Ресурсите на търговска банка (банкови ресурси) са нейният уставен капитал и средства, както и средства, набрани от банките в резултат на пасивни операции и използвани за активна дейност на банката. Не всички средства, мобилизирани в банката, са свободни за извършване на активни кредитни операции на банката. Това налага дефиниране на понятието кредитен потенциал на банката.

Кредитният потенциал е съвкупността от средства, мобилизирани от банката, минус ликвидния резерв.

Кредитните ресурси на търговска банка са част от собствения капитал и привлечените средства, в парична форма, насочени към активни кредитни операции. Освен това в момента на използване на кредитните ресурси те престават да бъдат ресурс за банката, тъй като вече не са акции (погасяването на заем е рискова операция), а се превръщат в инвестиран кредитен ресурс.

Формулата за изчисляване на размера на текущите кредитни ресурси, тоест ресурсите, които могат да се използват за кредитни инвестиции, ще бъде:

Текущи кредитни ресурси = Кредитен потенциал - инвестирани кредитни ресурси (1)

Незабавните кредитни ресурси са количеството ресурси, които могат да бъдат използвани в определен момент от време за издаване на заем.

Незабавни кредитни ресурси = салда на средства на кутия. сметка + Текущи постъпления - Текущи плащания + Високоликвидни ресурси (GDO) + ​​излишък в касата на банката. Ларионова И.В. Реорганизация на търговските банки. - М .: Финанси и статистика, 2004. - 55 с.

Не може да не се спомене и друг важен фактор – наличието на високоликвиден междубанков кредитен пазар. Като се има предвид това, можем да говорим за кредитни ресурси като текущи или моментални кредитни ресурси на търговска банка (в зависимост от целите на изчислението) плюс потенциалните възможности на междубанковия кредитен пазар в рамките на стандарта.

Преходът към пазарни отношения сериозно промени структурата на ресурсите на търговските банки. Структурата на банковите ресурси на отделна търговска банка зависи от степента на нейната специализация или, обратно, универсализация, характеристиките на нейната дейност, състоянието на пазара на кредитни ресурси. Структурата на банковите ресурси на средната търговска банка в Русия е, както следва:

• - собствени средства;
• - депозити;
• - междубанков атракцион;
• - други привлечени средства.

Ресурсната база като микроикономически фактор оказва пряко влияние върху ликвидността и платежоспособността на търговската банка. Самият мащаб на дейността на търговската банка, а оттам и размерът на приходите, които тя получава, стриктно зависи от размера на ресурсите, които банката придобива на пазара за кредитни и депозитни ресурси. Следователно възниква конкуренция между банките за привличане на ресурси.

Формирането на ресурсна база, която включва не само привличане на нова клиентела, но и непрекъсната промяна на структурата на източниците за привличане на ресурси, е неразделна част от гъвкавото управление на активите и пасивите на търговска банка. Ефективното управление на пасивите предполага провеждане на компетентна депозитна политика. Спецификата на тази сфера на дейност е, че по отношение на пасивните операции изборът на банка обикновено е ограничен до определена група клиенти, към които тя е много по-привързана, отколкото към кредитополучателите. Белотелова Н.П. Нарастващи резерви на ресурсите на търговска банка в съвременни условия. - М. Научни бележки на Руския държавен социален университет, 2006. - 98 с.

При издаване на заем банката, а не клиентът, решава въпроса за прехвърлянето на пари на кредитополучателя, тоест има значителна възможност да маневрира с парични ресурси. При привличане на средства правото на избор остава за клиента и банката е принудена да провежда често жестока конкуренция за вложител, когото е доста лесно да загуби. Несъмнено добрите кредитополучатели също са с голяма стойност и формирането на широк кръг от тях е една от най-важните задачи на банката. Но основното е привличането, а не разпределението на ресурсите.

Ограничените ресурси, свързани с развитието на банковата конкуренция, водят до тясна привързаност към определени клиенти. Ако кръгът на тези клиенти е тесен, то зависимостта на банката от тях е много голяма. Следователно банките се нуждаят от компетентна депозитна политика, която се основава на поддържане на необходимото ниво на диверсификация, осигуряване на възможност за привличане на средства от други източници и поддържане на баланс с активите по отношение на падежа, обемите и лихвените проценти.

Спецификата на ситуацията се състои във факта, че основно регионалните банки се занимават с кредитиране на реалния сектор, а в условията на концентрация и централизация на капитала, най-строгата политика на Централната банка в областта на банковото регулиране, те са първи кандидати за ликвидация, сливане и придобиване. А големите банки, чиито централни офиси по правило са в Москва, разпределят ресурсите си най-често за големи експортно ориентирани предприятия, кредитирането на които се извършва при условията на банките, притежаващи значителна част от акциите им с най-нисък риск. Закарая Ж.В., Костюми В.П. Система за вътрешен контрол в банката // Одит и финансов анализ, 2005, №1. - с. 26 - 29

Банките могат и трябва да увеличават както размера на своите кредитни ресурси, така и дела на инвестираните кредитни ресурси. Ситуацията, в която няма кой да кредитира, е причинена именно от ниската активност в производствения сектор, а това от своя страна се дължи на липсата на пари от производителите. В Съединените щати заемите представляват приблизително 2/3 от активите на търговските банки, предвид наличието на небанкови кредитни финансови институции. В Русия статистиката показва, че средно заемите представляват 41% от активите, вариращи от 5,5% до 90%. Това означава, че има резерви за растеж и те са обективни. Глисин Ф.Ф., Китрар Л.А. Бизнес дейност на руските търговски банки през 1-во тримесечие на 2006 г. // Банково дело, 2006, бр. - 88 стр. Мерките, които трябва да се предприемат за подобряване на финансовата стабилност на регионалните клонове на Руската банка за развитие, са изброени по-долу:

Макроикономически мерки:

• - леко намаляване на процента на рефинансиране и доходността по ДЦК, с приемането на правилото за промяна на лихвения процент не повече от веднъж в определен период (например тримесечие) на законодателно ниво;
• - по-мека парична политика (внимателно увеличаване на паричното предлагане с контролирана инфлация);
• - намаляване на данъка върху печалбата на банката до общото ниво на облагане на печалбата на юридическите лица;
• - промяна в стойността на стандарта H11, което ще позволи на банките, поне стабилните, да приемат депозити от граждани в размер, надвишаващ размера на собствения им капитал;
• - промяна в стойността на стандарта N8 за специализирани банки, което ще им помогне да работят нормално, като имат солидна ресурсна база в една индустрия, която не надвишава определения стандарт няколко пъти;
• - намаляване на броя на задължителните икономически стандарти до нивото, на което банките могат ефективно да оперират с тях;
• - минимизиране на данъчното облагане на сумите на формираните резерви за неизплащане на заеми, а именно: да се изключат поне частично от облагаемата печалба онези резерви, които се създават за кредити от първите две рискови групи;
• - отмяна на необяснимото условие, според което от облагаемата печалба на кредитополучателите се приспадат само лихвени плащания, равни на сконтовия процент на ЦБ плюс три процента. Бородин А.Ф. Актуални проблеми и перспективи за развитието на регионалните (общински) банки // Пари и кредит, 2000, бр. - с. 45 - 50.

Микроикономически мерки:

• - регионалните банки, притежаващи малък ресурсен потенциал, следва да водят политика за увеличаване на ресурсната си база;
• - банките трябва да засилят усилията си за привличане на малки вложители;
• - трябва да започнете да извършвате доверителни сделки със средства;
• - банките, за ефективно използване на кредитните ресурси, трябва да продължат да използват нови технологии, по-специално пластмасови карти и да търгуват чрез дилингови системи. Болшаков А. Проблеми на развитието на регионалните търговски банки // Аналитично банково сп., 2005, № 12. - с. 34 - 38.

Теоретични основи на анализа и осигуряването на финансовата стабилност на търговската банка, нейната концепция и основни методи за оценка. Оценка на финансовото състояние на банката, анализ на нейната ликвидност. Разработване на препоръки за подобряване на финансовата стабилност на банката.

Изпратете вашата добра работа в базата от знания е лесно. Използвайте формуляра по-долу

Студенти, специализанти, млади учени, които използват базата от знания в своето обучение и работа, ще ви бъдат много благодарни.

публикувано на http://www.allbest.ru/

Въведение

1. Теоретични основи на анализа и осигуряване на финансовата стабилност на търговска банка

1.1 Характеристики на финансовата стабилност на търговска банка

1.2 Методи за оценка на финансовата стабилност на банката

1.3 Фактори, влияещи върху финансовата стабилност на банката

2. Анализ на финансовата стабилност на Сбербанк OJSC за 2011-2013 г.

2.1 Общи характеристики на Sberbank OJSC

2.2 Оценка на финансовото състояние на Сбербанк OJSC за 2011-2013 г.

2.3 Анализ на ликвидността на Сбербанк на Русия за 2011-2013 г

Заключение

Въведение

Финансовата стабилност на дейността на търговската банка заема особено място в икономическия анализ. Най-значимите показатели за дейността на банката са ликвидност и платежоспособност. Понятието "ликвидност" означава способността да се осигури своевременно и пълно изпълнение на своя дълг, както и финансови задължения към контрагенти, което се определя от наличието на достатъчен собствен капитал на банката, увеличаване на активите и пасивите. По този начин, ако банката не е ликвидна, лицензът се отнема от Централната банка на Руската федерация. Това е най-честата причина, поради която повечето банки фалират, а в същото време спират да работят. Именно това влияе върху факта, че банките са склонни да възприемат по-сериозен подход към оценката на ликвидността и платежоспособността.

За извършване на оперативни дейности, свързани с набиране на средства и поставянето им в условията на пазарна несигурност на бъдещото търсене и постъпления за определен период, банката се нуждае от средства в тяхната ликвидна форма, тоест такива активи, които лесно и бързо могат да бъдат превърнати в пари в брой. с малък или никакъв риск от загуба.

По този начин ликвидността на търговската банка е способността да използва своите активи като пари или бързо да ги конвертира в пари. Банката се счита за ликвидна, ако размерът на нейните парични средства и други ликвидни активи е достатъчен за своевременно погасяване на дълга и финансовите задължения. Освен това е необходим ликвиден резерв за сключване на печеливши заемни или инвестиционни сделки; за компенсиране на сезонни и непредвидени колебания в търсенето на заеми, попълване на средства в случай на неочаквано теглене на депозити и др.

Централната банка на Руската федерация приема този въпрос много сериозно, защото именно той контролира дейността на търговските банки. За контрол на ликвидността и платежоспособността бяха създадени някои коефициенти на ликвидност. Това е, което определя уместността на тази работа.

Степента на изучаване на проблема

Целта на дипломната работа е да се разработят мерки за подобряване на финансовата стабилност на банката.

За постигането на тази цел в дипломната работа трябва да се решат следните задачи:

Разширете понятието за финансова стабилност на търговска банка;

Анализирайте методологията за оценка на финансовата стабилност на банката;

Да оцени финансовото състояние на Сбербанк OJSC за 2011-2013 г.;

Анализирайте финансовата стабилност и ликвидност на Сбербанк на Русия;

Определете икономическия ефект от предлаганите дейности.

Обект на изследването е Сбербанк на Русия OJSC.

Предмет на изследването е финансовото състояние на Сбербанк на Русия, развитието и осъществяването на дейността й и подобряването на финансовото й състояние.

Методи на изследване - в резултат на изследването са използвани методи за сравнение, коефициент.

Практическото значение на дисертацията се крие във формулирането на перспективите за развитие на финансовата стабилност на Сбербанк на Русия.

Структурата на дипломната работа се състои от въведение, три глави, заключение, списък на използваните източници и приложения.

В първа глава на дипломната работа са дадени теоретичните основи на анализа и осигуряването на финансовата стабилност на търговска банка, както и основните понятия и методи за оценка на анализа на стабилността.

Във втората глава, на примера на клон на Сбербанк на Русия, е даден анализ на финансовата стабилност. Дадено е общо описание на Sberbank of Russia OJSC и оценка на финансовото му състояние.

Третата глава на дипломната работа разглежда основните проблеми и начини за подобряване на ефективността на финансовата стабилност на Сбербанк на Русия.

По този начин ще разгледаме теоретичните основи на анализа и осигуряването на финансовата стабилност на търговската банка, в които са откроени методите за оценка и факторите, влияещи върху финансовата стабилност на банката.

