равно считается лицом, получившим огромный доход, который подлежит налогообложению. Кроме того, неплательщикам начисляются пени за задержку и штрафы в размере 20% от неуплаченной суммы. А если человек попытается уклониться от уплаты намеренно, то до 40%.
Как налоговая ловит "обнальщиков"? class="_">
– Основная претензия к держателям карт, на которые приходят деньги, – неуплата налога на доход физических лиц (НДФЛ) с суммы, поступившей на карту, – сообщила сайт заместитель руководителя Управления ФНС России по Свердловской области Марина Рябова.
Ловятся "обнальщики" просто. Во время выездных проверок на предприятия налоговики запрашивают информацию о движении денежных средств через банковские счета. Особенно интересуются переводами на счета частных лиц, а дальше уже разбираются с ними.
Как пояснил сайт индивидуальный аудитор Артур Каримов, для обычного человека ситуация выглядит очень печальной.
– Фискальное ведомство легко докажет получение им дохода – банк подтвердит получение и снятие денег физлицом. В свою очередь гражданин не сможет подтвердить того, что он предоставил декларацию на эту сумму и оплатил НДФЛ, – заявил Каримов. – Даже если человек заявит, что карту он потерял и ничего не знает о перечисленных на неё деньгах, это ему не поможет. Все договоры по карточным счетам содержат пункт, согласно которому гражданин обязан уведомить банк об утере карты и заблокировать счёт. Поэтому ни на налоговую, ни на суды рассказы об исчезнувшей карте впечатления не произведут.
Как поясняет Марина Рябова, если держатель карты скажет, что передал деньги третьему лицу, он должен будет предоставить доказательства, каковых, как правило, не имеется. Ещё вариант – человек может заявить, что полученные им деньги – это заём. Однако в этом случае суд также попросит документальное подтверждение.
– Анализ судебной практики показывает, что при рассмотрении дел о налогообложении граждан, предоставлявших свои карты для "обналички", слуги Фемиды неизменно встают на сторону налоговиков, – говорит Артур Каримов.
Кроме того, с 1 июля 2014 года вступили в силу изменения Налогового кодекса, и теперь банки будут "сдавать" налоговой граждан, открывающих и закрывающих счета и депозиты. Раньше это касалось только предприятий и предпринимателей.
Наказание неотвратимо? class="_">
Но в этой сфере не работало бы так много людей, если бы наказание было неминуемым. Как заметила Марина Рябова, законодательные новации предусматривают рассекречивание информации только об открытии и закрытии счетов граждан. Суммы, лежащие на счетах, разглашению не подлежат.
Она также пояснила, что фискальные органы не будут организовывать тотальный контроль счетов и депозитов физических лиц – они просто не в состоянии мониторить все денежные потоки не только по счетам граждан, но и даже компаний.
В Свердловской области сейчас зарегистрировано 170 тысяч юридических лиц. А за три квартала 2014 года в регионе проведено всего 620 выездных налоговых проверок. То есть, для того чтобы почтить своим вниманием каждое предприятие Среднего Урала, не говоря уже про операции физлиц, налоговикам потребуется более 20 лет.
Я учился в нижегородской школе милиции, которая специализируется на борьбе с экономической преступностью. После нее несколько лет работал в структурах МВД города Иваново в отделе по борьбе с экономическими преступлениями, потом перешел работать в налоговую полицию, где еще пару лет отработал оперуполномоченным.
В 2003 году налоговую полицию расформировали, и я оказался по другую сторону баррикад. Во время работы в налоговой полиции насмотрелся, как люди зарабатывали деньги на различных аферах и махинациях, и появился соблазн заняться "обналом". В этом бизнесе деньги зарабатывают буквально из "воздуха" - приходят деньги одной из компаний на банковский счет, ты их снимаешь и возвращаешь (зарабатывая свой процент). При этом компания-клиент уходит от налогов (НДС или на прибыль).
Сначала у меня были один-два клиента, которые переводили через меня небольшие суммы около 100 000 рублей в месяц. В то время мой процент был около 3,5% и если учесть, что 1% забирал банк, то со 100 000 рублей заработок был всего 2 500 рублей. Но бизнес рос. Мои клиенты стали рекомендовать меня другим, их становилось все больше и больше. Я начал расширяться: организовывал новые ООО, привлекал сотрудников и обналичивал все в больших объемах. Потом на меня стали выходить крупные оптовые компании, которые обналичивают деньги для московских конечных клиентов. Они заказывали огромные суммы.
