Уникальный идентификатор начисления (УИН) – это код, который необходимо располагать в поле «22» платежного поручения на перечисление налогов и сборов. Данный реквизит облегчает фискальным органам распознавание плательщиков.
Для того чтобы понять, нужно ли конкретно вашей организации использовать данный код в платежном поручении, рассмотрим 2 типа платежа в бюджетную систему:
- Когда вы на основе самостоятельных расчетов осуществляете перевод денежных средств в качестве уплаты текущих налогов.
Тогда нет необходимости указывать . Всю важную информацию о плательщике сообщит обязательный реквизит – индивидуальный налоговый номер (ИНН), а о платеже – код бюджетной классификации ().
Сюда же относится вариант платежа, когда вы уплачиваете недоимку (пеню, штраф), рассчитанную самостоятельно, не на основе требований ИФНС, ПФР и ФСС.
Поле «22» не может оставаться пустым. Приказ Минфина РФ No107н от 12.11.2013 г. утверждает основные правила указания данных в реквизитах, согласно которым в обязательном порядке должны быть заполнены все данные. В случае, когда нет возможности использования кода УИН, необходимо поставить 0 (ноль) в поле. Пустая ячейка дает банку основание для отказа в проведении перевода денежных средств и возврата платежного поручения.
- Когда вы осуществляете перевод денежных средств для исполнения требований фискальных органов об уплате штрафов и недоимок.
В этом случае, налоговый орган в требовании присваивает платежу УИН. А вам будет необходимо с точностью перенести его в платежное поручение.
Где взять УИН?
Основанием для перевода денежных средств в качестве , сборов и недоимок является получение официального требования. В нем ИФНС, ПФР или ФСС самостоятельно указывает код, состоящий из 20 – 25 знаков, который в дальнейшем вам и необходимо перенести в платежное поручение в поле «22».
Этот код каждый раз будет отличаться, ведь его важной характеристикой является уникальность. Соответственно найти это значение в любом другом месте, кроме как в требовании об уплате, невозможно.
УИН и физические лица
Если основанием для уплаты налогов физическими лицами являются уведомления и приложенные к ним платежные документы, тогда необходимые поля заполняются исключительно налоговыми органами.
Налогоплательщик должен сам сформировать платежное поручение с помощью электронных сервисов сайта ФНС России, если он желает совершить без наличия уведомления. В таком случае сервис автоматически присваивает документу УИН.
При оплате налогов с помощью организации « » УИН платежу не присваивается и не указывается, а значит в поле «22» ставится значение ноль. При оформлении платежного поручения в другой организации, которая имеет на это право, указывается либо ноль, либо значение кода, при его наличии.
Согласно правилам, утвержденным МинФином РФ, при переводе физическими лицами денежных средств в бюджетную систему РФ необходимо обязательно указать ИНН или УИН, следовательно, нет необходимости в наличии двух этих реквизитов одновременно. Однако указание УИН позволит налоговому органу максимально быстро идентифицировать и учесть платеж.
Неверно указали УИН?
УИН позволяет системе ГИС ГМП (Государственная Информационная Система о Государственных и Муниципальных Платежах ) автоматически учитывать платежи. Если в нем допущена ошибка, то платеж правильно не идентифицируется, и, соответственно, за организацией останется обязанность по уплате штрафа, а также возможно начисление пени.
Для устранения этой ошибки потребуется:
- Связаться с фискальным органом для уточнения платежа.
- Возможно повторно провести платежное поручения для устранения задолженности и начисления пенни.
Таким образом, действия с индексом УИН довольно просты. Если вы совершаете оплату любых налоговых отчислений в результате самостоятельного расчета их сумм, то вам просто неоткуда взять этот код.
Поэтому поставьте ноль в поле «22», не оставляйте его пустым, иначе откажет в совершении операции. Если оплата происходит по требованию фискальных органов, то они и обязаны предоставить вам УИН.
При переводе финансовых взносов в налоговую инспекцию либо же в иную бюджетную структуру в обязательном порядке прописывать УИН. Его следует отображать в сопровождающем платеж .