1. Теоретични основи на анализа и осигуряване на финансовата стабилност на търговска банка

1.1 Характеристика на финансовата стабилност на търговска банка

Най-важната характеристика на финансовата дейност на търговската банка в условията на пазарна икономика е финансовата стабилност. Един от съществените проблеми в дейността на търговската банка е нейното осигуряване. По този начин, когато една търговска банка е финансово стабилна, тя има конкурентно предимство пред другите банки. По същия начин банка, която е финансово стабилна, създава външно благоприятна среда, не влиза в конфликт с държавата и обществото, плаща навреме данъци на фондовете, заплатите на служителите и връща заетите средства на своите кредитори.

Можем да кажем, че финансовата стабилност на банката е финансова независимост от променящите се пазарни условия, тя е независимост в прилагането на политиката, тя е и основа на стабилни взаимоотношения с клиентите и основа за дейност и нейното постоянно разширяване. И така, можем да кажем, че финансовата стабилност изразява икономическата стабилност на търговската банка в съответните финансови показатели.

Днес в Русия възникват все повече въпроси относно финансовата стабилност на банковата система и банките - нейните основни елементи. Значението на проблема за оценка на финансовата стабилност на банките се дължи на огромната роля на банковата система във функционирането на икономиката на страната, нейната финансова система, държавата и обществото като цяло. Лаврушина, О. И. Банковата система в съвременна икономика: учебник. 2-ро изд., 2012 - с. 368.

Финансовата стабилност на една кредитна институция е в основата на стабилността на цялата банкова система и е важна задача за нейното развитие. Стабилността на банковата дейност се проявява в процеса на пускане на пари в обращение, натрупване на временно свободни средства на стопанските субекти и преразпределение на натрупаните ресурси в парична и непарична форма. Стабилността на банковото дело е стабилността на развитието на паричното обръщение, банковите услуги, предоставяни в парична форма. Физически и юридически лица, други банки и финансови институции, държавата са заинтересовани от стабилното функциониране на банката. Функционирането на банката е от обществено значение и следователно нейната стабилност се определя не само от системата от финансови показатели, но и от съответствието на дейността на банката с интересите на обществото. Следователно устойчивата дейност на банката като публична институция е нейното развитие в съответствие с обществения интерес. 1

Няколко критерия могат да се използват за разглеждане на стабилността на банковата система. В съответствие с тях се разграничават видовете стабилност на банковата система:

Финансови;

Икономически;

Политически;

морал;

Операционна;

На време;

Персонал;

Организационна.

В допълнение към горните видове съпротива, има и такива като:

Балансиран и нестабилен баланс;

Постоянни и променящи се, бързо развиващи се;

Равномерно развиваща се и неравномерно развиваща се устойчивост;

Постоянно и често променяща се стабилност;

Обществено полезна и егоистична Лаврушина, О. И. Банковата система в съвременната икономика: учебник. 2-ро изд., 2012 - с. 368.

Нестабилността на икономиката на страната е основният проблем за стабилността, преди всичко на нейния реален сектор, както и нестабилността на съвременните пазари. Множество и разнообразни фактори, тясно свързани помежду си и влияещи по различен начин върху живота на една търговска банка, налагат промяна на стратегията на финансовия пазар. В същото време е необходимо да се вземе предвид фактът, че отрицателното въздействие на някои фактори може да намали или дори да анулира положителното въздействие на други.

Говорейки за факторите за стабилност на търговската банка, е необходимо да ги класифицираме, както следва:

По начина на възникване

Външни и вътрешни

По време на действие

Постоянни и форсмажорни обстоятелства

По степен на важност на резултата

Майор и минор

По структура

Просто и сложно

В посока на влияние

Положителни и отрицателни

Политически, икономически, социални и организационни Немчинова, Ю.В. Същността на финансовата стабилност на банковата система и факторите за нейното поддържане на съвременния етап., 2012 - С. 194

Финансовата стабилност е най-важната характеристика на финансовата дейност на търговската банка в условията на пазарна икономика. Неговото осигуряване е един от най-острите проблеми в дейността на търговските банки. По този начин, ако една търговска банка е финансово стабилна, тогава тя има конкурентни предимства пред други търговски банки, което се изразява в привличане на допълнителни ресурси, доминиране в един или друг пазарен сегмент, увеличаване на депозитите на домакинствата като основен източник на банкови ресурси и съответно разширяване на сферата на инвестиционни инвестиции, възможности за овладяване на нови нетрадиционни видове услуги и др. Освен това финансово стабилната банка създава благоприятна външна среда, тоест не влиза в конфликтни отношения с държавата и обществото, тъй като внася своевременно и в пълен размер данъци към бюджета и извънбюджетните фондове.заплата на работниците и служителите, дивиденти на акционерите, връща привлечени средства на кредиторите им.

Понастоящем понятието "финансова устойчивост" има много тълкувания. Все още обаче няма ясно разработена дефиниция за „финансова стабилност“ по отношение на търговските банки. Авторите на много учебници предлагат различни подходи към тълкуването на определението за „финансова стабилност на търговска банка“:

Финансовата стабилност на банката може да се оцени по качеството на активите, капиталовата адекватност и ефективност;

Позицията на търговската банка е стабилна, ако има стабилен капитал, има ликвиден баланс, платежоспособна е и отговаря на изискванията за качество на капитала;

Придава първостепенно значение при определянето на финансовата стабилност на банката на собствените й средства;

Финансовата стабилност на банката означава нейната способност да издържа на разрушителни колебания, докато извършва операции за привличане на средства от физически и юридически лица към депозити, открива и поддържа банкови сметки, както и поставя средства, набрани от свое име и за своя сметка на условия на плащане, спешност и повторяемост. Тоест авторът се фокусира върху способността на банката да предоставя набор от специфични банкови услуги с подходящо качество. Но като цяло експертите в областта на банкирането са единодушни в едно – че финансовата стабилност на една търговска банка е стабилността на нейното финансово състояние в дългосрочен план. Той отразява състояние на финансовите ресурси, при което търговската банка, свободно маневрираща средства, е в състояние чрез ефективното им използване да осигури непрекъснат процес на осъществяване на икономическата си дейност.

Описвайки понятието "финансова стабилност на търговска банка", ние дефинираме основните му характеристики:

Първият признак - категорията "финансова стабилност" е социална категория, която се проявява в интерес на обществото и неговите членове към устойчивото развитие на търговските банки Грачев, А. В. Финансова стабилност на предприятието: критерии и методи за оценка., 2010 г. - стр. 204.

Вторият признак на понятието "финансова стабилност на търговска банка" е зависимостта на финансовата стабилност от обема и качеството на ресурсния потенциал. Ресурсният потенциал на банката предопределя качественото ниво на финансовата стабилност на банката. Колкото по-голям е ресурсът, който банката привлича и колкото по-добри са тези ресурси, толкова по-активна е тя да инвестира ресурсите си, толкова повече укрепва финансовото си състояние и съответно финансовата си стабилност.

Третият признак на понятието "финансова стабилност на търговска банка" е динамична категория, която е свойство да се връща към равновесно финансово състояние след напускането му в резултат на каквото и да е въздействие. Въз основа на финансовата стабилност на банката до голяма степен се разкрива нейната ефективност, тъй като за да бъде ефективна и да функционира нормално, една търговска банка трябва да бъде нечувствителна към външни смущения от различен характер за достатъчно дълъг период от време.

Като цяло, управлението на икономическата устойчивост на търговска банка се състои в регулиране на всички видове устойчивост, изброени по-горе. Съвкупността от финансова и организационна стабилност включва процеса на вземане на стратегически решения и включва събиране и обработка на информация, вземане на решения, управленско консултиране, контрол, анализ, регулиране, организация и оптимизиране на организационната структура, бизнес планиране на банката и нейните поделения, управление на персонала на банката. Функционалната устойчивост включва изпълнението на взетите решения за осъществяване на банкови операции и услуги: специализация на банката (инвестиционна, ипотечна, иновативна, спестовна и др.) и универсализиране на банката с набор от традиционни и специфични банкови операции и услуги. Търговската и капиталова стабилност включва комуникациите на банката, методологическата поддръжка на продуктовата гама на банката, системния софтуер, приложния софтуер и функционалната технологична поддръжка, управление на традиционните банкови рискове и управление на собствения и дълговия капитал на банката Грачев, А. В. Финансова стабилност на предприятието: критерии и методи на оценяване., 2010 - с. 204.

По този начин можем да заключим, че финансовата стабилност на банката е финансова независимост от променящите се пазарни условия, това е финансова независимост в прилагането на политиката, това е основата на стабилните взаимоотношения с клиентите и основата за постоянно разширяване на дейността. Този тип стабилност на банката се определя от основните интегрални финансови и икономически показатели на дейността на банката, които синтезират характеристиките на други икономически компоненти на нейната стабилност: обемът и структурата на собствените средства, нивото на доходите и печалбата, ликвидността, и т.н. Така че можем да кажем, че финансовата стабилност изразява икономическата стабилност на търговската банка в съответните финансови показатели.

1.2 Методи за оценка на финансовата стабилностбanka

За оценка на финансовата стабилност на банката днес има няколко метода, които се използват както в местната, така и в чуждестранната практика. Най-често се използват като:

Методология, разработена от Централната банка на Руската федерация;

Методология за оценка на финансовата стабилност V.S. Кромонов;

Метод, използващ американската система CAMELS. Единен архив с данни [Електронен ресурс]. - Електрон. Дан. - Режим на достъп: http://www.finekon.ru/metody

Методологията за оценка на финансовата стабилност, разработена от Централната банка, е дадена в Наредба на Централната банка на Руската федерация от 30 април 2009 г. № 2005 - U "За оценка на икономическото състояние на банките"

Съгласно тази директива икономическото положение на банките се определя от анализа на такива фактори като капитал; ликвидност; активи; качество на управление.

Друга техника за оценка е домашната техника на V.S. Кромонов, който намери доста широко приложение в руската практика на финансова оценка на банките. Първоначалната информация за изчисления са салда на сметки от втори ред, данни, които са групирани в икономически хомогенни групи: уставен капитал, собствен капитал, задължения при търсене, общи задължения, ликвидни активи, оборотни активи, защита на капитала.

Таблица 1.1 - Опростен метод за изчисляване на коефициента на надеждност на банката по метода на В. С. Кромонов

Име на коефициента	Обозначаване	смисъл	Нормир. фактор	Коефициент на тегло
Общи коефициенти надеждност
Коефициент на незабавна ликвидност
Кръстосано съотношение
Общ коефициент на ликвидност
Коефициент на защита на капитала
Коефициент на капитализация на печалбата в собствения капитал
Коеф. надеждност на банката

Представете като маса

K1 - общ коефициент на надеждност: показва доколко рисковите инвестиции на банката в оперативни активи са защитени от собствен капитал;

K2 - коефициент на моментна ликвидност: показва дали банката използва парите на клиента като собствен кредитен ресурс;

K3 - кръстосаен коефициент: показва каква степен на риск допуска банката при използване на привлечени средства;

К4 - общ коефициент на ликвидност: характеризира способността на банката да посрещне вземанията на кредиторите в случай на неизплащане на отпуснати заеми в разумен срок;

K5 - коефициент на защита на капитала: показва доколко банката отчита инфлационните процеси и какъв дял от нейните активи е поставен в недвижими имоти, ценности и оборудване;

K6 - коефициентът на капитализация на печалбата на акциите: характеризира способността за капитализиране на получената печалба;

Стойностите на тези коефициенти според стандартите са: 1; 1; 3; 1; 1; 3 съответно. Стойностите на теглото им са: 45%, 20%, 10%, 15%, 5%, 5%.

Методът за оценка CAMEL, който представлява рейтингова система за оценка на кредитна институция, е много разпространен в съвременната банкова практика.

Методологията CAMEL е ефективен инструмент за банков надзор и е предназначена за идентифициране и ранно предупреждение за проблеми в дейността на кредитна институция.

Методологията CAMEL има йерархична структура, която предполага разделяне на цялостната надеждност на банката на 5 основни компонента:

Капиталова адекватност;

Качество на активите (качество на активите);

Управление (качество на управление);

Печалба (рентабилност);

ликвидност

Всеки компонент се оценява по петобална скала (1 - здрав, 2 - справедлив, 3 - посредствен, 4 - критичен и 5 - незадоволителен) и въз основа на техните стойности се изчислява крайният показател.

Методологията CAMEL се използва за изследване на нивото на стабилност както на отделните субекти на финансовия сектор, така и на финансовата система на всяка страна като цяло. Във втория случай се оценяват капиталовата адекватност, качеството на активите и други компоненти на методологията CAMEL за банковата система (финансовия сектор) като цяло.