На сегодня в Москве стоимость "обнала" выросла до 8%. Обналичивать стало труднее, столица уже давно ринулась в регионы. Региональные банки более "сонные" и "наличку" добывать у них легче. Сейчас крупные московские компании покупают деньги в регионах по 5-6% и продают их конечным потребителям по 8%. Когда я этим занимался, продавал деньги в Москву за 3,5%, а конечному покупателю их продавали за 5%.
В крупных банках обнальные схемы проходят на «ура», особенно, если обнальная компания находит связь с руководителем местного отделения и платит ему "вторую" зарплату.
Банкиры сами дают рекомендации партнерам по "обналичке": «обналичивайте, но немного» или «сейчас остановитесь, у нас запрос от ЦБ пришел». В основном весь рынок обнала крутится вокруг трех крупнейших банков. Более мелкие банки, у которых есть риск потерять лицензию , больше переживают и дают работать пореже и с мелкими суммами. Хотя если собственник банка понимает, что на своем банке он не зарабатывает или несет убытки, тогда он "продает" его обнальщикам, либо составляет им конкуренцию.
Типичный апофеоз истории с банкиром-обнальщиком - к нему приходит проверка ЦБ и указывает на нарушения. Владелец банка прикидывает сроки проверки и начинает заниматься "обналичкой" в серьезном масштабе чтобы заработать максимальное количество денег и вдобавок еще выводит активы. Терять ему нечего, он все равно потеряет лицензию и "корабль потонет".
Существует много интересных схем, например, была популярна скупка металлолома. В компанию, которая занимается скупкой металла физлица сдают в день лома на 50 000 рублей. Деньги для оплаты им компания должна снять в банке. Последний просит предоставить документы - копии паспортов людей, сдавших металл. В банк предоставляются поддельные или потерянные паспорта людей и на них оформляется сумма 1,5 млн рублей. Компания подает в банк заявку на эту сумму и получает деньги. Позже наличные деньги передаются клиентам, которые заранее перечислили безнал в компанию-сборщик лома.
Банкиры часто закрывают глаза или ставят условие: «мы вам даем двадцатку в месяц, но не больше». Фирма согласилась и обналичивала по 20 млн рублей в месяц, тогда как металлолома реально сдавали на 500 000 рублей.
Похожим образом действуют фирмы, закупающие у фермеров овощи, фрукты, скупают мед или травы у населения.
Всегда ли банкиры знают о схемах? Конечно. Хотя соглашались с нами работать не только из-за "вторых зарплат". В некоторых банках деньги не брали, но работали, потому что официально получали от сделок большой процент. Хотя некоторые кредитные организации с нами принципиально не работали.
В работе с банками мы использовали и обычные схемы: снимали с пластиковых карт физлиц, со счетов юрлиц, использовали векселя, создавали для банков видимость реальной деятельности. Но схемы модернизировались и давно вышли за пределы банковской системы. Например, популярна скупка наличных в торговых сетях. Многие розничные операторы, крупные сети, магазины, автозаправки, .
За пять лет работы в этом бизнесе у меня сформировалась сеть в более, чем десяти регионах, сотни фирм, двести человек сотрудников, очень запутанные денежные потоки. Мы обналичивали до 100 млн рублей в день. Но много уходило на зарплаты и на безопасность - людей, прикрывающих нас в криминальной составляющей бизнеса ("крышу").
Еще одна из самых больших проблем обнального бизнеса - это воровство подчиненных. Директор одной из сотен схемных ООО вдруг забирает деньги и срывается куда-нибудь за границу. Обычно на кризисные ситуации закладывается специальный фонд, а доходы перекрывают потери. Случаются ситуации и с риском для жизни - налеты и кражи. У моего знакомого в Москве расстреляли инкассаторов. Это очень опасный бизнес.
Неприятность случилась и со мной. Когда объем обналиченных денег зашкаливал за миллиарды рублей, в какой-то момент меня арестовали сотрудники ФСБ.