Формирование рассматриваемого показателя занимаются исключительно администраторы платежей – бюджетные компании, которые являются непосредственными получателями денежных средств.
Благодаря УИН можно в полной мере определить
любую разновидность платежа в отечественный бюджет. Что касается необходимости применения этого значения, то она возникла не так давно.
Официальный закон относительно обязательности отображения универсального идентификатора в платежной документации вступил в юридическую силу 4 февраля 2014 года.
УИН изначально предусматривался для поля отображения назначения платежки. Однако спустя время такая позиция была откорректирована и уже с конца марта 2014 года универсальный идентификатор должен в обязательном порядке отображаться в поле «Код» платежной документации.
Дополнительно стоит помнить о том, что наличие универсального идентификатора в бюджетных платежных документациях является обязательным.
Для возможности более четко понимать УИН изначально следует разобраться с расшифровкой аббревиатуры.
Под определением «УИН» подразумевается своего рода уникальный идентификатор , по которому осуществляется начисление. Иными словами, рассматриваемый показатель является чем-то вроде стандартного порядкового номера для различной разновидности платежа в бюджетную компанию.
Подробней можно разобраться с терминологией путем рассмотрения содержания реквизитов идентификатора.
В частности, в его состав входят
:
- Первые три цифры предназначены исключительно для непосредственного администратора платежки. Она еще называется кодом главы органа исполнительной власти, иными словами, определенного получателя платежки.
- Четвертая цифра подразумевает под собой идентификатор. На сегодняшний день он не используется, поэтому показатель стандартный и отображается в виде «0».
- С пятой по двенадцатую цифры подразумевается персональный номер платежа либо иными словами индекс самого документа. Формируется по принципу так называемой информационной связи в роли индекса документа предыдущей версии.
- Двадцатая цифра является ничем иным как контрольным блоком, который определяется по специально разработанному алгоритму.
Стоит дополнительно отметить, что идентичным индексу УИН может быть только в том случае, если же он включает в себя 20 цифр.
Для возможности отделить цифры УИН используется знак «///» , который отображается исключительно после числового кода.
Несмотря на необходимость указания УИН, это вовсе не означает, что его следует отображаться всегда. Он является обязательным исключительно в процессе присвоения его получателю платежа.
Где и в каких случаях указывать
Необходимость в обязательном отображении УИН в платежной документации касается исключительно полноформатных платежных поручений
.
Иными словами, когда отдельно взятое поручение предназначается исключительно для перевода только одной платежки и при этом указываются все без исключения необходимые реквизиты документации.
Если говорить в целом, то нормы отображения УИН в платежных поручениях напрямую зависят от характера перевода денежных средств . Имеется в виду добровольный порядок либо же по требованию.
При наличии добровольного факта перечисления, поле «Код» в рассматриваемой документации отображает значение «0». Причем рассматриваемое поле «Код» не может оставаться пустым.
В свою очередь, банковское программное обеспечение включает в себя специальные настройки, которые не допускают пропускать платежи при отсутствии соответствующего кода.
Если же плательщик совершает все необходимые взносы по требованию определенных государственных органов, то в таком случае идентификатор будет автоматически присвоен представителями этого органа при формировании требования о платеже. По этой причине, если финансовые средства переводятся в фонд либо в налоговую инспекцию, то уникальный код указывается в требовании, которое было направлено чиновниками.
Если по каким-либо причинам уникальный код отсутствует в платежке, обязательно ставится “0”, как и в случае с добровольным платежом.
Где именно следует отображать
Как отмечалось ранее, необходимость в отображении уникального идентификатора начислений финансовые учреждения устанавливали еще в 2013 году. Причем нередко они ссылались на обобщенное Письмо Министерства финансов от марта 2013 года.
Несмотря на тот факт, что это предназначалось исключительно для участников государственной системы платежей, то есть финансовых учреждений, а не самих клиентов, то большая часть юридических лиц все равно предпочитали отображать УИН для минимизации рисков возникновения различных несогласований с банковскими представителями.
В свою очередь плательщики отображали его присутствие в соответствующем поле «Назначение платежа» .