Основното предимство на такава система е, че тя е стандартен метод за оценка на банките, рейтингите за всеки индикатор показват посоката на действие за тяхното подобряване, цялостната оценка изразява степента на необходимата намеса, която трябва да се предприеме по отношение на банката от регулаторните органи.

Също така, методът за оценка CAMEL има своите недостатъци. Като факта, че се основава на субективна оценка, това влияе върху качеството на крайния резултат. Резултатът ще зависи от професионализма на представителите на надзорните органи.

Настоящата система за анализ на финансовата стабилност оценява текущото му финансово състояние и го прогнозира в близко бъдеще. При това се използват следните общи методи за анализ:

Хоризонтален анализ, който представлява съпоставяне на всяка позиция от плана (програмата) с предходния период;

Анализ на тенденциите, който сравнява всяка позиция от плана с редица предходни периоди и установява основната тенденция в динамиката на индикаторите. На негова основа се формират възможните стойности на анализираните показатели в бъдеще, при условие че се запазят миналите тенденции. Запазването на тези условия обаче обикновено не се случва и поради това използването на анализ на тенденциите не винаги е оправдано при разработване на стратегия за развитие на финансовата стабилност на предприятието;

Вертикален анализ, тоест структурен анализ на крайните финансови показатели на предприятието през отчетния период, който определя пропорциите между показателите и разкрива тяхното влияние върху общия резултат. Това ни позволява да идентифицираме влиянието на всеки индикатор върху крайното финансово представяне (докато дефицитът от влиянието на един индикатор се заменя с влиянието на друг). Ограничението на вертикалния анализ се състои във факта, че той показва само размера на това заместване и не посочва допустимите граници на неговите вариации, които са един от ключовите моменти при анализа на финансовата стабилност на предприятието;

Сравнителен анализ, който оперира с пространствените характеристики на финансовите резултати и се основава на анализа на агрегирани отчетни показатели за отделни показатели на предприятието, неговите дъщерни дружества, поделения. Той също така включва междуфермски анализ на представянето на предприятието, тяхното сравнение с представянето на конкурентите, със средните за индустрията и средните общи икономически данни. Слабата страна на сравнителния анализ е сложността (а понякога и невъзможността) да се избере обект за сравнение, както и фактът, че за всяко предприятие има своя специфика на идеалните финансови резултати, която се определя от целите на неговото създаване и условията на експлоатация, което не е взето предвид в рамките на сравнителния анализ;

Факторен анализ, който се основава на детерминистични или стохастични изследователски техники и установява влиянието на отделните фактори, които са причините за ефективния индикатор. Факторният анализ може да бъде директен или обратен. Директният факторен анализ се основава на разделяне на ефективния индикатор на съставните му части, докато обратният свързва отделните елементи с тяхното влияние върху ефективния индикатор. Факторният анализ дава възможност да се идентифицира елиминираното влияние на финансовите елементи върху финансовата стабилност на предприятието, чиято точност зависи от това кои фактори са включени в модела на изследваната функционална зависимост. В същото време е трудно да се получи информация за отделните фактори и някои фактори могат да бъдат като цяло неизвестни, следователно в моделите на факторна зависимост се използва термин - свободен термин, който определя процента на неотчетените фактори. На пръв поглед, този процент може да не отчита допустимия набор от факторни характеристики, но сред тези фактори могат да бъдат и основните фактори, които оказват значително влияние върху бъдещото финансово състояние. Моделите на факторния анализ не отразяват приоритета на факторната зависимост на неотчетените показатели и промяната в динамиката на финансовите приоритети във времето, чиято скорост влияе по-значително върху финансовата стабилност на предприятието, отколкото причинно-следствената съотношенията на факторните и ефективни показатели, които се развиват в предишни периоди. Слабата страна на съвременния факторен анализ на финансовата стабилност на предприятието е, че той не отчита тези приоритети.

1.3 Фактори, влияещи върху финансовата устойчивостбуркан

Дейността на търговските банки е съвкупност от процеси, които зависят от много фактори. Ако един от факторите не е бил взет предвид, оценката на влиянието на други фактори, както и изводите, може да са недостатъчно обосновани.

Всеки от факторите, които са тясно свързани помежду си, предизвиква многопосочно въздействие върху финансовите резултати на банката, като отрицателното въздействие на едни фактори може да намали или анулира положителното въздействие на други. Следователно е необходимо да ги групирате.

Класификацията може да се основава на следните характеристики:

На мястото на възникване (външни и вътрешни фактори);

По важността на резултата (основен и второстепенен);

По структура (прости и сложни);

По време на действие (постоянни и временни).

Най-значимото разделение на факторите в зависимост от възможностите за влияние върху динамиката на различните фактори. Те могат да бъдат вътрешни и външни. Първите зависят пряко от организацията на самата банка, вторите са външни спрямо първите и тяхната промяна е частично или напълно извън контрола на волята на ръководството на акционерната търговска банка.

Способността на банковата система да осъществява своята дейност, нейното място и роля в процесите на икономическа трансформация до голяма степен зависи от състоянието на финансовата стабилност на банките. Финансовата стабилност е не само основата на стабилна банкова система, но и важна икономическа категория, тъй като липсата или ниското ниво на финансова стабилност на всяко предприятие, включително търговска банка, води до неговия фалит.

В такива условия управлението на финансовата стабилност на една търговска банка става важно. Стабилността на една банка зависи от много фактори, които определят нормалното й функциониране и трябва да се разглежда като единна система. Най-пълна е класификацията според мястото на възникване на съответните фактори.

Най-важните вътрешни фактори, влияещи върху нивото на финансова стабилност на банката са:

Структурата на банковите продукти или услуги;

Размерът и структурата на разходите, съставът на финансовите ресурси;

Капиталова адекватност,

Качество на ангажираност;

Платежоспособността на банкова институция;

Нивото на рентабилност, нивото на управление, способността за иновации;

Техническо оборудване;

Осигуряване на технологии, състояние на контрол.

Докато сред външните, е препоръчително да се подчертае:

Икономически условия на управление; социално положение в обществото; политическа стабилност, състоянието на паричния пазар;

Кредитна и лихвена политика;

Ефективност на паричната политика;

Данъчна политика;

Инвестиционен климат, степента на съвършенство на законодателството, свързано с банковия сектор.

Външните фактори се делят на икономически, социално-политически и финансови. От своя страна ще разделим вътрешните фактори на организационни, технологични и икономически фактори. Такова разпределение ще позволи по-детайлна оценка на влиянието на съответните фактори, да се изследва тяхното естество и произход и в резултат да се намали или дори неутрализира тяхното влияние. Платежоспособността е едно от основните условия за стабилност на банката, което се отразява на способността й да изпълнява функцията, по-специално паричното посредничество (по отношение на извършване на плащания от името на клиенти, както и отчитане на процеса на осигуряване на необходимото парично предлагане).

Така че платежоспособността определя способността на банката да изплати вземанията за поетите по-рано задължения. Качеството на активите се характеризира с определяне на възвръщаемостта на активите, нивото на риска, дела на оборотните активи, дела на необслужваните и нерентабилните активи. Колкото по-добри са съответните стойности на показателите, толкова по-високо е нивото на финансова стабилност. В условията на засилена банкова конкуренция възникват определени трудности при набирането на средства от банките. Следователно днес важен фактор, влияещ върху финансовата стабилност на банката, е качеството на задълженията, което се оценява от стабилността на попълването на ресурсната база, цената на привлечените средства. Трябва също да се отбележи, че организационните и технологичните фактори оказват значително влияние върху нивото на финансова стабилност на банката, тъй като именно те позволяват на банката да извършва ефективната си дейност.

Системата от показатели за финансова стабилност позволява да се оцени качественото състояние на банката, нейната чувствителност към влиянието на външни и вътрешни фактори. Според показателите на информационната база индикаторите се разделят на макроикономически показатели, показатели на агрегирани финансови отчети и банкови салда и микроикономически показатели. С помощта на информационната база се формира система от показатели за финансова стабилност - критични точки, достигането на които количествените промени водят до качествен скок, който променя финансовата стабилност.

Важен аспект от влиянието на световните процеси върху търговските банки в Русия е зависимостта на курса на руската рубла от цените на световните петролни пазари. Колкото по-висока е цената на петрола, толкова по-нисък е обменният курс на рублата спрямо двойката долар-евро. Въз основа на това валутните рискове на търговските банки непрекъснато се променят, което увеличава евтините задължения в долари и евро и пласира средства чрез заеми в рубли. Това осигурява висок лихвен спред за подобни сделки, при условие че банката поема валутни рискове. Въпреки това, ако търговска банка избере да хеджира риска с деривати като опция или форуърд, част от нетния лихвен спред се „изяжда“ от стойността на опцията или форуърда.

Паричната политика на Банката на Русия, банковото регулиране и банковия надзор също оказват влияние върху финансовата стабилност на търговските банки.

Структурата на активите и пасивите и качеството на тяхното управление оказват съществено влияние върху финансовата стабилност на банката. Идентифицирайки факторите, влияещи върху формирането на структурата на активите и пасивите на търговските банки, могат да се разгледат основните макроикономически теории, които обясняват формирането на различни позиции от баланса на търговските банки. Като основа за разглеждане можете да използвате вида на икономическите агенти (домакинство, фирма или държава), чието поведение се обяснява с тези теории според макроикономическата наука.

В ареста

По този начин можем да кажем, че съвременните търговски банки всъщност са кръвоносната система на местната икономика - всички финансови потоци преминават през тях. Стабилността на тези потоци осигурява функционирането на кредитната система на страната и определя нивото на финансова стабилност на търговската банка.

Финансовата стабилност на една търговска банка се влияе от много фактори и не всички от тях могат да бъдат контролирани от ръководството на банката. Много от тях са даденост и задачата на ръководството в случая е да реагира своевременно на тях, да предприеме адекватни мерки за заплахи и рискове.

Осигуряването на финансова стабилност на търговските банки е в основата на ефективното функциониране на цялата банкова система на страната. Следователно основната задача на управлението на банките, включително Банката на Русия, е да формира система за управление на финансовата стабилност, която да може да покрие рисковете, да осигури рентабилност и да осъзнае социално-икономическото значение на банките за модернизиране на руската икономика.

финансова стабилност банкова ликвидност

2. Анподобряване на финансовата стабилност на АД « Сburbank“ за 2011-2013г

2.1 Обща характеристика на Сбербанк OJSC

Отворено акционерно дружество Сбербанк на Русия е най-голямата банка в Руската федерация и ОНД. Активите му представляват повече от една четвърт от банковата система на страната (27%), а делът му в банковия капитал е 26% (1 януари 2011 г.). Основана през 1841 г., Sberbank of Russia OJSC днес е модерна универсална банка, която отговаря на нуждите на различни групи клиенти в широк спектър от банкови услуги. Сбербанк държи най-големия дял на пазара на депозити и е основният кредитор на руската икономика.

Основател и основен акционер на Банката е Централната банка на Руската федерация (Банка на Русия), той притежава 60,25% от акциите с право на глас и 57,58% от уставния капитал на Банката. Останалите акционери на Сбербанк на Русия са повече от 273 хиляди юридически и физически лица http://www.bankforward.ru/.

Сбербанк на Русия е юридическо лице и със своите клонове (регионални банки и клонове) и техните вътрешни структурни подразделения представлява единна система на Сбербанк на Русия.

Клоновете на Сбербанк на Русия не са надарени с права на юридически лица и действат въз основа на правилата, одобрени от Съвета на Сбербанк на Русия, имат баланс, който е включен в баланса на Сбербанк на Русия, и имат символите на Сбербанк на Русия.

Органите на управление на Банката са:

Общо събрание на акционерите.

Върховният управителен орган на Сбербанк на Русия. На Общото събрание на акционерите се вземат решения по основните въпроси от дейността на Банката. Провежда се веднъж годишно. Общото събрание на акционерите решава следните въпроси: одобряване на годишния отчет, разглежда доклада на ревизионната комисия, доклада на ръководството, реда за разпределяне на печалбата и нейното използване (размер и ред за изплащане на дивиденти), плана за развитие за следващата година, определя стратегията за развитие на банката, избира Съвета на банката;

* Надзорен съвет.

Надзорният съвет на банката се състои от 17 директора, включително 11 представители на Банката на Русия, 2 представители на Сбербанк на Русия и 4 независими директори;

* Управителен съвет на банката.

Управителният съвет на банката се състои от 14 членове. Управителният съвет на Банката се ръководи от Президента, Председателя на Управителния съвет на Банката.

Всички ръководни органи на Банката се формират въз основа на Устава на Сбербанк на Русия и в съответствие със законодателството на Руската федерация.