Почему так получилось? Многие в этом бизнесе умеют договариваться с органами, но по местным меркам мое дело было резонансным и крупным - объемы были огромными для маленького города, обо мне уже знали и в ЦБ, и правоохранительных органах. Вдобавок мною занимались не полиция, а ФСБ. Из меня сделали небольшой показательный процесс.
Пока шло следствие, мне пришлось год отсидеть в СИЗО. В итоге я дал признательные показания, уголовное дело для меня завершилось тем, что мне засчитали тот срок, который я провел в изоляторе. Какой я сделал вывод? Когда я работал, то считал, что раз не ворую у конкретного человека, то это нормальный бизнес. Но затем осознал, что все равно это воровство - с обналиченных денег не платятся налоги. Раньше я об этом не думал или не понимал.
Так как денежный поток от старого бизнеса закончился и я оказался на мели, то решил создать компанию Crime Finance. Теперь я предлагаю фирмам выявлять незаконные схемы. Например, провожу мастер-классы - рассказываю, как обнальные фирмы закрепляются в банках, и как их выявить. Я знаю эти схемы наизусть, как каменщик, который 20 лет кладет кирпичи и может построить дом с закрытыми глазами.
Мне на почту пришло письмо следующего содержания:
«Ищем ответственных людей, готовых серьезно и плотно работать. Делаем заливы на карты. Основные банки, с которыми работаем: (дальше перечисляются банки).
Схема работы: 33% - наши, 66% - ваши.
Минимальный залив - 51 тысяча рублей. Минимальный взнос в гарант - 17 тысяч рублей».
Что это за вид заработка? Насколько он популярен и законен? Не мошенничество ли это с целью получить от меня 17 тысяч рублей и потом исчезнуть?
Для человека, который откликнется на такое объявление, два варианта развития событий.
Дмитрий Сергеев
специалист по безопасности
В первом, самом оптимистичном, варианте он будет потерпевшим по уголовному делу о мошенничестве. Во втором варианте можно стать обвиняемым по уголовному делу по тяжким статьям УК .
И другого выбора на самом деле нет - только эти два варианта. Я объясню почему.
Что такое заливы денег на карту?
На первый взгляд, схема работает просто. Вы сообщаете заливщику реквизиты своей банковской карты. Он переводит вам заранее оговоренную сумму. Часть из нее вы переводите на счет, который он вам сообщит, а часть оставляете себе.
С вас могут попросить задаток или взнос, чтобы гарантировать вашу порядочность. Если вы уплатите этот взнос - тоже есть вероятность, что вы с ним распрощаетесь.
В этом случае вы потеряете деньги и станете потерпевшим по статье 159 УК РФ «Мошенничество». Звучит странно, но в такой ситуации это самый лучший вариант событий. Вы напишете заявление в полицию, может быть, мошенников найдут, привлекут к ответственности и, возможно, даже вернут вам деньги.
Гораздо хуже, если заливщик окажется «честным» и выполнит все условия сделки. Потому что деньги из ниоткуда не появляются и заливщики их просто так не раздают.
Кто такой заливщик?
Это преступник, который выводит деньги, полученные незаконным путем, в наличную форму. Для этого требуется перегонять деньги со счета на счет между разными, незнакомыми друг с другом людьми в надежде, что правоохранительные органы не смогут отследить всю цепочку переводов.
Бесплатно быть звеном в этой цепочке никто не согласится, поэтому каждому участнику предлагают какой-то процент от суммы переводов. Соответственно, каждый участник цепочки с точки зрения закона - соучастник преступления.
Кстати, участники цепочки на языке заливщиков называются дропами. А человек, который ищет дропов и работает с ними, - дроповодом. Дроп может сам принимать участие в цепочке переводов, а может просто продать или отдать свою банковскую карточку дроповоду вместе с реквизитами счета и пином.
Дроповоды используют разные способы втереться в доверие и получить контроль над платежными инструментами человека. Они размещают объявления в интернете, на сайтах кадровых агентств и в соцсетях. Кроме объявлений с предложениями работы искать дропа могут даже через сайты знакомств.