Стоит отметить, что код отображался сразу же за текстовым блоком, который утвержден Положением Центрального Банка РФ №383-П от июня 2012 года. Если же УИН не был известен, то проставлялся «0». Причем в период с января по 31 марта 2014 года УИН отображался в поле относительно первым.
Что касается поля «Код» , то в нем этот показатель не отображался. Начиная с 31 марта 2014 года, набрало юридической силы Указание Банка России №3025-У относительно правил заполнения поля «Код».
С этого периода и было сформировано понятие «УИН». Иными словами, заносить его следует в поле «Код» в том случае, если показатель был присвоен непосредственно самим получателем платежа.
Однако параллельно с этим, Приложение №2, в частности пункт 12, и Приложение №4, пунктом 7 к Приказу №107-н четко указывают на тот факт, что в поле «Код» следует в обязательном порядке отображать УИН .
Исходя из этого, можно сделать вывод, что УИН и УИП имеют одинаковые показатели .
Какой код необходимо указывать
Осуществлять поиск УИН в каких-либо списках классификаторов нет необходимости, поскольку их не существует в принципе. Важно понимать, что УИН — это уникальный код, что влечет за собой автоматически отсутствие повторений.
Регулярно, в процессе каких-либо денежных выплат в бюджет, получатель прибыли должен присвоить уникальное значение. Где его можно взять в процессе формирования платежного поручения?
Если же представители налоговой инспекции либо же фонда сформировали требование о необходимости в платеже, тогда можно посмотреть, есть ли в этой документации 20-ти значное число уникального кода или нет. При его наличии возникает необходимость в указании показателя в поле «Код», в противном случае ставится «0».
В процессе формирования налогового платежа от физического лица, то он своими силами составляет данный вид документации на официальном портале налоговой службы. Причем УИН присваивается в автоматическом режиме.
Создать можно с помощью специального сервиса, который находится официальном портале ФНС РФ nalog.ru .
В такой ситуации индекс документа присваивается программным обеспечением в автоматическом порядке. Указанный сервис на официальном портале именуется «Заполнить платежное поручение» .
Отыскать его можно в правой части главной страницы портала ФНС РФ. Основная цель его заключается в оказании помощи физическим лицам при формировании платежного поручения на перевод денежных средств в бюджет страны.
Во время формирования рассматриваемой платежки с использованием программного обеспечения в обязательном порядке нужно указывать следующие сведения.
| Код налоговой службы РФ, муниципальное образование | Если же плательщику остается неизвестно, на балансе какого именно муниципального учреждения он состоит (точнее его юридический адрес), то соответствующее поле не подлежит заполнению. Если е известно, после занесения адреса код ОКАТО формируется в автоматическом режиме |
|---|---|
| Разновидность оплаты | Подразумевается наличная либо же безналичная форма оплаты |
| Какой именно тип платежа | Если же оплата производится в наличной форме, то следует указывать "0", в противном случае нужно указать "НС" |
| КБК | - |
| Статус плательщика | Следует подобрать наиболее подходящий из предложенного перечня |
| На каком основании формируется будущий платеж | Для платежей текущего календарного года следует занести "ТП" (текущие платежи), для налогового периода отображается "ГД" (имеется в виду годовой отчетный период) |
После того как все основные поля будут сформированы, плательщику будет доступна активация дополнительная (следующая) функция с наименованием «Заполнить идентификацию платежа» .
Причем необходимо будет указать сведения относительно:
- полных инициалов плательщика;
- полного адреса;
- банковского учреждения и номер счета плательщика, включая БИК финансового учреждения (если речь идет о безналичной форме оплаты);
- размера денежных средств, которые будут переведены.
По завершению указания всех необходимых сведений будет автоматически сформирована платежная документация по форме N ПД. В обязательном порядке ее нужно будет распечатать, а после внести оплату.
В обязательном порядке УИН заносят только тогда, когда платеж совершается по требованию непосредственно самих представителей налоговой инспекции либо же фондов.