Организационната структура на Сбербанк е представена, както следва:

* Спестовна банка на Руската федерация;

* регионални банки;

* клони;

* клони;

* агенции http://www.bankforward.ru/.

Основната цел на Сбербанк на Руската федерация е да осигури нарастване на инвестиционната привлекателност и да запази лидерството на руския пазар на финансови услуги чрез модернизиране на управленските и технологичните процеси. За постигането на тази цел дейността на Сбербанк на Руската федерация е насочена към подобряване на клиентската политика, създаване на гъвкава ефективна система за взаимодействие с клиенти, базирана на нуждите на различни клиентски групи.

Основните дейности на Sberbank RF OJSC:

* кредитиране на руски предприятия;

* кредитиране на частни клиенти;

* инвестиции в държавни ценни книжа и облигации на Банката на Русия;

* извършване на сделки на комисионна основа.

В допълнение, наличието на подкрепа от страна на държавата и в резултат на това стабилността и рентабилността на дейностите са характеристиките, които гарантират инвестиционната привлекателност на акциите на Сбербанк, които имат най-висока ликвидност сред финансовите и кредитните институции в Русия.

Може също да се отбележи, че клоновата мрежа на Сбербанк покрива цялата страна и това е само важен показател за конкурентоспособност. Има клонове на банката практически във всички населени места на Русия (не само в градовете, но и в селата).

Сбербанк счита, че основната си задача е да отговаря на нуждите на всеки отделен клиент (индивидуален или корпоративен, държавен). В същото време приоритетите са не само количествен индикатор, но и качествен индикатор за обслужване http://www.stablebank.ru/.

В своята работа Сбербанк залага на зачитане на законните интереси, правата на клиентите, акционерите и откритостта на информацията. С тези подходи той се опитва да поддържа стабилността и рентабилността на дейността си. Също така, банката осъзнава значимата си роля за осигуряване на устойчивото функциониране и развитие на банковата система на цялата страна и полага всички усилия да реализира това. Сбербанк се стреми да реализира идеята за комбиниране на вътрешна и външна корпоративна култура; на компетентно, висококачествено обслужване на клиентите.

Следователно Сбербанк налага високи изисквания към нивото на обучение и квалификация на персонала, създават се всички възможни условия за постоянното му подобряване. Два пъти годишно Сбербанк организира общоруски спортни Сбербанкиади, а също така провежда активни социални дейности.

Сбербанк на Русия има уникална клонова мрежа: в момента тя включва 17 регионални банки и около 19 хиляди подразделения в цялата страна. Сбербанк непрекъснато развива търговско и експортно финансиране и до 2014 г. планира да увеличи дела на нетната печалба, получена извън Русия, до 5%. Дъщерни банки на Сбербанк на Русия работят в Казахстан, Украйна и Беларус.

Сбербанк на Русия днес е модерна универсална банка, която отговаря на нуждите на различни групи клиенти в широк спектър от банкови услуги. Сбербанк държи най-големия дял на пазара на депозити и е основният кредитор на руската икономика. Привличането на средства от частни клиенти и гарантирането на тяхната безопасност е в основата на бизнеса на Сбербанк, а развитието на взаимноизгодни отношения с вложителите е ключът към нейната успешна работа. В края на 2011 г. 46,6% от спестяванията на гражданите, съхранявани в руски банки, бяха поверени на Сбербанк.

Мисия на Банката: „Ние даваме на хората увереност и надеждност, правим живота им по-добър, като помагаме за реализирането на техните стремежи и мечти. Ние изграждаме една от най-добрите финансови компании в света, чийто успех се основава на професионализма и чувството за хармония и щастие на нейните служители ”http://www.bankforward.ru/.

Мисията определя смисъла и съдържанието на дейността на Банката, като подчертава най-важната й роля в руската икономика. Нашите клиенти, техните нужди, мечти и цели са в основата на всички дейности на Банката като организация. Мисията на Банката също така поставя амбициозна цел на нашите стремежи - да станем една от най-добрите финансови компании в света - и подчертава колко важни са нейните служители за Сбербанк и как изпълнението на целите й е невъзможно без реализиране на личните и професионални цели .

Надеждността и безупречната репутация на Сбербанк на Русия се потвърждават от високи рейтинги на водещи рейтингови агенции. Сбербанк на Русия е основна финансова институция, която заема водеща позиция на руския финансов пазар.

Клоновата мрежа на банката обхваща всички региони на страната. В банката работят над четвърт милион граждани. Клиенти на банката са многобройни частни клиенти от цялата страна, руски предприятия от всички форми на собственост и сектори на икономиката, органи на изпълнителната власт, държавни агенции http://www.stablebank.ru/.

Информацията напълно съвпада с информацията от сайта. Трябва да се префразира!

Добавете анализ на конкурентоспособността

Посочете основните конкуренти

Подчертайте предимствата

По този начин Сбербанк на Русия държи най-големия дял на пазара на депозити и е основният кредитор на руската икономика. Привличането на средства от частни клиенти и гарантирането на тяхната безопасност е в основата на бизнеса на Сбербанк на Русия, а развитието на взаимноизгодни отношения с вложителите е ключът към нейната успешна работа.

И така, можем да заключим, че Сбербанк се стреми да стане лидер на пазара на финансови услуги, следователно проблемът за подобряване на технологията на банковите операции, тяхното счетоводство и последващ контрол е от немалко значение. Основната задача тук е оптимизиране на провеждането на операциите, включително: унифициране на технологията на банковите операции, особено с физически лица - нейното опростяване, намаляване на времето по време на операциите, стандартизиране на сроковете на депозитите, разработване на единни технологични изисквания за автоматизирани системи.

Нека да разгледаме финансовото състояние на търговската банка на Сбербанк на Русия OJSC за периода 2011-2013 г.

2.2 Оценка на финансовото състояние на Сбербанк OJSC за 2011-2013 г.

Финансов анализ - изследването на ключови параметри и съотношения, които дават обективна картина на финансовото състояние на банката: печалба и загуба, промени в структурата на активите и пасивите, ликвидност, платежоспособност, стабилност.

Финансовото състояние отразява всички аспекти на дейността на банката, е най-важната характеристика на бизнес активността и надеждността, определя нивото на конкурентоспособност, както и потенциала в бизнес сътрудничеството.

Таблица 2.1. Основни показатели за ефективност на Сбербанк на Русия за 2011 - 2013 г. http://www.audit-it.ru/finanaliz/terms/analysis/

Индекс				Ръст в% 2011-2012 г	Ръст в% 2012-2013 г
Чиста печалба
Кредитен портфейл
включително кредитиране на юридически лица (без междубанкови заеми)
Остатъкът на средствата по сметките на физически лица лица
Остатъкът на средствата по сметките на юридически лица
Съотношение разходи/приходи

През 2011 г. печалбата на Сбербанк се увеличи със 186 милиарда рубли, през 2012 г. този показател продължи да расте. А към 31 декември 2013 г. печалбата възлиза на 408,9 милиарда рубли.

В резултат на ръста на печалбата се увеличи обемът на нетната печалба, който възлиза на 21,6 милиарда рубли към 31 декември 2011 г. и 310,5 милиарда рубли към 31 декември 2013 г., което е със 78,5% повече в сравнение с 2011 г.

През 2011-2012 г. Банката демонстрира високи резултати от дейността си, което се потвърждава от възвръщаемост на собствения капитал от 20,1% и възвръщаемост на активите от 3,2.

Портфейлът от кредити за клиенти през 2011-2013 г. нараства с 45,2% поради ръста на кредитирането както на физически лица, така и на корпоративни клиенти (31.12.2011 г. - 5265.4 милиарда рубли, 31.12.2012 - 5843.4 милиарда рубли 1.382 милиарда 1.382 рубли 1.38. милиарди рубли).

През анализирания период всички показатели нарастват в динамика, въпреки кризата в икономиката, така че през 2012 г., в трудна ситуация в руската и световната икономика, Сбербанк на Русия активно увеличаваше кредитните операции. Обемът на кредитния портфейл към 1 януари 2013 г. възлиза на 5 561 милиарда рубли. През годината банката увеличи салдото на кредитния си портфейл с 35,5% или с 1457 милиарда рубли, което е повече от увеличението през 2012 г. (1392 милиарда рубли).

Таблица 2.2. Анализ на структурата на баланса на активите на Сбербанк на Русия за 2011-2013 г. http://www.audit-it.ru/finanaliz/terms/analysis/

Индекс	31 декември 2011 г., милиона рубли	31 декември 2012 г., милиона рубли	31 декември 2013 г., милиона рубли
		Специфично тегло в %		Специфично тегло в %		Специфично тегло в %
Пари в брой
Средства в Централната банка на Руската федерация
Средства от кредитни институции
Нетни инвестиции в ценни книжа
Нетен дълг по заема
Дълготрайни активи, материални запаси
Други активи
Общата сума на активите

Доминиращите позиции през анализирания период са Нетен дълг по заем и Нетни инвестиции в ценни книжа. Останалите показатели имат незначителен дял, но все пак формират общите активи.

Таблица 2.3. Анализ на структурата на баланса на пасивите на Сбербанк на Русия за 2011-2013 г. http://www.audit-it.ru/finanaliz/terms/analysis/

Индекс	31.12.2011 милиона рубли	31.12.2012 милиона рубли	31.12.2013 милиона рубли
Средства на Централната банка на Руската федерация
Средства на кредитни институции
Средства на клиента
Издадени записи на заповед
Други задължения
Провизии за други загуби
Източници на собствени средства
Общо задължения

Доминиращи позиции през анализирания период са клиентските сметки и собствените средства на Банката, като незначителен дял от средствата на Централната банка на Руската федерация. Останалите показатели имат незначителен дял, но все пак формират общи задължения.

Ликвидността (текущата платежоспособност) е една от най-важните характеристики на финансовото състояние на една организация, която определя способността да се плащат сметки навреме и всъщност е един от индикаторите за фалит. Резултатите от анализа на ликвидността са важни от гледна точка както на вътрешни, така и на външни потребители на информация за организацията.

Таблица 2.4 Показатели за ликвидност на Сбербанк на Русия за 2011-2013 г. http://www.audit-it.ru/finanaliz/terms/analysis/.

При оценка на получените стойности се вижда, че за всички разглеждани периоди показателите за ликвидност са нормални. Що се отнася до индикаторите за моментална ликвидност, можем да кажем, че няма риск от загуба на ликвидност на Sberbank of Russia OJSC в рамките на един работен ден за оценените периоди.

Таблица 2.5. Оценка на коефициентите на ликвидност

Така че, можем да кажем, че редица показатели за ликвидност не отговарят на стандартите. Къде са стандартите?, това показва проблемите с ликвидността на предприятието. В края на отчетния период има подобрение в коефициентите на ликвидност и следователно финансовото състояние на организацията се е подобрило в сравнение с началото на отчетния период.

Таблица 2.6 Динамика на промените в показателите на Сбербанк на Русия, за 2011-2013 г.

Име на статиите				Промяна 2013-2011 г	Темп на растеж 2013г До 2011г. V %
Пари в брой
Средства в Централната банка
Задължителни резерви в Централната банка на Руската федерация
Средства в ко минус резерви
Нетни инвестиции в търгуващи ценни книжа
Нетен дълг по заема
Нетни инвестиции в инвестиционни ценни книжа, държани до падеж
Нетна инвестиция в c.b
Дълготрайни активи, нематериални активи и материални запаси
Изисквания за получаване на %
Други активи
Общата сума на активите

Като цяло можем да заключим, че през отчетния период финансовото състояние на организацията се е подобрило в сравнение с предходния период.

И сега нека да преминем към анализа на финансовата стабилност на Сбербанк на Русия.

2.3 Анализ на ликвидносттаСбербанк на Русия OJSC за 2011-2013 г

Анализът на всякакви операции трябва да завършва с оценка на тяхната ефективност, т.е. анализ на тяхната доходност и рентабилност.

Таблица 2.7 Коефициент на ефективност на Сбербанк на Русия OJSC, за 2011-2013 г.

Въз основа на стойностите на възвръщаемостта на собствения капитал за анализираните периоди може да се види, че за всяка рубла, инвестирана в собствени средства, е имало 19,35 копейки, 26,98 копейки. и 28,30 коп. съответно печалби. Този показател показва положителна тенденция, което предполага, че собственият капитал носи все по-голяма печалба с всеки оценен период. Изчисленията показват, че стойността на показателите за възвръщаемост на активите се е увеличила рязко през последния период. Изчислените стойности бяха в приемливи граници (0,5% -5%). Получаваме, че за всяка рубла, изразходвана за формиране на нетни активи, е имало печалба в размер на 3,97 копейки, 3,96 копейки. и 5,65 копейки. съответно.