Например, парень ищет девушку с небольшим заработком и финансовыми проблемами. Потом следуют знакомство, цветы, конфеты и предложение заработать хорошие деньги в качестве посредника. После пары переводов молодой человек исчезает, а вместо него в жизни девушки появляются следователи с уголовным делом. И выясняется, что паспорт красавца девушка не видела, номер машины не помнит, симкарта оформлена на бомжа Васю, а телефон недоступен.
Откуда деньги у заливщиков?
Как правило, эти деньги появляются в результате преступной деятельности. Легально заработанные деньги в таких сложных схемах не нуждаются: достаточно просто зарегистрировать бизнес, платить налоги и все необходимые отчисления - и у государства не возникнет вопросов.
Но если человек торгует наркотиками, оружием, человеческими органами или финансирует террористические организации - такой бизнес на учет в налоговой не поставишь. А деньги, полученные в результате незаконных сделок, преступникам надо как-то выводить из тени в реальную жизнь.
Часто схемы с заливами используют получатели кредитов, оформленных по украденным или поддельным документам. Им все равно, какой процент платить за обналичку: расходы на переклеивание фотографии в паспорте невелики.
Раньше тем, кто получал доход от преступлений, жилось намного проще. Еще в 90-х можно было открыть бутик на Арбате, выставить в нем шубы с ценником по несколько сотен тысяч рублей, показывать оборот по нему, платить налоги - и доход становился похож на легальный. Но со временем налоговая ужесточила требования, разработала новые методики проверок и начала задавать вопросы: а вот вы по 5 шуб в день продаете по документам, а при этом ни одной не покупаете, поставщиков у вас нет, с вами бизнес никто не ведет, а директор вообще проживает на Кипре. А теперь предъявите налоговикам ту самую тумбочку, откуда вы берете деньги.
В 2001 году был принят закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». По этому закону многие финансовые операции попали под обязательный финансовый контроль на предмет законности.
Правоохранительные и налоговые органы тоже получили от государства больше полномочий по выявлению таких преступлений. Общая тенденция такова, что из года в год государство дает правоохранителям все больше инструментов контроля за безналичными переводами и увеличивает ответственность за преступления с использованием банковских карт и электронных денег.
Даже ФЗ № 167-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ в части противодействия хищению денежных средств» , который , с одной стороны, защищает деньги на банковской карте, с другой - усложняет жизнь тем, кто обналичивает деньги. С точки зрения банка, залив - это нетипичная денежная операция, и давать пояснения придется владельцу карты.
Поэтому преступники начали придумывать новые способы обналичивания и вывода денег из-под контроля финансовых органов. Залив денег на карточку - один из таких способов.
Разве случайный владелец карты может считаться соучастником преступления?
По закону все просто. Если человек, на карту которого сделали залив, знает, чем занимается заливщик, - он соучастник этого преступления. Например, если доход получен от реализации наркотиков и человеку, обналичившему деньги, это известно - он соучастник преступления по статье 228 УК РФ . То же самое и с мошенничеством, и с терроризмом.
Даже если человек не замешан напрямую в сбыте наркотиков, а просто переводит деньги, полученные в результате наркобизнеса, ему могут предъявить обвинения по статье 174 УК РФ об отмывании денег , которые другой человек получил преступным путем. Санкции по этой статье - от крупного штрафа до 7 лет лишения свободы. Вот пример: приговор по уголовному делу № 1-353/2018 Советского районного суда г. Красноярска. Человек даже не занимался сбытом наркотиков сам - просто обналичивал деньги наркоторговцев через банковские карты и платежные системы, при этом зная, что деньги получены преступным путем. Результат - 3 года лишения свободы.
Выводы такие:
- Деньги из ниоткуда не берутся. Если вам предлагают отдавать порядка 40% за обналичивание денег - это либо попытка мошенничества, либо вас пытаются сделать соучастником преступления. Не соглашайтесь на это.
- Банк все равно видит всю цепочку получателей. Всегда. И отследить ее сотрудникам правоохранительных органов не так сложно.
- За все операции по банковской карте ответственность, в том числе и уголовную, несет ее владелец.
- Заливщику все равно, что с вами будет. Он изначально знает, что к вам придут люди в погонах с неудобными вопросами. Но деньги к тому моменту уже будут обналичены.
- Не экспериментируйте с уголовным кодексом.