В процессе добровольного перевода денежных средств, УИН плательщика отсутствует. В такой ситуации платежка будет идентифицирована по КПП, и ИНН. Причем поле «Код» остается не заполненным .
Дополнительно важно помнить, что отображать УИН необходимо исключительно в той платежной документации, которая предназначается для государственных учреждений. В платежах для иных компаний факт его обязательного отображения не предусматривается.
УИН в 2018 году физлица просто переносят из налогового уведомления, пришедшего по адресу регистрации или в личный кабинет на сайте ФНС www.nalog.ru .
Ошибки
С помощью номера УИН осуществляется автоматический учет
оплаченных налоговых сборов, страховых взносов и иных платежей в бюджет страны.
Все необходимы сведения относительно платежей передаются непосредственно в ГИС ГМП. Под терминологией скрывается Информационная система Государственных и Муниципальных платежей.
В случае занесения недостоверного УИН, у системы появляются все основания не идентифицировать платеж. Иными словами обязательность по совершению платежа будет считаться таковой, как неисполненной.
Это может привести к таким последствиям , как:
- формирование долговых обязательств компании перед бюджетом и различными фондами;
- продолжение начисления штрафных пеней;
- возникновение необходимости в и определения его дальнейшей судьбы;
- поступление денежных средств в бюджет либо иные фонды с существенным опозданием, что может автоматически повлечь за собой штрафные санкции.
Исходя из этого, можно сделать вывод, что наличие каких-либо ошибок в процессе формирования платежного поручения недопустимо, поскольку с большой вероятностью будет затрачено не только дополнительный капитал, но и время.
Текущие платежи
Во время совершения уплаты текущих налоговых соборов и страховых выплат, которые рассчитаны при этом самостоятельно, то необходимость в отображении УИН отпадает. На основании этого, отображать о нем сведения в поле 22 нет необходимости .
Такие полученные денежные переводы представители налоговой инспекции будут идентифицировать по ИНН, КПП и иным разновидностям платежных реквизитов. Иными словами УИН не обязателен.
Дополнительно стоит обращать внимание на то, что УИН не стоит отображать в процессе оплаты недоимки (под этим подразумевается штрафная пеня и иные денежные санкции), которая была рассчитана самостоятельно. Иными словами, если отсутствует требование представителей налоговой службы, Пенсионного Фонда либо соцстраха.
В процессе совершения уплаты всех без исключения текущих платежей, в соответствующем поле 22 «Код» достаточно будет занести значение «0» (на основании Письма ФСС от февраля 2014 года). Причем кавычки не применяются, достаточно только значения 0.
Если же в процессе перевода денежных средств в соответствующем поле отображен «0», то финансовые учреждения в обязательном порядке должны исполнять такие платежные поручения без каких-либо дополнительных требований относительно заполнения «Код», причем, если будет указана информация относительно ИНН плательщика.
Однако важно помнить, что поле оставлять пустым недопустимо , поскольку в этом случае платежное поручение не будет принято финансовыми учреждениями.
Компаниям допускается возможность отображения в платежной документации одновременно, как универсальный идентификатор, так и ИНН. Если же универсальный идентификатор неизвестен, то есть возможность занесения сведений исключительно только по ИНН. Однако в таком случае им также следует отображать в поле 22 значение «0» .
Для ИП
Лица, которые относятся к категории индивидуальных предпринимателей, адвокатов, нотариусов и так далее, в процессе формирования платежной документации в обязательном порядке должны отображать сведения относительно ИНН либо универсального идентификатора.
Если же оба указанных реквизита не будут отображены, то финансовое учреждение ответит отказом в переводе денежных средств.
Иными словами, принцип заключается в следующем :
- Если же индивидуальный предприниматель отобразил в платежной документации персональный ИНН, то в соответствующем поле 22 «Код» взамен универсального идентификатора заносится «0».
- Если же наоборот, сведения относительно идентификатора (УИН) указаны, то необходимость в обязательном занесении информации персонального ИНН отпадает.
На практике редко когда встречаются ситуации с возникновением недоразумений по платежной документации, в частности по вопросу отображения сведения относительно универсального идентификатора. Во многом это связано с тем, что представители банковского учреждения всегда досконально проверяют платежку, чем минимизируют риски оплаты не по назначению.