Таблица 2.8 Съотношение на лихвените приходи и разходите на Сбербанк на Русия за 2011-2013 г.

Приход от лихви, хиляди рубли
Разходи за лихви, хиляди рубли
Съотношение на приходи и разходи от лихви

В резултат на това съотношенията на приходите и разходите от лихви в Сбербанк на Русия за 2010-2012 г. бяха съответно равни на 2,71%, 3,20% и 3,58%. Този индикатор оценява способността на кредитната институция да печели от ...

Подобни документи

Концепцията и методите за анализ на финансовата стабилност, особено нейната оценка за железопътния транспорт. Диагностика на финансовата стабилност, ликвидност, платежоспособност и рентабилност на Руските железници. Мерки за намаляване на разходите и подобряване на конкурентоспособността.

дисертация, добавена на 05.06.2013г


Същност, значение, структура и методи за анализ на финансовата стабилност. Основните подходи за оценка на финансовата стабилност на предприятието. Разработване на препоръки и предложения за повишаване на платежоспособността и ликвидността на предприятието OJSC "Neftekamskshina".

дисертация, добавена на 21.11.2010г


Същността и значението на финансовата стабилност в дейността на предприятието. Методология за анализ на финансовата стабилност на предприятието. Структурата на ръководните органи. Системата на подчинение на работниците на строителните обекти. Анализ на платежоспособността и ликвидността.

дисертация, добавена на 14.11.2011г


Понятието, значението и показателите за оценка на ликвидността на организацията. Анализ на финансовата стабилност, балансовата ликвидност и платежоспособността на АД "Стройполимеркерамика". Мерки за повишаване на ликвидността и финансовата стабилност на изследваното предприятие.

дисертация, добавена на 26.06.2012г


Концепцията за финансовата стабилност на предприятието, основните цели, задачи и източници на информация за анализ на този икономически показател за дейността на организацията, критериите за неговата оценка. Разработване на препоръки за укрепване на финансовата стабилност.

курсова работа добавена на 01.07.2014 г


Организационни и икономически характеристики на Rusich LLC. Анализ на финансовото състояние на предприятието: използването на дълготрайни активи, печалбата и рентабилността на продуктите, състоянието на баланса. Оценка на платежоспособност, ликвидност и финансова стабилност.

дисертация, добавена на 20.12.2015г


Същността на финансовата стабилност и платежоспособност на предприятието, методически подходи за тяхното определяне. Диагностика на финансовото състояние на РиЕл-Строй, разработване на мерки за повишаване на финансовата стабилност и платежоспособност на предприятието.

дисертация, добавена на 27.03.2010г


Понятието и видовете финансова стабилност на предприятието. Същността на финансовия анализ, абсолютни и относителни показатели за финансова стабилност. Цялостна оценка на ликвидността и платежоспособността на ARS LLC. Мерки за укрепване на финансовата стабилност на компанията.

курсова работа, добавена на 01.03.2015


Прогнозиране на финансовата стабилност на предприятията заемащи. Банков кредитен риск: тяхното естество и връзка с несигурността на финансовата стабилност на кредитополучателя. Методи за определяне на кредитоспособността на предприятията – кредитополучатели на търговска банка.

курсова работа, добавена на 22.02.2012


Понятие и фактори за ликвидност на търговска банка. Икономически стандарти, регулиращи тази икономическа категория, методологията за тяхното изчисляване, чуждестранна практика на оценяване. Анализ на стопанската дейност на търговска банка по отчетни данни.

Мерки за подобряване на финансовата стабилност на OJSC "Severnaya Kazna"

Според анализа на финансовата стабилност на OJSC "Severnaya Kazna" за 2006-2008 г. беше установено, че редица анализирани показатели за финансова стабилност, платежоспособност и ликвидност са положителна динамика.

По този начин беше разкрито, че положителните аспекти на финансовата дейност на OJSC "Severnaya Kazna" са:

Достатъчна граница на финансова стабилност;

Проследява се осигуряване на средства, които се изтеглят от производствения оборот от собствени оборотни средства, тоест желанието на Банката да поддържа финансовото си състояние;

Няма проблеми с текущата ликвидност на банката;

Осъществяване на балансирано управление на активни и пасивни операции по отношение на срокове, обеми на привличане и разпределение на ресурсите;

Високо ниво на сигурност и сигурност на банковите операции при неблагоприятни промени в пазарните условия и натрупване на банкови рискове;

Високо ниво на защита на вложителите с банков капитал;

Повишаване на нивото на обездвижване на банковия капитал при инвестиции в други юридически лица;

Ефективно използване на банковите активи;

Течен баланс;

Достатъчен размер на големи задължения, необходими за обезпечаване на основните доходни активи на Банката;

Натрупана ликвидност;

Възможност за изпълнение на задължения при поискване;

Възможност за изпълнение на задължения при поискване и за срок до 30 дни в рамките на 30 дни от анализираната дата;

Баланс на активи и пасиви за повече от една година;

Адекватно ниво на основен капитал;

Повишаване на нивото на стабилност поради предоставянето на основен (основен) капитал към брутните собствени средства, използвани като част от производствени и обездвижени активи, освен това това показва повишаване на платежоспособността на Банката;

Повишаване на нивото на защита на капитала срещу риск и инфлация поради инвестиции в недвижими имоти и ценности;

Повишена способност за осигуряване на достатъчен размер на печалбата спрямо активите на Банката.

Освен това анализът разкри недостатъци във финансовата дейност на OJSC "Severnaya Kazna", които се свеждат до следното:

Известна степен на зависимост от привлечените средства, т.е. Банката не използва потенциала за растеж по отношение на валутата на баланса;

Банката увеличава цялостното осигуряване на ликвидни средства за единица привлечени средства, но въпреки това засега няма достатъчно ликвидни средства;

Ниска сигурност на клиентските средства с парични средства и високоликвидни активи: осигуряването на клиентски средства с парични средства и високоликвидни активи в началото на анализирания период е 40,0%, в края на отчетния период - 30,0%, следователно, Банката се нуждае за увеличаване на ликвидните активи;

Свободните (необездвижени) собствени средства, поставени в активни операции, могат да покрият привлечените средства: в началото на годината - 24,0%, в края на отчетния период само 7,0%, поради което е необходимо увеличаване на собствения капитал на Банката ;

Намаляване на покритието на средствата на клиентите със собствен капитал;

Намаляване на способността на кредитната институция да върне привлечените средства в случай на неизпълнение на заеми;

Ниска степен на обезпеченост на дейността на банката със собствен капитал за покриване на евентуални загуби.

Следователно е необходимо да се разработят мерки, насочени към подобряване на финансовата стабилност на кредитната институция.

Като основни мерки, насочени към подобряване на финансовата стабилност на кредитната институция, се предлагат следните области:

1. Обслужване на корпоративни клиенти - за постигане на поставените цели за увеличаване мащаба на дейността на Банката, основната задача на Банката на пазара за обслужване на корпоративни клиенти е радикално разширяване на клиентската база чрез развитие на активни продажби, модернизиране на съществуващи и разработване на нови продукти. За решаването на този проблем трябва да се установят различни подходи, като се вземат предвид спецификите на отделните целеви сегменти.

За увеличаване на клиентската база на сегмента е необходимо да се осигури изграждането на нови бизнес процеси и продукти, които минимизират разходите за стандартни масови услуги.

Финансовите възможности и дъмпинговата лихвена политика на големите московски банки улесняват прехода им към обслужване на големи корпоративни клиенти. Освен това на Урал идват и банки със 100% чуждестранен капитал.

Вече има ясно разделение на зоните на влияние на банките върху клиентския пазар. Пазарната ниша на местните регионални банки ще бъде съсредоточена върху малкия и средния бизнес, както и върху частните предприемачи.

Преходът на Банката към обслужване на малкия и среден бизнес, както и подобряването на качеството на финансовото управление в предприятията, водят до намаляване на средното салдо по текущите сметки. Това означава, че Банката е изправена пред задачата да привлече значителен брой клиенти за сетълмент и касово обслужване.

Развитие на ефективна система за взаимоотношения с корпоративни клиенти, базирана на институцията на мениджърите и работата на клиентския комитет;

Осигуряване на индивидуален подход при обслужване на VIP клиенти чрез назначаване на персонални мениджъри;

Разработване на комплексно структурирани продукти и индивидуални системи за обслужване, отчитащи уникалните нужди на големи корпоративни клиенти;

Развитие на съвременни методи на обслужване, в т.ч. технологии за дистанционно предоставяне на услуги;

Повишаване на производителността и обема на предоставяните от банката услуги чрез увеличаване на броя на обработваните документи в автоматичен режим до 95%;

Стимулиране на откриването на разплащателна сметка при продажба на заеми на малък и среден бизнес, факторинг, лизинг, други кредитни продукти, проекти за заплати и др.;

По-нататъшно разширяване на мрежата от търговски обекти на Банката и определяне на приоритети в обслужването за гъвкавост, удобство и качество на обслужване;

Максимално ангажиране на мрежата от клонове и допълнителни офиси в процеса на обслужване на съществуващи и привличане на нови клиенти;

Значително увеличаване на клиентската база чрез увеличаване на обема на активните продажби чрез маркетингови кампании, разпращания, специални оферти и др.

Участие в търгове за предоставяне на сетълмент и касови услуги, извършвани от бюджетни организации по отношение на бизнес разходи, големи индустриални компании с разширена клонова мрежа и др.

2. Депозити на юридически лица и издадени записи на заповед - икономически растеж в страната, активизиране на бизнеса в регионите, приток на чужди капитали увеличават паричното предлагане в обръщение и салдата на временно свободните средства на предприятията. Повишаването на ефективността на финансовите услуги на предприятията стимулира процеса на поставяне на временно излишни средства в платените инструменти на Банката, като банкови депозити и записи на заповед.

В същото време пазарът на записи на заповед продължава да губи позициите си на пазара на дълг в рубли. Това се дължи на спада в позицията на записите на заповед като инструмент за привличане на инвестиционни ресурси за корпоративни кредитополучатели на фона на бързия растеж на пазара на облигации (почти 4,5 пъти през последните 2,5 години). В същото време менителницата остава доста интересен инструмент за своевременно набиране на средства.

Високата ликвидност и относително кратките инвестиционни периоди осигуряват продължително високо търсене на записи на заповед от инвеститорите. Въпреки че според нас приоритетната област за производствени и търговски дружества ще бъдат депозитите на юридически лица поради безопасността и техническата простота на сделката.

Успехът на развитието на това направление ще се определя от решаването на следните основни задачи:

Активизиране на работата с клонове и допълнителни офиси на Банката за привличане на средства от юридически лица и предприемачи в банкови сметки и депозити;

Търсене и сътрудничество с предприятия и организации, чийто характер на дейност предполага наличието на свободни средства;

Привличане на чуждестранни инвеститори (чуждестранни компании, техни представителства в Русия);

Разширяване на географията на обръщение на сметки:

Увеличаване на местата за продажба, оторизирани за издаване и обратно изкупуване на менителници на СКБ-Банка, със задължително присъствие на професионален експерт,

Разширяване на кръга от партньори - инвестиционни компании, готови да организират програми за сметки,

Сключване на договори за домицилиране на банкови записи на заповед с инвестиционни дружества в други региони.

3. Кредитиране на големи корпоративни клиенти - в момента големите московски банки и банките с чуждестранно участие, които дойдоха на Урал, почти напълно завзеха пазара на големи корпоративни клиенти. В сравнение с регионалните банки, те имат голям ресурсен потенциал, по-атрактивна лихвена политика. В същото време големите клиенти все още са обект на вниманието на Банката по въпросите на директното и синдикираното кредитиране.

Необходими мерки за постигане на успех в тази посока:

Намаляване дела на големите и нискодоходните кредити в портфейла на Банката;

Разработване и прилагане на процедура за секюритизация на големи кредити;

Повишаване на ефективността на действията, насочени към задържане и обслужване на вече привлечени клиенти чрез предлагане на желаните услуги и предвиждане на техните финансови нужди;

Концентриране на основните усилия върху високопечеливши конкурентни операции, които са алтернатива на класическото кредитиране, като факторинг и лизинг;

Развитие на проектното финансиране.

4. Кредитиране на малък и среден бизнес - основният обем кредитиране от страна на Банката трябва да се осъществява в сегмента на средния и малък бизнес. В този сегмент се използва опростена технология за издаване на заеми, като се вземат предвид повишените рискове.

Успехът на развитието на това направление ще се определя от решаването на следните основни задачи:

Предлагане на най-стандартизираните банкови продукти в цялата мрежа от оперативни подразделения на Банката, разработване на технологии за масово кредитиране;

Подобряване на продуктите в по-технологична посока с цел организиране на масово обслужване на клиентите;

Разкриване на специализирани центрове за кредитиране на малък и среден бизнес с предоставяне на пълен набор от свързани услуги чрез партньорски организации;

Изграждане на имиджа на Банката като информационен партньор;

Внедряване на система за лоялност за отговорни клиенти;

Изграждане на взаимоотношения с браншови асоциации и малкия и среден бизнес;

Участие в регионални и държавни програми за финансиране на малък и среден бизнес;

Работа с браншови медии, данъчни инспекции, адвокатски кантори, нотариални кантори;

Обучение на персонала и по-нататъшно развитие на продуктовата линия

5. Лизинг - на съвременния пазар лизингът за руски предприятия, първо, е ефективно средство за модернизиране на производството с минимално отклоняване на оборотния капитал, и второ, правен инструмент за оптимизиране на данъците при извършване на капиталови инвестиции.

Нарастващото търсене сред клиентите на лизингови услуги поставя пред Банката задачата да развие лизинга като отделен бизнес. Банката възнамерява да продължи да увеличава обема на лизинговите операции, като по този начин гарантира диверсификацията на кредитните инвестиции и разширяване на гамата от продукти и услуги, предлагани на клиентите на Банката.

Изграждане на система за продажба на лизингови продукти, използвайки инфраструктурата на допълнителните офиси и клонове на Банката;

Осигуряване на подкрепа за популяризиране на лизинговия бизнес на Банката като лидер в този сегмент на регионалния пазар.

6. Факторинг – въвеждането на комплекс от факторингови услуги днес напълно отговаря на стратегическата ориентация на Банката за осигуряване на малкия и среден бизнес за различни видове техни нужди.

Използването на факторинг струва на клиента малко повече от класическото кредитиране. Това обаче е приемливо за клиентите, тъй като схемите за факторинг предоставят възможност за значително увеличаване на обема на продажбите, покриват инфлационни рискове и рискове от загуба на ликвидност, а също така гарантират връщането на валутните приходи на износителите. По този начин можем да очакваме стабилен ръст на търсенето на факторинг услуги в региона в средносрочен план.

Необходими мерки за постигане на поставените цели:

Подобряване на факторинг технологията (настройка на подходящ софтуер);

Развитие на система за продажби и популяризиране на факторинга на пазара с помощта на инфраструктурата на допълнителните офиси и клонове на Банката.

7. Документни операции - следствие от прогресивния ръст на обемите на производството в реалния сектор на икономиката е нарастването на външнотърговския оборот, което силно влияе върху търсенето на документални продукти от страна на вносителите и износителите. Очакваното присъединяване на Русия към СТО и динамичното нарастване на външнотърговския оборот дава възможност да се класифицират документарните операции като една от приоритетните области за развитието на продуктовата линия на Банката.

Успехът на развитието на това направление ще се определя от решаването на следните основни задачи:

Най-ефективно използване на инфраструктурата на допълнителните офиси и клонове на Банката за увеличаване на обема на документарните транзакции;

Професионално развитие на персонала в линейните поделения;

Разширяване на възможностите за работа на линия в първокласни западни банки;

Разработване и популяризиране на нови продукти в областта на документалния бизнес с увеличаване на дела на външното финансиране, използване на такива схеми като предварително експортно финансиране, последващо финансиране, издаване на непокрити акредитиви с обезпечение на задълженията на клиента, и др.;

Създаване на индивидуална работа с клиенти – участници във външната търговия.

8. Привличане на средства от физически лица – в контекста на нарастващата конкуренция от московски банки в сегмента на обслужване на големи корпоративни клиенти, съживяването на дейността на дребно се превръща в едно от ключовите условия за развитието на Банката.

Настоящите тенденции на пазара на банкиране на дребно и очакваното увеличение на доходите на домакинствата в средносрочен план дават възможност тази сфера на дейност да се разглежда като един от основните инструменти за постигане на поставените цели за увеличаване на мащаба на бизнеса на Банката. Основните инструменти за привличане на пари от населението са депозитите на населението и банковите карти. В дългосрочен план развитието на банковия сектор, тяхното значение като източник на ресурсна база ще нараства стабилно.

През 2004 г. в Русия стартира система за гарантиране на депозити. Това повиши доверието на гражданите в банковия сектор и изравни банките по отношение на надеждност и гаранции. По този начин едно от конкурентните предимства - репутацията на надеждна банка за малък клиент на дребно ще играе по-малка роля при поставянето на техните спестявания. На преден план излиза ценовата политика, както и подобряване на качеството и скоростта на обслужване.

В момента пазарът на пластмасови карти се развива динамично. Основният обем карти, издавани от Банката, принадлежи към международната система VISA. Банката трябва да издава карти на платежната система MasterCard, което допълнително ще повиши нейната конкурентоспособност в картовия бизнес.

В момента Банката разполага с добре развита мрежа от отдалечени клонове и допълнителни офиси, което е значително конкурентно предимство и дава възможност за значително увеличаване на обема на издаване на карти.

Необходими мерки за успешното развитие на тази област:

Формиране на разпознаваем бранд и ярък имидж на Банката;

Подобряване на технологията на бизнес процеса с цел подобряване качеството и скоростта на обслужване на вложителите;

Подобряване на продуктовата линия, допринасяща за задоволяване интересите на целевите групи от населението;

Оптимизиране на лихвените проценти по привлечени ресурси на пазара на депозити на домакинства с едновременно повишаване на минималните размери на приетите депозити;

Повишаване на икономическата ефективност на процеса на обслужване на физически лица чрез нови информационни технологии и комуникации за отдалечен достъп;

Разработване и внедряване на нови форми и методи на продажби, промоция на продукти с помощта на активна реклама и инструменти за директен маркетинг;

Интензифициране на работата по изпълнение на „проекти за заплати“ в предприятията клиенти на Банката с цел увеличаване на обема на издаване на банкови карти;

Разработване на проекти за заплащане на карти, използването им за популяризиране на нови продукти;

Разширяване на гамата от услуги, предоставяни чрез банкомати;

Издаване на кредитни карти;

Разширяване на мрежата от банкомати в градовете на присъствие на Банката.

9. Кредитиране на физически лица – кредитирането на физически лица е един от най-динамично развиващите се и печеливши пазари. Към днешна дата Банката е създала необходимите условия за активно развитие в тази област. До 2011 г. Банката възнамерява значително да разшири обема на различни видове операции, включително: кредитиране срещу залог и гаранция, заеми за автомобили, ипотечно кредитиране, кредитиране на служители под гаранция на предприятия - клиенти на Банката.

Делът на заемите за физически лица в общия обем на отпуснатите заеми на пазара непрекъснато нараства, но в сравнение с показателите на банките в развитите страни в момента е незначителен (10-15% срещу 50-60% в развитите страни) .

Особено забележително е посоката на ипотечното кредитиране. Банката работи активно по Федералната програма за ипотечно кредитиране и разполага с добре развити технологии. Подобряването на нормативната уредба за ипотечните кредити в близко бъдеще, продължаващото намаляване на лихвените проценти също ще осигури значителен растеж на пазара на ипотечното кредитиране.

Като се има предвид натрупания опит на Банката и очевидните перспективи както за потребителско, така и за ипотечно кредитиране, е необходимо тези области постепенно да се развиват чрез решаване на следните задачи:

Усъвършенстване на технологията за масово кредитиране на физически лица;

Разработване на лихвена политика, базирана на риска;

Разработване на система за продажби на стандартизирани кредитни продукти на базата на мрежа от клонове и допълнителни офиси;

Подобряване на качеството на фронт офиса;

Издаване на кредитни карти;

Внедряване на система за лоялност за отговорни клиенти;

Периодично маркетингово проучване с цел актуализиране на продуктовата линия в съответствие с променящите се нужди на клиентите.

10. Комисионни транзакции на пазара на банкиране на дребно – в контекста на спадащия лихвен марж, разширяването на обема на транзакциите, генериращи приходи от комисионни, е една от ключовите стратегически цели. В тази посока Банката трябва значително да разшири обема на транзакциите по преводи на физически лица, продажби на пътнически чекове чрез привличане на целеви групи клиенти при запазване на текущите обеми на валутни сделки.

В момента Банката предоставя услуги за извършване на преводи в рубли на територията на Руската федерация, преводи в рубли и валута чрез системата Western Union и системата Contact - в международни и междурегионални направления, както и банкови преводи през системата на кореспондентските отношения. Освен това валутните преводи, в допълнение към таксите за директни преводи, ще допринесат за ръста на приходите от конвертиращи операции.

Стабилизирането на икономиката и в резултат на това стабилизирането на рублата спрямо чуждестранна валута води до намаляване на оборота на валутните сделки на физически лица. Въпреки това за банката тази сфера на работа с клиенти е стабилен източник на доходи.

С увеличаването на цената на комуналните услуги в Руската федерация банките имат икономически интерес да обслужват оборота на плащанията за комунални услуги. Банките вече се опитват да разделят пазара на сметки за комунални услуги, които ще станат много по-привлекателни с приключването на жилищната и комуналната реформа. В тази връзка Банката, която разполага с широка клонова мрежа, може да заеме уверена позиция в този пазарен сегмент.

Необходими мерки за успешното развитие на тази област:

Достъп до различни национални диаспори;

Приемане на комунални плащания на каси на банката, банкомати (включително такива с функция за приемане на пари в брой) и чрез дистанционни банкови услуги;

Разработване на технология за превод, която отчита спецификата на масовия пазар;

Най-ефективно използване на инфраструктурата на допълнителните офиси и клонове на Банката за увеличаване на обема на приеманите плащания;

Подобряване на системата за вътрешнобанкови преводи;

Откриване на допълнителни офиси, специализирани в преводи;

Мониторинг на икономическата ефективност на точките за продажба;

Внедряване на система за дистанционно банкиране за увеличаване на безкасовите конверсии по пластмасови карти;

Увеличаване на оборота и приходите от валутни сделки поради кръстосани продажби на други банкови продукти, като валутни преводи, пътнически чекове и др.

Сътрудничество с успешни играчи на пазара на преводачески услуги (например преводаческата система Unistream).

11. Операции на финансовите пазари - развитието на руския междубанков пазар, както и наблюдаваните тенденции за постепенно удължаване на сроковете на междубанковите заеми, ни позволяват да разглеждаме този пазар като начин за регулиране на платежната и валутната позиция, както и регулиране на ликвидността на Банката.

Наблюдаваното системно повишаване на кредитния рейтинг на Русия от основните рейтингови агенции подобрява инвестиционната привлекателност на руските предприятия за чуждестранни инвеститори и като цяло намалява рисковете от инвестиции на фондовия пазар. При тези условия Банката възнамерява да провежда политика на увеличаване на портфейла от ценни книжа, както за решаване на проблемите с управлението на ликвидността, така и за получаване на допълнителни спекулативни приходи. Необходимо условие за развитието на тази сфера от дейността на Банката ще бъде осигуряването на възвръщаемост на сделките с акции, посочени в Бюджета на Банката.

Публичните инструменти за вземане на заеми, като корпоративни заеми, вече се превърнаха в обичаен начин за руските предприятия да привличат финансови ресурси. Severnaya Kazna има успешен опит в поемането и необходимите компоненти за развитието на тази област.

Основните приоритетни области на дейността на Банката на финансовите пазари в средносрочен план ще бъдат следните:

1) Банкови операции:

Инвестиции в държавни ценни книжа, базирани на принципи на портфейлно инвестиране, за осигуряване на поддържане на ликвидността на Банката чрез продажбата им или извършването на РЕПО сделки. Обемът на портфейла ще бъде определен въз основа на необходимото минимално ниво за поддържане на ликвидност. Инвестиции, надвишаващи това ниво, ще се разглеждат въз основа на текущата пазарна ситуация и доходността на този финансов инструмент.

Инвестиции в субфедерални и корпоративни облигации, условно свързани с I и II ешелон.

Конверсионни операции на Форекс пазара, развитието на валутни спекулации.

Заемане и пласиране на временно свободни ресурси на междубанковия пазар. На този пазар Банката действа като нетен кредитор и нетен кредитополучател в зависимост от състоянието на ликвидността на Банката. Също така се извършват операции на покрит лихвен арбитраж и „суап” сделки за валутна трансформация на задълженията на Банката.