Вебинар о том как грамотно составить платежное поручение в налоговую, представлен ниже.
При уплате налогов, госпошлины или штрафов ПДД от граждан иногда просят уточнить УИН. Что это такое, где его найти и откуда он вообще берется, кассиры, конечно, не объясняют, а просто забирают бумаги и разглядывают все, что им нужно. Чтобы в следующий раз не выглядеть перед банковскими работниками глупо, давайте разберемся, что такое УИН в квитанции, где его найти, и для чего он нужен.
Кто придумал УИН и из чего он состоит
УИН - один из главных реквизитов документа на уплату налога или сбора в бюджет. Он нужен для того, чтобы в огромной массе платежей можно было найти один-единственный и установить, оплачен выставленный счет или нет.
Расшифровывается аббревиатура как Уникальный Идентификатор (номер) Начисления. Сам шифр состоит из 20-25 цифр, которые генерируются автоматически на стадии формирования каждого платежного документа.
Интересно, что по этим цифрам легко понять, какой налог уплачивается, в бюджет какого региона идет, кто плательщик. А если квитанция была выдана, например, на оплату штрафа ПДД, то реквизит формируется из информации о протоколе о привлечении к ответственности, дате его составления, коде региона, где его выписали. В общем, государство делает все, чтобы не потерять плательщика и оснований для уплаты им денег в бюджет.
Где в квитанции УИН
Если нет уникального номера
При уплате налогов и сборов ИП или юридическими лицами код начисления необходимо вписывать в поле 22 платежного поручения. Но поскольку он выдается государственным органом, у предпринимателя или компании такого номера может и не быть. В таком случае в указанном поле ставят ноль (0). При этом обязательно прописать ИНН и назначение платежа, чтобы идентифицировать плательщика.
Сравнительно недавно, с 2014 года, в платежках, оформляемых субъектами бизнеса на перечисление платежей в бюджет, появился новый код, который называется УИН. Этот шифр используется только при платежах госорганам. Основная его роль сводится к тому, чтобы идентифицировать платеж в бюджетной системе, и не позволит ему зависнуть на невыясненных поступлениях. Поэтому каждый должен знать, что такое УИН в платежном поручении и где его взять с 2019 года.
УИН - это универсальный идентификатор начисления, который представляет собой код из 20 цифр. Он очень похож по своей структуре на кбк. Но их нельзя путать – это разные коды. Его нужно указывать при заполнении в поле 22 в платежном поручении.
Данный код присваивается начислению, произведенному определенным органом получателю. Он указывается в квитанции или требовании, которое направляется плательщику.
Когда последний формирует платежные документы на перечисление, субъект его должен записать в соответствующем разделе поручения. С помощью этого кода происходит сопоставление начисления и произведенной оплаты.
При указании Уин в платежном поручении перечисление должно быстро пройти в системе бюджетных платежей и попасть именно туда, куда нужно. Ведь, если указан УИН, дополнительные проверки по номерам ИНН, КПП, КБК опускаются системой с целью ускорения зачисления денег.
Указание этого кода в документе на оплату позволяет своевременно исполнить существующее обязательство. Связано это с тем, что кредитные учреждения сообщают нужную информацию в государственный реестр сведений о платежах, направляемых в государственные структуры, что ускоряет процесс их разнесения.
УИН присутствует в квитанциях не только по налоговым платежам, но и при иных перечислений, например, штраф по уин. Сюда же относится оплата услуг госорганов различных уровней (федеральных, региональных или местных).
Существующая статистика показывает, что применение УИН значительно снизило количество «потерявшихся» платежей.
Внимание! Кроме УИН существует еще код УИП - уникальный идентификатор платежа. Он также записывается в поле 22 платежного документа. Однако, применяется этот код к небюджетным платежам, которые производятся в рамках заключенного между сторонами соглашения.
Расшифровка УИН
Данный код представляет собой комбинацию из 20 знаков. Каждая из них очень важна.