Набиране на средства на чужди финансови пазари чрез облигационни и синдикирани заеми, CLN.

Извършване на операции по хеджиране на валутен, лихвен и борсов риск на Банката.

2) Услуги за клиенти:

Застраховане - до 2011 г. се планира да получи статут на играч номер 1 на този пазар сред регионалните банки и да влезе в 30-те най-големи банки-организатори на облигационни емисии.

Конверсионни операции по желание на клиенти.

Внедряване на посреднически услуги за VIP клиенти на пазарите на ценни книжа и валута.

По този начин, обещаващи области за подобряване на финансовата стабилност на кредитната институция на финансовия пазар трябва да бъдат:

1) Повишаване на ефективността на институцията на личните мениджъри в посока клиентския бизнес на Банката.

2) Определяне на приоритет по отношение на развитието на услугите на дребно на Банката и продажбата на стандартизирани масови продукти.

3) Утвърждаване като целеви клиент в корпоративния сегмент на средния и малкия бизнес.

4) Разширяване на мрежата от сайтове за продажба с основен акцент върху промоцията на продукти на дребно, както и кредитиране на малък и среден бизнес.

5) Навлизане на пазара на услуги за финансиране на проекти.

6) Увеличаване на мащаба на дейността на Банката.

7) Поддържане на текущото ниво на възвръщаемост на собствения капитал на Банката и възвръщаемост на активите.

8) Увеличаване дела на нетните нелихвени приходи в структурата на общия доход на Банката чрез разширяване на обхвата и обемите на комисионните услуги, предоставяни на клиентите.

9) Увеличаване на средните обеми на бизнеса на място на продажба.

10) Разширяване на ресурсната база на Банката чрез привличане на средства от руски и чуждестранни банки, както и от други финансови институции.

11) Осигуряване на висококачествен растеж на бизнеса на Банката чрез дълбоко реинженеринг и стандартизиране на ключови бизнес процеси, подобряване на качеството и скоростта на обслужване на клиентите чрез въвеждане на съвременни информационни технологии.

12) По-нататъшно модернизиране и разширяване на мрежата от оперативните подразделения на Банката с цел увеличаване на обема на продажбите на банкови продукти в средносрочен план.

Той също така разкри ниска степен на сигурност на собствения капитал на банката за покриване на евентуални загуби.

В тази връзка, за да се увеличи собствения капитал, е необходимо да се извърши допълнителна емисия на ценни книжа.

Емитирането на допълнителна емисия ценни книжа включва следните етапи, представени на фигура 4.

Въз основа на решението на извънредното общо събрание на акционерите на ОАО "Северная казана", Съветът на директорите на ОАО "Северная казана" одобрява Решението за допълнителна емисия на ценни книжа и се регистрира от Отдела за лицензионна дейност и финансово оздравяване на кредитни институции на Банката на Русия.

Предлага се проект на Решение за допълнителна емисия на ценни книжа (Приложение 3).

Нека проследим динамиката на уставния капитал на Банката (виж Таблица 11).

Таблица 11 - Анализ на динамиката на уставния капитал на OJSC "Severnaya Kazna"

Фигура 4. - Етапи на допълнителна емисия на ценни книжа

Съгласно Таблица 11 има увеличение на уставния капитал със 135.1% поради допълнителна емисия на обикновени акции.

Таблица 12 - Динамика на показателите за финансова стабилност, платежоспособност и ликвидност на OJSC "Severnaya Kazna" след провеждането на събитието

Индекс	Нормативна стойност	Преди събитието (2008)	След провеждането на събитието (2009 г.)	Отклонение, %
1. Коефициент на финансова стабилност
2. Излишък (липса) на източници на собствени средства
3. Коефициент на независимост (автономност)
4. Коефициент на покритие на оборотните средства
5. Максималният размер на привлечените парични депозити (депозити) на населението
6. Стандартът за използване на собствените средства (капитала) на банката за придобиване на акции (акции) на други юридически лица
7. Коефициент на дългосрочна ликвидност, %
8. Коефициент на местно покритие
9. Ниво на капиталова адекватност
10. Коефициент на покритие на собствения капитал
11. Коефициент на капиталова адекватност на депозитите, %
12. Коефициент на покритие на дълга
13. Коефициент на капиталова адекватност по отношение на съкращения
14. Коефициент на защита на капитала

Съгласно таблица 12 след прилагането на предложената мярка се наблюдават следните промени:

Коефициентът на финансова стабилност бе белязан от увеличение от 0,08 на 0,10 (темп на растеж от 125,0%). Индикаторът съответства на стандартната стойност (0,08), което показва повишаване на финансовата стабилност;

Коефициентът на излишък (недостиг) на източници на собствени средства се характеризира с увеличение (162.4%), което показва достатъчност на собствени оборотни средства. Тоест има подобрение във финансовото състояние на Банката;

Коефициентът на независимост (автономност) се характеризира с увеличение (темп на растеж от 133,3%), като по този начин се наблюдава повишаване на финансовата стабилност и липса на проблеми с текущата ликвидност на Банката;

Коефициентът на покритие на оборотните активи също бе отбелязан с увеличение от 185.1%, което показва високо ниво на сигурност и сигурност на банковите операции при неблагоприятни промени в пазарните условия и натрупване на банкови рискове;

Максималният размер на привлечените парични депозити се характеризира с намаление (94,5%), но съответства на стандартната стойност (max100,0%), което показва намаляване на зависимостта на ресурсната база на Банката от привлечените средства от населението;

Нормата за използване на собствените средства (капитала) на банката за придобиване на дялове (акции) на други юридически лица е отбелязана с намаление (95.3%). Това показва намаляване на нивото на обездвижване на банковия капитал в инвестиции в други юридически лица.

Коефициентът на дългосрочна ликвидност се характеризира с намаление (69.9%) И двата изчислени показателя отговарят на стандартната стойност (max 120.0%), което показва баланса на активите и пасивите на Банката за период повече от една година;

Коефициентът на местно покритие се характеризира с положителна динамика (темп на растеж от 114.3%). Това показва, че вложените в активна дейност свободни (необездвижени) собствени средства могат да покрият 8,0% от привлечените средства;

Нивото на капиталовата адекватност е белязано от спад (58.8%). И двата изчислени показателя отговарят на стандартната стойност (повече от 0,5), което показва, че Банката разполага с достатъчно ниво на основен капитал;

Коефициентът на покритие на собствения капитал също се характеризира с увеличение на с (темп на растеж 100.9%), което показва повишаване на нивото на стабилност на Банката поради предоставянето на основен (основен) капитал към брутните капиталови фондове, използвани като част от производствени и обездвижени активи, освен това това показва повишаване на платежоспособността на Банката;

Коефициентът на капиталова адекватност на депозитите се характеризира с увеличение (темп на растеж от 185.7%), което показва повишаване на степента на собствено покритие на средствата на клиентите;

Коефициентът на покритие на дълга се характеризира с увеличение (темп на растеж от 183,0%), което показва повишаване на способността на кредитната институция да върне привлечените средства в случай на неизпълнение по кредити;

Коефициентът на капиталова адекватност по отношение на съкращенията се характеризира със значително увеличение (темп на растеж от 730,0%), което показва значително повишаване на степента на опериране на банката със собствен капитал за покриване на възможни загуби;

Коефициентът на защита на капитала се характеризира с повишение (темпът на растеж е 102.2%), което показва повишаване на защитата на капитала на Банката от риск и инфлация поради инвестиции в недвижими имоти и стойности.

Както се вижда от изчисленията, предложената мярка за допълнителна емисия на ценни книжа ще има положително въздействие върху финансовата стабилност, платежоспособност и ликвидност на OJSC Severnaya Kazna.

Следователно предложените дейности са подходящи за изпълнение.

По този начин, предложените мерки са насочени към подобряване на финансовата стабилност на кредитната институция. Изпълнението на тези предложения ще има положителен ефект върху финансовата дейност на анализираната кредитна институция и ще окаже влияние върху крайните финансови резултати на финансовата институция.

Въведение	3
1 Теоретични основи на финансовата стабилност на банката	5
1.1 Същността и класификацията на видовете финансова стабилност	5
1.2 Фактори, влияещи върху финансовата устойчивост	9
1.3 Показатели за финансова стабилност	15
2 Анализ на финансовата стабилност на OJSC "Белгазпромбанк"	20
2.1 Анализ на основните показатели на финансовата дейност на OJSC "Белгазпромбанк"	20
2.2 Анализ на банковото салдо	24
2.3 Анализ на ликвидността	29
2.4 Анализ на капиталовата адекватност	33
2.5 Факторен анализ на регулаторната капиталова адекватност	38
3 начина за подобряване на финансовата стабилност на банката	41
3.1 Проблеми на финансовата стабилност на банката	41
3.2 Резервните активи като източник за повишаване на финансовата стабилност на банката
3.3 Икономико-математически модел	47
Заключение	50
Списък на използваните източници	52
Приложение А
Приложение Б
Приложение Б
Приложение D
Приложение D

Въведение

Концепцията за устойчивост предполага устойчивост на финансова и кредитна институция, тя се отъждествява със свързано понятие – надеждност.

Стабилността на търговската банка е нейното качествено състояние на равновесие в движение, при което се осъществява постигането и укрепването на надеждност, постоянство и доверие по отношение на устойчивостта на разрушение.

Въпросите за стабилността на търговската банка трябва да се разглеждат от гледна точка на банка, която има всички признаци на отворена система - подредена, самостабилизираща се и самоорганизираща се цялост.

Финансовата стабилност е важна част от оценката на финансовото състояние на банката, както от страна на нейните инвеститори, така и от страна на собствениците. Надзорните органи, представлявани от Националната банка на Република Беларус, също обръщат голямо внимание на тези въпроси. В период на икономическа нестабилност, когато системните рискове в банковия сектор се увеличават многократно и съществува заплаха за стабилността и динамичното развитие на икономиката като цяло, нараства значението на оценката на параметрите на финансовата стабилност.

Въпреки факта, че вътрешната банкова система се е оформила напълно и е преминала основните етапи на формиране, периодично възникващите кризисни явления определят необходимостта от търсене на нови методи за решаване на проблема с оценката и регулирането на параметрите на работата на банката, за да се гарантира нейното финансова стабилност.

Проблемите в банковия сектор са причинени както от вътрешни фактори от финансов и икономически характер, така и от влиянието на глобалните световни процеси, свързани със задълбочаващата се интеграция на националната икономика на международно ниво, което увеличава уязвимостта на банковия сектор към външни влияния.

С нарастващата криза в икономиката е важно да се оцени и анализира финансовата стабилност на търговските банки.

Едно от условията за устойчиво развитие на всяка банка и на банковата система като цяло е усъвършенстването на подходите към финансовото управление на търговските банки. Актуалността на темата на изследването се състои във факта, че оценката на финансовата стабилност на търговските банки изисква разработването на система от критерии, определящи надеждността на банката, и методи за анализ според посочените критерии.

По този начин предмет на тази курсова работа ще бъде финансовата стабилност на банката.

Обект на изследване е Белгазпромбанк OJSC.

Целта на тази курсова работа е да анализира финансовата стабилност на данните на конкретна организация.

Задачите, поставени в тази курсова работа:

Изучаване на теоретичните основи на финансовата стабилност на банката;

Анализирайте финансовата стабилност на Белгазпромбанк OJSC;

Проучете начини за подобряване на финансовата стабилност на банката.

1 Теоретични основи на финансовата стабилност на банката

1.1 Същността и класификацията на видовете финансова стабилност

Финансовата стабилност е най-важната характеристика на финансовата дейност на търговската банка в условията на пазарна икономика. Неговото осигуряване е един от най-острите проблеми в дейността на търговските банки. Ако една търговска банка е финансово стабилна, тогава тя има конкурентни предимства пред други търговски банки, което се изразява в привличане на допълнителни ресурси, доминиране на един или друг пазарен сегмент, увеличаване на депозитите на домакинствата като основен източник на банкови ресурси и съответно разширяване на обхвата. на инвестиционни инвестиции възможности за овладяване на нови нетрадиционни видове услуги и др. Освен това финансово стабилната банка създава благоприятна външна среда, тоест не влиза в конфликтни отношения с държавата и обществото, тъй като плаща данъци на бюджета и извънбюджетните фондове, заплатите своевременно и в пълен размер и служителите, дивидентите на акционерите, връща заетите средства на техните кредитори.

В.В. Иванов в своите трудове относно разглеждането на въпроси, свързани с финансовото състояние на търговските банки, смята, че финансовата стабилност на една банка може да се оцени по качеството на активите, капиталовата адекватност и оперативната ефективност. Според R.M. Каримов, позицията на търговската банка е стабилна, ако има стабилен капитал, има ликвиден баланс, платежоспособна е и отговаря на изискванията за качество на капитала. О. М. Богданова отдава първостепенно значение при определянето на финансовата стабилност на банката на собствените средства. В.Б. Тиханин разбира финансовата стабилност на банката като нейната способност да издържа на разрушителни колебания, докато извършва операции за привличане на средства от физически и юридически лица към депозити, откриване и поддържане на банкови сметки, както и поставяне на заети средства от свое име и от свое име разход при условията на плащане, спешност и многократност. Тоест авторът се фокусира върху способността на банката да предоставя набор от специфични банкови услуги с подходящо качество.

Икономисти и практици в банковото дело са единодушни в едно – че финансовата стабилност на една търговска банка е дългосрочната устойчивост на нейното финансово състояние. Той отразява състояние на финансовите ресурси, при което търговската банка, свободно маневрираща средства, е в състояние чрез ефективното им използване да осигури непрекъснат процес на осъществяване на икономическата си дейност.

Описвайки понятието "финансова стабилност на търговска банка", ние дефинираме основните му характеристики.

Първият признак е, че категорията „финансова стабилност” е социална категория, която се проявява в интерес на обществото и неговите членове за устойчиво развитие на търговските банки. Така населението е пряко заинтересовано от устойчивото развитие на банките, които благодарение на спестяванията си формират ресурсната база на търговска банка. Депозитите на домакинствата са не само значителен, но и стабилен ресурс на банката.

Клиентите и контрагентите, които са пряко свързани с формирането на ресурсната база и работят ефективно в различни пазарни сегменти, също проявяват пряк интерес от стабилността на кредитните институции. Търговската банка традиционно обслужва предприятия от различни сектори на икономиката, организационни и правни форми на собственост и сфери на дейност. Обръща се внимание и на факта, че при възможността предприятия и организации да открият няколко разплащателни сметки в различни търговски банки, всъщност се формира множество интереси, тъй като едно и също предприятие се интересува от дейността на няколко търговски банки с с които взаимодейства. От тази гледна точка е възможно да се разгледат и банките контрагенти, които имат преки кореспондентски отношения помежду си.

Сферата на пряк интерес от устойчивото функциониране на търговските банки включва и държавата, която се интересува от навременни данъчни постъпления. Интересът на държавата обаче има и някои специфични особености, свързани с необходимостта от поддържане на стабилността на банковата система, нейното развитие и укрепване. Това е една от основните цели на Централната банка на Руската федерация. При изпълнение на своите надзорни и регулаторни функции, Банката на Русия се стреми да осигури стабилността на банковия сектор на руската икономика.

Вторият признак на понятието "финансова стабилност на търговска банка" е зависимостта на финансовата стабилност от обема и качеството на ресурсния потенциал. Ресурсният потенциал на банката предопределя качественото ниво на финансовата стабилност на банката. Колкото по-голям е ресурсът, който банката привлича и колкото по-добри са тези ресурси, толкова по-активна е тя да инвестира ресурсите си, толкова повече укрепва финансовото си състояние и съответно финансовата си стабилност.

Финансовата стабилност на търговската банка е динамична категория (третата характеристика), която е свойството да се връща към равновесно финансово състояние след напускането му в резултат на каквото и да е въздействие. Въз основа на финансовата стабилност на банката до голяма степен се разкрива нейната ефективност, тъй като за да бъде ефективна и да функционира нормално, една търговска банка трябва да бъде нечувствителна към външни смущения от различен характер за достатъчно дълъг период от време.

Определящо, в този случай, трябва да бъдат отношенията на клиенти и контрагенти с банката. При установяване на партньорства с търговска банка клиентите очакват непрекъснато сетълмент и касово обслужване, възможност за получаване на заеми при необходимост и предоставяне на различни банкови услуги. В противен случай, в условията на банкова конкуренция, клиентът може да премине към обслужване в друга банка, която отговаря на всички изисквания. Банките контрагенти също се интересуват от стабилни, гарантирани отношения с банките партньори, като се фокусират главно върху репутацията на партньора и действителното финансово състояние. По този начин клиентите и контрагентите на търговските банки са пряко заинтересовани от тяхната непрекъсната работа, както в определен момент, така и в дългосрочен план.

НАСОКИ ЗА ПОВИШАВАНЕ НА ФИНАНСОВАТА СТАБИЛНОСТ И ЛИКВИДНОСТ НА БАНКАТА НА МТС-БАНК ОАД

Начини за повишаване на финансовата стабилност на банката OJSC "MTS-Bank"

В резултат на анализа се разкри, че банката води "агресивна" кредитна политика. "Агресивната" кредитна политика трябва да се оправдава само с свръхпечалби и не трябва да се удължава. Трябва да се помни, че колкото по-голям е делът на заемите в общия обем на оборотните активи и колкото по-дълъг е периодът на неговото съществуване, толкова по-високо е нивото на кредитния риск.

Агресивната кредитна политика води до постепенно влошаване на качеството на кредитния портфейл, докато консервативният подход позволява качеството на кредитния портфейл да остане непроменено. Консервативната кредитна политика, за разлика от агресивната, основната цел е получаване на нисък стабилен доход с максимална надеждност на кредитните инвестиции. В този случай изборът на оптимален кредитен портфейл се определя от условието за максимизиране на най-ниската (минимална) доходност.

Резултатът от анализа на портфейла от ценни книжа на банката показва необходимостта от увеличаване на инвестициите в ценни книжа, тъй като увеличението на инвестициите в ценни книжа свидетелства за финансовата стабилност на банката и повишаване на нивото на доверие в нея от страна на вложителите и юридически лица, които имат открити разплащателни сметки и депозити в банката.

Основната цел на стратегията за управление на риска на банката е създаване на икономически условия за нейното устойчиво функциониране, защита на законните интереси на акционерите, както и на вложителите и кредиторите на банката чрез осигуряване на пълно и навременно идентифициране и ограничаване на рисковете, които поема.

За да минимизира кредитния риск, банката активно използва такива методи на обезпечение и инструменти като залог на имущество, гаранции и поръчителство на трети лица. Заложените вещи подлежат на застраховка. Следните фактори са в основата на възникването на ликвиден риск:

Загуба на доверие в банковата система или в отделна банка;

Зависимост по отношение на привличане на депозити от един пазар или малък брой партньори;

• - прекомерни краткосрочни заеми или дългосрочни заеми;
• - проява на кредитен риск, който нарушава структурата на паричния поток в банката;
• - висок риск от концентрация в портфейла от банкови активи (ценни книжа, валутна позиция).

Намаляването на рисковете от небалансирана балансова ликвидност и неплатежоспособност на търговска банка се постига чрез политика, която отчита резултатите от направения анализ и маркетинг.

За повишаване на ликвидността на банката има следните механизми:

• - искане за погасяване на заеми (за които е възможно такова искане);
• - разширяване на мащаба на пасивните операции, насочени към привличане на допълнителни средства от клиенти;
• - неподновяване на изтекли заеми;
• - издаване на оборотни депозитни сертификати, облигации;
• - отпускане на заеми на паричния пазар;
• - продажба на част от портфейла от ценни книжа.

Принципите на управление на ликвидността на банката се определят от нейния вътрешен документ „Политика в областта на управлението и контрола върху състоянието на ликвидността”. Комитетът за управление на активите и пасивите на Банката (ALCO) наблюдава ликвидния риск въз основа на анализ на информация за дисбаланси във времевата структура на активите и пасивите, стойности на коефициентите на ликвидност, както и резултатите от стрес тестове на ликвидната позиция. В същото време се оценява адекватността на ликвидния буфер на банката за покриване на отрицателния паричен поток, ако има такъв.

Банката също е изложена на кредитен риск. Методи за намаляване на кредитния риск:

• 1 Ограничаване - установяването на кредитни лимити за различни операции е уточняване на структурни лимити, за да не се надхвърля установения лимит на загуби. Ограничаването има за цел да реши проблема с диверсификацията както за клиенти, така и за обезпечение. Ограничаването на кредитния риск за конкретен кредитополучател включва ограничаване на всички инструменти, съдържащи елементи на кредитен риск: заеми на кредитополучателя, заеми на свързани (официално или неофициално) фирми, издадени гаранции. При определяне на лимити за кредитиране можете да използвате същите показатели, които се използват за определяне на нивото на кредитен риск: осигуряване на собствен оборотен капитал и стабилни задължения; стабилност на финансовите потоци; ликвидност на обезпеченията; достатъчно обезпечение и др.;
• 2 Диверсификация на портфейла – осъществява се предимно чрез ограничаване на различни видове операции. Основната цел на диверсификацията на портфейла е да се избегне прекомерната концентрация на кредити по определени параметри: валута на кредита; условия на заема; индустрия; географското местоположение на кредитополучателите; формата на собственост на кредитополучателя; сигурност и др.;
• 3 Провизирането е един от основните методи за управление на кредитния риск;
• 4 Застраховка – използва се за намаляване на рисковете от обезпечение – загуба на обезпечение. Като основни условия на застрахователния договор може да се отбележи следното: срокът на застрахователния договор трябва да надвишава валидността на договора за заем с най-малко 1-3 месеца (отнема се време за продажба на залога); застрахователната сума трябва да бъде не по-малка от стойността на обезпечението на заложената вещ или най-малко от размера на непогасения заем;
• 5 Обезпечение на задължения - банката намалява кредитните рискове, като приема като обезпечение движимо и недвижимо имущество, имуществени права/права на вземане, гаранции и поръчителство. За най-малко ликвиден се счита залогът на стоки в обращение и поръчителство, като най-привлекателно за банката е високоликвидното обезпечение (записи на заповед и депозитни сертификати на банката, права на вземане по договори за депозит с банката, гаранции и поръчителство на първокласни западни банки), котирани ценни книжа и недвижими имоти;
• 6 Минимизиране на риска - включва прилагането на набор от мерки, насочени към намаляване на вероятността от събития или обстоятелства, водещи до загуби, и (или) за намаляване (ограничаване) на размера на потенциалните загуби;
• 7 Разпределение – най-разпространеният начин за намаляване на риска чрез разпределянето му е включването на рискова премия в лихвения процент, който се изчислява въз основа на различни параметри: дългова тежест на кредитополучателя, размер на годишния/тримесечен приход, вид и стойност на обезпечение и др.

Банката трябва предварително да разработи редица мерки за възстановяване, чиято същност е не само да поддържа показателите за ефективност в случай на неблагоприятни събития, но главно да възстанови финансовата стабилност. Само в този случай банковата система на региона ще бъде защитена от възможни рискови събития и ще бъде напълно способна да изпълнява функциите си, като основен финансов източник за задоволяване на нуждите на стопанските субекти от парични средства.

Банковата система се характеризира с относителна стабилност на отделните показатели за изпълнение. Локалните кризи са присъщи на руската банкова система, придружени от натрупване на различни рискове от участниците на финансовия пазар, които се реализират в случай на влошаване на икономическата ситуация. В момента Банката на Русия предприема редица мерки за подобряване на стабилността на финансовия сектор на икономиката. Основният документ в тази посока е „Стратегията за развитие на банковия сектор до 2015 г.“.

Основните цели на финансовата стратегия на банката:

• - осигуряване на рентабилност на банката при приемливо ниво на риск (организиране на ефективна система за управление на печалби, приходи и разходи, стойността на акциите, пасивни и активни операции на банката);
• - поддържане на ликвидност при оптимизиране на обема на печалбата (управление на паричните потоци, подобряване на качествената структура на пасивите, прогнозиране на ликвидната позиция на банката);
• - управление на риска (отчитане на рисковите фактори, разработване на параметри за оценка на различни банкови рискове);
• - осигуряване на най-ефективна дейност на персонала на банката (мотивация, обучение).

За да се повиши стабилността на банковата система като цяло и да се предотвратят "системни рискове", е необходимо преди всичко на ниво търговска банка:

• - диверсификация на задълженията, за да се осигури независимост от източниците на финансиране на активните операции;
• - да извършва дейности, насочени към осигуряване на прозрачност на финансовото състояние на дейността на банката;
• - за уреждане на високото ниво на марж, намаляване на цената на предоставяните банкови услуги, като по този начин се увеличава капитализацията на търговска банка.

Резултатът от прилагането на горните мерки трябва да бъде стабилно функционираща банкова система, характеризираща се с висока адаптивност към външни и вътрешни условия на функциониране.